Sunteți pe pagina 1din 6

Revista de }tiin\e Juridice

CONTRACTUL DE FACTORING MODALITATE


SPECIAL DE MOBILIZARE A CREANELOR
UTILIZAT DE INSTITUIILE DE CREDIT
Lect. univ. dr. Oana Ghi\[
Lect. univ. dr. A. Calot[ Ponea
Given its importance and permanent applicability which enhance
commercial activities, the factoring contract has found its applicability both in
international trading and in the financial offers of the credit institutions vowed to
domestic business. The Law no. 469/2002, establishing several measures meant to
uphold the contract's discipline,stated both the nature of the factoring contract and
its features, restricting its range of applicability. The factoring contract has
appeared in the banking practice as a variety of the banking credit. In the factoring
account, are registered the amounts owed to the credit institution as a consequence
of the commercial outstanding debts assigned to the bank by its clients.
1. Preliminarii. Contractul de factoring s-a evideniat n principal n
activitatea instituiilor de credit ca avnd o natur dual pe de o parte ca modalitate
creditare iar pe de alt parte ca modalitate de mobilizare a creanelor n scopul
prelurii. n raport de importana sa i de aplicabilitatea permanent ce are un efect
de fluidizare a activitii comerciale, contractul de factoring i-a gsit
aplicabilitatea att la nivelul comerului internaional dar i n ofertele de finanare
ale instituiilor de credit adresate comercianilor interni. Pn n 2002 contractul de
factoring a reprezentat pentru practica instituiilor de credit din Romnia doar o
modalitate de preluare a creanelor nsoit de o creditare la care se aplica un
comision. Prin Legea nr. 469/2002, privind unele msuri pentru ntrirea disciplinei
contractuale, s-a statuat att natura contractului de factoring dar i valenele sale
restrngndu- i-se astfel sfera de aplicabilitate1.
2. Definiie, natura juridica. n literatura juridic de specialitate s-au
evideniat mai multe definiii. Contractul de factoring este contractul prin care o
persoan, numit aderent, care poate fi vnztor de bunuri sau furnizori servicii,
cedeaz creanele pe care le are mpotriva cumprtorilor si unei alte persoane,
numit factor, care se oblig s ncaseze aceste creane, subrogndu-se n acest
scop n toate drepturile pe care cedentul le are mpotriva debitorilor si2
1

Legea nr. 469din 9 iulie 2002, privind unele msuri pentru ntrirea disciplinei contractuale a fost
publicat n M. Of. nr. 529din 19 iulie 2002, cu modificrile i completrile aduse prin OUG nr.
112/2002 pentru modificarea alin. (1) al art. 5 din Legea nr. 469/2002 (M. Of. nr. 704/26.09.2002),
aprobat cu modificri prin Legea nr. 647/2002 (M. Of. nr. 909/13.12.2002)
2
J. Gerbier, Le factoring, ed. Dunod, 1970; M. Revers, Le factoring: un nouvelle methode de credit.
Ed. Dunod, 1969, A. Bonnaud, le factoring, une nouvelle forme daide a lexportation, Revue
Bsnque octombrie 1964

89

Contractul de factoring modalitate special de mobilizare...

