Universitatea de Stat din Moldova

Facultatea Stiinte Economice

Catedra Contabilitate si Informatica Economica

Pinzari Ion

Lucru individual
la disciplina Moneda si Credit

Creditul-principiile si modul de organizare a

creditarii nationale

Conducator stiintific : Lachi Cristina

Autorul : Pinzari Ion

Chisinau - 2014

Creditarea este o activitate care poate genera profituri importante

pentru banca, daca este practicata corect, dar care poate duce si la pierderi .
O modalitate prin care bancile realizeaza venituri este de a da cu
mprumutul banii depozitati. Bancii i se platesc dobnzi pentru sumele date
cu mprumuturi: rata dobnzii percepute pentru mprumuturi va fi mai mare
dect rata dobnzii platite la depozite. Diferenta dintre aceste 2 rate ale
dobnzii se numeste marja si constitue o sursa importanta pentru venitul
bancii.
O parte din fondurile avansate n procesul de creditare provin din
capitalul propriu al bancii. Nivelul capitalului este reglementat de B.N.M.
Bancile trebuie sa realizeze cu un venit suficient mai mare pentru a
reusi restituirea mprumuturilor astfel atrase si dobnda aferenta, pentru a-si
acoperi costurile pentru a obtine profit.
Adesea, bancile comerciale au n vedere taxa oficiala a scontului
stabilita de banca centrala, ca dobnda de referinta n stabilirea nivelului
ratei dobnzii utilizate de ele n relatiile cu clientii.
n orice tara rata minima a dobnzii de creditare influenteaza cererea
de moneda si cursul de schimb.
Procesul de creditare joaca un rol esential n economie. ncasnd
sumele mici de bani de la deponenti si agregnd aceste fonduri pentru a le
mprumuta solicitarilor, bancile pun la dispozitie banii necesari dezvoltarii
economice. n acest proces, bancile protejeaza deponentii prin analizarea
riguroasa a cererilor de creditare.
Creditarea poate fi privita si ca un serviciu bancar n care banca i ofera
clientilor care l solicita. n economiile competitive, activitatile specifice
sectorului tertiar trebuie sa se concentreze asupra nevoilor clientilor si sa
dezvolte produse si servicii pentru satisfacerea noilor cerinte ale acestora.

Creditul
Creditul se identifica tot mai mult ca fiind comert cu banii, asimilat cu
activitatea de intermediere a bancilor intre posesorii de disponibilitati banesti
si cei ce doresc sa utilizeze aceste mijloace banesti.
Originile Creditului se gaseste in imprumutul banal, care a aparut la primele
etape ale avolutiei omenirii.Creditul a devenit unul din mecanismele
economice fundamentale odata cu dezvoltare intensiva de la sfirsitul
secolului al XVIII-lea inceputul sec. al XIX-lea al relatiilor capitaliste de productie.
Sistematizind diferite opinii, putem structuta trei conceptii fundamentale a
creditului:

Creditul de Incredere- care are la baza notiuni ideii de incredere.

Creditul ca forma specifica a relatiilor de schimb-care se sprijina
pe ideea ca creditul este o forma particulara a schimbului.
Creditul ca forma particulare a relatiilor de redistribuire- care
se bazeaza pe ideea ca prin intermediu creditului se produce
redistribuirea valorica sau a bunurilor.

Creditul are ca principa cintinutu transferul de la agentii excedentari ,spre cei

deficitari.Totodata creditul impune rambursare si perceperea de dobinda.
Trasaturile principale ale creditului sunt:

separarea proprietatii asupra capitalului de imprumut der folosirea lui.

perceperea de dobinda ca "chirie" a folosirii creditului.
rambursarea creditului la scandenta si participarea creditului la
finantarea debitorilor.
In economie, creditul ar un rol deosebit pentru functionarea mecanismului
economic in ansamblu sau in reluarea pe scara largita procesele de
reproductie,repartitie si consum.Acest rol se manifest prin intermediul unor
functii ale creditului care realizeaza in final finantarea operatorilor economici
pe seama disponibilitatii latente din economie.
Functia de mobilizare,ameliorare calitattiva a disponibilitatilor
banesti si redistribuire.
Functia de emisiune a creditului
Functia de reflectare si stimulare a eficientii activitatii
agentilor economici.
Functia de economisire.
Functia de inlocuire a banilor efectivi cu titlurile de credit
Functia de transformare a economiii in investitii.
Functia de asigurare a stabilizare a preturilor.
Functia de control a creditului.

