R E G U L A M E N T U L Nr.

14/24/2010
privind expunerile mari ale instituiilor de credit i ale firmelor de investiii
CAPITOLUL I
Dispoziii generale
Art. 1. - (1) Prezentul regulament stabilete modul n care se realizeaz monitorizarea, raportarea i supravegherea
expunerilor mari.
(2) Prezentul regulament se aplic instituiilor de credit, persoane juridice romne i sucursalelor din Romnia ale instituiilor de
credit din state tere.
(3) Casele centrale sunt responsabile pentru reglementarea cadrului general aferent expunerilor mari ale cooperativelor de credit din
cadrul reelelor cooperatiste. Reglementrile emise vor avea n vedere prevederile prezentului regulament n ceea ce privete
expunerile mari ale cooperativelor de credit i nu vor putea stabili cerine mai puin restrictive dect cele prevzute de acesta.
n acest sens reglementrile emise de casa central vor fi transmise spre avizare Bncii Naionale a Romniei.
(4) Prezentul regulament se aplic n mod corespunztor societilor de servicii de investiii financiare, precum i societilor de
administrare a investiiilor, persoane juridice romne, care au n obiectul de activitate administrarea portofoliilor individuale de
investiii. n acest sens, orice referire la Banca Naional a Romniei se consider a fi fcut, dup caz, la Comisia Naional a
Valorilor Mobiliare.
(5) Prezentul regulament se aplic la nivel individual i, dup caz, consolidat, n conformitate cu Regulamentul BNR-C.N.V.M.
nr.17/22/2006 privind supravegherea pe baz consolidat a instituiilor de credit i a firmelor de investiii, cu modificrile ulterioare.
(6) Casele centrale sunt responsabile pentru aplicarea prezentului regulament la nivel de reea cooperatist.
Art. 2. - (1) Termenii i expresiile folosite n cuprinsul prezentului regulament au semnificaiile prevzute de Ordonana de urgen a
Guvernului nr.99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului, aprobat cu modificri i completri prin
Legea nr.227/2007, cu modificrile i completrile ulterioare.
(2) n sensul prezentului regulament, termenul societate-mam include o societate-mam n sensul art.7 alin.(1) pct.19 lit. a)-e) din
Ordonana de urgen a Guvernului nr.99/2006, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr.227/2007, cu modificrile i
completrile ulterioare, precum i orice entitate care, n opinia Bncii Naionale a Romniei, exercit efectiv o influen dominant
asupra altei entiti (o filial).
(3) n sensul prezentului regulament, termenul filial include o entitate aflat n relaie cu o societate-mam, n una din situaiile
prevzute la alin.(2), precum i orice entitate asupra creia, n opinia Bncii Naionale a Romniei, o societate-mam exercit efectiv
o influen dominant.
(4) Semnificaia noiunilor de instituii i firme de investiii este cea din Regulamentul BNR-C.N.V.M. nr.13/18/2006 privind
determinarea cerinelor minime de capital pentru instituiile de credit i firmele de investiii, cu modificrile i completrile ulterioare.
(5) n nelesul prezentului regulament, expresia grup de clieni aflai n legtur reprezint:
a) dou ori mai multe persoane fizice i/sau juridice care constituie, dac nu se dovedete altfel, un singur risc deoarece una din
ele deine, direct sau indirect, controlul asupra celeilalte ori celorlalte; sau
b) dou ori mai multe persoane fizice i/sau juridice ntre care nu exist o relaie de control, aa cum este descris la lit. a),
dar care trebuie s fie considerate ca reprezentnd un singur risc deoarece sunt interconectate n asemenea msur nct,
n cazul n care una din acestea s-ar confrunta cu probleme financiare, n special dificulti de finanare ori de rambursare,
cealalt sau toate celelalte ar ntmpina probabil dificulti de finanare sau de rambursare;
(6) Termenii i expresiile: bnci centrale, bnci multilaterale de dezvoltare, entiti din sectorul public au nelesul prevzut de
Regulamentul BNR-C.N.V.M. nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituiile de credit i firmele de investiii
potrivit abordrii standard, cu modificrile i completrile ulterioare.
(7) Semnificaia expresiilor protecie finanat a creditului i protecie nefinanat a creditului sunt cele din
Regulamentul BNR-C.N.V.M. nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituiile de credit i
firmele de investiii, cu modificrile i completrile ulterioare.
