Scribd Logo
Încărcați

Bine ați venit la Scribd!

  • Ordinul nr.400-2015 - Privind Codul Controlului Intern PDF

    Încărcat de

    cojocariucristina88
    23 vizualizări32 pagini

    Titlu original

    Ordinul nr.400-2015_privind Codul controlului intern.pdf

    Drepturi de autor

    © © All Rights Reserved

    Formate disponibile

    PDF sau citiți online pe Scribd

    Vi se pare util acest document?

    Este necorespunzător acest conținut?

    Raportați acest document

    Drepturi de autor:

    © All Rights Reserved
    Descărcați ca PDF sau citiți online pe Scribd
    Indicator pentru conținut neadecvat
    23 vizualizări32 pagini

    Ordinul nr.400-2015 - Privind Codul Controlului Intern PDF

    Încărcat de

    cojocariucristina88

    Drepturi de autor:

    © All Rights Reserved
    Descărcați ca PDF sau citiți online pe Scribd
    Indicator pentru conținut neadecvat
    din 32
    MONITORUL OFICIAL ROMANIEI ‘Anul 183 (XXVII) — Nr. 444 PARTEA | LEGI, DECRETE, HOTARARI $I ALTE ACTE Luni, 22 tune 2015 156. 558, U6, 400, 2.356. LEGIS! DECRETE lens ag modiearen Lagi 2682010 rind sistem untar de pens publice = Deciet privind _promulgarea Legil_pentus ‘modificarea Leg nr. 263/200 prvind sistermul uritar de ponsi publice HOTARARIALE GUVERNULU! ROMANIE! — Hotarére pentry modifearea ar. 2 din Hoterarea Guvernului nv. 2061985 prvind reorganizarea Insttutului Najional Ge informati_ in Academia Nafonela de Infermatii-Mihal Viteazu", In subordinea Serviciuul Roman de iniornati ACTE ALE ORGANELOR DE SPECIALITATE ALE ADMINISTRATIE! PUBLICE CENTRALE — Ondin al secretarulul general al Guyerrulul pent aprabarea Corll eantrolulul internimanagarial al ontilr publi «oan . — Ordin oa} ministuiui cuturi pentry acreditarea emoorara a Muzeului Muniipiulul Sucurest. oot 2 MONITORUL OFICIAL AL ROMANIEI, PARTEA\, Nr. 444/22.1.2015 LEGI $1 DECRETE PARLAMENTUL ROMANIE! CAMERA DEPUTATILOR SENATUL LEGE pentru modificarea Legii nr. 263/2040 pri Parlamentul Romaniel adopia prezenta lege. Aticol une. — Legea nr. 263/200 privind sistemul unitar de pensit publice, pubiicata in Moritorul Oficial al Romani, Partea |, nr. 852 din 20 decembrie 2010, cu modificarile si Ccompletarie uterioare, s9 modified dupa cur urmenz 1. La articotul 85 alinestul (1), litera at) gi tabelul nr. 41 0 abrogi. 2. Laarticolul 85 alineatul (1) litera b) gi tabolul nr. 2vor ‘avea urmatorul cuprins: 4b) conform tabelului nr. 2, in situatja persoanelor care au reaizatstagide cotzare in grupa | de munca, pot leislatii anterioare datel de 1 apie 2001, precum sin situaja cel care au reallzat stag de cotizare in locurle de munca incadrate in alte condi de munca prevazute la art. 29 ain. (2) sin condi speciale prevazute ia art, 30 alin. (1) Tebaluln. 2 Staguids colar ral gra | de muned, condi speciale 9 ale ona de munca en mpi) Aceasii lege a (ost adopiala de Perlamentul Roménie’ Constitutia Romanioi, ropublicat PRESEDINTELE CAMERE! DEFUTATILOR \VALERIU-STEFAN ZGONEA Bucuresti, 18 iunie 2015, Ne. 155. ind sistemul unitar de pensii publice ‘Stagil se cotzere reaizatingropat | Reducorea vir stonderd de ‘demunca, condi specae ate pensions cu ‘onde mone (an impli) a = 6 B = 7 3 e 78 3 = 8 3 e 20 70, = 2 70 e Z it = ZB 1 e 24 72 2 72, € 26de ani sipeste 7 = 4. Articolul 158 va avea urmatorul cuprins: (Art 158.