Sunteți pe pagina 1din 20

Capitolul 2

BNCILE COMERCIALE VERIG DE BAZ


A SISTEMULUI BANCAR
Uniti de coninut:
2.1 Abordarea conceptual a activitii bancare.
2.2 Structura organizatoric a bncilor comerciale.
2.3 Funciile, tipologia i operaiunile bncilor comerciale.

Obiectivele studiului:

s recunoasc conceptele de baz cu privire la banca comercial, sistemul bancar, instituia financiar;
s disting funciile bncilor comerciale;
s argumenteze originea i temeiurile existenei bncilor comerciale;
s ilustreze structura organizatoric a bncilor comerciale;
s relateze despre principalele operaiuni ale bncilor comerciale;
s ilustreze criteriile de clasificare a bncilor comerciale la nivel naional i internaional.

Cuvinte-cheie:
Banc, banc comercial, sistem bancar, operaiuni bancare, operaiuni active, operaiuni pasive,
operaiuni de intermediere, funcii ale bncilor, internaionalizare bancar, activiti financiare, statutul
bncii, contract de constituire, autorizaie preliminar, Adunarea general a acionarilor, comisie de
cenzori, centrala bncii, regulamente interne, agenie, filial, reprezentan.

2.1. Abordarea conceptual a activitii bancare


Economistul J.K. Galbraith afirma c banul, ca fenomen al valorii n general, echivalent cu
reprezentarea sa moneda, are trei creatori: moneda, tezaurul i bncile [52, p.21].
Banii nu i-ar fi putut dovedi utilitatea i aportul lor la progresul omenirii dac nu ar fi fost
inventat instituia bncii, invenie care a revoluionat, la rndul ei, instituia banilor [52, p.21].
Referitor la apariia activitilor bancare i a bncilor, literatura de specialitate ofer mai multe
opinii. Majoritatea opiniilor converg n a plasa apariia activitilor bancare i, implicit, a bncilor ca fiind
un proces istoric ndelungat, creat de agenii economici deintori ai monedelor, care vedeau n moneda
btut un sprijin important n desfurarea schimburilor i n dezvoltarea economic, dar utilizarea banilor
presupunea i aspecte deficitare pentru acetia.
Astfel, deplasarea banilor la locurile de utilizare implic costuri de transport asociate cu riscul,
respectiv cheltuielile de prevenire a furturilor. De asemenea, deosebit de negativ pentru proprietarii
monedelor era faptul c deinerea n sine nu aducea niciun profit.
Toate acestea i-au orientat pe deintorii de capital, sub form de monede, s ncredineze acest
depozit unui intermediar, zaraful sau altei persoane, n scopul unei pstrri sigure i al unei remunerri
sub form de dobnd, decurgnd din folosirea depozitului de ctre intermediar ca resurs de creditare.
Astfel, neajunsurile deintorilor de capital monetar sunt nlturate i se creeaz fgaul unei
continue i ample valorificri a capitalului monetar, aparinnd agenilor economici. Trebuie s remarcm,
de asemenea, c resursele din depozite constituie temeiul redistribuirii capitalurilor prin creditele acordate
de bnci. Noii intermediari, care se afirm, satisfac cerine, de pregnant utilitate, pentru ntreaga via
economic i hotrtoare pentru progresul ei.
Comerul cu bani a aprut cu mult nainte de apariia bncilor. nc n Evul Mediu, din rndul
negustorilor, zarafii s-au separat ca o categorie social care se ocupa cu comerul de monede locale i
monede strine. Concentrarea de moned n minile zarafilor se limita, la nceput, la pstrarea n deplin
siguran a monedelor de aur ale privilegiailor ca, dup un timp, din sumele pstrate de zarafi s se
acorde credite. Odat cu evoluia societii, o parte din zarafi s-au transformat n bancheri. n scopul
combaterii cametei, au fost constituite i bncile publice care erau administrate de ctre funcionari.
Acestea ofereau clienilor extrasul de cont i, de asemenea, compensau datoriile i creanele de aceeai
natur. Termenii de banc i bancher capt substan n secolele XII-XIII, cnd apare, de altfel, i cambia
ca instrument de decontare.
Activitatea zarafilor nu s-a limitat numai la operaiunea de schimb de monede, ci a inclus operaiuni
de depozite i de viramente. Depozitele (pstrarea sumelor de bani ncredinate de clieni) se formau,
de obicei, din motive de pruden determinate de riscurile unor cltorii lungi ale negustorilor, iar
restituirea se fcea direct clientului sau altei persoane desemnate de acesta. Totodat, bancherul, la cererea
clientului (depuntorului), efectua i operaiuni de transfer (virament) a sumei ncredinate ctre alt
bancher (printr-o scrisoare de virament), care urma s ramburseze suma clientului.
Observnd c, n mod normal, cererile de restituire venite din partea clienilor nu depeau 1/3 din
totalul sumelor pe care bancherul le primea n depozit, bancherii genovezi, nc nainte de anul 1200, au
ncercat s plaseze diferena de 2/3 fie prin investire n afaceri comerciale, fie mprumutnd clienii
acestora. Ca urmare, bancherii cutau, ca prin dobnzile pe care le acordau pentru sumele pstrate n
depozit, s atrag fonduri ct mai mari pentru a fi utilizate n maniera artat. Astfel, att tipul de banc
de depozit i de virament, ct i cel de la banca de investiii au aprut n cursul secolului al XII-lea la
Genova.

Momentul istoric al apariiei bncilor marcheaz un pas major pentru tiinele economice.
Bancherul cu filiaie din zarafi, manufacturieri sau mari proprietari, s-a vzut n situaia de a deine
bunuri, respectiv monede provenite din obligaii fa de teri, i aa a constatat c vechiul sistem de
administraie i eviden simpl a propriilor bunuri nu mai corespunde. Necesitatea considerrii paralele a
bunurilor, care acum nu mai erau n ntregime proprii, ci aparineau i terilor, fa de care se creau
obligaii speciale, a fost pasul necesar spre reprezentarea n partid dubl a patrimoniului, obiect al noii
tiine sau arte contabilitatea.
Acesta este momentul istoric de apariie a bncilor i de dezvoltare a operaiunilor monetare i a
activitii de gestionare a lor.
n general, termenul de ,,banc poate fi atribuit unui numr sporit de instituii financiare, de la
bncile de economii pn la conglomeratele financiare, sau de la mici organizaii mutuale, pn la
corporative de credit sau bnci comerciale [29, p.9].
Etimologia cuvntului banc provine att din franceza veche, ct i din italian, fiind utilizat pentru
a desemna ,,masa sau ,,banca deasupra creia se realizau operaiuni de schimb al banilor i ale cror
origini trebuie cutate n urm cu peste 2000 de ani. Operaiunile de schimb se realizau deasupra unei
mese sau ntr-un mic magazin, ntr-un centru comercial, pentru a-i ajuta pe cltori s schimbe moneda
strin n moneda local [29, p.9].
n esen, o banc poate fi definit ca o instituie care mobilizeaz mijloace bneti temporar
disponibile, finaneaz i crediteaz persoanele fizice i juridice, organizeaz i efectueaz decontrile
i plile n cadrul economiei naionale i n relaiile cu celelalte state, n scopul de a obine profit.
Aceast definiie evideniaz dou aspecte ale bncilor:
1) primul aspect privete legtura strns cu clienii, prestndu-le servicii care le asigur reglarea i
transferul fondurilor;
2) al doilea aspect reliefeaz implicarea lor n viaa economic, distribuind credite i crend moneda.
n ceea ce privete apariia activitii bancare i, implicit, a bncilor, este de remarcat i opinia
potrivit creia apariia activitii bancare se regsete n Mesopotamia, unde apar i primele reglementri
privind depozitele i mprumuturile bancare [52, p.22].
O mare extindere o au n Grecia antic operaiunile bancare efectuate la Atena, Delos i n alte ceti
unde funcionau bnci publice, activau zarafii, denumii i trapeziti, dup masa (trapeza) pe care i
desfurau afacerile n Agora, care au ridicat sedii n care au nceput a se derula primele afaceri bancare, ce
luau n considerare precepte strategice bazate pe inerea cu promptitudine a conturilor, o reea de
coresponden bine organizat, stabilirea dobnzilor i operaiuni nebancare, de strngere a impozitelor.
n imperiul latin existau, pe de o parte, bancheri privai care activau n mici birouri (tabernae), dar
i bnci publice (mensae) care n activitatea lor foloseau noiuni strategice privind evoluia creanelor i
datoriilor, nivelul dobnzii i evidenierea obligaiilor fa de teri.
Pentru secolele XII-XIV ale Evului Mediu, este de remarcat revigorarea activitii bancare din
Lombardia i din nordul Italiei, unde embrionii de strategie bancar se concentreaz pe intensificarea
operaiunilor de schimb, pe promovarea de noi produse i servicii, n mod deosebit a cambiei, i se trece
la utilizarea termenilor de banc i bancheri.
O nflorire spectaculoas nregistreaz strategia bancar n perioada Renaterii, odat cu revigorarea
bncilor publice n Italia i Spania, cu intensificarea activitii bancare de ctre unele familii de bancheri
renumite n Italia (Medici, Strozzi i Chigi), n Anglia (Gresham), n Germania (Fugge) i n Frana
(Coeur), precum i cu apariia primelor burse la Anvers i Londra.