Art. 3. - (1) n scopul prezentului regulament, expunerile reprezint orice activ sau orice element din afara bilanului prevzute n
Regulamentul BNR-C.N.V.M. nr.14/19/2006, cu modificrile i completrile ulterioare, fr aplicarea ponderilor de risc ori gradelor de
risc prevzute.
(2) Expunerile care provin din elementele prevzute n anexa la Regulamentul BNR-C.N.V.M. nr.20/25/2006 privind tratamentul
riscului de credit al contrapartidei n cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzaciilor de rscumprare, al operaiunilor de
dare/luare de titluri/mrfuri cu mprumut, al tranzaciilor cu termen lung de decontare i al tranzaciilor de creditare n marj, cu
modificrile i completrile ulterioare, trebuie calculate n conformitate cu una din metodele prevzute de regulamentul respectiv.
n scopul prezentului regulament, se vor aplica i prevederile art.4 din Regulamentul BNR-C.N.V.M. nr.20/25/2006, cu modificrile i
completrile ulterioare.
(3) Cu aprobarea Bncii Naionale a Romniei, toate elementele acoperite integral de fonduri proprii pot fi excluse pentru scopul
determinrii expunerilor, cu condiia ca respectivele fonduri proprii s nu fie incluse n fondurile proprii ale instituiei de credit n
sensul art.126 din Ordonana de urgen a Guvernului nr.99/2006, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr.227/2007,
cu modificrile i completrile ulterioare, i al art.2 din Regulamentul BNR-C.N.V.M. nr.13/18/2006, cu modificrile i completrile
ulterioare, sau n calculul altor indicatori de monitorizare prevzui n alte reglementri.
Art. 4. - Expunerile nu vor include niciunul din urmtoarele elemente:

a) n cazul operaiunilor pe curs de schimb, expunerile nregistrate n cursul normal al decontrii, pe durata celor dou zile
lucrtoare ulterioare plii;
b) n cazul operaiunilor de cumprare sau de vnzare de titluri, expunerile nregistrate n cursul normal al decontrii pe durata a
5 zile lucrtoare ulterioare plii sau livrrii titlurilor, n funcie de care dintre aceste operaiuni are loc mai devreme;
c) n cazul furnizrii serviciilor de transfer de bani, inclusiv executarea serviciilor de plat, compensrile i decontrile n orice
moned, precum i operaiunile de corespondent bancar, sau n cazul compensrilor de instrumente financiare, decontrilor i
serviciilor de custodie pentru clieni, finanri primite cu ntrziere, expunerile rezultate din aceste activiti, precum i alte
expuneri care decurg din operaiunile aferente clienilor i care nu dureaz mai mult de urmtoarea zi lucrtoare; sau
d) n cazul furnizrii serviciilor de transfer de bani, inclusiv executarea serviciilor de plat, compensrile i decontrile n orice
moned, precum i operaiunile de corespondent bancar, expunerile din cursul zilei fa de instituiile care furnizeaz aceste
servicii.
Art. 5. - Pentru a stabili existena unui grup de clieni aflai n legtur, n ceea ce privete expunerile menionate la art.4 alin.(1)
lit. m), o) i p) din Regulamentul BNR-C.N.V.M. nr.14/19/2006, cu modificrile i completrile ulterioare, n cazul n care exist o
expunere fa de active suport, instituiile de credit trebuie s evalueze schema, expunerile-suport ale acesteia sau ambele.
n acest scop, instituiile de credit trebuie s evalueze substana economic i riscurile inerente structurii operaiunii.
Art. 6. - Pentru scopurile calculrii valorii expunerii n conformitate cu prezentul regulament, termenul instituie de credit include i
orice entitate public sau privat, inclusiv sucursalele sale, care ndeplinete cerinele din definiia instituie de credit prevzut la
art.7 alin.(1) pct.10 din Ordonana de urgen a Guvernului nr.99/2006, cu modificrile i completrile ulterioare, i care a fost
autorizat ntr-un stat ter.
CAPITOLUL II
Expuneri mari
SECIUNEA 1
Monitorizarea i raportarea expunerilor mari
Art. 7. - (1) Expunerea unei instituii de credit fa de un client sau fa de un grup de clieni aflai n legtur este considerat ca
fiind expunere mare dac valoarea sa este egal sau depete 10% din fondurile proprii ale instituiei de credit.
(2) Banca Naional a Romniei poate stabili, diferit fa de instituia de credit, componena unui grup de clieni aflai n legtur.