— (1) Parioadale de vechime in munca realizate ‘orupa a lla de munca pana la data de 1 aprile 2001 consttuie stagiu de cotizare tn condi deosebite, in vederea reducer varstelor standard de pensionare, cu excepiia color reaiizate in activitatile care, conform prevederiior art. 30 alin, (1), sunt Incadrate in conditi speciale, (2) Perioadele de vechime in munca realizate in orura | de ‘munca pana la data de 1 aprite 2001 in activitatle care, conform prevederilor art. 30 alin. (1), sunt incacrate in condi speciale, constitule stagi de cotizare in condi! speciale, in vederea ‘educenl varstelor standard de pensionare. (3) Stagiile de cotizare realizate in grupa | de munca, condttl Speciale s/s2u alte conditi de munca mai mic! de 2 ani, se vvalorfca in vederea recuceri varstelor standard de pensionare ‘conform art. $5 alin. (7), a) si tabelulai nr. 1. (4) Adeverinjole care atesia tncadrarea persoanelor tn {stele giupe | siisau a Ila de munca sunt valoriicate numa in situalia th cae au fost emise conform legi, pe beza documentelor veriicable intocmite anterior datel de 1 aprile 2001." cu respectarea prevederior art. 75 si ale art. 76 alin. (1) din PRESEDINTELE SENATULUI CALIN-CONSTANTIN-ANTON POPESCU-TARICEANU, MONITORUL OFICIAL AL ROMANIEI, PARTEA\, Nr. 444/22.V1.2015, PRESEDINTELE ROMANIEI DECRET privind promulgarea Legii pentru modi rea Legii nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice In temeiul prevederiior ar. 77 ain, (1) gi ale art. 100 alin. (1) din Constituis, Roméniei, republicata, Progedintole Roméniei decretoezs: Asticol unic. — Se pron privind sistomul unitar do Monitorul Ofica al Romani Partea | igé Legea pentsu modificarea Legit nr. 263/2010 neil publico gi se dispune publiceroa acostoi login PRESEDINTELE ROMANIE! KLAUS-WERNER IOHANNIS. Bucuresti, 18 iunie 2016. Nr 583) HOTARARI ALE GUVERNULUI ROMANIEI ‘GUVERNUL ROMANIE! HOTARARE pentru modificarea art. 2 din Hotdrarea Guvernului nr. 206/1995 pr National de Informatii in Academia Nationala de Informatii in subordinea Servi ind reorganizarea Institutului Mihai Viteazul”, lui Roman de Informati In tomoiul art. 108 din Consttuia Romarici, opubfcats, si al art. 132 alin. (2) din Logoa educate’ national rr. 1/2014, ‘cu modificarile gi completérie ultenoare, Guvernul Romaniel adopté prezenia hotarére Articol_unic. — Articolul 2 din Hottrérea Guvemului fr. 206/1895 privind reorganizarea Institutului National de Informati in Academia Nationalé de Informati ,Minai Viteazul", In subordinea Serviciulul Roman de Informati, publicala In Monitorul Oficial al Romani, Partoa |, nr. 87 din 12 apriio 1995, cu moditicarie gi completarile ulterioare, se mocifica dupa cum Ari. 2 — (1) In-cadrul Academie! Najonale de Informatit «Mirai Viteazul» funclioneazé a) Facultatea de Informati ) Facultatea de Studi de intelligence, 0) Scoala Doctoral 4d} Colegiut national de informati; 60} Departamentul de imbi stréing; £) Departamentul de invatamant a distant; 4g) Institutul national de studi de intelligence; h) Centrul national de modelare gi simulare in intoligence; 1) Secretariatul Academic, J) Controle do porfectionare. (2) in cadrul Secretariatulul Academie! tunctioneaza Biblioteca Centralé gi Editura Academiei Nationale de Informati eMinai Vitezzulo, (3) Centrele prevazute la alin. (1) li. j) sunt structari de Invatamant a caror aciivitale este coordonata de Academia Najonald de Informnatii «Minal Viteazul» poirivit competenjelor stabilte prin ordinal directorului Serviciului Roman do informati si prin Carta universitara, aprobata de senatul universitar.” PRIM-MINISTRU VICTOR-VIOREL PONTA, Gontiasemneaza: p:Viceprim-ministrs, minsirul afacerilor interne, Hie Botos, ‘Buourestl, 10 iunie 2015, Nr. 446. secretar de stat Direstorul Serviciului Roman de Informati, Eduard Hellvig \Ministeu fnanfelor publce, Eugen Orlando Teodorovici Ministrul educatioi gi cercetare stitiico, Sorin Mihai Cimpeanu 4 MONITORUL OFICIAL AL ROMANIEI, PARTEA\, Nr. 444/22.V1.2015, ACTE ALE ORGANELOR DE SPECIALITATE ALE ADMINISTRATIEI (GUVERNUL ROMANIE! ‘SECRETARIATUL GENERAL AL GUVERNULU! PUBLICE CENTRALE ORDIN pentru aprobarea Codulul controlulul intern/managerial al entitatilor publice ‘Avand in vedere prevederle art. § alin. 2") din Ordonanta Guvernuiui nr. 119/199 privind controlu!interrvmanagerial s ccontroiul fnanciar preventiv, repubicata, cu modificaile si completrile uterioare, In tameiul art 6 alin. (4) din