Contractul de factoring este o convenie prin care o parte, cedentul denumit


aderent, cesioneaz ctre cealalt parte (instituie de credit sau un alt finanator)
denumita factor creane pe care le deine din activiti comerciale fata de un
debitor (client), n scopul finanrii de ctre factor integral sau parial a activitii
aderentului, imediat sau la o data ulterior stabilit, n limita creanelor cesionate3.
n Legea nr. 469/2002 s-a conferit contractului de factoring o definiie menit s-i
statueze natura sa specific de mecanism de mobilizare a creanelor:
Factoringul este contractul ncheiat ntre o parte denumit aderent, furnizoare
de mrfuri sau prestatoare de servicii, i o societate bancar sau o instituie
financiar specializat, denumit factor, prin care aceasta din urm asigur
finanarea, urmrirea creanelor i prezervarea contra riscurilor de credit, iar
aderentul cedeaz factorului cu titlu de vnzare creanele nscute din vnzarea de
bunuri sau prestarea de servicii pentru teri4.
In general factorul, prin contractul de factoring, i pstreaz un drept de
regres n sensul recuperrii de la aderent a sumelor nencasate de la debitor.
Contractul de factoring este un contract a aprut n practica bancara ca o varietate a
creditului bancar. n contul de factoring se nregistreaz sumele datorate de
instituia de credit n schimbul creanelor comerciale cedate de clientela. Sumele ce
reprezint contravaloarea creanelor cesionate ctre banca pot fi puse la dispoziia
titularului contului de factoring respectiv aderentului, imediat sau dup ncasarea
creanelor conform conveniei. Factoringul permite astfel aderentului sa continue
activitatea comerciala in situaia in care are permanenta nevoie de lichiditi
factorul prelund riscul de neplata de ctre debitor a sumelor5.
In practica bancar ns factorul caut permanent s-i acopere eventualele
daune suferite din neplata n termen a debitelor, oblignd aderentul sa depun
garanii suplimentare (depozite colaterale, ipoteci sau gajuri) denaturndu-se astfel
caracterul contractului de factoring acesta transformndu-se ntr-un contract de
credit. De asemenea, instituiile bancare caut, tot in scopul de a-i proteja
interesele, s finaneze numai parial aderentul, n proporii de maxim 80% din
valoarea creanei. n general, n cazul contractului de factoring se aplic
prevederile referitoare la cesiunea de crean,6 n schimb, n practic se cere
notificarea expres i n funcie de solicitarea factorului i acceptarea de ctre
debitor a cesiunii n vederea obinerii de ctre aderent a sumelor ce urmeaz a fi
gestionate prin contul de factoring
In cazul Bncii Comerciale Romane se solicita ca pe fiecare factura emisa de
aderent ctre debitor sa apar meniunea : Prezenta factura este cesionata in
favoarea Bncii Comerciale Romane care este ndreptit s primeasc
contravaloarea acesteia. Plata se face n favoarea Bncii Comerciale Romane
3

A. Calot Ponea, Contractul de Factoring, n Revista de tiine Juridice a Facultii de Drept "N.
Titulescu" Craiova nr. 30/2004
4
Art. 6 pct. (2) din Legea nr. 469/2002
5
T. R. Popescu, Dreptul comertului international, ed. Didactica si pedagogica, 1983
6
se utilizeaza cesiunea de creanta in legislatiile urmatoare: belgiana (art. 1690 c. civ. modificat);
italiana (art. 1260-1267 c. civ); luxemburgheza (art. 1690 c. civ.); olandeza (art. 668 si urm); engleza
(section 136 din Lew of Property act 1925); S.U.A. (section 9 din Uniform Commercial Code)

90

Revista de }tiin\e Juridice

menionndu-se la detalii de plata numrul facturii i emitentul acesteia. Orice


reclamaie i orice litigiu n legtura cu aceasta factura va fi anunata imediat ctre
B.C.R. Astfel pentru fiecare titlu de crean prin aceasta formul se realizeaz
notificarea debitorului cu privire la cesiunea convenita intre aderent si factor. La
acest contract particip, aadar, trei persoane: aderentul, factorul i clientul debitor.
Aderentul este un productor-vnztor de mrfuri, ori un executant de
lucrri sau un prestator de servicii care i execut prestaiile asumate fa de
clienii proprii dar, n loc s atepte sau s urmreasc obinerea contraprestaiei
corespunztoare, ncaseaz contravaloarea lor de la factor cruia i cedeaz
creanele exprimate n facturi ori copii de pe acestea;
Factorul este, de regul, o instituie financiar care cumpr de la aderent
creanele pe care acesta le are fa de clienii si, creane exprimate n facturi sau
copii de pe acestea, pltindu-i contravaloarea, urmnd ca la scaden s ncaseze
preul de la clieni. n vederea ncasrii preului de la clieni, factorul ca efect al
cumprrii creanelor se subrog n toate drepturile ce aderentul le are fa de
clieni. Factorul ncaseaz de la aderent un comision i i asum riscul de
trezorerie (riscul insolvabilitii clienilor).
Clientul este cumprtorul mrfii, ori beneficiarul lucrrii executate sau
serviciului prestat de aderent i, n loc s-i execute contraprestaia (preul) la care
s-a angajat fa de aderent, l achit la scaden, dar nu aderentului, ci factorului
cruia aderentul i-a cedat creanele.
Atunci cnd operaiunea se realizeaz pe plan internaional, ia parte i o a
patra persoan, factorul la import, creia factorul iniial (factorul la export) i
cedeaz creanele care fuseser vndute de aderent.
Operaia juridic complex de factoring este internaional atunci cnd
intervine ntre un aderent exportator, dintr-un stat i clienii importatori din alt stat,
la operaie participnd doi factori: factorul de export (factorul aderentului
exportator). Este factorul care cumpr creanele pe care aderentul exportator le are
asupra clienilor importatori din strintate (cumprtori de mrfuri, beneficiari de
lucrri i servicii). Acest factor se subrog n drepturile aderentului exportator i
cedeaz creanele respective factorului de import, contra pltitor (adic factorului
importatorului); factorul de import, este factorul care, prelund proprietatea
creanelor de la factorul de export, va plti acestuia contravaloarea prestaiilor,
reinnd comisionul convenit, urmrind ca la scaden, el s fie acela care
realizeaz creanele (ncaseaz datoriile) de la importatori. De asemenea, factorul la
import suport riscul insolvabilitii debitorilor i al ntrzierii plilor.
3. Felurile factoringului. n raport de momentul achitrii creanelor
ncorporate n facturi de ctre factor aderentului, factoringul se clasific n:
factoring tradiional (old line factoring) n care: factorul pltete creanele primite
de la aderent n momentul primirii lor (mai nainte, deci, ca el s ajung la
scaden); operaia preponderent este creditul; cesiunea de crean are loc la data
naterii ei.
factoring la scaden (maturity factoring) n care: factorul pltete creanele
primite de la aderent, nu n momentul primirii, ci n momentul scadenei lor;
91

