CAJA

BANCO
CLIENTES
E.D.I.
EXISTENCIA
IVA CREDITO FISCAL (19% )(COMRPAS)
PROVEEDORES
SUELDOS X PAGAR
GASTOS FINANCIEROS
OBLIGACIONES CON BANCO CORTO PLAZO
OBLIGACIONES CON BANCO LARGO PLAZO
IVA DEBITO FISCAL 19% (VENTAS)
VENTAS DEL PERIODO
NOMINA DE SUELDO
1-. LIBRO DIARIO EMPRESA ACME
FECHA:31-MARZO-2015
GLOSA:REGISTRA ASIENTO DE APERTURA
CUENTA
CAJA
BANCO
CLIENTES
E.D.I.
EXISTENCIA
IVA CREDITO FISCAL (19% )(COMRPAS)
GASTOS FINANCIEROS
GATOS SUELDOS
PROVEEDORES
SUELDOS X PAGAR
OBLIGACIONES CON BANCO CORTO PLAZO
OBLIGACIONES CON BANCO LARGO PLAZO
IVA DEBITO FISCAL 19% (VENTAS)
VENTAS DEL PERIODO
COSTO VENTA
CAPITAL
TOTAL

FECHA:31-MARZO-2015
GLOSA:REGISTRA CIERRE CUENTA IVA
CUENTA
IVA D/F
IVA POR RECUPERAR
IVA C/F
TOTAL

100,000 A/C
2,000,000 A/C
1,190,000 A/C
-40,000 X/AC(CLIENTES)
600,000 A/C
380,000 A/C
720,000 P/C
146,000 P/C
30,000 R/P
100,000 P/C
280,000 P/C
70,000 P/C
3,000,000 R/G
300000

DEBE
100,000
2,000,000
1,190,000
-40,000
600,000
380,000
30,000
300,000

HABER

720,000
146,000
100,000
280,000
70,000
3,000,000
2,142,857
6,702,857

DEBE
70,000
310,000
380,000

2,386,857
6,702,857

HABER

380,000
380,000

VENTAS =

COSTO
COSTO
X
X
X*(1+0,4)
VENTAS =
1,4X
COSTO VENTA =
2,142,857

+
+
+
+

IVA C/F
380,000
380,000

IVA D/F
70,000

70,000

UTILIDAD
% COSTO
%X
0,4X

BALANCE GENERAL CLASIFICADO

ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES
CAJA
BANCO
CLIENTES
EXISTENCIAS
VALORES NEGOCIABLES
LETRAS POR COBRAR
ACTIVO FIJO
EQUIPOS COMPUTACIONALES
MUEBLES Y EQUIPOS
VEHICULOS
BEINES RAICES
OTROS ACTIVOS
INVERSIONES EMPRESAS RELACIONADAS
INVESIONES EN OTRAS SOCIENDADES
LOYALTIES
ROYALTIES
DERECHO LLAVES
DERECHOS POR COBRAR MAS DE 1 AO
TOTAL

13000000

PASIVOS
PASIVOS CORTO PLAZO O CIRCULANTE
PROVEEDORES
ACREEDORES VARIOS
LETRAS POR PAGAR
SUELDOS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA POR PAGAR
PASIVO LARGO PLAZO
OBLIGACIONES C/BANCO L/P
PIAS
DEUDAS POR PAGAR
PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDAD RETENIDA
RESERVAS
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

13000000

ESTADO DE RESULTADO (EE.RR.)

VENTAS
(COSTO VENTAS)
(=)MARGEN BRUTO
(GAV)
(=)MARGEN OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES:
INGRESOS X INTERES
INGRESOS X ARRIENDOS
INGRESOS VENTA ACTIVO FIJO
OTROS INGRESOS
(EGRESOS NO OPERACIONALES)
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS
INTERESES PAGADOS
INTERESES POR MAYOR PLAZO
PERDIDA POR VENTA ACTIVO FIJO
ARRIENDOS PAGADOS
ETC.
(=) UTILIDAD ANTES IMPUESTOS U.A.I.
(-)IMPUESTOS 1RA CATEGORIA -20%
(=)UTILIDAD FINAL O NETA O U.D.I.