Hotardrea Guvernului nr. 405/2007 privind functicnarea Sacratariatului General al Guvernului, (ou moditicarile gi completanie ultenoare. secretarul general al Guvernului erite urmatorul odin: ALL. 1. — Se aproda Codul contioluulintern/manageral al enttafior publics, cuprinzand siandardele de contr intora/ managerial, prevaeut in anexa nr. 1 [Ar 2. — (1) Conducatorul flecarei entitai publice dispune, {inand cont de particularitatile cadrului legal de organizare 3i functionare, precum si de standardela prevazute in cuprinsul anexei nt. 1, mésutile necesare pentru elaborarea si/sau de2volterea sistemului de control inierr/managerial,inclusiv a procedurilor formalizate pe activi (2) Dbioctivele, achunio, esponsabiltatie, termenele, procum si alle componente ale masurior respective se cuprind in rogramul de dezvoliare a sisterult de contr intomimanagerial, elaborat actualizat la nivelul fecareentitai publce (3) In program se evidentiaza, in mod distinct, $i actunile de perfectionare profesionala, atat pentiu persoanele cu functii de Conducere, cat gi peri cole cu funct de execute, prin cursuri organizate de Secretariatul General al Guvernuiui, Agena Nalionalé a Functionarlor Public sau de ate organisms abiitat, Art. 3, — (1) In vederea monitorizarii, coordonarit_ si Iindruméri, metedologice a implementari gi/sau dezvoltari sistemului de control intemn’managerial, conducatorul enti ublice constitu, prin act de decizie interna, o structurd cu atributiin acest sens, (2) Componenta, modu de organizare gi de lucru, precum i alte elemente priving stuctura prevazuté la ain, (1) se stebiesc, fn funefie de volumul side compiexitatea activtitior din fiecare enttate publica, de catre conducatonul acesteia, (3)/n voderoa elaboréri procodurlor formalizato pe activi, fenttatle pubice pot utlize modelul prezeniat in anexa nr. 2— Procodura operationala. ‘vt. 4. — (1) Programele elaborate si actualizate conform art.2 alin. (2), inclusiv actele administrative de constituire gi modificare a structurilor prevazute ja art. 3 alin, (1), Se transmit, {in vederoa informa i armonizari, la enitaile publice iorartic Superioare, la termenle stabilte de acestea, dar nu mai frziu do data de 15 martio a fiecdrui an (2) Stadiu implementa si dezvolanl sistemetor de control intern/managoral la nivolul enitablor publice, prosum gi stuatilo, deosebite, constatae in actiunile de moniorizare, coordonare st indrumare motodologicd, dorulate de structurilo provazute la at. 3 alin. (1), fac obtectul informant, prin intocmirea de stuat Contralizaioare somesiriole/enuale, po formatul model prezontat in anexa nr. 3, care se transmit enttatior publice lerarhic suporioare, la tomonolo stabiito do acoetea. Enttatil publico care, conform reglementérfor legale, nu se subordoneaz une! enti publice superioare intcomasc acesto_situapi ceniralizatoare ca documente dovedioare ale dezvoltani Ccontrolulul internmanagerial (3) Institutile publice in care se exerctd functia de ordonator principal de credite al bugetului de stat, al bugetuiul asigurariior sociale de stat sau al bugetulul oricarul fond special transmit Secretariatului Genaral al Guvernulu) — Directia de control inte managerial i ‘ela interinstituyionaie situalile ceniralizatoare semestrialolanuale, provizuie la alin. (2), ‘nioomite pe formetulanodel prezental fn anexa nr. 3, pandi la data de 25 a lunii urmatoare fiecarui semesiru inchoiat, respecily pans fa 20 februarie a anului uirrater, pentru anul precedent Ait. 5. — (1) Se aproba Instructiunile piiving intoomirea, aprobarea gi prezentarea raportului asupra sistemului de control intern/managerial, prevazute in anexa ne. 4. (2) Secratariatul General al Guvernului, prin Directia da Cconirol intern managerial sirelailinterinstitujoniale, elaboreazé, Jintemeiul art 4 alin, (5) din Ordonanta Guvemului nr. 119/1099 privind controll internvmanagertal si controlul financiar proventiy, republicata, cu modificsrile gi completérie ultericare, ‘un faport anual pivind controll intern, care va cuprinde analiza i stadiul implementariisistemelor de control intern/managorial Ja nivelul institutitor publice la care se exercita funcia de ‘ordonator principal de crecite al bugetului de stat, al bugetului asigurdiior sociale de stat sau al bugetulul oricarui fond specal. ‘a. 6.