Contractul de factoring modalitate special de mobilizare...

obligaia preponderent nu este creditul ci garantarea lui; cesiunea de transmitere


nu la data naterii creanei ci la data cnd creana devine exigibil.
4. Caracterele contractului de factoring. a) oneros ntruct factorul
percepe pentru fiecare operaiune de factoring un comision de finanare la valoarea
plafonului stabilit intre factor si aderent (de regula la nivelul finanrii pe termen
scurt ) si un comision de factoring stabilit de comun acord cu aderentul;
b) cu executare succesiva in general stabilindu-se un plafon intre factor si
aderent, acesta din urma cesioneaz primului creanele pe care le are asupra
debitorului in cuantulmul respectiv, creante dovedite de regula prin facturi
acceptate de debitor
c) sinalagmatic in sesul ca ambele parti isi asuma obigatiilor reciproce pe
toata perioada de derulare a contractul de factoring.
d) consensual in sensul ca presupune validitatea consimtamantului; acordul
de vointe al partilor contractante . In practica nici o banca nu va incheia un contract
de factoring decat in forma scrisa.
e) este un contract de adeziune factorul avand tendita permanenta de a
determina existenta contractului de clauze iminente fara de care fiantarea nu s-ar
putea realiza, clauze la care aderentul achieseaza fiind constrans de necesitatea
permanenta de lichiditati
f) este un contract accesoriu existenta acestuia fiind detereminata de
raporturile preexistente dintre aderent si debitor, raporturi din care iau nastere
creantele ce sunt cesionate in favoarea factorului.
5. Efectele contractului de factoring. Efectele contractului de factoring
trebuie privite sub doua aspecte atat intre partile contractante cat si facta de terti ca
si in cazul cesiunii de creanta. Intre parti efectele sunt : 1. Transmiterea dreptului
de creanta din patrimoniul aderentului in patrimoniul factorului, creanta se
transmite asa cum s-a aflat in patrimoniul aderentului pastrindu-si natura dar
garantiile depuse de debitor cu privire la indeplinirea obligatiei nu sunt preluate de
factor care astfel nu poate exercita dect un drept de regres impotriva aderentului.
Creanta se transmite la vaoarea ei nominala.
2. Novatia subiectiva relizandu-se prin schimbarea debitorului obligatiei
initiale, astfel debitorul este eliberat de plata sumelor fata de vechiul creditor dar ca
efect al novatiei este obligat fata de noul creditor dobanditor al creantei.
3. Obligatia de garantie pe care factorul o solicita in scopul recuperarii
crentei de la aderent putandu-se indrepta impotriva acestuia in situatia in care
debitorul nu achita debitele asigurandu-se asftel de recuperarea sumelor cu care a
finantat operatiunea de fatoring.
4. evidenta operatiunilor de factoring cade in sarcina factorului. Pentru
realizarea unei evidente corespunzatoare factorul va deschide acele conturi pe care
le va considera necesare si va organiza acele forme de evidenta suficiente pentru
reliza inregistrarea si efectuarea operatiunilor
92