Dezvoltarea bancar din secolele XVII-XVIII este impresionant i se regsete n constituirea


bncilor de emisiune Banca Veneiei (1637), Banca din Amsterdam (1609), Banca Angliei (1694),
Banca Statelor Unite ale Americii (1791), Banca Franei (1800). Orientrile strategice se amplific i se
diversific, i privesc: cotarea monedei bncii n raport cu moneda oficial; eliberarea de certificate
negociabile ctre depuntori; operaiuni de scontare i rescontare, activiti de clearing.
Primele bnci, n accepia modern, le regsim, cu o larg recunoatere, n bncile italiene din
Veneia (1171) i Genova (1407), iar ntre bncile nordice: n Amsterdam (1609), Hamburg (1619),
Rotterdam (1635).
Forma modern de organizare i funcionare a unitilor bancare a fost prefigurat de Banca din
Amsterdam (1609), care elibera depuntorilor certificate negociabile exprimate ntr-o moned de cont
proprie. Dar cea mai important instituie bancar, care a reprezentat i continu s reprezinte i astzi un
etalon pentru activitatea bancar, a fost Banca Angliei, nfiinat n 1694, care a dobndit dreptul exclusiv
de a emite bilete de banc.
Apariia bncilor moderne este strns legat de dezvoltarea comerului cu cetile ndeprtate i
acumularea capitalului monetar n special pe aceast baz, expresie a dezvoltrii produciei
manufacturiere i a expansiunii generale a economiei. Legate de nevoile comerului i desfurnd
principalele operaiuni prin intermediul efectelor comerciale, n mod firesc, bncile au primit atributul de
comerciale.
n epoca contemporan, locul, rolul i importana bncilor n economie erau strns legate de
calitatea lor de intermediar principal n relaia economii-investiii, relaie hotrtoare n creterea
economic. Totodat, ele au calitatea de intermediari monetari a cror caracteristic esenial este
posibilitatea de a realiza creaie monetar, transformnd active nemonetare (cambii, obligaii etc.) n
moned.
Bncile, n calitatea lor de intermediari financiari, au un rol dublu:
pe de o parte, emit propriile lor titluri, negociabile, n scopul mobilizrii activelor monetare
disponibile n economie;
pe de alt parte, achiziioneaz titlurile emise de agenii nebancari, plasnd, astfel, o parte din resursele
mobilizate. n multe situaii, agenii nebancari emit propriile titluri, de regul, dup ce i-au dovedit
solvabilitatea n relaiile lor cu bncile.
n condiiile economiei globale, este evident creterea rolului i importanei bncilor n economie.
Aceasta, deoarece, n contextul accelerrii dezvoltrii sistemelor informaionale i de comunicaie,
relaiile financiare obin independen i fluen, fluxurile financiare care trec prin bnci conduc la
emanciparea unei reele financiare mondiale format din subsisteme bancare regionale i naionale, astfel
c interdependenele, cndva numai materiale, dintre statele lumii au nceput s capete i o caracteristic
monetar. Euromonedele, la rndul lor, nu mai depind integral de starea economic a statului emitent; n
schimb, evoluia lor influeneaz economiile naionale ale statelor prin care circul.
Bncile reprezint o component esenial a oricrei economii moderne. Nu doar din punctul de
vedere al cifrei de afaceri (bncile sunt considerate de ctre autoritile fiscale ca fcnd parte din
categoria contribuabililor mari i foarte mari), ci mai ales ca rezultat al aplicrii funciilor lor, instituiile
bancare sunt, n fapt, principalul finanator dintr-o economie (prin furnizarea creditelor), i, de asemenea,
sistemul circular al acesteia pentru transportul oxigenului economiei, banii.
Din perspectiv managerial, bncile au ca rol principal obiectivul maximizrii profitului, n
condiii specifice ale activitii de minimizare a riscurilor. Din aceast perspectiv, rolul unei bnci n

sistemul bancar este acela de competitor pe o pia reglementat n care concurena este extrem de
puternic, ns uor cuantificabil datorit sistemului general de raportri informaionale.
n literatura de specialitate regsim opiniile diferiilor autori cu privire la rolul, locul i importana
bncilor n economie.
Astfel, Simion Claude prezint bncile ca un cerc ermetic nchis, rmnnd necunoscute sau puin
cunoscute persoanelor din afara lor. Secretul bancar mereu invocat de bancheri le face i mai ermetice.
Trebuie s faci parte din banc i nu s fii la banc... pentru a putea ptrunde dincolo de aparene [52,
p.38].
Ioan Trenca afirm c aparatul bancar este un element tehnic al construciei macroeconomice. n
viziunea sa, activitatea bancar nu poate fi separat de activitatea socioeconomic i, n acest fel, aparatul
bancar devine un element al strategiei generale de dezvoltare a fiecrei ri [52, p.38].
Vasile Dedu precizeaz c bncile au un rol de organizare i realizare a mprumuturilor, obiectul lor
de activitate fiind, n principal, gestionarea acestora, iar scopul final obinerea profitului bancar.
Aurel Octavian Berea definete rolul bncii, alturi de ali numeroi economiti occidentali, ca fiind
unic sau special. Rolul unic este dat de funciile principale ale bncilor, funcii care le fac s dobndeasc
un statut special n relaiile de afaceri pe care le mijlocesc n permanen i pe ntreg teritoriul rii.
Nicolae Hoan definete banca ca fiind o firm care face comer cu bani.
David Ricardo afirm c, deosebirea efectiv ntre o banc i toate celelalte afaceri const n aceea
c o banc nu se nfiineaz dect dac va obine i alte profituri dect cele din folosirea propriului su
capital, iar avantajul su real ncepe doar atunci cnd ntrebuineaz capitalul altora.
n fapt, niciunul din aceste puncte de vedere referitoare la rolul bncilor nu reflect complet esena
i coninutul noiunii de banc.
O definiie mai cuprinztoare a fost dat de C. Kiriescu, i anume: Banca este o entitate de stat sau
particular ale crei funcii principale sunt: atragerea mijloacelor bneti temporar disponibile ale
clienilor n conturile deschise ale acestora; acordarea de credite pe diferite termene; efectuarea de
viramente ntre conturile deschise la alte bnci; emiterea de instrumente de credit; vnzarea-cumprarea
de valut i alte operaiuni valutare [52, p.39].
Necesitatea bncilor rezid, deci, n alimentarea continu a economiei cu capitaluri, posibil de
realizat, deoarece rotaia de ansamblu a acestor capitaluri se soldeaz cu importante sume temporar
disponibile, care trebuie integrate n economie, orientate spre obiectivele dezvoltrii sale.
n condiiile actuale, bncile apar tot mai mult ca intermediari financiari cu caracter specific.
Intermediarii financiari faciliteaz formarea capitalului direcionnd n mod eficient fluxurile bneti de la
creditori la debitori. Serviciile financiare oferite de aceti intermediari permit coordonarea procesului
acumulare - investiii n scopul sporirii volumului total de resurse alocate realmente procesului menionat
mai sus.
n mod tradiional, aceti intermediari financiari au fost bncile. n prezent, ns, servicii ,,bancare
sunt oferite i de alte instituii financiare (societi de asigurare) sau chiar societi comerciale, firme de
consulting i management, productori de tehnic de calcul, firme de software.
Actuala legislaie din ara noastr (Legea instituiilor financiare nr. 550-XIII din 21.07.95) definete
societatea bancar ca ,,instituie financiar care accept de la persoane fizice sau juridice depozite sau
echivalente ale acestora, transferabile prin diferite instrumente de plat, i care utilizeaz aceste mijloace
total sau parial pentru a acorda credite sau a face investiii pe propriul cont i risc [51, art.3].
Fiind instituii cu un nalt grad de specializare n operaiuni monetare dintre cele mai diverse,
bncile dispun de tehnici i instrumente adecvate inducerii ncrederii n operaiuni monetare i a unui grad