— Anoxele rr, 14 fac pario intogrentaidin prozentu crn, An. 7. — Raportarea peniru primul semestru al anului 2015, privind stadiul impiomontirii_ sistemolor do control interrvmanageria! la nivelul insttutilor publice se va reaiiza Ta ‘conformitate cu corinjolo prezentului ordin, Ar. 8, — Toate prevederie din tegssiatia In vigoare privind ‘Ordinal ministrulul finantelor publice nr. 946/2005 pentru aprotarea Codulul controlulul intern/manacerial, cuprinzand ‘standardole de contro! intern/managorial la eniitafie publice si peniry dezvoltarea sistemelor de control intem/manageral sopublicat, cu modficarile ultorioare, so considera a fi facutc la ‘ispoztite prezentuiul ordi. ‘Art. 9. — La data intra in vigoare a prezontulul ordin orice dlspoziie contrara se abrogé. ‘An, 10. — Prezentul ordin 30 public’ in Monitorul Oficial at Roméniel, Partea I, si se afiseaza pe pagina de internet a Socreteriatului Goncral al Guvornulu Secretarul general al Guvernului, lon Moraru Bucuresti, 12 iunie 2015, Nr. 400. MONITORUL OFICIAL AL ROMANIEI, PARTEA\, Nr. 444/22.V1.2015, 5 CODUL CONTROLULUI INTERN/MANAGERIAL al entitagilor publice STANOARDELE DE CONTROL INTERNMANAGERIALLAENTITATILE PUBLICE, |. CONSIDERA GENERALE 1. Conceptul de control intern/manager Logislatia comunitara tn domeniul controlului into esto alcatula, in mare pare, dn princi generate ce buna practica, ‘accepiate pe plan intornafionel si in Uniunes Europeans. ‘Modaitetea In care aceste prinipl se transpun in sistemele de control inter este specific’ fecsrei tr, find deterwinaté ce Condiile legislative, administrative, cultura et. In contextul principilor generale de bund practicé regasite in legsiajia comuntera, controll inter | se asociaza 0 acceptie ‘mai larga, acesta find prvit ca o functie menagerial nu cao operapune de vorifcare. Prin sxercitarea furctiei de contrl, Conducerea constata abatere rezultaelo: de fa intele stable, ‘anslizeaza cavzale caro lo-au detorminat gi dispune masurio Corective sau preventive care se impun. Nocesttates gi oblgatvitatea organizari contoluul intern in entitle pubtce sunt regiementate prin Ordonania Guvermutul ne. 19/1989 prvind contcolul inter/managerial gi eontrlul financiar prevent, repubicata, cu modificanie si compietarie uterioar. Conform acest! act normativ, controlul internimanagerial este deft ca reprezantind ansamolul formelor de control exerciiata la nivelul enitati, pubice, inclusiv audi intern, slabiite de conducere in concordants cu oblectivele acesteia gi cu reglementarie legale, in vederea asigurani administari fondurlor publice in mod economic, eficent i eficace, avesia include, de asemenea, structurile Grganizatorico, motodelo si procectrle. jy pofida faptului 68 defintile dato pe plan national gi Interetional controlulu!intem sunt numeroase, acestea nu sunt Contradictoril in osent, toate precizand ¢& nu este vorba de o Singura functe, ci de un ansamlu de dispozitive mplementate de cate responsabii dele toate nivelurie orgerizaici pentrua detine controtul asupra function actvitailor lor. Organizarea sistemului de contro! intern/managerial al oficrel enti pubice are in vedere realizarea a ireicatagori de objective permanente, care pot fi grupate asifel: 1. cbiective cu priv la ofcactalea s\eficinta functionai — uprind oblectivele legate de scopurile enttai oublice si de Lilizarea in conditi de economicitata, eficacitate ¢i efcentd a resuselor, noluzand si oblectvele privind protejarea