Sunteți pe pagina 1din 8

Analiza indicatorilor stabilitii n cadrul BC Banca Social S.A.

n cadrul analizei stabilitii financiare bancare se cunosc urmtorii indicatori:

N/o Tipul
indicatorului
1

Rata de adecvare
a capitalului

Esena
indicatorului

Formula de calcul

Limitele
optime

Arata ce capital poseda


banca
pentru
asigurarea mijloacelor
clientilor
si
daca
CNT
marimea
acestui
100 Ra 8%(UE)
Active ponderatela risc
capital e suficient ca
Ra18%(RM)
dupa
acoperirea
cheltuielilor bancare sa
continue
sa
faca
cerintele impuse de
Banca Centrala privind
suficienta capitalului
Calitatea
Determina gradul de
capitalului
rambursabilitate
a
Capital de gr . I
activelor si a posturilor
Active ponderatela risc
extrabilantiere,
Ck 8%
evalueaza
calitatea
creditelor
noi, *100%
corectitudinea
clasificarii acestora
Rata creditelor
Raportul
Arata ce parte din
Rc/k 50 %
neperformante *100%
creditelor
creditele bancare nu
CNT
neperformante la genereaza profit
capital
Credite neperformante
Rata
creditelor Arata ce parte din
100 Rcn 10%
Active Totale
neperformante
creditele bancii aduc
profituri
Reduceri pentru
Coeficientul
Arata
posibilitatea
Ca 1,5%
pierderi
lacredite
acoperirii
bancii de a-si onora
100
Total credite
obligatiile de plata,
este un indicator de
analiza a riscului de
credit
Profitul Net
Rentabilitatea
Reflecta
capacitatea
ROA 1
*100%
Active Totale
activelor(ROA)
managementului de a
folosi
eficient
resursele
de
care
dispune
banca
in

Rentabilitatea
capitalului
propriu(ROE)

Marja neta
dobinzii(NIM)

Lichiditatea
termen lung

10

Lichiditatea
curenta

11

Gradul
de
utilizare
a
activelor(GUA)

12

Rata profitului
net (Rpn)

pe

scopul
maximizarii
profitului
Reflecta eficienta cu
care
managementul
utilizeaza
capitalul
investit in banca
Arata
capacitatea
managementului de a
controla
structura
activelor
profitabile
purtatoare de dobinzi
si
de
a
urmari
asigurarea finantarii cu
resurse purtatoare de
dobinzi cit mai mici
Prevede
ca
suma
activelor cu termen de
rambursare mai mare
de 2 ani sa nu
depasesca
suma
resurselor financiare
ale bancii
Prevede ca lichiditatea
curenta
a
bancii
exprimata
ca
coeficient al activelor
lichide la activele
totale nu trebuie sa fie
mai mica decit rata
procentuala stabilita
Arata
capacitatea
conducerii de a investi
in activele care produc
venituri
Arata
care
este
raportul
intre
cheltuielile
si
veniturile
din
exploatare precum si
eficienta
acestor
cheltuieli
aferente
gestionarii resurselor
si plasamentelor, a
riscurilor si asigurarii
functionarii bancii

Profitul Net
100
Capitalul propriu

ROE > 10-15


%

Venituri dindobinzi
NIM 3%
Cheltuieli din dobinzi
100
Active profitabile

Active pe termen lung


Resurse financiare

L. t.lung < 1

Active lichide
100
Active Totale

Lc > 20%

Venitul operational
100
Active profitabile

E bine
creasca

sa

Profitul net
100
Venitul operational

E bine
creasca

sa

13

14

Multiplicatorul
monetar(EM)

Arata
gradul
de
indatorare al bancii,
sau de cite ori sunt mai
mari activele decit
capitalul propriu
Marja
bancara Acest
indicator
relativa(SPREAD masoara eficacitataea
)
functiei
de
intermediere a bancii
in ceea ce priveste
atragerea si plasarea de
bani
precum
si
intensitatea
concurentei pe piata

Activele
Capitalul propriu *100%

E bine
creasca

sa

Venituri din dobinzi


Cheltuieli cu dobinzi
100
10
Active profitabile
EResurse
bineatrase
sa
creasca
SPREAD >0