1,000,000
-400,000
600,000
-100,000
500,000
50,000
25,000
30,000
18,000
-5,500
-14,300
-22,500
-11,000
-3,500
-45,000

521,200
-104240
416,960 DEBE CUADRAD (SER IGUA

BE CUADRAD (SER IGUAL) AL DEL BALANCE GENERAL CLASIFICADO

DETALLE EXISTENCIAS
2 PIANOLAS
3 BATERIAS
10 GUITARRAS
5 BAJOS
5 TROMPETAS
3 TROMBONES
6 SAXOFONES

1,500,000
350,000
500,000
400,000
250,000
320,000
370,000

LIBRO DIARIO EMPRESA GUNS S.A

FECHA:01-02-2015
GLOSA:REGISTRA ASIENTO DE INICIACION ACTIVIDADES
CUENTA
DEBE
HABER
CAJA
9,500,000
DOC.EN CARTERA
3,000,000
LETRAS X COBRAR
12,000,000
EXISTENCIA
15,480,000
CAPITAL X ENTERAR
20,180,000
EQUIPOS COMPU
2,000,000
MUEBLES
3,000,000
VEHICULO
4,000,000
OBLIGACIONES CON BANCO C/P
900,000
OBLIGACIONES CON BANCO L/P
900,000
CAPITAL
67,360,000
TOTAL
69,160,000
69,160,000
FECHA:04-02-2015
GLOSA:REGISTRA CONTRATO DE PUBLICIDAD
CUENTA
PLICICIDAD PAGADA X ANTICIPADO
IVA C/F 19%
CAJA
TOTAL

DEBE
600,000
114,000
714,000

FECHA:04-02-2015
GLOSA:REGISTRA ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
CUENTA
DEBE
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
540,000
GARANTIA ARRIENDOS
180,000
CAJA
TOTAL
720,000
FECHA:05-02-2015

HABER

714,000
714,000

HABER

720,000
720,000

GLOSA:REGISTRA VCENTA DE MERCADERAS OEXISTENCIAS AL CLIENTE XXXX

CUENTA
DEBE
HABER
CAJA (30%)
2,024,012
LXC (40%)
2,698,682
CLIENTES (30%)
2,024,012
VENTAS
5,669,500
IVA D/F
1,077,205
COSTO DE VENTAS
EXISTENCIAS
TOTAL

3,910,000
10,656,705

3,910,000
10,656,705

FECHA:10-02-2015
GLOSA:REGISTRA COMPRA DE MERCADERAS AL PROVEEDOR YYYY
CUENTA
DEBE
HABER
EXISTENCIAS
10,000,000
IVA C/F
1,900,000
BANCO(20%)
2,380,000
LXP (30%)
3,570,000
PROVEEDORES (50%)
5,950,000
TOTAL
11,900,000 11,900,000
FECHA:10-02-2015
GLOSA:REGISTRA APERTURA CTA. CTE. BANCO BBVA
CUENTA
BANCO
CAJA
TOTAL
FECHA:16-02-2015
GLOSA:REGISTRA ANTICIPO SUELDOS
CUENTA
ANTICIPO SUELDOS
CAJA
TOTAL

DEBE
2,380,000
2,380,000

DEBE
600,000
600,000

FECHA:20-02-2015
GLOSA:REGISTRADEVOLUCIN DE VENTA CLIENTE YYY
CUENTA
DEBE
VENTAS
1,450,000
IVA D/F
275,500
CAJA
EXISTENCIAS
1,000,000
COSTO DE VENTAS

HABER
2,380,000
2,380,000

HABER
600,000
600,000

HABER

1,725,500
1,000,000

TOTAL

2,725,500

FECHA:25-02-2015
GLOSA:REGISTRA PAGO ANTICIPADO A PROVEEDOR 10% DCTO.
CUENTA
DEBE
LETRAS POR PAGAR
3,570,000
PROVEEDORES
5,950,000
DCTO. POR PRONTO PAGO
IVA C/F 19%
CAJA
BANCO
TOTAL
9,520,000
Z<
FECHA:25-02-2015
GLOSA:REGISTRA CREDITO SOBRE GIRO BANCO BBVA
CUENTA
BANCO
OBLIG. CON BANCO C/PLAZO

DEBE
3,002,609
3,002,609

FECHA:27-02-2015
GLOSA:REGISTRA OBLIGACIONES DE GASTOS GRLES.
CUENTA
GASTOS GENERALES
IVA C/F
GASTOS GENERALES POR PAGAR
TOTAL

DEBE
300,000
57,000
357,000

FECHA:28-02-2015
GLOSA:REGISTRA OBLIGACIONES DE SUELDO DEL PERSONAL
CUENTA
DEBE
GASTO DE SUELDO
1,200,000
ANTICIPO DE SUELDO
SUELDOS POR PAGAR
TOTAL
1,200,000