Principiile de acordare a creditului

O activitate bancar sigur i profitabil presupune, pe de o parte,
protecia disponibilitilor din conturile deponenilor i investiiilor
acionarilor bncii prin reducerea riscului, dar i permanenta fructificare a
posibilitilor oferite de pia. Acest lucru nu se realizeaz refuznd
acordarea unui credit sau stabilind termeni i condiii de creditare care s
descurajeze clienii s mai apeleze la credite.
Exist principii de creditare care, dac sunt aplicate consecvent permit
reducerea gradului de incertitudine i, prin urmare, a riscului implicat n
creditare.
Aceste principii se refer la:

solicitantul creditului (debitorul)

cererea de creditare (obiectivele urmrite)
rambursare (rate i termene)
dobnzi i comisioane bancare (renumerarea creditului)
garantarea (modaliti de asigurare i recuperare)
solicitantul creditului (debitorul)

Acceptul unei bnci de a acorda un credit reflect punctul ei de vedere

privind capacitatea de rambursare, prezent i viitoare, a clientului. Prin
urmare, este esenial ca banca s obin ct mai multe informaii n legtur
cu situaia financiar a potenialului client i s fie sigur ca se poate baza
pe toate informaiile oferite de acesta. n aceast analiz, banca trebuie s ia
n considerare msura n care l cunoate pe client; analiza se face difereniat
pentru un client nou i pentru un client tradiional.
Dac solicitantul este deja un client al bncii, banca va lua n
considerare evidenele sale referitoare la acesta, de exemplu dac ia
creditele anterioare a respectat graficul de rambursare a ratelor i
dobnzilor. Orice solicitare de rennoire a unui credit se bazeaz pe relaiile
anterioare cu clientul.

cererea de creditare (obiectivele urmrite)

Aspectele determinante care vor fi luate n considerare atunci cnd se
analizeaz cererea de creditare sunt:

competena legal a solicitantului

destinaia creditului
valoarea creditului
durata creditrii
ealonarea ratelor scadente
garantarea creditului solicitat
marja de profit pe care o va ncasa banca din credit

Banca trebuie s ia n considerare dac mprumutul solicitat, se nscrie n

politica de ansamblu de creditare a bncii. O banc poate limita sumele pe
care le va mprumuta unui anumit sector industrial sau comercial, sau poate
exista o reglementare a Bncii Naionale n ceea ce privete creditarea unui
anumit sector.
Cererea clientului trebuie susinut de un flux monetar prognozat (cash
flow). Acesta poate lua forma unui document care s indice lichiditile
curente i cheltuielile prevzute. Deci, acesta va arta valoarea fondurilor
disponibile n timp. Prognoza trebuie s includ sumele atrase de client i
orice pli i dobnzi datorate bncii.