Art. 8. - (1) Instituiile de credit raporteaz Bncii Naionale a Romniei urmtoarele informaii referitoare la fiecare expunere mare,
inclusiv expunerile mari exceptate de la aplicarea art.9:
a) identificarea clientului sau a grupului de clieni aflai n legtur fa de care instituiile de credit au o expunere mare;
b) valoarea expunerii naintea lurii n considerare a efectului diminurii riscului de credit, dac este cazul;
c) n cazul n care se utilizeaz, tipul proteciei finanate sau nefinanate a creditului;
d) valoarea expunerii dup luarea n considerare a efectului diminurii riscului de credit calculat pentru scopul art.9.
(2) n cazul n care instituiile de credit fac obiectul prevederilor Regulamentului BNR-C.N.V.M. nr.15/20/2006 privind tratamentul
riscului de credit pentru instituiile de credit i firmele de investiii potrivit abordrii bazate pe modele interne de rating, cu modificrile
i completrile ulterioare, respectivele instituii de credit pun la dispoziia Bncii Naionale a Romniei, la solicitarea acesteia,
informaii cu privire la cele mai mari 20 de expuneri determinate la nivel consolidat, cu excepia celor excluse de la aplicarea art.9.
(3) Raportarea expunerilor mari, aa cum este prevzut la alin.(1) se va efectua trimestrial la nivel individual i semestrial la nivel
consolidat.
(4) Banca Naional a Romniei va implementa de la 31 decembrie 2012, mpreun cu celelalte autoriti competente, formulare de
raportare cu coninut, frecvene i date de raportare uniforme, n conformitate cu ghidurile Comitetului Supraveghetorilor Bancari
Europeni. Formularele de raportare vor fi proporionale cu natura, dimensiunea i complexitatea activitilor instituiilor de credit.
(5) Instituiile de credit trebuie s analizeze, n msura n care este posibil, expunerile fa de emitenii de garanii reale, furnizorii de
protecie de credit nefinanat i fa de activele-suport, potrivit art.5, pentru identificarea posibilelor concentrri i, dup caz,
s ia msuri i s raporteze Bncii Naionale a Romniei orice informaii semnificative.
SECIUNEA A 2-A
Limite aplicabile expunerilor mari
Art. 9. - (1) Instituiile de credit nu trebuie s nregistreze, dup luarea n considerare a efectului diminurii riscului de credit n
conformitate cu art.11-19, o expunere fa de un client sau grup de clieni aflai n legtur a crei valoare depete 25% din
fondurile proprii.
(2) n cazul n care clientul este o instituie sau n cazul n care un grup de clieni aflai n legtur include una sau mai multe instituii,
valoarea expunerii nu poate depi fie 25% din fondurile proprii ale instituiei de credit, fie echivalentul a 150 de milioane de euro,
n funcie de care dintre aceste valori este mai mare, cu condiia ca suma valorilor expunerilor fa de toi clienii aflai n legtur
care nu sunt instituii s nu depeasc, dup luarea n considerare a efectului diminurii riscului de credit n conformitate cu
art.11-19, 25% din fondurile proprii ale instituiei de credit.
(3) n cazul n care echivalentul a 150 de milioane de euro este mai mare dect 25% din fondurile proprii ale instituiei de credit,
valoarea expunerii nu trebuie s depeasc, dup luarea n considerare a efectului diminurii riscului de credit n conformitate cu
art.11-19, o limit rezonabil raportat la fondurile proprii ale instituiei de credit. Aceast limit este stabilit de ctre instituiile de
credit, n concordan cu politicile i procedurile menionate n art.8 din Regulamentul BNR-C.N.V.M. nr.23/28/2006 privind criteriile

tehnice referitoare la organizarea i tratamentul riscurilor, precum i criteriile tehnice utilizate de autoritile competente pentru
verificarea i evaluarea acestora, cu modificrile i completrile ulterioare, pentru a aborda i controla riscul de concentrare i nu
trebuie s depeasc 100% din fondurile proprii ale acestora.
(4) Pentru societile de servicii de investiii financiare, n cazul n care clientul este o instituie sau n cazul n care un grup de clieni
aflai n legtur include una sau mai multe instituii, nivelul valoric al expunerii stabilite la alin.(2) i (3) este echivalentul a
500.000 de euro.
(5) Comisia Naional a Valorilor Mobiliare poate modifica ulterior nivelul valoric al expunerii prevzute la alin.(4).