resurselor ‘nit publice de utiizare inaceovaté cau de perder, precum Si ideniticarea si gestionarea pasiveior 2. objective cu privire la fiabitatea informatiior exteme gi interne — includ objectivele legate de teres unet contabiltat adecvate, de caitatoa infermatilorutlizate in enttatea publica sau difuzate cdtre teri precum si de protejarea documentelor Impotriva ¢ doua catego de freude: cisimularea fraudel gt distorsionarea rezultatelor: 3. obiecive cu privite fa conformiates cu leglle, regulamentolo gi police interne — cuprind obiectvete legate de asigurarea cA actvllatle. enillli se des'ésoard_ in conformitato cu odiigatiie imouse de lagi gi de regulamanto, Drecum si cu respectarea poliilor interme. Proieciarca si implomentarea unui sistem do control intern Viabil sunt posible numai cu condita ca sistemul sé respecte Lrmétoarele cerinte: a) si fie adepiat dimensiuni, complexitai i mediuui specif enttat b) sa vizeze toate nivelurie de conducere si toate activtéile/operatunie; 8a fle construit cu acetasi .instrumentar’ tm toate entitatle pubice ) 88 ofere asigurani rezonabile ca obiectivele entittii vor atinse; €) costurile aplicari sistemului de control intern s& fie inferioare beneficilor rezullale din acesta; ) sa fia guvernat de regulile minimale dé management cuprinse Tn standardele de control intern/menagerial Sistemul de contro! intern/managarial al oriedrei entitati publice opereazai cu o diversitate de procedee, miloace, acluni, dispozit, care privesc toate aspecisle legate de activitiile entiat, flind stabilte si implementate de conducerea entitati pentru 2 permite definerea unui bun control asupra functonai entitatitn ansamblul ¢i, precum si a lecarel acttat/operatiuni in parte. Instrumentarul de control intern/managerial poate fi clesiicat Jn gase grupe mari: objective; miloace; sistem informajional; organizare; oracedu: control Construirea unui sistem de control intern solid este un proces de durat’, care necesité eforturimportante din partea intragult Berscna lena In mod deoseDt dn prtea ngeear cu inet de conducara. Controlul intemn’managerial_este tn responsabiltatea conducatorilor, care au obligatia de a defini, proiects, implementa si de a perfectiona continuu. in acast sens, se poate afirma ea un conducstor care ar ineredinta uncr tort Cconirolul intern/managerial al entitaii nu Ts! va mat Indepiini atributilo cu bune rezultate, Activitaile de contro! interr/managerial fac pare integranta din procesul de gestiune orientat spre realizarea obieciivelor stabilte sinclud 0 gama divers de politic si praceduri privin: autorizarea si aprobarea, separarea atributilor, accesul la resurse si documente, verificarea, reconctlierea, analiza performaniel de functionare, revizuirea operatilor, proceselor gi activiaiilor, supcavegherea, 2. Scopul §i definirea standardelor de control intern! ‘managerial Standardele de control intern/managorial definesc_un minimum de reguii de management pe care toate enitajle ppublice trebuie sa le urmeze. ‘Scopul standardelor este de a crea un model de control interr/managerial uniform si coerent care s permité comparati ‘nire enbtat| de acelasi fel sau In cadrul aceleiagi enti, la momente diferite, si s& facd posiblé evidentieree rezuliaiclor entitati si a evolutiei sale. Standardele constituie un sisters de referinté tn report cu care se evalueaza sisieme'e de contro! intocr/manageral, se identiic’ zonele si direcfile de schimbare. Slabitrea sistemelor de contro! intern/managerial intra tn responsabiltatea conduceri fecirsi entitati publice ¢trebulo 68 alba le baza standardele de control intem promovate de Secretarial General al Guvernului, in tomou logli. Formularoa cat mai ganerala a acestora a fost necesara pentru @ da posiblltatea tuturor condueditorior s& lo aplice, In pofida deosebirlor semniticative inte difertele enttali cuotce. Sistemele de control