ridicat de certitudine a eficacitii produselor monetare i financiare, astfel nct creeaz o psihologie
cooperant n relaiile dintre posesorii de capitaluri (creditori) i beneficiarii acestora (debitori).
Ca instituii specializate, bncile se ocup de organizarea i realizarea mprumuturilor, obiectul lor
de activitate fiind, n principal, gestionarea acestora, iar scopul final obinerea profitului bancar.

2.2. Structura organizatoric a bncilor comerciale


Orice banc are o structur organizatoric bine determinat. Din punct de vedere funcional, bncile
i desfoar activitatea n condiii similare societilor comerciale pe aciuni, cu unele trsturi specifice.
Conform Legii cu privire la instituiile financiare, structura organizatoric i administrarea
societilor bancare se stabilesc prin statutele proprii i n baza legislaiei n vigoare.
Structura organizatoric a bncii comerciale se determin prin urmtoarele:
Stabilirea organelor de conducere. Organele de conducere sunt stabilite prin statutul bncii
comerciale, iar eventualele modificri n structura acestora trebuie consemnate i n statutul bncii.
Aprobarea competenelor organelor de conducere. Competena organelor de conducere este
stabilit prin lege i este consemnat n statut. Pentru fiecare persoan numit n funcia de
administrator sunt stabilite competenele i obligaiile funciei deinute.
Nivelul de responsabilitate n efectuarea operaiunilor. Fiecare structur organizatoric rspunde
de mputernicirile stipulate n statut. n cazul nclcrii normelor, persoanele respective sunt trase
la rspundere.
n calitate de administratori ai bncii pot fi:
membrii consiliului bncii i ai comisiei de cenzori;
preedintele, vicepreedinii, contabilul-ef, precum i ali membri ai organului executiv;
preedintele filialei sau conductorul altui sediu secundar, care este mputernicit s ncheie acte
juridice n numele bncii;
alte personae care sunt nvestite s-i asume obligaii de sine stttoare sau n comun cu alte
persoane n numele bncii.
Fiecare banc comercial are urmtoarele organe de administrare:
organul suprem de conducere Adunarea general a acionarilor bncii;
organul de conducere Consiliul de administraie;
organul executiv Comitetul de direcie;
organul de control Comisia de cenzori.
Adunarea general a acionarilor este organul suprem de conducere al bncii cu rol deliberativ.
Aceasta rezolv problemele generale privind activitatea bncii i este reprezentat de toi acionarii bncii,
la ea participnd reprezentanii persoanelor juridice, ai statului i persoanele fizice deintoare de aciuni.
Banca convoac, o dat pe an, Adunarea general a acionarilor, indiferent de alte adunri. Adunarea
general a acionarilor poate fi ordinar, anual i extraordinar.
Adunarea general ordinar anual a acionarilor se ntrunete nu mai devreme de o lun i nu mai
trziu de dou luni de la data primirii de ctre organul financiar abilitat a drilor de seam anuale ale
bncii. Termenul de ntrunire a Adunrii generale extraordinare a acionarilor se stabilete prin decizia
organului care a convocat-o.
Adunarea general extraordinar a acionarilor se convoac de ctre comitetul de direcie al bncii
n temeiul deciziei consiliul de administraie, luat: din iniiativa consiliului de administraie; la cererea

comisiei de cenzori sau a organizaiei de audit, dac aceasta exercit atribuiile comisiei de cenzori, la
cererea acionarilor care dein, individual sau n grup, cel puin 25% din aciunile cu drept de vot, sau n
temeiul unei hotrri (ncheieri) a instanei judectoreti.
Consiliul de administraie este organul de administrare a bncii, care supravegheaz activitatea
ei, elaboreaz i asigur aplicarea politicii bncii. El este subordonat Adunrii generale a acionarilor.
Membrii Consiliului de administraie sunt alei de ctre Adunarea general a acionarilor pe o perioad de
4 ani i este format din 6 membri. Membrii consiliului pot fi realei de un numr nelimitat de ori.
Adunarea general a acionarilor poate revoca Consiliul de administraie nainte de terminarea
mandatului. Procedura edinelor consiliului este stabilit n Regulamentul Consiliului de administraie.
Comitetul de direcie este organul executiv al bncii, care organizeaz, conduce i rspunde de
activitatea curent a bncii, este subordonat Consiliului de administraie i const dintr-un numr impar
de membri, dar nu mai puin de 3 i nu mai mult de 5 persoane, desemnate pentru un termen de 4 ani.
Membrii acestui comitet de direcie pot fi realei de un numr nelimitat de ori.
Comitetul de direcie are urmtoarea structur:
Preedintele bncii rspunde de desfurarea n condiii optime i ct mai profitabile a ntregii
activiti a bncii;
Vicepreedinii bncii ndeplinesc atribuiile stabilite de preedinte, coordoneaz i controleaz
direciile din central, filial, agenii sau reprezentane care le-au fost repartizate, iau msuri i
rspund de activitatea acestora;
Directorii departamentelor din central (filial) organizeaz i rspund de ntreaga activitate a
departamentului pe care l conduc, n conformitate cu normele, regulamentele, ordinele,
instruciunile i hotrrile organelor de conducere a bncii, rspund de folosirea raional a
forei de munc, de calitatea muncii, de disciplina i comportamenul salariailor;
Preedintele filialei sau conductorul altei instituii bancare secundare organizeaz i rspund
de ntreaga activitate a unitii subordinate.
n cadrul structurii administrative a bncii mai pot fi organizate comitete care permit luarea unor
decizii la un anumit nivel i tip de activitate. Asemenea comitete pot fi: comitetul de administraie a
activelor i pasivelor, comitetul de credit, comitetul de gestionare a riscurilor etc.
Fiecare din aceste comitete i exercit activitatea n baza regulamentelor proprii, iar n cazul
apariiei unor probleme ce nu pot fi soluionate n baza regulamentelor corespunztoare comitetului, se
face un cvorum n componena cruia se includ 3 membri ai comitetului care ncearc s soluioneze
situaia, ns atunci cnd aceasta nu poate fi soluionat nici de ctre cvorum, problema se trece sub
competena Comitetului de direcie.
Comisia de cenzori este organul mputernicit s efectueze controlul activitii economicofinanciare a bncii, s elaboreze procedurile interne ale bncii, precum i cele de eviden i control.
De asemenea, funcie a comisiei de cenzori este efectuarea unui control cel puin o dat pe an
privind situaia activitii economico-financiare a bncii, dup care acesta ntocmete un raport pe care l
prezint Adunrii generale a acionarilor, astfel Comisia de cenzori se subordoneaz Adunrii generale a
acionarilor. Componena numeric a acestui organ este constituit din 3 membri, care sunt alei pe o
perioad de 4 ani, cu dreptul de realegere.
Conform Legii cu privire la instituiile financiare, bncile pot s-i nfiineze filiale i alte
reprezentane att pe teritoriul Republicii Moldova, ct i pe teritoriul altor state.
Structura reelei de uniti a bncilor ce-i desfoar activitatea n Republica Moldova este
determinat astfel:

