52005XC1129(01)

Cadru comunitar pentru ajutoarele de stat sub forma compensaiilor pentru obligaia
de serviciu public
(2005/C 297/04)
1.

SCOPUL I DOMENIUL DE APLICARE

1. Jurisprudena Curii de Justiie a Comunitilor Europene1 evideniaz faptul c, n

cazul care compensaiile pentru obligaia de serviciu public ndeplinesc anumite
condiii, acestea nu constituie ajutoare de stat n sensul articolului 87 alineatul (1) din
Tratatul CE. Cu toate acestea, n cazul n care compensaiile pentru obligaia de
serviciu public nu ndeplinesc aceste condiii, iar criteriile generale de aplicare a
articolului 87 alineatul (1) sunt ndeplinite, aceste compensaii constituie ajutoare de
stat.
2.

Decizia 2005/842/CE din 28 noiembrie 2005 a Comisiei privind aplicarea articolului

86 alineatul (2) din Tratatul CE la ajutorul de stat sub forma compensaiei pentru
obligaia de serviciu public, acordat anumitor ntreprinderi crora le-a fost ncredinat
prestarea unui serviciu de interes general2 stabilete condiiile n care anumite tipuri
de compensaii pentru obligaia de serviciu public constituie ajutoare de stat
compatibile cu articolul 86 alineatul (2) din Tratatul CE i scutete compensaiile care
ndeplinesc aceste condiii de obligaia de notificare prealabil. Compensaiile pentru
obligaia de serviciu public care constituie ajutoare de stat i care nu intr n domeniul
de aplicare a Deciziei 2005/842/CE privind aplicarea articolului 86 alineatul (2) din
Tratatul CE la ajutorul de stat sub forma compensaiei pentru obligaia de serviciu
public, acordat anumitor ntreprinderi crora le-a fost ncredinat prestarea unui
serviciu de interes general fac, n continuare, obiectul obligaiei de notificare
prealabil. Scopul prezentului cadru este de a preciza condiiile n care un aceste
ajutoare de stat poate fi considerate compatibile cu piaa comun n conformitate cu
dispoziiile articolului 86 alineatul (2).

3.

Prezentul cadru se aplic compensaiilor pentru obligaia de serviciu public acordate

ntreprinderilor pentru activitile reglementate de Tratatul CE, cu excepia sectorului
transporturilor i a sectorului serviciului public de radiodifuziune reglementat de
Comunicarea Comisiei privind aplicarea normelor referitoare la ajutoarele de stat n
cazul serviciului public de radiodifuziune3.

4.

Dispoziiile prezentului cadru se aplic fr a aduce atingere dispoziiilor specifice

mai stricte cu privire la obligaiile de serviciu public cuprinse n legislaia i msurile
comunitare sectoriale.

5.

Prezentul cadru se aplic fr a aduce atingere dispoziiilor comunitare n vigoare n

domeniul achiziiilor publice i al concurenei (n special articolelor 81 i 82 din
Tratatul CE).

Hotrri n cauza C-280/00 Altmark Trans GmbH i Regierungsprsidium Magdeburg versus

Nahverkehrsgesellschaft Altmark GmbH ("Altmark"), Culegere 2003, p. I-7747 i cauzele conexate C-34/01
pn la C-38/01 Enirisorse SpA versus Ministero delle Finanze, Culegere 2003, p. I-14243.
2
JO L 312, 29.11.2005, p. 67.
3
JO C 320, 15.11.2001, p. 5.

2. CONDIII DE REGLEMENTARE A COMPATIBILITII

COMPENSAIILOR PENTRU OBLIGAIA DE SERVICIU PUBLIC CARE
CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT
2.1 Dispoziii generale
6.

n hotrrea sa din cazul Altmark, Curtea a stabilit condiiile n care compensaia

pentru obligaia de serviciu public nu constituie ajutor de stat dup cum urmeaz:
[] n primul rnd, ntreprinderii beneficiare trebuie s i se fi ncredinat n mod

efectiv exercitarea de obligaii de serviciu public, iar aceste obligaii trebuie s fie
definite clar [].
[] n al doilea rnd, parametrii pe baza crora se calculeaz compensaia trebuie s
fie stabilii n prealabil, ntr-o manier obiectiv i transparent, pentru a evita ca
aceasta s confere un avantaj economic care ar putea favoriza ntreprinderea
beneficiar fa de ntreprinderi concurente. [] Plata unei compensaii de ctre un
stat membru pentru pierderile suferite de o ntreprindere fr ca parametrii acestei
compensaii s fi fost stabilii n prealabil, atunci cnd se constant ulterior c
exploatarea anumitor servicii n cadrul executrii obligaiilor de serviciu public nu a
fost viabil din punct de vedere economic, constituie, n consecin, o msur
financiar care se ncadreaz n noiunea de ajutor de stat n sensul articolului 87
alineatul (1) din tratat.
[] n al treilea rnd, compensaia nu trebuie s depeasc suma necesar acoperirii
totale sau pariale a costurilor ocazionate de executarea obligaiilor de serviciu
public, lundu-se n considerare veniturile aferente i un profit rezonabil [].
[] n al patrulea rnd, atunci cnd ntreprinderea nsrcinat cu executarea
obligaiilor de serviciu public ntr-un caz concret nu a fost aleas n conformitate cu
procedura privind achiziiile publice care ar permite selectarea ofertantului capabil s
presteze aceste servicii la costul cel mai mic pentru comunitate, nivelul compensaiei
necesare trebuie determinat pe baza unei analize a costurilor pe care o ntreprindere
obinuit, bine gestionat i echipat n mod corespunztor cu mijloace de transport
astfel nct s ndeplineasc cerinele necesare de serviciu public, le-ar fi nregistrat
pentru a executa aceste obligaii, lundu-se n considerare att veniturile aferente, ct
i un profit rezonabil pentru executarea acestor obligaii.
7.

Atunci cnd aceste patru criterii sunt ndeplinite, compensaiile pentru obligaia de
serviciu public nu constituie ajutoare de stat, iar articolele 87 i 88 din Tratatul CE nu
se aplic. n cazul n care statele membre nu respect aceste criterii, iar criteriile
generale pentru aplicarea articolului 87 alineatul (1) din Tratatul CE sunt ndeplinite,
compensaiile pentru obligaia de serviciu public constituie ajutoare de stat.

8.

Comisia consider c n stadiul actual de dezvoltare a pieei comune, aceste ajutoare

de stat poate fi declarate compatibile cu tratatul n temeiul articolului 86 alineatul (2)
din Tratatul CE, n cazul n care acestea sunt necesare pentru funcionarea serviciilor
de interes economic general i nu afecteaz dezvoltarea schimburilor comerciale ntr-o
msur care contravine intereselor Comunitii. Pentru a se realiza un astfel de
echilibru trebuie ndeplinite condiiile urmtoare.

2.2 Veritabil serviciu de interes economic general n sensul articolului 86 din Tratatul
CE
9.

Din jurisprudena Curii de Justiie a Comunitilor Europene rezult c, exceptnd

sectoarele n care aceast problem face deja obiectul unei reglementri comunitare,
statele membre beneficiaz de o larg marj de apreciere n ceea ce privete natura
serviciilor care ar putea fi clasificate ca fiind servicii de interes economic general. Prin
urmare, sarcina Comisiei este de a asigura aplicarea acestei marje de apreciere fr
erori evidente n ceea ce privete definirea serviciilor de interes economic general.

10.

Din articolul 86 alineatul (2) reiese faptul c ntreprinderile 1 crora li s-a ncredinat
gestionarea serviciilor de interes economic general sunt ntreprinderi care au primit o
misiune special. Atunci cnd definesc obligaiile de serviciu public i verific dac
aceste obligaii sunt ndeplinite de ctre ntreprinderile implicate, statele membre sunt
ncurajate s se consulte pe larg, n special n ceea ce privete utilizatorii.

2.3 Necesitatea unui act care s stabileasc obligaiile de serviciu public i metodele de
calcul a compensaiilor
11.

Noiunea de serviciu de interes economic general n sensul articolului 86 din Tratatul

CE se refer la faptul c ntreprinderilor implicate le-a fost ncredinat de ctre stat o
misiune special2. Cu excepia sectoarelor n care aceast problem face deja obiectul
unei reglementri comunitare, autoritile publice rmn responsabile cu stabilirea
cadrului de criterii i condiii aplicabile prestrii de servicii, indiferent de statutul legal
al prestatorului i indiferent dac serviciul este prestat pe baza liberei concurene. n
consecin, este necesar o atribuire de serviciu public pentru a defini obligaiile
ntreprinderilor implicate i a statului. Termenul stat se refer la autoritile centrale,
regionale i locale.