intern/managerial trebuie dezvottate tynand cont de specific! legal, organizational, de personal, de finantare etc. al fiecérei entitat) publice in parte 6 MONITORUL OFICIAL AL ROMANIEI, PARTEA\, Nr. 444/22.V1.2015, Standardole sunt grupats in cadrul a cinci elemente-choio ale controluui ntern/managera — mediul de control. Acesta grupeazé problemele legate de organizare, managementul resurselor umane, etica, deontclogie slintegrtate; — performante gi managementul risculul. Acest element- cheie vizeaza problematica managemeniului legata de fixarea obiectivelor, planificare (olanificarea multisnuala), programare (Planul ce menagement) si performante (monitorizarea performantelor) — activi} de control. Stanclardele arupate in acest element- Cheie al controlului intein/managerai se focalizeaza asupra: documentarii procedurior: continuitati operatunior:inregistarit exceptilor (abaierilor de la procedurij; separaril etributilor; supravegheri etc — informarea si comunicarea. In aceasté seoiiune: sunt rupate problemele ce fin de crearea unui sistem informafional adecvat $a unui sisiem de rapoarte privind executia planului do management, a bugeiului, a uilizani resursalor, procum gia Gestionari dacumentelor, — ovaluare gi audit, Problomatica vieaté de acess grupai de standarde priveste dezvoltarea capactati de evaluare a controlulu intern/managerial, in scopul asigurarii continuitai procesuiti de perfectionare a acestvia Frecare standard este strusturat pe trei componente: — descrierea stancarcului — prezinta trasaturile definitori ale domeniului de management la care se refera siandardul, domeniulfxat prin ttlul acestui — cerinte genersle —prezinta olrecile determinante In care trabuie actionat in vederoa respect standardului, — ‘eferinte principale — listeaza actela_ normative reprezentative care cuprind reglomentari epicabile standardulul Componenta .referinteprincpale’ a fecarui standard are un ‘confinut neerhaustiv Il USTA STANDARDELOR DE CONTROL INTERN/MANAGERIAL UA ENTITATILE PUBLIGE Medial de contre: — Standardul 1 — Etica si integrtatea - Standardul 2 — Atibut,functi, sarcini — Standarcul 3 — Competenta, pertormanta — Standardul 4 — Structure organizatoriea Performante si managementulnsculu — Standardul 5 — Obiective — Standardul 6 — Planifcarea — Standardul 7 — Monitovizarea performantetor — Standardul 8 — Managementulriscuui Actvitat de conta: — Standardul 9 — Proceduri = Standardul 10 — Supravecnerea Standardul 11 —Continuitatea activtii Informarea si camunicarea: Standardul 12 — Informarea si comunicarea — Standardul 13 — Gestionarea documentelor — Standardul 14 — Reporterea contabié si fnanciaré Evaluare si audit = Standardul 15 — Evaluarea sisiemului de control intern/managerial — Standardul 16 — Auditu intern Standardul 1 — Etica gi integritatea 1.1. Descrierea standardului Conduceroa si salariatii entitatit publica cunosc si sustin valonle etice si valorie organizaje, respecta si _aplica regiementil cu prvie la eid, integritate, eviterea conflctelor de interese. prevenirea $1 raportarea fraudelor, actelor de coruptie 9 semnalarea neregulartatir, 1.2. Coringe general 4.2.1, Conducerea entitati publice sprijind si promoveaza, prin decizile sale si pxin puterea exemplului personal, valosile ice, integrtatea personal si profesionalé a salariafior. 1.2.2. Conduozrea ental: pubice adopta un cod eiiccod de conduits, de2velta siimplomentozza politic si proceduri privind inlegttatea, yalorle etice, evitarea confictelor de interese, provenrea ‘gi rapotarea ‘raudelor, actolor de coruptis si semnalarea neregulantatior. 1.2.3. Conducerea enti publice inlesneste comunicarea deschisa de caire salanati a preocupanior acestora in materie de etiod 91 integrate, prin erearea unui mediu acecvat 1.2.4. Aciiunea’de semnaiare de caire salariaji a neregularitilr trebuie 88 alba un caracter transparent pentru eliminareasuspiciunii de delaiune si trebuie privta ca exerctarea une’ indatorri profesionale. 