centrala bncii;
filiale;
agenii i reprezentane
Centrala bncii. Societile bancare, prin centralele lor, ndeplinesc funcia de coordonare a
tuturor activitilor ce se desfoar n filiale, agenii i reprezentane, asigurnd aplicarea corect a
legilor, hotrrilor i a tuturor actelor normative ce guverneaz activitatea bancar. Centrala bncii
desfoar o gam larg de activiti financiare conform autorizaiei (licenei) deinute.
Filiala este o unitate distinc, juridic dependent de banc, ce desfoar toate tipurile de
activiti financiare sau unele din ele. Bilanul filialei este parte component a bilanului bncii
comerciale. Filialele au autonomie gestionar i operativ n limita componenelor atribuite de centrala
bncii.
Ageniile reprezint puncte de lucru ale filialelor, direct subordonate acestora. Ele i realizeaz
activitatea profesional sub supravegherea i ndrumarea filialei, fiind uniti operative, nfiinate pe baza
criteriului acoperirii de clieni i efectund predominant un volum mare de operaiuni, dar de valori mai
mici. n general, la nivelul ageniilor se desfoar activiti legate strict de relaiile cu clienii, gama
operaiunilor oferite fiind mult mai redus dect n cazul filialelor.
Reprezentanele bancare sunt organizate de ctre bnci n scopul efecturii operaiunilor concrete
ct mai aproape de clieni. Reprezentanele bancare pot fi casele de schimb valutar, casele de ncasri i pli
serale, sau cu un program prelungit, casele deschise n scopul efecturii transferurilor de bani peste hotare
etc. Reprezentanele sunt pri componente ale filialelor, ale ageniilor sau chiar ale centralei societii
bancare. Ele activeaz n baza tuturor reglementrilor interne ale centralei societii bancare.
Filialele, ageniile i reprezentanele sunt uniti cu sarcini operative, neavnd personalitate juridic.
n calitatea lor de uniti operative, filialele, ageniile i reprezentanele execut operaiunile bancare
specifice societilor bancare, reglementate prin lege, n limita competenelor stabilite de centrala bncii,
i funcioneaz n baza aprobrii Adunrii generale a acionarilor i a consiliului bncii respective.
Filialele, ageniile i reprezentanele au relaii directe cu clienii din raza lor de activitate (att persoane
fizice, ct i juridice).
Bncile comerciale dispun de o structur organizatoric divizional, ilustrarea grafic a structurii
organizatorice fiind efectuat prin organigram, care arat nivelurile de conducere i structurile de
raportare. Gradul de control managerial corespunde piramidei organizaionale nalt, respectiv,
structura organizatoric are mai multe nivele de raportare.
Structura organizatoric a bncilor comerciale se aprob de consiliul de administraie n funcie de
volumul i direciile de activitate ale bncii. Structura organizatoric a bncilor poate fi modificat de
consiliul de administraie la propunerea comitetului de direcie sau din iniiativ proprie.
Regulamentul de organizare i funcionare este cadrul general prin care banca opereaz i descrie
structura organizatoric de baz, structura operaional i principalele atribuii ale bncii.
Trecerea Republicii Moldova de la sistemul economic administrativ i de comand la sistemul
economic, bazat pe relaiile de pia, eficacitatea i vitalitatea caruia au fost demonstrate de practica
mondial de gospodrire a rilor nalt dezvoltate, din punct de vedere industrial, n mare parte depinde de
rezolvarea, n interesele omului i dezvoltrii societii, a unui complex ntreg de probleme economice,
sociale, politice etc. care asigur n mod adecvat legtura dintre productor i consumator.
La realizarea practic a msurilor necesare ndrepatate spre crearea condiiilor i premiselor de
dezvoltare a relaiilor de pia, un rol preponderent l are sistemul bancar, care este unul dintre elementele
de baz ale infrastructurii de pia.

Sistemul bancar a aprut ca o necesitate a societii. Prin intermediul lui este realizat acumularea
mijloacelor bneti i distribuirea acestora sub diferite forme, sistemul bancar executnd funcia de
intermediar ntre agenii economici.
Totodat, el reprezint un ansamblu coerent de instituii bancare, ce funcioneaz ntr-o ar,
rspunznd necesitilor unei etape de dezvoltare social-economic [42, p.15].
Sistemul bancar al unei ri cuprinde:
cadrul instituional format din banca central (cu rol de coordonare i supraveghere), bnci
comerciale i alte instituii financiare;
cadrul juridic format din ansamblul reglementrilor care guverneaz activitatea bancar.
Cu toate c, aparent, modul de clasificare i criteriile par a fi comune, n sistemele bancare din
diferite ri apar nuane n abordarea problemei i, prin urmare, exist particulariti distincte de definire a
unor anumite tipuri de bnci. Sistemul bancar este organizat avnd ax de referin la banca central, care
nfptuiete politica monetar, valutar i cea de credit a statului, i un numr de bnci comerciale, bnci
de afaceri, instituii de credit specializate uniuni de credit, case de economii, organizaii de mprumut,
bnci ipotecare etc.
Sistemul bancar al Republicii Moldova include:
o Banca Naional a Moldovei;
o Bncile comerciale.
Astfel, n prezent, n Republica Moldova, dup analogia altor ri: SUA, Marea Britanie, Germania,
Austria, este creat un sistem bancar de dou niveluri.
Primul nivel l constituie Banca Naional a Moldovei, care este banca central. Ca un organ unic
de emisie a statului, Banca Naional a Moldovei determin politica monetar, creditar, valutar i
supravegheaz ca ea s fie realizat, precum i asigur un control viguros asupra activitii celorlalte
bnci. Banca Naional i prezint drile de seam numai n faa Parlamentului Republicii Moldova i i
nfptuiete activitatea sa n conformitate cu Legea Republicii Moldova cu privire la Banca Naional,
fiind independent, n aciunile sale, de organele executive. Banca Naional a Moldovei este un organ
independent fa de Guvern, persoan juridic autonom, supus nemijlocit Parlamentului. Activitatea sa
este dirijat de Consiliul administrativ al bncii.
Nivelul al doilea al sistemului bancar din Republica Moldova l constituie bncile comerciale, care
realizeaz nemijlocit deservirea creditar i de contare a ntreprinderilor i a populaiei. n afar de
aceasta, bncile comerciale pot efectua i alte operaiuni bancare, ce nu contravin legislaiei n vigoare din
Republica Moldova i care sunt prevzute n statutele lor.
Bncile din Republica Moldova sunt preocupate de atingerea standardelor bancare internaionale, n
scopul recunoaterii de ctre comunitatea bancar internaional i de ctre clieni, ca bnci cu un bun
renume.
Exist dou documente deosebit de importante n care sunt precizate standardele privind
desfurarea activitilor bancare. Primul document este Convenia de la Basel, care abordeaz problema
capitalului
bancar,
iar
al
doilea
document
este
intitulat
A Doua Directiv de Coordonare Bancar a Uniunii Europene, i se refer la acordarea de licene
bncilor.

