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DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V.

CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y EL FISCAL
PARA EFECTOS DE I.S.R.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
2
3
4

FORMULO:
REVISO:
FECHA INICIO:
FECHA FINAL:
6

CEDULA No.
FDTL

CC-24.1
7

UTILIDAD (PERDIDA) NETA CONTABLE

8
739,642.20

HT-R

MAS:
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

4,126.70

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE

4,126.70

UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL

0.00

UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACCIONES

0.00

UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS

0.00

UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE TERRENOS

0.00

INGRESOS ACUMULABLES DE EJERCICIOS ANTERIORES NO ACUMULADOS

0.00

ANTICIPO DE CLIENTES

0.00

INVENTARIO ACUMULABLE

0.00

CC25.1

MAS:
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

663,287.60

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

387,917.47

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

CC-24

0.00

PARTICIPACION DE UTILIDADES

129,842.15

MULTAS

CC24.2

0.00

GASTOS NO DEDUCIBLES

230.00

DEPRECIACION CONTABLE

67,833.33

PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES

45,689.65

PRIMAS DE SEGUROS DE DAOS (devengadas en el ejercicio)

29,900.00

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES

0.00

COSTO DE VENTAS (PERSONAS FISICAS)

0.00

PERDIDA CAMBIARIA

CC-24
I-5
D-A

0.00

AMORTIZACIONES

1,875.00

PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE ACTIVOS

0.00

HONORARIOS, RENTAS NO PAGADAS A P.F. AL CIERRE DEL EJERCICIO

0.00

J-4

MENOS:
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

106,043.26

COSTO DE LO VENDIDO

0.00

MANO DE OBRA

0.00

GASTOS DE FABRICACION

0.00

DEDUCCION DE INVERSIONES (DEPRECIACION FISCAL)

69,301.13

DEDUCCION FISCAL (AMORTIZACION FISCAL)

1,942.13

COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO

0.00

PERDIDA FISCAL EN VENTA DE ACTIVO

0.00

AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE

0.00

PERDIDA CAMBIARIA FISCAL

0.00

PRIMAS DE SEGUROS DE DAOS PAGADAS EN EL EJERCICIO

34,800.00

HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL RESULTADO

0.00

DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE EJERCICIO

0.00

ANTICIPO DE CLIENTES EL EJERCICIO ANTERIOR

MENOS:
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

0.00

UTILIDAD CAMBIARIA

0.00

UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES

0.00

UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO

0.00

VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y

0.00

DEVENGADAS EN ESTE EJERCICIO

0.00

CANCELACION DE ESTIMACIONES

0.00

INGRESOS POR CONTRATOS DE COMPRA-VENTA DE INMUEBLES

0.00

UTILIDAD FISCAL

1,301,013.24

UTILIDAD FISCAL SEGN ESTADO DE RESULTADOS FISCAL

DIFERENCIA

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

1,301,013.24
0.00

CC-24

739,642.20