Revista de }tiin\e Juridice

5. Dreptul factorului de a percepe comisionul de factoring si in anumite


cazuri pe cel de finatare
Astfel, pentru operatiunile inscrise in contul de factoring getionat de factor
acesta are dreptul de a percepe comisioanele prevazute contractual preum si orice
alte cheltuieli ocazionate de gestionarea contului.
Fata de terti contractul isi produce efectele, le este opozabil numai atunci
cand se realizeaza notificare si in anumite cazuri cand facorul solicita acceptarea
de catre debitor a cesiunii relizate prin contractul de factoring si de asemenea prin
mentionarea pe facturile emise de catre aderent catre debior ca acestea sunt
cesionate in favoarea factorului7.
6. Incheierea contractului de factoring. De regula, contractul de factoring
se incheie pe durata contractelor dintre aderent si debitor in urma executarii lor
nascandu-se creantele ce sunt cesionate factorului.
Exista si siuatia in care intre aderent si factor se stabileste un plafon de
finantate prin contractul de factoring, in acest caz cotractul de factoring se incheie
pe o perioada de un an, termenul putind fi prelungit prin acordul partilor.
7. Incetarea contractului de factoring. Incetarea contractului se realizeaza
in conditiile specificate de parti in contractul de factoring.Incetarea se realizaeza
prin acordul partilor dar se permite si denuntarea unilaterala atunci cand intre parti
s-a stabilit un plafon pentru a se evita calcularea de care factor a unor cheltuieli
suplimentare intervenite in gestionarea contului de factoring si in situatia in care
aderentul renuntind la raporturile contractuale pe care le are cu debitorul nu ar mai
putea sa utilizeze sumele din plafonul convenit cu factorul.
8. Dreptul de regres. In general, factorul i pstreaz un drept de regres in
sensul recuperrii de la aderent a sumelor nencasate de la debitor. Factorul are un
drept de regres contra aderentului in conformitate cu dispoziiile codului civil, in
anumite condiii stabilite contractual de regula stabilindu-se intre parti termenul de
exercitare a acestui drept8.
9. Funciile contractului de factoring. a. Este un mijloc de finanare pe
termen scurt. Prin intermediul acestui contract, aderentul transmite creanele sale
unei alte persoane, realiznd o ncasare imediat a valorii nominale a facturilor,

Astfel in relatiile comerciale internationale operatiunile de factoring se realizeaza cu greutate


datorita diversitatii de legislatii nationale, astfel: cu daca intr-o tara s-a efectuat o cesiune de creanta
prin transmiterea facturilor prin gir, aceasta nu va fi opozabila unui debitor cedat dintr-o tara in care
legea cere ca notificarea debitorului cedat sa se faca prin act autentic
8
n S.U.A., Codul Comercial a creat, in favaoarea factorului, un privilegiu care, inscris intr-un
registru, ii da factorului drepturi ce-l feresc de a veni in concurenta cu creditorii aderentului aflat in
faliment; in plus, factorul are un drept de urmarire asupra oricarei marfi refuzate de catre cumparator
si drept urmare marfa respectiva nu intra in masa bunurilor aderentului falit, masa asuprea careia
creditorii isi vor realiza creantele lor.

93

Contractul de factoring modalitate special de mobilizare...

ceea ce i permite s aib capitalul necesar pentru continuarea afacerilor sale. n


aceast situaie factorul apare fa de aderent ca un finanator.
b. Este un instrument de gestiune comercial care s-a impus prin simplificarea
evidenelor i contabilitii deoarece aderentul nu trebuie s se mai ocupe de
ncasarea facturilor e la un numr mare de clieni, ci primete valoarea acestora de
la factor, cu consecina unor economii directe n sensul c gestiunea unor facturi
numeroase se reduce la inerea unui singur cont i, pe de alt parte, sporete
eficiena economic, aderentul avnd posibilitatea de a concerta asupra activitii
sale: producia i comercializarea.
10. Avantajele contractului de factoring. Contractul comercial internaional
de factoring prezint numeroase i importante avantaje. n cazul aderentului: obine
o ncasare imediat i irevocabil a valorii nominale a facturilor; riscul factorului
pentru neplat este o garanie pentru aderent; gestiunea contului clieni se ine de
factor; se scurteaz ciclul de rotaie a fondului de rulment, ceea ce implic mrirea
cifrei de afaceri; aderentului i rmn doar dou obligaii: a. s plteasc
comisionul; b. s garanteze existena creanei. n cazul factorului: 1. devine
proprietarul creanelor garantate de aderent
i beneficiaz de ncasarea
comisionului; 2. operaiile ntre pri sunt evideniate ntr-un cont curent care
permite compensarea, iar creana apare bine conturat la lichidarea contului;

94