2.3. Funciile, tipologia i operaiunile bncilor comerciale


Bncile reprezint cele mai importante instituii financiare din economie, fiind att principala surs
de creditare pentru corporaii, persoane fizice i uniti administrative, ct i un instrument important de
realizare a politicii guvernamentale n vederea stabilizrii economiei.
n prezent, bncile comerciale ndeplinesc o serie de funcii, intrnd n concuren cu ali
competitori
nebancari,
dup
cum
rezult
din
schema
urmtoare
[29, p. 14] .
societi de asigurri
i fonduri de pensii

uniuni de credit i
alte instituii de
economii

fonduri mutuale

Bncile sub impactul


puternic al
competitorilor
nonbancari

Companii ipotecare
i dezvoltatori
imobiliari

firme de ncasare a
cecurilor, vnztori
de credite mici;
companii financiare

brokeri i dealeri de
titluri

Schema 2.3.1 Concurena bncilor cu intermediarii finaciari nonbancari


Sursa: [29, p. 14]
Din schema de mai sus rezult c bncile funcioneaz distinct de alte instituii fianciare, dar pot
furniza servicii, n cadrul conglomeratelor financiare, mpreun cu acestea.
Percepia clienilor fa de bnci este legat de diversitatea produselor i serviciilor pe care acestea
le ofer, ceea ce permite i identificarea funciilor ndeplinite. n schema urmtoare este redat varietatea
funciilor ndeplinite de bnci n perioada actual [29, p.15].
Funcia de asigurare
i management al
riscului

Funcia de creditare

Funcia de brokeraj
pentru titluri

Funciile
bncilor

Funcia de pli i
tranzacii
Funcii economice i
de economisire

Funcia de
dezvoltare a pieei
imobiliare

Funcia de subscriere
de titluri

Funcia de
planificare i
investiii financiare
Funcia de
marchant banking

Funcia de
management al
numerarului (cash)

Schema2.3.2. Funciile bncilor n economie


Sursa: [29, p.15].

Reunind funciile din schema de mai sus, putem formula concluzia potrivit creia bncile sunt
instituiile financiare care produc i vnd un management profesional al fondurilor atrase i care
ndeplinesc o mulime de funcii economice. Succesul lor depinde de capacitatea de a identifica cererea de
servicii financiare, de a furniza aceste servicii n mod eficient i de a le vinde la preuri competitive.
n ceea ce privete funciile bncilor comerciale, literatura de specialitate contureaz mai multe
opinii referitoare la modul lor de prezentare, grupare, i anume [52, p.42]:
I. Opinia potrivit creia funciile bncilor se abordeaz din trei perspective, dup cum urmeaz:
1. Din perspectiv managerial, funciile unei bnci constau, n esen, n:
Funcia de atragere i protejare a resurselor financiare din mediul nebancar. n acest sens,
bncile ofer servicii de protejare a rezervelor populaiei i agenilor economici, prin organizarea
unui sistem de protecie costisitor (tezaure, casete de valori), asumndu-i responsabilitatea pentru
asigurarea securitii acestor valori. De asemenea, bncile ofer clienilor produse fructificate sub
form de depozite menite a proteja din acest punct de vedere resursele financiare ale acestora fa
de deprecierea provocat de inflaie.
Funcia de intermediere financiar, care este de fapt esena obiectului clasic de activitate a
bncilor. Intermedierea financiar este o activitate instituionalizat care analizeaz fondurile de
la cei care au surplus la cei care au deficit.
Pentru bncile comerciale, aceasta nseamn c serviciile de credit i depozit trebuie s aib preuri
corespunztoare, accesibile i convenabile pentru clieni.
Bncile sunt n cadrul unui sistem economic intermediari de o importan deosebit, din mai multe
motive:
ele sunt de departe cei mai importani intermediari financiari care opereaz n economiile
dezvoltate;
pe parcursul activitii de creditare, bncile creeaz bani; depozitele la vedere, care sunt un pasiv
pentru banc, reprezint o parte a masei monetare.
Procesul de intermediere presupune c bncile s garanteze deponenilor de disponibiliti bneti
c i pot retrage sumele consemnate oricnd doresc, fr restricii sau condiionri.
Bncile ofer piaa pe care resursele temporar disponibile atrase din economie sunt orientate spre
zonele economice aflate n deficit temporar de resurse. Intermedierea financiar are ca finalitate creditul
(o adevrat instituie economic ce st la baza dezvoltrii economice). Creditul poate lua forma direct,
activitatea de creditare a economiei nebancare ocupnd n mod normal o treime din totalul activelor unei
bnci i o jumtate din totalul activelor productoare de venituri. De asemenea, creditul poate lua forma
finanrii prin achiziionarea de titluri sau prin efectuarea de plasamente interbancare.
Unii specialiti numesc aceast funcie de intermediere bancar drept ,,funcia distributiv a
creditului [48, p. 90].
Funcia de transfer, prin care bncile asigur plile ntre entitile economice din interiorul rii
sau pe plan internaional. Implicarea direct a bncilor comerciale n derularea plilor este
strns legat de calitatea lor de intermediari financiari, respectiv de mobilizare a activelor
monetare disponibile i de fructificare a lor, ndeosebi sub forma distribuirii de credite. Se
manifest, de altfel, o relaie de interdependen i condiionare ntre operaiunile de pli i cele
de creditare, calitatea deciziei de creditare i capacitatea bncilor de a furniza economiei
lichiditile de care are nevoie, fiind factori importani n funcionarea sistemului de pli.
2. Din perspectiva politicii monetare a statului, bncile au urmtoarele funcii:

Funcia de implementare a msurilor de politic monetar elaborate de banca central. Aceasta,


n calitate de banc a statului, reglementeaz i coordoneaz bncile, n vederea realizrii
obiectivelor sale de meninere a stabilitii monedei naionale. De asemenea, n virtutea
responsabilitii sale de banc central, aceasta realizeaz supravegherea sistemului bancar,
atribut asociat funciei de reglementare prin care se face controlul implementrii msurilor de
politic monetar.
Funcia de asigurare a procesului investiional. Prin diversele forme de creditare, bncile
asigur finanarea proceselor economice dintr-o ar, Finanarea are loc direct n relaia bancclient, sau indirect, pe de o parte, prin intermedierea asigurat de bnci pe piaa titlurilor i, pe
de alt parte, prin facilitile acordate la depozitele celorlalte instituii financiare care au preluat
o parte din funcia de intermediere financiar (cooperativele de credit sau fondurile mutuale).
Funcia de asigurare a fluxurilor financiare n economie. La nivel macroeconomic, bncile
reprezint sistemul circulator al acesteia, de viteza cu care se desfoar plile n economie
depinznd n mare msur ritmul de dezvoltare a unei ri. Avnd n vedere c, prin intermediul
sistemului bancar, statul i asigur resursele bugetare (prin colectarea de la clienii bancari a
taxelor i impozitelor) i ntr-o anumit msur distribuirea acestora (sub forma subveniilor
directe), funcionarea coerent a sistemului de pli este determinant pentru realizarea
macroechilibrelor bugetare.
Funcia statistic, bncile asigurnd cea mai coerent i mai detaliat surs informaional
pentru autoritile statistice naionale. Dispunnd de informaiile financiare legate de clienii lor,
bncile furnizeaz, prin diversele forme de raportare, o mare parte din informaiile de natur
financiar ce conduc la elaborarea indicatorilor economici la nivel naional. Beneficiarul direct
al informaiilor bancare este, n primul rnd, banca central, care elaboreaz n baza datelor
primite de la bnci, rapoarte centralizate la nivelul economiei naionale privind bilanul masei
monetare, balana de pli externe, rezerva monetar n moned naional i n valut.
Funcia de dezvoltare a zonei n care i desfoar activitatea. Spre deosebire de alte entiti
economice, care au, prin obiectul lor de activitate i prin modalitile de realizare a acestuia, o
orientare spre produs, n sensul c, realiznd produse i servicii ntr-un loc, atrag clientela spre
acel loc, bncile se duc acolo unde sunt banii, adic i deschid uniti n zonele de interes
economic, care sunt zone unde au loc tranzacii economice generatoare de fluxuri financiare sau
zone n care previziunile se ndreapt n aceast direcie. Prezena unei bnci ntr-o zon este un
semn de potenial economic n cretere. De asemenea, prin activitatea de creditare, bncile
particip la realizarea acestei dezvoltri economice a zonei.
3. Din perspectiva relaiilor financiare internaionale, bncile comerciale asigur:
Conectarea pe linie financiar a economiilor naionale la circuitul economic mondial. Prin
intermediul sistemelor conturilor de corespondent, bncile asigur plile ntre entitile
economice din diferite zone ale lumii. De asemenea, prin intermediul sistemului bancar, se
materializeaz relaiile unei ri cu organismele financiare internaionale, pe linia finanrilor sau
participrii la programe internaionale de dezvoltare.
Participarea la fluxurile financiare internaionale, realizarea unei integrri informaionale a rii,
precum i posibiliti pentru atragerea de resurse pe piaa naional. Pe de o parte, implicarea
financiar a bncilor n procesul de transfer (prin emiterea de acreditive sau de scrisori de garanie)
i, pe de alt parte, participarea lor la programele de finanare internaional private, sub form de
credite n participaie sau de linii de credit internaionale, asigur finanri de proiecte economice la