(6) n scopul aplicrii cerinelor prudeniale n domeniul expunerilor mari, Comisia Naional a Valorilor Mobiliare poate stabili,
la nivel individual, cerine mai restrictive privind limita menionat la alin.(4).
Art. 10. - (1) Instituiile de credit trebuie s respecte permanent limita relevant prevzut la art.9. n cazul n care, ntr-o situaie
excepional, expunerile depesc limita respectiv, valoarea expunerii trebuie notificat fr ntrziere Bncii Naionale a Romniei,
care, n cazul n care consider a fi justificat, poate acorda instituiei de credit o perioad limitat de timp pentru a se ncadra n limita
respectiv.
(2) n cazul n care echivalentul a 150 de milioane de euro, menionat la art.9, este aplicabil, Banca Naional a Romniei poate
permite, de la caz la caz, depirea limitei de 100% raportat la fondurile proprii ale instituiei de credit.
Art. 11. - (1) Pentru scopurile art.12-19, termenul garanie personal include instrumentele financiare derivate de credit recunoscute
potrivit Regulamentului BNR-C.N.V.M. nr.19/24/2006, cu modificrile i completrile ulterioare, altele dect instrumentele de tipul
credit linked note.
(2) Fr a aduce atingere prevederilor alin.(3), n cazul n care recunoaterea proteciei de credit finanate sau nefinanate este
permis n temeiul art.12-19, aceast permisiune este condiionat de respectarea cerinelor de eligibilitate i a altor cerine minime
stabilite n Regulamentului BNR-C.N.V.M. nr.19/24/2006, cu modificrile i completrile ulterioare.
(3) n cazul n care instituiile de credit se bazeaz pe aplicarea art.14, recunoaterea proteciei de credit finanate se supune
cerinelor relevante prevzute n Regulamentul BNR-C.N.V.M. nr.15/20/2006, cu modificrile i completrile ulterioare.
(4) Pentru scopul acestei seciuni, instituiile de credit nu iau n considerare garania real menionat la art.23-25 din
Regulamentul BNR-C.N.V.M. nr.19/24/2006, cu modificrile i completrile ulterioare, cu excepia cazului n care aceasta este
permis potrivit art.16-17.
Art. 12. - (1) Urmtoarele expuneri sunt excluse de la aplicarea prevederilor art.9:
a) elemente de activ reprezentnd creane asupra administraiilor centrale sau bncilor centrale, crora, n cazul n care sunt
negarantate, li se aplic o pondere de risc de 0%, potrivit Regulamentului BNR-C.N.V.M. nr.14/19/2006, cu modificrile i
completrile ulterioare;
b) elemente de activ reprezentnd creane asupra organizaiilor internaionale sau bncilor de dezvoltare multilateral, crora,
n cazul n care sunt negarantate, li se aplic o pondere de risc de 0%, potrivit Regulamentului BNR-C.N.V.M. nr.14/19/2006,
cu modificrile i completrile ulterioare;
c) elemente de activ reprezentnd creane garantate n mod explicit de administraii centrale, bnci centrale, organizaii
internaionale, bnci multilaterale de dezvoltare sau de entiti din sectorul public, atunci cnd creanelor negarantate asupra
respectivelor entiti care furnizeaz garania personal li se aplic o pondere de risc de 0%, potrivit
Regulamentului BNR-C.N.V.M. nr.14/19/2006, cu modificrile i completrile ulterioare;
d) alte expuneri fa de sau garantate de administraii centrale, bnci centrale, organizaii internaionale, bnci multilaterale de
dezvoltare sau entiti din sectorul public, atunci cnd creanelor negarantate asupra entitii fa de care expunerea este
nregistrat sau de ctre care este garantat li se aplic o pondere de risc de 0%, potrivit Regulamentului BNR-C.N.V.M.