rambursare
Prognoza fluxului de fonduri disponibile va indica durata realist a
rambursrii creditului. Pentru ca o afacere s aib succes, ea trebuie s aib
suficiente lichiditi. Dac persona juridic ncearc s ramburseze creditul
prea repede, s-ar putea s rmn fr lichiditi i s nu poat s-i
desfoare corespunztor activitatea n continuare i chiar s dea faliment.
Este preferabil ca rambursarea creditului s se realizeze n rate mai mice,
valoric, ealonate, pe o perioad mai mare, dar pe care afacerea le poate
acoperi, ntr-un mod realist, dect s fie efectuat ntr-o perioad mai scurt,
n rate mari. nsi banca va constata ca este s ctige suficient din alte
activiti bancare nct s acopere costul unui credit neperformant, fiind
preferabil rambursarea n rate mai mici, dect forarea rambursrii rapide,
cu riscul de a nu se putea rambursa creditul.
dobnzi i comisioane bancare
Renumerarea creditului este foarte important, deoarece constitue una
dintre modalitile principale prin care banca realizeaz profit.
n unele ri se obinuiete ca bncile s perceap clienilor un comision de
negociere, pentru acoperirea costurilor de instrumentare a creditului. n
practica romneasc, aceste costuri urmeaz se s se acopere prin rata
dobnzii dei comisioanele se pltesc adesea , prin credit. Bncile trebuie s
se asigure ca percep o rat a dobnzii care s asigure profitabilitatea
fiecrei aciuni de creditare.
Totui, bncile trebuie s se asigure c dobnd i comisioanele percepute
sunt competitive, comparativ cu cele practicate de alte bnci i instituii
financiare de pe pia; n caz contrar clienii vor solicita credite din alt
parte.
Riscul asumat prin acordarea unui mprumut, trebuie n recompensa pe
care o primete banca. Este normal ca o banc s perceap o rat mai mare
a dobnzii, dac ea consider ca un anumit credit incub un risc mai mare.
n mod similar, este posibil ca o banc s perceap o dobnd mai mic,
pentru mprumuturile garantate prin forme asiguratorii certe, neriscante sau
cu risc minim. Cu toate acestea, banca trebuie s-i permit clientului s
dispun de suficient numerar pentru a putea s-i desfoare activitatea
nestingherit; n caz contrar stabilirea unei rate de dobnd prea mare poate
determina un risc de credit sporit.

Garantia
Datorit mediului competitiv n care opereaz, bncile nu pot totdeauna
stabili rate ale dobnzii care s reflecte, realist, riscul inerent unei situaii
date. Dac o banc solicit o rat de dobnd prea mare, clientul se poate
adresa concurenei i, prin urmare banca pierde un client. Pentru a putea

stabili o rat de dobnd mai mic, o banc poate solicita drept garanie
active de o anumit valoare, cu dreptul de le vinde n cazul n care clientul
nu reuete s ramburseze creditul. Acesta este cunoscut sub denumirea
de garanie real.
Orice decizie privind creditarea unui client trebuie s ia n considerare
capacitatea prezent i viitoare a clientului, de a rambursa creditul din
resurse proprii. Cu alte cuvinte, decizia de creditare trebuie luat nainte de a
aduce n discuie garania.
Banca va trebui s ia n considerare o valoare care s poat atribui n mod
realist oricrei garanii oferite de client i ct de uor va fi s transform, n
numerar garania, n caz ca apare necesitatea executrii ei.
Garania nu constitue pentru banc sursa principal de rambursare,
respectiv de recuperare a creditelor.

Formele Creditului
Formele Creditului corespund structurii relatiilor de credit,reflectind
particularitatile debitorului si creditorului,precum si intrebuintirea valorii
imprumutate.Totodata e necesar sa se aiba in vedere faptul ca cum nu sar
schimba relatiile dintre debitor si creditor sau valorii imprumutate,notiunea
de credit ca un tot unitar se pastreaza.
Inconditiile actuale in tarile cu o economie de piata dezvoltate se cunosc mai
multe forme ale creditului:

Credit
Credit
Credit
Credit
Credit
Credit
Credit
Credit

comercial
de consum
obligatar
bugetar
bancar
ipotecar
public
international.