nivelul entitilor economice din ar. n acelai timp, urmrindu-i propriile interese privind
realizarea de profituri, n special bncile ce dispun de capacitate financiar particip, la rndul lor, la
finanri externe, fie direct, fie prin achiziionarea de titluri de pe piaa internaional;
II. Opinia potrivit creia funciile bncilor comerciale se grupeaz n funcii tradiionale i funcii
neconvenionale [58, p.54].
Funciile tradiionale ale bncilor comerciale sunt:
acceptarea de depozite;
contractarea de credite, operaiunile de factoring i scontarea efectelor de comer, inclusiv
forfetare;
emiterea i gestiunea instrumentelor de plat i de credit;
pli i decontri;
leasing financiar;
transferuri de fonduri;
emiterea de garanii i asumarea de angajamente;
tranzacii n cont propriu al clienilor cu: instrumente monetare negociabile (cecuri, cambii,
bilete la ordin, certificate de depozit), instrumente financiare derivate, metale preioase;
intermedierea n plasamentul valorilor mobiliare i oferirea de servicii legate de acestea.
Funciile neconvenionale ale bncilor comerciale sunt:
Funcia de redistribuire; bncile comerciale ndeplinesc aceast funcie cvasifiscal prin cteva
prghii, astfel:
- pe calea dobnzilor practicate la resursele atrase de la persoanele fizice i juridice (dobnzi
pasive) i a celor percepute pentru creditele acordate clienilor (dobnzi active), bncile
realizeaz, n fapt, o redistribuire ntre cei care economisesc i cei care mprumut;
- prin intermediul marjei de dobnd, neleas ca diferen ntre dobnda perceput la credite
i cea bonificat la resursele atrase de la clientel, bncile realizeaz, de asemenea, o
redistribuire a resurselor, de data aceasta ntre diferite categorii de mprumutai;
- n sfrit, bncile mai contribuie la o redistribuire de resurse pe calea cotizaiilor anuale
pltite la Fondul de Garantare a depozitelor n Sistemul Bancar, de data aceasta de la o banc
la alta, de la cele performante ctre cele administrate defectuos, care intr n ncetare de pli
i ai cror depuntori, persoane fizice, trebuie pltii n limita plafonului de garantare stabilit
din contribuia celorlalte bnci.
Funcia de derulare pe care o practic bncile performante din sistem, care n urma unor licitaii
i selecii interne i internaionale dobndesc dreptul de a derula o serie ntreag de programe
guvernamentale ori finanate de Uniunea European.
III.Opinia potrivit creia bncile ndeplinesc funcii n cadrul procesului de intermediere, cum ar fi:
constituirea de resurse financiare, prin atragerea resurselor financiare temporar disponibile ale
agenilor economici, persoanelor fizice sau statului, deponente, care doresc s obin venituri
dintr-o anumit dobnd;
distribuirea disponibilitilor bneti suplimentare, prin plasarea acestora spre fructificare, n
principal prin acordarea de credite agenilor economici sau persoanelor fizice, pe diferite termene;
creaia monetar, funcie ce const n emiterea i punerea n circulaie att a monedelor de hrtie
i monedelor divizionare (bncile centrale), ct i a monedelor de cont, n vederea asigurrii

funcionrii normale a circuitelor economice dintr-o economie, ceea ce contribuie astfel la


formarea masei monetare;
emiterea de titluri negociabile n vederea mobilizrii activelor monetare disponibile n economie;
centrul de efectuare a plilor, care asigur mecanismul de funcionare a plilor pentru susinerea
dezvoltrii economice, prin efectuarea de viramente din contul clienilor sau de pli n numerar;
deinerea de informaii i inerea de evidene certe asupra micrilor de fonduri i valute.
IV. Opinia potrivit creia bncile ndeplinesc funcii, ca:
Funcia de depozit, care const n:
- efectuarea de operaiuni de depozit la vedere i la termen, n cont cu numerar i cu titluri,
constnd n atragerea resurselor bneti de la persoane fizice i juridice, n vederea pstrrii i
fructificrii lor;
- efectuarea de operaiuni de depozitare i trezorerie pentru obiecte de valoare aflate n
proprietatea persoanelor fizice i juridice.
Funcia de investiii, i anume:
- acordarea de credite n lei i n valut persoanelor fizice i juridice din ar i din strintate;
- participarea n calitate de acionar la nfiinarea unor instituii bancare sau nebancare n ar sau
n strintate;
- achiziionarea de active financiare n nume propriu.
Funcia comercial, n cadrul creia:
- se realizeaz ncasri i pli n valut i n lei, generate de activiti de export, import, prestri
de servicii i turism intern i internaional, operaiuni cu caracter financiar;
- cumpr i vinde, n ar i n strintate, valut, efecte de comer exprimate n lei i n valut;
- efectueaz operaiuni de scontare i rescontare a efectelor de comer;
- efectueaz operaii de schimb valutar i operaii de arbitrajare pe pieele monetare internaionale
pe cont propriu sau n numele clienilor;
- particip la tranzacii externe financiare de pli i de credit, ncheie cu bnci i instituii
financiare strine angajamente i convenii de pli;
- emite efecte de comer: bilete la ordin, cambii sau trate, cecuri n favoarea unor beneficiari din
ar i din strintate;
- efectueaz operaiuni de vnzare-cumprare i alte operaiuni cu titluri emise de stat;
- presteaz servicii bancare, expertizare tehnic, economic i financiar a diferitelor proiecte,
acord consultan i asisten n probleme de gestiune financiar i de evaluare.
ntru ndeplinirea funciilor ce le revin, bncile comerciale desfoar anumite operaiuni specifice,
delimitate, dup sensul lor, n:
operaiuni pasive;
operaiuni active;
operaiuni extrabilaniere.
Operaiunile pasive reprezint pentru bncile comerciale operaiuni de constituire a resurselor.
Ele se evideniaz n pasivul bilanului i indic sursa de formare a capitalului prin intermediul:
a) depozitelor la vedere i la termen;
b) mprumuturilor de la banca central i de la alte instituii financiare;
c) capitalului propriu.
a) Depozitele la vedere i la termen reprezint, pentru majoritatea bncilor comerciale, principala
resurs financiar i se formeaz din dou mari categorii:

depozitele la vedere sunt constituite de disponibilitile depuse n toate conturile deschise la


bnci, din care se pot face pli la cerere i pentru care banca nu-i rezerv dreptul de a solicita
ntiinarea scris asupra unei viitoare retrageri de numerar;
depozitele la termen sunt cea mai important surs ntre pasivele bancare. Au scaden
prestabilit, eventualele retrageri nainte de a ajunge la maturitate fiind supuse unor penalizri
prin dobnzi. Multe din aceste depozite sunt atrase prin emitere de ctre bnci de certificate de
depozit negociabile, purttoare de dobnzi mari i cu scadene foarte diversificate. Depozitele
bancare au un rol major n circulaia monetar.
b) mprumuturile se pot grupa n dou categorii:
mprumuturi de refinanare de la banca central;
mprumuturi contractate la alte instituii financiare.
Bncile comerciale apeleaz la refinanare pentru a-i asigura lichiditatea i pentru a optimiza
structura portofoliului de titluri pe care le dein, i mbrac mai multe forme:
rescontarea cambiilor;

cedarea n pensiune (cu contract de rscumprare) a unei pri din portofoliul de titluri;

contractarea de mprumut prin gajarea de titluri, numit i operaiune de lombardare.