nr.14/19/2006, cu modificrile i completrile ulterioare;
e) elemente de activ reprezentnd creane asupra autoritilor regionale sau locale ale statelor membre, n cazul n care aceste
creane primesc o pondere de risc de 0%, potrivit Regulamentului BNR-C.N.V.M. nr.14/19/2006, cu modificrile i completrile
ulterioare, precum i alte expuneri fa de autoritile regionale sau locale respective ori garantate de acestea, n cazul n care
aceste creane primesc o pondere de risc de 0% potrivit aceluiai regulament;
f) expuneri fa de contrapartidele menionate la art.5 alin.(7) sau (8) din Regulamentul BNR-C.N.V.M. nr.14/19/2006,
cu modificrile i completrile ulterioare, n cazul n care primesc o pondere de risc de 0% potrivit aceluiai regulament;
expunerile care nu ndeplinesc criteriile respective, indiferent dac sunt sau nu exceptate de la dispoziiile art.9, se trateaz ca
expuneri fa de o parte ter;
g) elemente de activ i alte expuneri garantate, n mod adecvat n opinia Bncii Naionale a Romniei, prin garanii reale
reprezentate de depozite de numerar (cash deposits) plasate la instituia de credit mprumuttoare sau la o instituie de credit
care este societatea-mam sau o filial a instituiei de credit mprumuttoare; numerarul ncasat din instrumente de tipul
credit linked note emise de instituia de credit, mprumuturile acordate de ctre o contrapartid instituiei de credit i depozitele
unei contrapartide pstrate la instituia de credit, care fac obiectul unui acord de compensare bilanier recunoscut potrivit
Regulamentului BNR-C.N.V.M. nr.19/24/2006, cu modificrile i completrile ulterioare, se consider a fi ncadrate la aceast
liter;
h) elemente de activ i alte expuneri garantate, n mod adecvat n opinia Bncii Naionale a Romniei, prin garanii reale
reprezentate de certificate de depozit emise de instituia de credit mprumuttoare sau de o instituie de credit care este
societatea-mam sau o filial a instituiei de credit mprumuttoare i ncredinate oricreia dintre acestea;
i) expuneri care decurg din facilitile de credit neutilizate care sunt clasificate, potrivit anexei la Regulamentul BNR-C.N.V.M.
nr.14/19/2006, cu modificrile i completrile ulterioare, ca elemente din afara bilanului cu grad de risc sczut i n legtur cu
care exist un acord ncheiat cu clientul sau grupul de clieni aflai n legtur, n temeiul cruia facilitatea poate fi utilizat doar

dac se stabilete c utilizarea nu va cauza depirea limitei aplicabile potrivit art.9.

(2) Pentru fiecare dintre expunerile de mai jos se va excepta de la aplicarea art.9 partea calculat ca diferen ntre valoarea
expunerii respective i rezultatul nmulirii acesteia cu ponderea aferent:
(i) pondere 0%
a) elemente de activ care constituie creane asupra bncilor centrale sub form de rezerve minime obligatorii deinute la aceste
bnci centrale i care sunt exprimate n monedele lor naionale;
b) elemente de activ reprezentnd creane asupra autoritilor centrale sub form de cerine de lichiditate reglementate deinute
n titluri de stat, exprimate i finanate n monedele lor naionale, cu condiia ca ratingul respectivelor autoriti centrale,
furnizat de o instituie extern de evaluare a creditului nominalizat, s fie din categoria investment grade;
(ii) Pondere 10% - obligaiunile garantate care ndeplinesc condiiile prevzute la art.55 lit. a) din Regulamentul BNR-C.N.V.M.
nr.14/19/2006, cu modificrile i completrile ulterioare;
(iii) pondere 20%:
a) elemente de activ reprezentnd creane asupra administraiilor regionale sau autoritilor locale ale statelor membre,
n cazul n care acestor creane li se aplic o pondere de risc de 20%, potrivit Regulamentului BNR-C.N.V.M. nr.14/19/2006,
cu modificrile i completrile ulterioare, precum i alte expuneri fa de sau garantate de aceste administraii regionale sau
autoriti locale, creane crora li se aplic o pondere de risc de 20% potrivit aceluiai regulament;
b) obligaiuni garantate prevzute la art.55 lit. b) din Regulamentul BNR-C.N.V.M. nr.14/19/2006, cu modificrile i completrile
ulterioare;
c) elemente de activ reprezentnd creane i alte expuneri fa de instituii, cu condiia ca expunerile respective s nu constituie
fonduri proprii ale acestor instituii, scadena s nu depeasc ziua lucrtoare urmtoare i s nu fie exprimate ntr-o moned
de tranzacionare important;
d) elemente de activ reprezentnd creane i alte expuneri fa de instituiile de credit nregistrate de instituiile de credit care
funcioneaz pe baz neconcurenial, care acord mprumuturi, n baza programelor legislative sau a statutului lor, pentru
ncurajarea anumitor sectoare ale economiei, n cadrul anumitor forme de supraveghere a administraiei publice i al anumitor
restricii privind utilizarea mprumuturilor, cu condiia ca respectivele expuneri s rezulte din asemenea mprumuturi care sunt
transferate beneficiarilor prin intermediul altor instituii de credit;
(iv) pondere 50%:
a) obligaiuni garantate prevzute la art.55 lit. c) din Regulamentul BNR-C.N.V.M. nr.14/19/2006, cu modificrile i completrile
ulterioare;
b) 50% din acreditivele documentare nregistrate n afara bilanului cu grad de risc moderat i din facilitile de credit neutilizate
nregistrate n afara bilanului cu grad de risc moderat, prevzute n anexa la Regulamentul BNR-C.N.V.M. nr.14/19/2006,
cu modificrile i completrile ulterioare, i 80% din garanii, altele dect garaniile pentru credite care au un temei legal i care
sunt acordate membrilor prin scheme de garantare mutual avnd statut de instituii de credit.