1.2.5. Salaratii cara Samnaleaz™ neregularitati de care diet sau indirect, au cunostin’ sunt prota Impotiva oicaror diseriminas, iar ‘manegorii au cbigalia de a iniroprindo cercetarte edecvate, in Scopul eluddari color sermnaiate, side lua, daca este cazul, masurile ce se impun 1.2.6. Conducerea si salaiati entlati publice au o abordare poztiva fafa de contol intorn’managoral a cdi functonaro © prin in mod permanent. 1.3. Referinte principale: — Legea nt. 47/2004 privind Codul de conduits a personaluhui contractual cin autortatie si insttutile publice —cadul de conduits al entitati publce —Lagea rr 7'2004 privind Codul de conduits afunctionarlor public, republicaa — Legea ni 78/2000 pentrs prevenirea, descoperirea si sangjonarea faptelor de coruptie, cu modificile si complatile ulterioare; — Legea nr. 115/196 pnvind declararea § controlul aver demitarior megitratilor, funciionarilor public’ gi a uncr Perscane cu funciilde conducere, cu modificane si competaile Ulerioere; —Legea nr. 161/2003 privind unele asigureree tansperertel in exercitarea demni funetilor publice si in mediul de afacat, preveritea si sanclonarea coruptiei cu modifica si completarle ultetioare; —"Tegea ni. 176/200 prvind intagrtatea ih exercitarea functitor” i demnitation publice, pentru modificarea si ‘compiotarea Logi nr. 44/2007 privind infinjarea, o[4 e{7]felfe|[ WH T Mediul de control ‘Standardul 1 — Etica glintegritatea ‘Standardul 2 — Auibuti functi, sarcini ‘Standardal 3 — Compelenia, performania ‘Standardul 4 — Structura organzatoaied 1 Performante si managementul risculul ‘Standardul § — Obiective ‘Standardul 6 — Plarificarea Standardul T — Monitorizarea performantelor ‘Standardal 8 — Managementul risculur Ti, Activitayj de control ‘Standardul 9 — Procedurt ‘Standardul 10 — Supravegherea Standardul 14 — Continultatea activititi WW. Informarea $1 comunicarea ‘Standardul 12— lnformarea gi comunicarea Standardul 13 — Gestionarea documentelor Standardul 14 — Raportarea contabia $i nanciara MONITORUL OFICIAL AL ROMANIEI, PARTEA\, Nr. 444/22.V1.2015 28 7 zs Ce V Evaluare gi avait ‘Stancardul 1 — Evalvarea Sistemulul Ge control intornfmanagerial ‘Standard 16 — Audit niomh — (ar) entitati au eisteme contorme; — (nr. entitati au sisteme partial contorme; — (ar) entitati au cisteme nesonformo, Gradul de conformitate a sistemulul de contol iniern/managerial cu standardele de control intemimanagerial se prezinta asifel: Elaborat: Secretariatul structurii cu atibutiide monitorizare, coordonare si Indrumare metodologic’s ‘Daa sua cenakzatcae sl ranemietea acesea: —can.infmall generale! ss Inoemeste semesal de cite toate enittlepublie si se ansmite Screteiahlu Genera Savers — Direta e cont intarm ranageria relat ntaunsttuienae, pans la dala do 26/9 [uni umvataao Neca comes Ineweist, nual do care tite pubbieo le care Se oxerat uncle otdoator price co cra sl elu co slat ugoul aegueor socal de sla 9 alouglu oct fore opociadla uated eae, Supa cae, 30 ute sou 31 dooerne a anit oe aporare = cap. 1 Siadl erolemenian standerde0" Ge conto ietervmanageral conform rezutatecr autoevahan’ $e intoomeste anu ate stuaie rn 231 decom. gs fanart pana la cata de 20 februare a anu umatr oentu anu precedart. 2a caps fae umatearate praia: sou 3 decane 2p go nce Soto curative coreepunasinar eri eal/marn indoatrtorepecca i cloara pe riedurio 119 cata le erat pubic subordonaten Coordonere, cave se Inscre pe rnd 1 colour 2 cupid: ete eudordorate ordenatorul prnopal de eedte,condse de ordonaton secur seu. dupa caz ters de cred, crecum i entatle ‘in suborirea erdonaovior secur de cess —Sntlate blew ata in coorsonares Srdenatorl pcp de creo — enti pubes suberdoraein coodarove, cor se hsers porandurie 2, 3,4, 6,8, 10, 12coloane 4; se refer:

    S-ar putea să vă placă și