Informe de Auditoria Interna

23 de Julio de 2015

Sr. Jernimo Buenaventura

Estimado seor:
De conformidad con nuestro programa anual de auditoria, hemos concluido con la revisin de las
actividades de Almacn el El Casimiro. La revisin cubri el perodo comprendido del 01 de
Enero 2014 al 31 de Diciembre 2014. La revisin de dicha actividad fue realizada por los
Licenciados Jorge Luis Glvez Garca, Dania Mara Figueroa Rodrguez, Claudia Isabel Alvarez
Cruz, Andrea Elizabeth Arriaga Pacheco y Franki Alberto Cifuentes Alvarez, durante el perodo del
01 de Abril 2015 al 30 de Junio 2015.
Nuestro trabajo de auditoria fue efectuado de conformidad con estndares de auditoria generalmente
aceptadas y limitada al rea de Compra-Venta.

Aspectos Importantes:
1. Verificar el proceso de facturacin y retiro de mercadera de la bodega.
2. Verificar el rea fiscal y tributaria.
3. Verificar que el departamento de compras cuente con el personal adecuado y utilice los
mtodos adecuados.
4. Verificar que el sistema de prevencin de incendios se le d el mantenimiento adecuado.
5. Verificar que el personal sea adecuado de acuerdo de la funcin que le corresponde.

Aspectos Individuales:
Aspectos a mejorar No. 1
No se cuenta con una cartera de proveedores.
La secretaria encargada de recepcin es tambin la responsable de compras y no est realizando las
cotizaciones correspondientes.
Acciones a tomar:
Contratar una persona encargada del rea de compras y elaborar una cartera de proveedores.
Justificacin:
Mayor eficiencia y reduccin de costos y gastos.

Aspectos a mejorar No. 2

No se cuenta con el personal adecuado que cubra las vacaciones.
El encargado de recibir las mercaderas en la bodega que sali de vacaciones y qued responsable
del puesto es seor de la limpieza.
Acciones a tomar:
Se recomienda que cuando corresponde vacaciones a empleados se verifique que una persona
competente quede encargada del puesto durante el periodo.
Justificacin:
Evitar el riesgo de prdidas en la bodega de mercaderas al realizar una correcta segregacin de
funciones.

Comentario del Auditor

El personal involucrado en el rea de COMPRA-VENTA est de acuerdo con los hallazgos y las
recomendaciones efectuadas. Asimismo, est de acuerdo en que estas observaciones se tienen que
poner en prctica inmediatamente.
El Departamento de Auditoria Interna, desea agradecer la colaboracin recibida por el Jefe del
Departamento de COMPRA-VENTA, as como a sus empleados, y se pone a las rdenes, para
cualquier duda o consulta necesaria.
Atentamente,

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