Art. 13. - (1) Fr a aduce atingere prevederilor art.15, la calcularea valorii expunerilor n scopurile art.9, o instituie de credit poate
utiliza valoarea expunerii ajustat integral, calculat potrivit Regulamentului BNR-C.N.V.M. nr.19/24/2006, cu modificrile i
completrile ulterioare, lund n considerare diminuarea riscului de credit, ajustrile de volatilitate i orice decalaj de scaden (E*).
Art. 14. - (1) - Fr a aduce atingere prevederilor art.15, instituiile de credit care, n conformitate cu Regulamentul BNR-C.N.V.M.
nr.15/20/2006, cu modificrile i completrile ulterioare, au dreptul s utilizeze propriile estimri ale pierderii n caz de nerambursare
(LGD) i ale factorilor de conversie pentru o anumit clas de expuneri pot, n cazul n care, n opinia Bncii Naionale a Romniei,
respectivele instituii de credit au capacitatea s estimeze efectele garaniilor financiare asupra expunerilor lor separat de alte
aspecte relevante aferente LGD, s ia n considerare efectele respective la calcularea valorii expunerilor pentru scopurile art.9.
(2) Pentru scopurile alin.(1), instituiile de credit trebuie s conving Banca Naional a Romniei cu privire la adecvarea estimrilor
realizate n vederea diminurii valorii expunerii n scopul conformrii cu cerinele prevzute la art.9.
(3) n cazul n care o instituie de credit are dreptul s utilizeze propriile estimri ale efectelor garaniilor financiare, aceasta le va
utiliza de o manier coerent cu metoda adoptat pentru determinarea cerinelor de capital.
(4) Instituiile de credit care, n conformitate cu Regulamentul BNR-C.N.V.M. nr.15/20/2006, cu modificrile i completrile ulterioare,
au dreptul s utilizeze propriile estimri ale LGD i ale factorilor de conversie pentru o anumit clas de expuneri i care nu
determin valoarea expunerilor prin metoda menionat la alin.(1) pot utiliza metoda extins a garaniilor financiare sau metoda
menionat la art.18 alin.(1) lit. (b) pentru calcularea valorii expunerilor.
Art. 15. - (1) Instituiile de credit care utilizeaz metoda extins a garaniilor financiare sau care au dreptul s utilizeze metoda
prevzut la art.14 pentru a calcula valoarea expunerilor n scopurile art.9 trebuie s efectueze periodic simulri pentru situaii de
criz privind concentrrile de risc de credit, inclusiv n ceea ce privete valoarea realizabil a oricrei garanii acceptate.
(2) Aceste simulri periodice pentru situaii de criz iau n considerare riscurile provenite din modificrile poteniale n condiiile pieei,
care ar putea avea un impact negativ asupra adecvrii fondurilor proprii ale instituiilor de credit, precum i riscurile provenite din
valorificarea garaniilor n situaii de criz.
(3) Instituia de credit trebuie s demonstreze Bncii Naionale a Romniei c simulrile pentru situaii de criz pe care le deruleaz
sunt adecvate pentru evaluarea riscurilor respective.
(4) n cazul n care o astfel de simulare pentru situaii de criz indic o valoare realizabil a garaniei acceptate mai mic dect
valoarea care ar putea fi luat n considerare prin utilizarea metodei extinse a garaniilor financiare sau, dup caz, a metodei
descrise la art.14, valoarea garaniei care poate fi luat n considerare la determinarea valorii expunerilor n sensul art.9 se reduce
corespunztor.