mprumuturile contractate la alte instituii financiare sunt mprumuturi interbancare pe termen scurt,
la o rat a dobnzii minim, i dein o pondere ridicat n bilanul bncilor mari. Atragerea de resurse
financiare prin emisiune de titluri proprii de credit (obligaiuni, n general) are o pondere mic n
ansamblul operaiunilor pasive ale bncilor comerciale.
c) Capitalul propriu deine o pondere sczut n totalul pasivelor bancare, pondere care are o
tendin accentuat de scdere determinat de expansiunea volumului activitilor bancare. n
aceste condiii, riscul de faliment este destul de mare, motiv pentru care se prevd, prin legislaia
bancar, plafoane minime pentru gradul de capitalizare, exprimat ca pondere a capitalului propriu
n totalul activelor riscante.
Operaiunile active reprezint, pentru bncile comerciale, operaiunile de utilizare a resurselor
mobilizate de ctre instituiile bancare sub forma atragerii de depozite, a contractrii de mprumuturi sau
din alte surse n vederea ndeplinirii funciilor specifice.
Operaiunile active ale bncilor comerciale sunt cele prin care bncile i angajeaz resursele n
vederea ndeplinirii funcionalitilor statutare i a obinerii de profit. Operaiunile active reprezint, pentru
bncile comerciale, operaiunile de utilizare a resurselor mobilizate de ctre instituiile bancare sub forma
atragerii de depozite, a contractrii de mprumuturi sau din alte surse n vederea ndeplinirii funciilor
specifice. Activele unei bnci comerciale reflect modul n care au fost plasate resursele i cuprind, n
principal, urmtoarele categorii, n ordinea descresctoare a gradului de lichiditate:
disponibilul aflat n casierie: numerarul;
conturile curente i depozitele plasate la alte bnci comerciale;
conturile curente deschise la banca central;
titlurile de trezorerie i alte titluri deinute de ctre banc;
creditele de diverse categorii;
creanele din leasing;
titlurile de participaie;
imobilizrile corporale;
fondul de comer;

imobilizrile necorporale;
alte categorii de active.
Operaiunile extrabilaniere se refer la:

efectuarea de transferuri bneti;

efectuarea de operaiuni de incaso primesc de la clieni diferite documente (facturi, cambii,


cecuri) pe care le trimit spre ncasare;
efectuarea de operaiuni de mandate sunt cele pe care le realizeaz n numele bncii, dar
pentru contul clientului, care, n general, se refer la efectuarea unor operaiuni pentru client:
vnzarea-cumprarea de titluri pentru client, administrarea portofoliului de hrtii de valoare;
acordarea de garanii const n efectuarea de acte prin care banca se oblig s-i asume
angajamentele terilor;
operaiunile legate de variaia dobnzilor i cursurilor valutare sunt cele pe care banca le
efectueaz pe baza anticipaiilor proprii referitoare la evoluia viitoare a ratelor dobnzii i
cursurilor valutare.
n literatura de specialitate, clasificarea bncilor se realizeaz dup mai multe criterii, i anume [29,
p.18]:
dup structura i forma de organizare;
dup dimensiunea i importana n cadrul pieei.
dup forma de proprietate;
dup apartenena naional a capitalului.
Dup structura i forma de organizare, se face distincie ntre:
a) banca universal;
b) banca de tip holding company;
c) banca de tip, financial holding company;
d) conglomerate financiare;
e) banca specializat.
a) Banca universal ofer ntreaga gam de produse i servicii bancare, la care se adaug i servicii
financiare nebancare. La modul general, activitile financiare ale unei bnci universale constau n:
intermediere financiar, prin colectarea de depozite i acordarea de credite;
emiterea i utilizarea mijloacelor de plat;
tranzacionarea instrumentelor financiare (aciuni, obligaiuni, valut) i a derivativelor asociate
lor;
brokerajul titlurilor;
tranzacionarea n nume propriu, prin utilizarea portofoliului propriu de titluri;
acordarea de consultan financiar pentru corporaii i pentru operaiunile de fuziuni i achiziii;
managementul investiiilor;
vnzarea serviciilor de asigurri etc.
Germania este emblema bncii universale. Bnci, precum Deutsche Bank i Dresder Bank ofer n
prezent ntreaga gam de servicii enunate. Bncile germane pot deine propriile lor firme comerciale, iar
suma investiiilor n aceste firme (peste 10% din capital) plus alte investiii fixe nu poate depi capitalul
total al bncii.
b) Banca de tip holding company. Termenul a fost lansat n SUA, prin legea din anul 1956: The
Bank Holding Company Act (BHC), care definea acest tip de instituie ca fiind acea firm care deine cel

puin 25% din drepturile de vot a dou sau mai multe bnci subsidiare. Fiecare BHC deine propriile
subsidiare bancare (i chiar nefinanciare), care sunt separate din punct de vedere legal i capitalizate
individual.
c) Banca de tip financial holding company. n anul 1999, n SUA, legea de modernizare
financiar The Gramm Leach Bliley Fianancial Modernisation (GLB), a permis bncilor de tip holding s
se transforme n companii financiare de tip holding (Financial Holding Company), care pot deine ca
subsidiare: bnci comerciale, bnci de investiii i societi de asigurrii. Astfel, FHC devin bnci
universale restricionate, care se implic n activiti bancare, de asigurri i cu titluri, dar care dein
subsidiarele separate din punct de vedere al statutului legal i al capitalizrii. n Japonia, prin legislaia
din anii '90, bncile au devenit membre ale FHC, ns societilor de asigurri nu li s-a acordat acest
drept.
d) Conglomerate financiare. Un conglomerat financiar poate fi definit ca acea organizaie care
desfoar ntre dou i cinci dintre urmtoarele tipuri de activiti:
intermedierea i gestiunea mijloacelor de plat;

asigurri;

operaiuni cu titluri/finane corporative;

managementul fondurilor;

consultana i vnzarea produselor ctre clieni retail.


n Marea Britanie, de exemplu, n anul 1998, doar 8 conglomerate autorizate ofereau cele 5
activiti financiare, 13 conglomerate ofereau 4 activiti, iar peste 50 de conglomerate erau autorizate s
ofere 3 activiti financiare [29, p. 20].
e) Bncile specializate, spre deosebire de cele universale, asigur finanarea unor domenii de
activitate, precum industria, agricultura sau a unor segmente ale pieei financiare, precum bncile
ipotecare i bncile de investiii. Acest tip de bnci mbrac o diversitate de forme, de la bncile de
participaie n industrie i comer, pn la bncile de comer exterior i casele de titluri house of
securities. Ideea specializrii a aprut n SUA, prin legislaia Glass Steagal act care a produs o separare
funcional i geografic a activitii bancare, iar bncile comerciale (de depozit) i-au delimitat
activitatea de bncile de afaceri (investiii).
n Republica Moldova, activitatea bncilor comerciale poart un caracter universal.
n funcie de dimensiunea i importana n cadrul pieei, se pot distinge [29, p.24]:
bnci locale (bnci comunale);
bnci regionale;
bnci supraregionale;
bnci multinaionale.
Bncile locale (community bank) reprezint bnci comerciale deinute de o colectivitate local,
ale cror surse sunt de provenien local i pe baza crora se finaneaz afacerile comunitii respective.
Acestea nu sunt afiliate la companiile de tip holding. n SUA, o astfel de banc deine active a cror
valoare nu depete un milion de dolari. n Rusia, de exemplu, funcioneaz bncile municipale, care
sunt controlate i administrate de municipiul respectiv (Bank of Moscow) i al cror rol const n
furnizarea de mprumuturi i alte servicii administraiei locale, garantate cu veniturile bugetelor locale.
Bncile regionale sunt specializate n colectarea de depozite i acordarea de credite ntr-o anumit
regiune a unei ri; ele au o dimensiune mai mare dect a unei bnci locale. n Germania, de exemplu, bncile
regionale sunt denumite Landesbanken.