Dinamica indicatorilor suficientei capitalului la Banca Sociala


100
90
80

70

Rata de adecvare a
capitalului. %

60

Raportul creditelor
neperformante la capital,%

50

Calitatea capitalului, %

40
30

29.1

29.1 24.79

20

24.79

25.83

25.83

17.96

17.96

10
0

2010
48.3

2011
45.38

2012
81.06

2013
95.21

Concluzie: Conform calculelor efectuate observam ca rata de adecvare a capitalului propriu in


anul 2010 a fost de 29,1%, ceea ce inseamna ca banca poseda aproxiamtiv 29 la suta din capital
pentru asigurarea mijloacelor clientilor. In urmatorul an are loc o scaderea a indicatorului de 4,31
puncte procentuale (pp). In anul 2012 se atesta o crestere neinsemnata a ratei de adecvare a
capitalului de pina la 25,83 % iar in 2013 aceasta a constituit 17.96 %, fiind sub nivelul de 18 %,
cu doar 0.04 % sub limita. Faptul ca in perioada 2010-2012 indicatorul sa incadrat in limita de
pina la 18 % (Ra18%), desemneaza faptul ca activitatea bancii este una prospera si ea poate

continua sa satisfaca cerintele de adecvare a capitalului impuse de legislatie dupa acoperirea


cheltuielilor sale bancare.
Raportul creditelor neperformante in cadrul Bancii Sociale in anul 2010 a fost de 48.30
%, in 2011 se atesta o scadere a indicatorului ceea ce este bine pentru banca, iar in urmatorii doi
ani are loc o crestere considerabila a indicatorului dat care pot afecta gradul de solvabilitate a
bancii. Insa, dat fiind faptul ca acesta a fost mai mare decit limita de 50 % se accepta ca fiind o
zituatie pozitiva pentru banca.
Cit priveste coeficientul calitatii in anul 2010 acesta a fost de 29,1 % ceea ce insaamna ca
gradul de rambursabilitate a activelor si a posturilor extrabilantiere a fost de aproximativ 29 la
suta. In anul 2011 acesta a fost in scadere pina la 24,79 % , in anul 2012 a constituit 25,83 % iar
in urmatorul an a fost in scadere de pina la 17,96 %. Dat fiind faptul ca pe toata perioada
indicatorul a fost mai mare decit 8 % , calitatea capitalului Bancii Sociale se apreciaza a fi
favorabila.

Dinamica indicatorilor calitatii creditelor in cadrul Bancii Sociale


19.08

20

16.77

18
14.45

16

12.84

14
12
% 10
8

10.89
7.34

9.68

Rata creditelor
neperformante, %
Coeficientul acoperirii, %

7.1

6
4
2
0

2010

2011

2012

2013

Concluzie: In baza datelor initiale si a calculelor efectuate am observat ca in perioada 20102013 a avut loc cresterea in dinamica a ratei creditelor neperformante in cadrul Bancii Sociale. In
anii 2011, 2012 si 2013 acest indicator a fost mai mare de 10 % ceea ce inseamna ca banca a avut
probleme in privinta colectarii creditelor neperformante si a determinat banca sa isi majoreze
reducerile pentru pierderile la credite, fapt ce a favorizat inghetarea unui volum mare de
lichiditati cit si cresterea costurilor de oportunitate din cadrul bancii. Situatia favorabila a fost
inregistrata in anul 2011, rata creditelor neperformante fiind de 9,67 %.
Coeficietul acoperirii a constituit in 2010 7,34 %, in urmatorul an acesta fost in scadere pina la
7,1 % iar in 2012 si 2013 a avutr loc o crastere considerabila ceea ce se apreciaza a fi pozitiv
pentru banca deoarece sugereaza o calitate destul de buna a creditelor bancare.

Veniturile si profitabilitatea
11.29

12

11.29

10
8
%

8.31
7.85

7.54

7.33

6.97

ROE, %
NIM, %

6
4

ROA, %

1.91

2
0

3.16

2.38
1.36

2010

1.19

2011

2012

2013

Concluzie: Conform calculelor efectuate pentru perioada 2010-2013, am observant ca


rentabilitatea activelor in cadrul bancii date a tins nivelul maxim in anii 2010 si 2012 si nivelul
minimi in anii 2011 si respective 2013. Aceasta insa nu este favorabil deoarece indicatorul dat
trebuie sa fie 1 . Neincadrarea indicatorului in limita stabilita sugereaza faptul ca banca nu
si-a folosit eficient resursele sale in scopul maximizarii profitului. Cit priveste rentabilitatea
capitalului propriu pentru aceeasi perioada, rezultatele obtinute sau incadrat in limita de 10 -15
%, ceea ce este bine pentru banca si inseamna ca managementul din cadrul bancii a gestionat
eficient capitalul investit in banca.
Marja neta a dobinzii in perioada analizata a fost mai mare de 3% ceea ce este foarte bine pentru
activitatea bancii. Gradul ridicat al indicatorului dat poate fi rezultatul practicarii unui spread de
dobinda semnificativ intre rata dobinzii bonificata pentru sursele de finantare atrase sic ea
perceputa pentru creditele acordate.