(5) Instituiile de credit trebuie s includ urmtoarele elemente n strategia de administrare a riscului de concentrare:

a) politici i proceduri pentru administrarea riscurilor rezultate din decalajele dintre scadena expunerii i scadena proteciei
creditului aferent expunerilor respective;
b) politici i proceduri pentru cazurile n care o simulare pentru situaii de criz indic o valoare realizabil a garaniei mai mic
dect valoarea luat n considerare prin utilizarea metodei extinse a garaniilor financiare sau metodei descrise la art.14; i
c) politici i proceduri privind riscul de concentrare ce rezult n urma aplicrii tehnicilor de diminuare a riscului de credit, i n
special expunerile mari indirecte, de exemplu expunerile fa de un emitent de titluri acceptate drept garanie.
Art. 16. - (1) Pentru scopurile prezentului regulament, n cazul expunerilor garantate cu ipoteci asupra proprietilor imobiliare
locative, instituiile de credit pot diminua valoarea expunerii cu pn la 50% din valoarea proprietii locative n cauz, dac este
ndeplinit oricare dintre urmtoarele condiii:
a) expunerea este garantat cu ipoteci asupra proprietilor imobiliare locative sau prin pri deinute n societile finlandeze din
domeniul locativ care funcioneaz n conformitate cu Legea finlandez din 1991 privind societile din domeniul locativ ori cu
legislaia echivalent ulterioar;
b) expunerea rezult dintr-o operaiune de leasing potrivit creia locatorul pstreaz n totalitate dreptul de proprietate asupra
proprietii imobiliare locative ce face obiectul tranzaciei att timp ct locatarul nu i-a exercitat opiunea de cumprare.
(2) n aplicarea alin.(1), valoarea proprietii se determin spre satisfacia Bncii Naionale a Romniei, pe baza unor standarde
prudente de evaluare stabilite prin lege, reglementri sau prevederi administrative. Evaluarea proprietilor imobiliare locative se
efectueaz cel puin o dat la 3 ani.
(3) Pentru scopurile prezentului articol se aplic cerinele prevzute la art.41-45 i art.121 din Regulamentul BNR-C.N.V.M.
nr.19/24/2006, cu modificrile i completrile ulterioare.
(4) n aplicarea prezentului articol, prin proprietate imobiliar locativ se nelege acel spaiu locativ care este sau va fi ocupat ori dat
cu chirie de ctre proprietar.
Art. 17. - (1) Pentru scopurile prezentului regulament, n cazul expunerilor garantate cu ipoteci asupra proprietilor imobiliare
comerciale situate pe teritoriul unui alt stat membru, instituiile de credit pot diminua valoarea expunerii cu pn la 50% din valoarea
proprietii comerciale n cauz numai n situaia n care autoritile competente din statul membru n care este situat proprietatea
comercial permit ca urmtoarelor expuneri s li se aplice ponderea de risc de 50%, n conformitate cu Regulamentul BNR-C.N.V.M.
nr.14/19/2006, cu modificrile i completrile ulterioare:
a) expunerile garantate cu ipoteci asupra spaiilor pentru birouri sau altor spaii cu destinaie comercial ori prin pri deinute n
societile finlandeze din domeniul locativ care funcioneaz n conformitate cu Legea finlandez din 1991 privind societile din
domeniul locativ sau cu legislaia echivalent ulterioar, n ceea ce privete spaiile pentru birouri ori alte spaii cu destinaie
comercial; sau
b) expunerile rezultate din operaiuni de leasing imobiliar privind spaiile pentru birouri sau alte spaii cu destinaie comercial.
(2) n aplicarea alin.(1), valoarea proprietii se determin spre satisfacia autoritii competente din statul membru n care este
situat proprietatea comercial, pe baza unor standarde prudente de evaluare stabilite prin lege, reglementri sau prevederi
administrative. Proprietatea comercial trebuie s fie construit n totalitate, nchiriat i s genereze un venit corespunztor din
chirii.
Art. 18. - (1) n cazul n care o expunere fa de un client este garantat de o ter parte sau printr-o garanie real emis de o ter
parte, instituiile de credit pot:
a) s trateze acea poriune a expunerii care este garantat ca fiind asumat de garant, i nu de client, cu condiia ca expunerea
fa de garant, negarantat, s primeasc o pondere de risc egal sau mai mic dect ponderea de risc aferent expunerii fa
de client, negarantat, potrivit Regulamentului BNR-C.N.V.M. nr.14/19/2006, cu modificrile i completrile ulterioare;
b) s trateze acea poriune a expunerii garantat cu valoarea de pia a garaniei reale recunoscute ca fiind asumat de tera
parte, i nu de client, cu condiia ca expunerea s fie garantat cu garanie real, iar partea garantat cu garanie real a
expunerii s primeasc o pondere de risc egal sau mai mic dect ponderea de risc aferent expunerii negarantate fa de
client potrivit Regulamentului BNR-C.N.V.M. nr.14/19/2006, cu modificrile i completrile ulterioare.