Bncile supraregionale reprezint companii holding care opereaz n majoritatea regiunilor


geografice ale unei ri sau care dein subsidiare n dou sau mai multe state. The American Banker,
publicaie zilnic n SUA, definete bncile supraregionale ca fiind non-money center bank centre
bancare nonmonetare.
Bncile multinaionale sunt acele instituii a cror activitate se deruleaz i n alte ri dect cea
de origine. Citibank, de exemplu, deine uniti prin care opereaz n mai mult de 90 de ri.
Dup forma de proprietate, se cunosc:
Bnci private cele al cror capital aparine unei persoane sau unui grup de persoane. Asemenea
bnci au aprut printre primele, iar capitalul lor l deineau zarafii i cmtarii.
Bnci publice (de stat) au ca trstur definitorie deinerea ntregului capital de ctre statul pe
teritoriul cruia se afl. n cele mai multe cazuri, aceste bnci sunt specializate. Dei ele beneficiaz de o
anumit autonomie, rentabilitatea lor este redus comparativ cu cea a bncilor private. Astfel de bnci nu
exist n republic la moment, deoarece majoritatea bncilor din perioada economiei centralizate au fost
reorganizate n bnci cu capital privat.
Bnci mixte funcioneaz sub forma societilor pe aciuni, n care statul este unul dintre
acionari. Caracteristicile acestui tip de banc depind de ponderea deinut de stat i ponderea privat. La
moment, n Republica Moldova, Banca de Economii este singura banc care deine capital mixt, unde
statului i revine cca 33,3% din totalul capitalului acionar.
Dup apartenena naional a capitalului, se cunosc:
Bnci autohtone se caracterizeaz prin faptul c capitalul aparine persoanelor fizice i juridice
din statul unde acestea funcioneaz.
Bnci strine bncile constituite prin aportul de capital strin, care funcioneaz pe teritoriu
altor ri de origine.
Bnci mixte constituite prin aportul de capital a doi sau mai muli parteneri din ri diferite i
se supun legislaiei din ara unde i au sediul. Ponderea cea mai mare a bncilor din Republica Moldova
este cea a instituiilor bancare cu capital mixt, n care capitalul este vrsat att de investitorii strini, ct i
de cei autohtoni. Ponderea majoritar n capitalul sistemului bancar naional o dein persoanele
nerezidente, acestea constituind la momentul de fa cca 65 la sut.

Subiecte recomandate pentru discuie:


1. Definii noiunea de banc comercial.
2. Definii i explicai principalele funcii ale bncii comerciale.
3. Ce presupune funcia de acceptare de depozite a bncii comerciale?
4. Ce reprezint funcia de acordare de credite a bncii comerciale?
5. Distingei i explicai principiile de funcionare a bncii comerciale.
6. Numii principalele operaiuni ale bncii comeciale.
7. Ce reprezint operaiunile active ale bncii comerciale?
8. Ce presupun operaiunile pasive ale bncii comerciale?
9. Ce reprezint operaiunile de intermediere ale bncii comerciale?
10. Descriei principalele criterii de clasificare a bncilor comerciale.
11. n ce const structura organului de administrare i a organului de control n cadrul bncii comerciale?
12. Ilustrai care este structura organizatoric a bncilor comerciale din diferite ri i comparai-o cu cea
din Republica Moldova.
13. Analizai rolul i esena bncilor comerciale n cadrul economiei naionale. Argumentai.
14. Specificai principalele momente din apariia i evoluia bncilor.
15. n ce const universalizarea operaiunilor bancare? Explicai.
Titluri de referate i studiu de caz (lucrri complexe):
1. Activitatea de creditare a bncii comerciale.
2. Activitatea de depozitare a bncii comerciale.
3. Analiza produselor creditare ale bncilor comerciale din Republica Moldova.
4. Bncile comerciale din Republica Moldova.
5. Bncile comerciale: esen, concept i principii de funcionare.
6. Caracteristica general a operaiunilor de decontare efectuate de banca comercial.
7. Caracteristica general a sistemului bancar actual al Republicii Moldova.
8. Caracteristica general i clasificarea operaiunilor bancare.
9. Particularitile sistemului de credit al Republicii Moldova.
10. Conceptul de banc i sistem bancar: privire general asupra apariiei, dezvoltrii bncilor i a
sistemului bancar.
11. Dinamica resurselor creditare ale bncilor comerciale din Republica Moldova.
12. Esena i necesitatea relaiilor banc-client.
13. Formele de organizare i structura organizatoric a Bncii Centrale.
14. Operaiunile financiare efectuate de ctre bncile comerciale din Republica Moldova: tipologie i
factori de influen.
15. Originea, temeiurile existenei i caracteristica general a bncii.
16. Posibiliti i direcii de diversificare a operaiunilor bancare efectuate de bncile comerciale din
Republica Moldova.
17. Reglementarea juridic a funcionrii bncilor comerciale n Republica Moldova.
18. Rolul bncilor comerciale n promovarea politicii monetar-creditare.
Referine bibliografice selective:
Acte normative:

1. Legea instituiilor financiare nr. 550-XIII din 21.07.95 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova,
nr.78-81/199 din 13.05.2011; Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.1/2 din 01.01.1996 (cu
modificrile i completrile ulterioare).
2. Regulamentul cu privire la lichiditatea bncii, aprobat de Consiliul de administraie al Bncii
Naionale a Moldovei, proces-verbal nr.28 din 8 august 1997 // Monitorul Oficial al Republicii
Moldova, nr.64-65 din 02.10.1997, art.105 (cu modicrile i completrile ulterioare)
3. Regulamentul cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc, aprobat prin Hotrrea Consiliului
de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.269 din 26.10.2001 // Monitorul Oficial al
Republicii Moldova, nr.130/310 din 14.12.2001 (cu modificrile i completrile ulterioare).
4. Regulamentul nr.23/09-01 cu privire la licenierea bncilor, aprobat prin Hotrrea Consiliului de
administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.37 din 15.08.1996 // Monitorul Oficial al Republicii
Moldova, nr.59-60/74 din 12.09.1996 (cu modificrile i completrile ulterioare).
5. Regulamentul privind filialele, reprezentanele i oficiile secundare ale bncilor, aprobat prin
Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.84 din 28 aprilie 2011 //
Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.110-112 din 08.07.2011, art.874 (cu modicrile i
completrile ulterioare).
Manuale:
1. Dardac Nicolae, Barbu Teodora. Instituii de credit. Bucureti: Ed. ASE, 2012.
2. Dardac Nicolae, Barbu Teodora. Moned, bnci i politici monetare. Bucureti: Ed. Didactic i
Pedagogic, 2006.
3. Grlea Mihail. Moned i credit. Ghid metodologic. Chiinu: CEP USM, 2013.
4. Grlea Mihail, Perciun Rodica. Managementul activitii de creditare n cadrul bncilor comerciale.
Chiinu: Ed. IEFS, 2012.
5. Grigori Cornelia. Activitate bancar. Ediia a III-a. Chiinu: Cartier, 2005.
6. Kiriescu Costin, Dobrescu Emilian. Moneda mic enciclopedie. Bucureti:
Ed. tiinific i Enciclopedic, 1998.
7. Lupulescu Grigore. Gestiunea intern a profitabilitii bncilor comerciale. Bucureti: Ed. Economic,
2011.
8. Mihai Ilie. Tehnica i managementul operaiunilor bancare. Bucureti: Expert, 2003.
9. Stoica Victor, Diaconu Petre. Bani i credit: Banii. Teoriile monetare. Administrarea banilor i politica
monetar. Bucureti: Ed. Economic, 2003.
10. Tudorache
Dumitru,
Prjol
Toader.
Moned,
bnci,
credit.
Bucureti:
Ed. Universitar, 2005.
11. Turliuc Vasile, Cocri Vasile. Moned i credit. Iai: Ed. Universitii Alexandru Ioan Cuza, 2008.