FECHA:28-02-2015
GLOSA:REGISTRA CIERRE CUENTA IVA
CUENTA
IVA D/F

DEBE
801,705

2,725,500

HABER

952,000
180,880
5,384,512
3,002,609
9,520,000

HABER
3,002,609
3,002,609

HABER

357,000
357,000

HABER
600,000
600,000
1,200,000

HABER

IVA X RECUPERAR
IVA C/F
TOTAL

1,088,415
1,890,120

1,890,120
1,890,120

3,000,000
1,050,000
5,000,000
2,000,000
1,250,000
960,000
2,220,000
15,480,000

SOCIO A:
CAJA
LXC
EXISTENCIAS
TRASPASA DEUDA

SOCIO B:
EQUIPOS
MUEBLES
VEHICULO
DOC. EN CARTERA
CAJA
CAPITAL X ENTERAR

8,000,000
12,000,000
15,480,000
-1,800,000
33,680,000

2,000,000
3,000,000
4,000,000
3,000,000
1,500,000
20,180,000
33,680,000

VENTAS=

VENTAS=

GITARRAS
BAJOS
BATERAS

COSTO
COSTO
X
X(1+0,45)
DETALLE COSTO
GUITARRAS
BATERAS
SAXOFON
TROMBN

+
+
+

UTILIDADAD
%COSTO
%X

5
1
2
1

2500000
350000
740000
320000
3910000

5,669,500

8
8
8

500,000
400,000
350,000

4,000,000
3,200,000
2,800,000
###

LIBRO MAYOR EMPRESA GUNS S.A. DEL 01-02-2015 AL 28-02-2015

CAJA
9,500,000
2,024,012

11,524,012
5,384,512

714,000
720,000
600,000
2,380,000
1,725,500
6,139,500

CAPITAL X ENTERAR
20,180,000

EQUIPOS COMPU
2,000,000

OBLIGACIONES CON BANCO C/P

900,000

IVA C/F
114,000
1,900,000

VENTAS
1,450,000

DOC.EN CARTERA
3,000,000

180,880

5,669,500

LETRAS X PAGAR
3,570,000
3,570,000

OBLIGACIONES CON BANCO L/P

ARRIEND.PAG.X ANTICIP.
540,000

COSTO DE VENTAS
3,910,000

PROVEEDORES
5,950,000

DOC.EN CARTERA

EQUIPOS COMPU

ACIONES CON BANCO L/P

900,000

RRIEND.PAG.X ANTICIP.

COSTO DE VENTAS
1,000,000

PROVEEDORES
5,950,000

LETRAS X COBRAR
12,000,000
2,698,682

MUEBLES
3,000,000

CAPITAL
67,360,000

GARANTA ARRIENDOS
180,000

IVA D/F
275,500
1,077,205

ANTICIPO SUELDOS
600,000

EXISTENCIA
15,480,000
3,910,000
10,000,000
1,000,000

VEHICULO
4,000,000

PUBL. PAG X ANT

600000

CLIENTES
2,024,012

BANCO
2,380,000
2,380,000

BGC
ACTIVOS
ACITOS CIRCULANTES
DOC EN CARTERA
LETRAS COBRAR
EXISTENCIAS
PUBLICIDAD PAG X ANTIC
GARANTIA ARRIENDO
ARR. PAG X ANTICIPADO
CLIENTES
CAPITAL POR ENTERAR
IVA POR RECUPERAR
ACTIVOS FIJOS
EQUIPOS COMPUTACIONALES
MUEBLES
VEHICULOS

3,000,000
14,698,682
22,570,000
600,000
180,000
540,000
2,024,012
20,180,000
1,088,415

2,000,000
3,000,000
4,000,000

OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS

73,881,109

PASIVOS
PASIVOS C/PLAZO
OBLIGACIONES CON BANCO C/P
GTOS GRLES X PAGAR
SUELDOS POR PAGAR

PASIVO L/PLAZO
OBLIGACIONES CON BANCO L/P

PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDAD
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADO
VENTAS
(-)COSTO VENTAS
(=) MARGEN BRUTO
(-)GAV
(=)MARGEN OPERACIONAL
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES

3,902,609
357,000
600,000

(-)EGRESOS NO OPERACIONALES
900,000
(=) UAI
TAXES
(=)UDI

67,360,000
761,500

73,119,609