(2) Metoda prevzut la alin.(1) lit. (b) nu se utilizeaz de ctre o instituie de credit n cazul existenei unui decalaj ntre scadena
expunerii i scadena proteciei.
(3) Pentru scopul prezentului regulament, instituiile de credit pot utiliza att metoda extins a garaniilor financiare, ct i tratamentul
prevzut la alin.(1) lit. (b) numai n cazul n care este le este permis utilizarea att a metodei extinse a garaniilor financiare,
ct i a metodei simple a garaniilor financiare n scopul aplicrii art.2 lit. a) din Regulamentul BNR-C.N.V.M. nr.13/18/2006,
cu modificrile i completrile ulterioare.
Art. 19. - n cazul n care o instituie de credit aplic prevederile art.18 alin.(1):
a) dac garania este exprimat ntr-o moned diferit de cea n care este exprimat expunerea, nivelul expunerii care se
consider a fi acoperit se calculeaz n conformitate cu prevederile referitoare la tratamentul aplicat neconcordanei de
monede pentru protecia nefinanat a creditului din cadrul Regulamentului BNR-C.N.V.M. nr.19/24/2006, cu modificrile i
completrile ulterioare;
b) decalajul ntre scadena expunerii i scadena proteciei trebuie tratat n conformitate cu prevederile referitoare la tratamentul
decalajului de scaden din cadrul Regulamentului BNR-C.N.V.M. nr.19/24/2006, cu modificrile i completrile ulterioare; i
c) protecia parial poate fi recunoscut potrivit tratamentului prevzut de Regulamentul BNR-C.N.V.M. nr.19/24/2006,
cu modificrile i completrile ulterioare.
CAPITOLUL III
Sanciuni, dispoziii tranzitorii i finale

Art. 20. - Pn la data de 31 decembrie 2012, pentru elementele de activ reprezentnd creane i alte expuneri fa de instituii,
nregistrate nainte de 31 decembrie 2009, se va excepta de la aplicarea art.9 partea calculat ca diferen ntre valoarea expunerii
respective i rezultatul nmulirii acesteia cu ponderea aferent:
a) pondere 20% - elemente de activ reprezentnd creane asupra instituiilor i alte expuneri fa de acestea a cror scaden este
de pn la 3 ani. Aceste elemente nu pot constitui fonduri proprii ale instituiilor respective;
b) pondere 50% - elemente de activ reprezentnd creane asupra instituiilor a cror scaden este mai mare de 3 ani, cu condiia
ca acestea s fie reprezentate de instrumente de crean emise de o instituie i care, n opinia Bncii Naionale a Romniei,
sunt negociabile i cotate zilnic pe o pia creat de operatori profesioniti sau a cror emisiune a fost autorizat de autoritatea
competent din statul membru de origine al instituiei emitente. Aceste elemente nu pot constitui fonduri proprii ale instituiilor
respective.
Art. 21. - Nerespectarea dispoziiilor prezentului regulament atrage aplicarea msurilor i/sau a sanciunilor prevzute la art.226,
227, 229, precum i la art.284 din Ordonana de urgen a Guvernului nr.99/2006, aprobat cu modificri i completri prin
Legea nr.227/2007, cu modificrile i completrile ulterioare.
Art. 22. - Prezentul regulament intr n vigoare la data de 31 decembrie 2010.

Prezentul regulament transpune dispoziii cuprinse n directive ale Uniunii Europene, dup cum urmeaz:
1. dispoziiile art.4 pct.12(b), 13(b) i 45, art.106-117 din Directiva 2006/48/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 14
iunie 2006, privind iniierea i exercitarea activitii instituiilor de credit, accesul la activitate i desfurarea activitii de ctre
instituiile de credit, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr.L177 din 30 iunie 2006; i
2. dispoziiile art.1 pct.2(b), pct.19-28 i pct.37 din Directiva 2009/111/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 16
septembrie 2009 de modificare a directivelor 2006/48/CE, 2006/49/CE i 2007/64/CE n ceea ce privete bncile afiliate
instituiilor centrale, anumite elemente ale fondurilor proprii, expunerile mari, reglementrile privind supravegherea,
precum i gestionarea crizelor.