Riscul de creditare
Riscul de creditare - riscul nerambursrii creditului i neachitrii dobnzilor
aferente de ctre debitorul bncii. Dat fiind faptul c operaiunile de
creditare reprezint sursa de baz a veniturilor bncii, iar mijloacele pentru
credite sunt formate att din mijloacele proprii ct i din cele atrase, riscului

de creditare i se atribuie o importan major. Momentul-cheie n dirijarea

cu riscul de creditare const n respectarea cu strictee a politicii de
creditare a bncii, elaborate i dezvoltate n conformitate cu criteriile de
diversificare a portofoliului de credite n raport cu ramurile economiei, cu
valutele creditelor, cu scopurile lor, cu termenii de rambursare, cu tipurile
garaniilor oferite etc.
Angajaii bncii responsabili de acordarea creditelor i dirijarea cu ele sunt
obligai s acioneze n strict conformitate cu standardele i parametrii
indicai n politica de creditare. Elaborarea deciziei de acordare a creditului
se efectueaz n baza analizei detaliate a clientului i activitii sale,
evalurii strii generale a ramurii i al cadrului respectiv al pieei, analizei
strii financiare i a fluxurilor bneti, scopurilor utilizrii creditului i
surselor de rambursare n dependen de tipul creditului, elaborrii
pronosticurilor legate de rezultatele financiare i fluxurile bneti cel puin
pentru perioada de creditare i altele.
De o importan sporit n politica de creditare a bncii se bucur aspectele
legate de garaniile oferite de client n vederea asigurrii ndeplinirii tuturor
obligaiunilor sale indicate n contractul de credit. Aceste garanii reprezint
sursa secundar de rambursare a creditului i achitare a dobnzii aferente.
Dirijarea unui credit deja acordat are ca scop asigurarea rambursrii lui i se
efectueaz n baza verificrii scopului utilizrii creditului, monitorizrii
continui a activitii debitorului, evalurii situaiei sale financiare i
comparrii rezultatelor obinute cu cele pronosticate, verificrii periodice a
strii garaniilor oferite. La depistarea celor mai mici semne care ar indica
posibila apariie a problemelor n rambursarea creditului urmeaz a fi
aplicate msuri concrete de redresare a situaiei i de asigurare a
rambursrii creditului. n acest proces sunt antrenate nu doar serviciile de
creditare ale bncii, ci i Serviciul Juridic, Serviciul de Securitate i alte
organe.

Actualmente in Republica Moldova sunt 14 Banci Comerciale:

1)Modova Agroinbank

2)Moldincombank

3)VictoriaBanc

4)Bnaca de Economii

5)Mobias Banca

6)Banca Sociala

7)FinComBank

8)Eximbank

9)Energbank

10)Unibank

11)BCR Chisinau

12)EuroCreditBank

13)ComertBank

14)ProCreditBank

Din luna Ianuarie pina in luna Iunie a anului curent, bancile comerciale au
generat un profit de 491 milioane lei asa arat date conform Bancii Nationale
a Moldoveni(B.N.M).lider in clasament Moldincombank cu un cistig de
aproape 183,7 milioane lei.Locul doi este ocupat de Moldova Agroinbank cu
un rezultat finaciar de 176,5 milioane lei, fiind urmat de VictoriaBank cu un
profit de 97,9 milioane lei.

La finele lunii ianuarie 2014, n conformitate cu rapoartele BNM, sectorul

bancar al Republicii Moldova avea soldul creditelor acordate n sum de
42.295 mln. lei, n cretere cu 3,08% comparativ cu finele anului 2013. Din
acestea, aproximativ 58,3% au fost acordate n valuta naional, 23,97% - n
EUR i 17,6% - n USD.
Cele mai multe credite n bilanul bncilor au fost acordate comerului,
aproximativ 40,36%, dup aceea merg creditele acordate industriei
alimentare - 9,56% i creditele de consum - 6,18%. Cel mai puin sunt
creditate instituiile de stat, bncile i organizaiile necomerciale, cumulativ
aceste sectoare au primit credite de la bnci mai puin de 1% din total
volumul creditelor. Structura protofoliului de credite a sectorului bancar este
reprezentat n diagrama de mai jos: