A. Fluxul de numerar al activitatii operationale B. Fluxul de numerar din finantare C. Fluxul de numerar din investitii
FLUXUL DE NUMERAR
A. Fluxul de numerar al activitatii operationale
- Fluxul de numerar din incasari din: - vanzari curente de produse si servicii catre clienti - recuperarea contravalorii vanzarii anterioare - Fluxul de numerar din plati pentru: - furnizori - salarii - obligatii fiscale
FLUXUL DE NUMERAR B. Fluxul de numerar din activitati de finantare - Incasari de la: - actionari (asociati) - banci prin credite - Plati catre:
- actionari - dividende - rambursari de imprumuturi - rambursari de credite - plati dobanzi, taxe si comisioane bancare - rascumpararea propriilor actiuni
FLUXUL DE NUMERAR C. Fluxul de numerar din activitati de investitii - Incasari - credite pentru investitii - alte surse (vanzari de active corporale) - activitati de capital (vanzare participatii) - Plati pentru - furnizorii de investitii - activitati de capital (cumparari de actiuni)
FLUXUL DE NUMERAR Situatia fluxurilor de trezorerie prin metoda directa Fluxuri de trezorerie din activitatile de exploatare Incasari de numerar de la clienti
30.150
Plati catre furnizori si angajati
(27.600)
Numerar generat din exploatare
2.550
Dobanzi platite
(270)
Impozit pe profit platit
(900)
Numerar net din activitatile de exploatare
1.380
Fluxuri de trezorerie din activitatile de investitii
Achizitia filialei X, fara numerarul dobandit
(550)
Cumpararea de imobilizari corporale
(350)
Incasari din vanzarea de echipament
20
Dobanzi incasate
200
Dividende primite
200
FLUXUL DE NUMERAR
Situatia fluxurilor de trezorerie prin metoda directa
Fluxuri de trezorewrie din activitatile de finantare Incasari din emisiunea de capital social
250
Incasari din imprumuturi pe termen lung
250
Plata datoriilor aferente leasingului financiar
(90)
Dividende platite
(1.200)
Numerar net folosit in activitatile de finantare
(790)
Crestere neta de numerar si echivalente de numerar