12.

Rspunderea pentru gestionarea serviciului de interes economic general trebuie

ncredinat ntreprinderii implicate prin unul sau mai multe acte oficiale, a cror
form se stabilete de fiecare stat membru. Actul sau actele trebuie s precizeze, n
special:
(a) natura precis i durata obligaiilor de serviciu public;
(b) ntreprinderile i teritoriul n cauz;
(c) natura oricror drepturi exclusive sau speciale acordate ntreprinderilor;
(d) parametrii de calcul, control i revizuire a compensaiei;
(e) modalitile de rambursare a eventualelor supracompensaii i msurile de evitare
a acestor supracompensaii.

Prin ntreprindere se nelege orice entitate angajat ntr-o activitate economic, indiferent de statutul legal
al entitii i de modul su de finanare. Prin ntreprindere public se nelege orice ntreprindere asupra
creia autoritile publice pot exercita, direct sau indirect, o influen dominant n temeiul dreptului de
proprietate, al participrii financiare sau a normelor care o guverneaz, n conformitate cu articolul 2 alineatul
(1) litera (b) din Directiva 80/723/CEE a Comisiei din 25 iunie 1980 privind transparena relaiilor financiare
dintre statele membre i ntreprinderile publice, precum i privind transparena financiar n cadrul anumitor
ntreprinderi (JO L 195, 29.7.1980, p. 35. Directiv, astfel cum a fost modificat ultima dat prin Directiva
2000/52/CE, JO L 193, 29.7.2000, p. 75).
2
A se vedea, n special, hotrrea Curii n cauza C-127/73 BRT c. SABAM, Culegere 1974, p. 313.

13.

Atunci cnd definesc obligaiile de serviciu public i verific dac aceste obligaii sunt
ndeplinite de ctre ntreprinderile implicate, statele membre sunt ncurajate s se
consulte pe larg, n special n ceea ce privete utilizatorii.
2.4 Cuantumul compensaiei

14.

Cuantumul compensaiei nu poate depi suma necesar acoperirii costurilor

ocazionate de executarea obligaiilor de serviciu public, lundu-se n considerare
veniturile aferente, precum i un profit rezonabil pentru efectuarea acestor obligaii.
Cuantumul compensaiei cuprinde toate avantajele acordate de stat sau prin
intermediul resurselor statului, indiferent de forma acestora. Profitul rezonabil poate
cuprinde n totalitate sau n parte creterile productivitii realizate de ntreprinderile
implicate n cursul unei perioade convenite i limitate, fr a reduce nivelul calitii
serviciilor ncredinate ntreprinderii de ctre stat.

15.

n orice caz, compensaia trebuie utilizat efectiv pentru a asigura funcionarea

serviciului de interes economic general n cauz. Compensaia pentru obligaia de
serviciu public acordat pentru funcionarea unui serviciu de interes economic
general, ns utilizat efectiv pentru a interveni pe alte piee nu este justificat i, n
consecin, constituie un ajutor de stat incompatibil. ntreprinderea care primete o
compensaie pentru obligaia de serviciu public se poate bucura totui de un profit
rezonabil.

16.

Costurile care trebuie luate n considerare cuprind toate costurile legate de

funcionarea serviciului de interes economic general. Atunci cnd activitile
ntreprinderii implicate se limiteaz la servicii de interes economic general, se pot lua
n considerare toate costurile acesteia. Atunci cnd ntreprinderea desfoar i
activiti n afara serviciului de interes economic general, se pot lua n considerare
numai costurile legate de serviciul de interes economic general. Costurile alocate
serviciului de interes economic general pot acoperi toate costurile variabile ocazionate
de prestarea serviciului de interes economic general, o cot corespunztoare din
costurile fixe, comune att serviciului de interes economic general ct i altor activiti
i o rentabilitate corespunztoare a propriilor capitaluri alocate serviciului de interes
economic general1. Costurile aferente investiiilor, n special privind infrastructura,
pot fi luate n considerare atunci cnd acestea sunt necesare pentru funcionarea
serviciului de interes economic general. Costurile aferente eventualelor activiti n
afara serviciului de interes economic general trebuie s acopere toate costurile
variabile, o cot corespunztoare din costurile fixe comune i o rentabilitate
corespunztoare a capitalurilor. Aceste costuri nu pot fi imputate sub nici o form
serviciului de interes economic general. Calculul costurilor trebuie s respecte
criteriile definite anterior i s se bazeze pe principii de contabilitate analitic general
acceptate, care trebuie aduse la cunotina Comisiei n cadrul notificrii n
conformitate cu dispoziiile articolului 88 alineatul (3) din Tratatul CE.

17.

Veniturile care se iau n considerare trebuie s cuprind cel puin toate veniturile
obinute din serviciului de interes economic general. n cazul n care ntreprinderea
implicat deine drepturi speciale sau exclusive legate de un serviciu de interes
economic general care genereaz profituri care depesc profitul rezonabil sau care
beneficiaz de alte avantaje acordate de stat, acestea trebuiesc luate n considerare

A se vedea cauzele conexate C-83/01P, C-93/01P i C-94/01P Chronopost SA, Culegere 2003, p. I-6993.

indiferent de calificarea acestora n sensul articolului 87 din Tratatul CE i se adaug

veniturilor sale. Statul membru poate, de asemenea, decide ca profiturile rezultate din
alte activiti, n afara serviciului de interes economic general, s fie alocate integral
sau parial finanrii serviciului de interes economic general.
18.

Profitul rezonabil trebuie neles ca fiind o rat a rentabilitii propriilor capitaluri

care trebuie s ia n considerare riscul sau absena riscului, asumat de ntreprindere
datorit interveniei statului membru, n special n cazul n care acesta din urm acord
drepturi exclusive sau speciale. Aceast rat nu trebuie, n mod normal, s depeasc
rata medie pentru sectorul n cauz din ultimii ani. n sectoarele n care nu exist nici
o ntreprindere comparabil cu ntreprinderea creia i s-a ncredinat gestionarea
serviciului de interes economic general, se poate face o comparaie cu ntreprinderile
din alte state membre sau, dac este necesar, din alte sectoare, cu condiia s se ia n
considerare caracteristicile specifice ale fiecrui sector. La stabilirea profitului
rezonabil, statul membru poate introduce criterii de stimulare privind, printre altele,
calitatea serviciului prestat i creterea productivitii.

19.

Atunci cnd o ntreprindere desfoar att activiti care se ncadreaz n cadrul

serviciului de interes economic general, ct i activiti n afara acestuia, contabilitatea
sa intern trebuie s prezinte costurile i ncasrile aferente serviciului de interes
economic general separat de cele aferente altor servicii, precum i parametrii de
alocarea cheltuielilor i veniturilor. Atunci cnd unei ntreprinderi i se ncredineaz
gestionarea mai multor servicii de interes economic general, fie deoarece autoritatea
care atribuie serviciul de interes economic general este diferit, fie deoarece natura
serviciului de interes economic general este diferit, contabilitatea intern a
ntreprinderii trebuie s fac posibil garantarea faptului c nu exist
supracompensaie la nivelul fiecrui serviciu de interes economic general. Aceste
principii nu aduc atingere prevederilor Directivei 80/723/CEE n cazurile n care
aceasta se aplic.
3. SUPRACOMPENSAIA

20.

Statele membre trebuie s efectueze un control n mod regulat sau s fac s se

efectueze un control pentru a se asigura c nu au existat cazuri de supracompensaie.
ntruct supracompensaia nu este necesar funcionrii serviciului de interes
economic general aceasta constituie ajutor de stat incompatibil care trebuie rambursat
statului. De asemenea, n viitor, n viitor parametrii de calcul al compensaiei vor fi
actualizai.

21.

Atunci cnd valoarea supracompensaiei nu depete 10% din valoarea compensaiei

anuale, aceast supracompensaie se poate reporta n anul urmtor. Unele servicii de
interes economic general pot avea costuri care variaz substanial de la an la an, mai
ales n ceea ce privete investiiile specifice. n astfel de cazuri, n mod excepional,
supracompensaia care depete 10% n anumii ani se poate dovedi necesar pentru
funcionarea serviciului de interes economic general. Situaia specific care poate
justifica supracompensaia care depete 10% trebuie explicat n notificarea fcut
Comisiei. Cu toate acestea, situaia ar trebui revizuit la anumite intervale de timp
stabilite pe baza situaiei din fiecare sector care nu trebuie, n nici un caz, s
depeasc patru ani. Toate supracompensaiile descoperite la sfritul acestei
perioade trebuie rambursate.

