******

t parola x Creaza cont nou

Administratie

Contabilitatea fluxurilor de trezorerie

Contabilitate
ALTE DOCUMENTE

sigurariBusinessComertContabilitateFinanteTransporturi

Contabilitatea fluxurilor de
trezorerie
IV.1. Continutul si structura trezoreriei
Operatiile de trezorerie circumscriu fluxurile financiare si monetare derulate pentru
procurarea mijloacelor banesti necesare desfasurarii activitatii, precum si cele pentru utilizarea
acestora.

Contabilitatea institutiilor publice - compone

generale si ndeosebi a contabilita
BILANTUL CONTABIL
CONCEPTUL DE RENTABILITATE. RATA D
RENTABILITII
GESTIONAREA FONDURILOR DE
Expertiza contabila extrajudiciara
CONTABILITATEA OPERATIILOR PRIVI
FABRICATE
BALANTA CONTURILOR DUPA INV
PARTICULARITATI PRIVIND CONTA
OPERATIILOR IN DEVIZE
METODE SI TEHNICI UTILIZATE IN AUD
Contabilitatea constituirii si utilizarii i

Lund n considerare factorul timp n realizarea acestor fluxuri, se disting doua categorii
mari:
a)

cele care genereaza angajamente pe termen lung, fiind

asimilate operatiilor de capital
b)

cele care genereaza operatii pe termen scurt pentru

asigurarea lichiditatilor si efectuarea decontarilor

Aceasta ultima categorie cuprinde ncasarile si platile curente si formeaza

trezoreria sau fluxurile de tre

n sens restrns, trezoreria cuprinde disponibilitatile banesti la banca, n lei sau valuta, precum si cele n numerar, n lei sau n valuta

n sens larg, n sfera trezoreriei se cuprind toate mijloacele de care dispune ntreprinderea pentru a face fata platilor curente (carnetele de cec, etc). n sfera
si investitiile financiare pe termen scurt numite titluri de plasament, efectele comerciale de primit, creditele primite pe termen scurt numite si credi

IV.2. Organizarea contabilitatii trezoreriei

La organizarea contabilitatii trezoreriei trebuie avute n vedere urmatoarele

obiective:

evidenta si controlul obiectiv asupra operatiilor banesti n numerar

n debit se nregistreaza:

- sumele virate dintr-un cont de trezorerie n alt cont de trezorerie prin credit
512, 531, 541, 542
n credit se nregistreaza:

- sumele intrate ntr-un cont de trezorerie din alt cont prin debitul conturilor 512
Nu prezinta sold

581 = 5311
Document Info

5121 = 581
A fost util?
Daca documentul a fost util si crezi ca merita
sa adaugi un link catre el la tine in site

Accesari: 1422
Apreciat:

Copiaza codul
in pagina web a site-ului tau.

Comenteaza documentul:
Nu esti inregistrat
Trebuie sa fii utilizator inregistrat pentru a putea comenta
Creaza cont nou

<a href='http://d1.openx.org/ck.php?n=a1e0ada7&amp;cb=INSERT_RANDOM_NUMBER_HERE' target='_blank'><img

src='http://d1.openx.org/avw.php?zoneid=200774&amp;cb=INSERT_RANDOM_NUMBER_HERE&amp;n=a1e0ada7'
border='0' alt='' /></a>
Copyright Contact (SCRIGROUP Int. 2012 )