Dinamica indicatorilor lichiditatii in cadrul Bancii Sociale


0.8
0.78

31.08

0.78
29.65

35
28.49

0.76

30
24.35

0.74

20

0.72
%

0.69

0.7
0.68

0.68

0.68

15
10

0.66

0.64
0.62

25

2010

2011

2012

2013

Lichiditatea pe termen
lung, coef.
Lichiditatea curenta, %

Concluzie: Conform datelor obtinute observam ca atit indicaorul lichiditatii pe termen lung cit si
cel al lichiditatii curente s-au conformat cerintelor stabilite de BNM, ceea ce insemna ca banca
dispune de surse adecvate de finantare pentru acoperirea necesitatilor sale potentiale atiti pe
termen scurt(Lc.<1) cit si pe termen lung(L.pe t.l.>20 %) ceea ce determina un nivel redus de
vulnerabilitate al bancii date la riscul de lichiditate. In dinamica indicatorului lichiditatii curente
este in scadere, observind o scadere considerabila de la 31,07 % in 2010 la 24,35 % in 2013 ceea
ce ar putea genera pe viitor probleme de lichiditate. Cit priveste lichiditatea pe termen lung,
nicelul maxim a fost atins in anii 2011 si 2013 cind indicatorul dat a fost de 0,67 %.

Evolutia gradului de utilizare a capitalului in cadrul Bancii Sociale


20
18 17.76
16
14
12
% 10
8
6
4
2
0
2010

19.04
15.5
11.04

2011

2012

2013

Concluzie: Conform calculelor efectuate am observat ca in anii 2011 si 2013 a fost inregistrat
cel mai mic grad al utilizarii capitalului de 15.49 % si respective 11.04 %. Astfel in anii 2010 si
2012 banca a fost capabila de a investi cel mai efficient si active in activele care produc venituri.
Creasterea indicatorului dat se apreciaza a fi pozitiv pe cind scaderea acestuia nu face bine
activitatii bancii si nici gradului sau de atractivitate pe piata serviciilor bancare.

Evolutia ratei profitului net in cadrul Bancii Sociale


20
18
16
14 13.34
12
% 10
8
6
4
2
0
2010

18.22
13.19
10.6

2011

2012

2013

Concluzie: In urma calculelor efectuate am observat ca in anul 2010 Rpn a fost de 13,33 % ceea
ce inseamna ca raportul dintre cheltuielile si veniturile din exploatare in aceasta perioada au
constituit aproximativ 13 %. In anul urmator se observa o scadere a indicatorului ceea ce nu este
foarte bine pentru banca data. Insa in anul urmator Rpn a fost in crestere de pina la 18.21 %,
aceasta fiind un element important pentru activitatea bancii. In 2013 Rpn a fost iarasi in scadere
ceea ce nu se apreciaza a fi foarte bine.

Evolutia multiplicatorului monetar in cadrul Bancii Sociale


7
6 5.91

6.18

6.09

4.75

4
%

3
2
1
0
2010

2011

2012

2013

Concluzie: In baza calculelor efectuate am observat ca multiplicatorul monetar in cadrul Bancii


Sociale are o tendtinda de crestere in anii 2011 si 2013, fiind de 6,08 % in 2012 si respective
6,17 in 2013. Faptul ca acesta a crescut influenteaza pozitiv asupra activitatii bancii si sugereaza
care e gradul de indatorare al bancii sau de cite ori sint mai mari ectivele decit capitalul bancii.
Situatia cea mai buna a fost obtinuta de catre banca in anul 2013, activele depasind cu 6,17 %
capitalul.

Evolutia marjei relative in cadrul Bancii Sociale


8
7
6

7.08
6.4

6.36

5
%

4
3
2

1.38

1
0
2010

2011

2012

2013

Concluzie: In urma calculelor efectuate am observat ca in anul 2011 SPREAD-ul a fost de 6,39
%, ceea ce inseamna ca din punct de vedere al atragereii si plasarii de bani pozitia bancii date a

fost destul de favorabila, ceea ce se poate confirma si prin faptul ca indicatorul dat a fost mai
mare ca zero. In 2011 are loc o crestere a indicatorului iar in anul urmator o diminuare de pina la
6,35 %. In anul 2013 acesta a scazut considerabil pina la 1,38 %, insa faptul ca nu a ajuns sub
nivelul de 0% se apreciaza a fi destul de bine, cu toate acestea conducerea bancii trebuie sa
atraga atentia deosebita asupra modificarilor ce au avut loc.

S-ar putea să vă placă și