22.

O supracompensaie poate fi utilizat pentru finanarea altui serviciu de interes

economic general exploatat de aceeai ntreprindere, ns un astfel de transfer trebuie
nregistrat n contabilitatea ntreprinderii implicate i efectuat n conformitate cu
normele i principiile prevzute de prezentul cadru, n special n ceea ce privete
notificarea prealabil. Statele membre trebuie s se asigure c aceste transferuri sunt
supuse unui control adecvat. Se aplic normele de transparen stabilite prin Directiva
80/723/CEE.

23.

Supracompensaia nu poate rmne la dispoziia unei ntreprinderi din motivul c ar fi

vorba de un ajutor compatibil cu tratatul (de exemplu ajutoare pentru mediu, ajutoare
pentru ocuparea forei de munc i ajutoare pentru ntreprinderile mici i mijlocii). n
cazul n care un stat membru dorete s acorde astfel de ajutoare trebuie respectat
procedura de notificare prealabil prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratatul
CE. Plata ajutorului poate avea loc numai atunci cnd acesta a fost aprobat de ctre
Comisie. n cazul n care aceste ajutoare sunt compatibile cu un regulament de
exceptare pe categorii, trebuie ndeplinite condiiile regulamentului relevant de
exceptare pe categorii.
4. CONDIIILE I OBLIGAIILE ATAATE LA DECIZIILE COMISIEI

24.

n conformitate cu articolul 7 alineatul (4) din Regulamentul (CE) nr. 659/1999 al

Consiliului din 22 martie 1999 de stabilire a normelor de aplicare a articolului 93 din
Tratatul CE1, Comisia poate ataa la o decizie pozitiv condiii potrivit crora un
ajutor poate fi considerat compatibil cu piaa comun i poate stabili obligaii care i
permit s verifice respectarea deciziei sale. n domeniul serviciilor de interes
economic general, stabilirea condiiilor i obligaiilor este necesar mai ales pentru a
garanta c ajutoarele acordate ntreprinderilor implicate s conduc la
supracompensaii. n acest context, rapoarte periodice sau alte obligaii pot fi impuse,
n funcie de situaia specific a fiecrui serviciu de interes economic general.
5. APLICAREA CADRULUI

25.

Prezentul cadru se aplic pe o perioad de ase ani de la data publicrii n Jurnalul

Oficial al Uniunii Europene. Comisia, dup consultarea statelor membre, poate
modifica prezentul cadru nainte de ajungerea la termen, din motive serioase legate de
dezvoltarea pieei comune. La patru ani de la data publicrii prezentului cadru,
Comisia va efectua o evaluare a impactului pe baza unor date concrete i a rezultatelor
unor consultri ample efectuate de Comisie, bazndu-se n special pe datele furnizate
de statele membre. Rezultatele evalurii impactului vor fi comunicate Parlamentului
European, Comitetului Regiunilor, a Comitetului Economic i Social i a statelor
membre.

26.

Comisia va aplica dispoziiile prezentului cadru tuturor proiectelor de ajutoare care i

vor fi notificate i va lua o decizie asupra acestor proiecte dup publicarea cadrului n
Jurnalul Oficial, chiar dac proiectele au fost notificate nainte de aceast publicare. n
cazul ajutoarelor nenotificate, Comisia va aplica:
(a)

dispoziiile prezentului cadru, n cazul n care ajutorul a fost acordat dup

publicarea cadrului n Jurnalul Oficial;

JO L 83, 27.3.1999, p.1. Regulament, astfel cum a fost modificat prin Actul de aderare din 2003.

(b) dispoziiile n vigoare la data la care a fost acordat ajutorul, n toate celelalte
cazuri.
6. MSURILE UTILE
27.

Comisia propune ca msuri utile, n sensul articolului 88 alineatul (1) din Tratatul CE,
alinierea de ctre statele membre a schemelor existente privind compensaia pentru
obligaia de serviciu public la prezentul cadru, n termen de optsprezece luni de la data
publicrii acestuia n Jurnalul Oficial. Statele membre trebuie s confirme Comisiei
acceptarea msurilor utile propuse, n termen de o lun de la data publicrii cadrului n
Jurnalul Oficial. n absena unui rspuns, Comisia va considera c statul membru n
cauz nu este de acord cu propunerea.