Metodologia de creditare

Etapele procesului de creditare:

Examinarea cererii de creditare i interviul cu solicitantul.

Evaluarea credibilitii clientului (aspectele financiare i nefinanciare) i aprecierea riscului
aferent operaiunii date.

Pregtirea i ncheierea contractului de credit.

Acordarea creditului.

Controlul privind respectarea condiiilor contractului i a rambursrii creditului.

Lucrul cu creditele problematice

Etapa preliminar privind informarea

documentarea reciproc banca
solicitant.
n realizarea creditrii banca se conduce de legislaia RM de actele nomative emise de
BNM. Creditele oferitetrebuie s stimuleze:

ridicarea nivelului tehnic i thnologic al produciei;

sporirea produciei mrfurilor de larg consum;

procurarea materiei prime i materialelor n scopul producerii mrfurilor de larg consum;

procurarea produselor petroliere, crbunelui, gazului etc.;

dezvoltarea gospodriilor auxiliare;

achiziionarea, procurarea i desfacerea ctre gospodriile i cetenii din RM a meterialelor

de construcie, metalelor, articolelor din metal, lemnului de construcie i a articolelor din el;
prestarea diferitor servicii populaiei;
mbuntirea condiiilor sociale, de trai i alte probleme legate de mbuntirea nivewlului
de trai al populaiei.

Creditele pot fi oferite n urmtoarele scopuri:

crearea unor fonduri fixe noi;

acumularea rezervelor sezoniere de valori materiale marfare;

evidena cambiilor;

rscumprarea patrimoniului de stat;

alte scopuri.

Procesul de primire a hotrrilor privind creditarea proiectelor i afacerilor clienilor are loc n cteva
etape de baz, la fiecare etap se precizeaz caracteristicile creditului, metodele de acordare,
folosirea i achitarea creditului precum urmeaz:

Evaluarea preliminar a cererii pentru primirea creditului i interviul cu solicitantul.

Analiza posibilitii de rambursare a creditului i a solvabilitii solicitantului, evaluarea

asigurrii creditului.

Primirea deciziei definitive a creditrii de ctre Comitetul de Credit a Bncii.

Completarea documentelor care reglementeaz relaiile ntre Banc i Debitor.

Acordara creditului.

Monitorizarea creditelor.

Solicitantul de credit depunere la banc cererea conform formei stabilite i anexeaz la cerere setul
de documente necesare.
Cerera conine date iniiale prvind creditul: scopul, suma,termenul, acoperirea, tipul creditului.
Pachetul de documente pentru primirea creditului conine mai multe tipuri de documente, care pot fi
grupate n trei categorii:
I acte care confirm statutul juridic al solicitantului:

statutul

certificatul de inregistrare

contractul de fondare

licene

informaii despre conducerea firmei

II acte ce caracterizeaz starea financiar a solicitantului:

bilanul pt 2-3 ani

raporul financiar

extrase din conturi

III acte ce caracterizeaz credibilitatea solicitantului :

business-planul

cantracte

certifcate

garanii, etc

n caz de necesitate banca poate solicita informaii suplimentare. Interviul cu solicitantul se

efectueaz n scopul aprecierii seriozitii, credibilitii, reputaiei lui. Deasemenea se stabilete
fundamentarea cererii de credit, nivelul asigurrii rambursrii creditului i corespunderea cererii de
credit politicii creditare a bncii. n cadrul interviului solicitantului se pun un sir de intrebari, care au
ca scop clarificarea unor momente mai specifice ale activitii lui. Aceste intrebari pot fi grupate n
felul urmtor:

date despre client i compania sa;

despre creditul solicitat;

cu privire la achitarea creditului;

cu privire la asigurarea creditului;

relaiile clientului cu alte bnci;

n caz de necesitate se poate apela la surse suplimentare de informaii despre solicitantul creditului.
Aceste surse sunt:

materialele arhivei bncii comerciale;

informaii de la clenii solicitantului;

informaii de la diferite agenii de cercetare;

informaii de la alte bnci, instituii financiare, instituii analitice;

alte informaii.

Tipologia creditelor bancare

Etapa depunerii dosarului i analiza

documentaiei prezentate.
n analiza dosarului de creditare, banca trebuie s rspund urmtoarelor obiective:
1. S decid dac va finana sau nu.

Din informaiile furnizate bncii de ctre societatea comercial, analistul de credit trebuie s le
selecioneze pe acelea care i permit s aprecieze; capacitatea de rambursare: ce volum de datorie
poate suporta i pe ce perioad; capacitatea de a absorbi stocuri n perioada derulrii mprumutului.
Sunt cercetate eventualele ameninri care planeaz asupra societii precum poate f
marja de siguran, modalitatea de rambursare n situaia apariiei falimentului nainte de
scadena mprumutului.
2. Gsirea tipului de finanare care s rspund cel mai bine necesitii debitorului.
Analiza financiar permite identificarea punctelor tari i a celor slabe legate de ciclul de exploatare i
poate facilita luarea unei decizii privind tipul de finanare propus. Sunt examinate:

nevoile de finanare pe termen scurt (nevoile de trezorerie);

formele de credit cel mai bine adaptate investiiilor pe termen lung;

tipurile de garanii solicitate i gradul lor de acoperire.

3. Utilizarea informaiilor obinute pentru a face o propunere comercial complet i personalizat

nevoilor societii comerciale:
Este recomandabil ca documentele contabile s fie acceptate doar n cazul n care sunt certificate
de un expert contabil sau de o societate cu activitate recunoscut de audit contabil i financiar.
Observam c analiza riscului de credit nu se rezum doar la calculul unor rate i indicatori, ci este o
evaluare complet a mediului intern i extern al ntreprinderii. Calculele financiare (rate, solduri
intermediare de gestiune etc.) nu au nici un sens dac nu exist criterii care s permit analiza
calitii lor.

DOSARUL DE CREDIT
Majoritatea bncilor i a instituiilor financiare utilizeaz formate relativ i pentru aplicaiile de credit,
formalizarea avnd ca scop fluidizarea activitii de urmrire pe care o desfoar membrii
comitetelor de credit.
a) prezentarea societii:

nume social i numr la registrul comerului;

sector de activitate;

repartiia capitalului;

conductori;

istoric;

organigrama grupului dac este cazul;

tipul i suma angajamentelor pe care le are banca asupra companiei, precum i

angajamentele bncilor concurente.

b) prezentarea sectorului de activitate:

caracteristicile produselor/serviciilor;

tipurile de produse/servicii;

modul de producie;

modul de aprovizionare i principalii furnizori - sunt efectuate comparaii cu termenele de

plat uzuale acordate de furnizorii dintr-un anumit sector.

caracteristicile concurenei;

grad de concentrare;

modul n care se manifest concurena: prin preuri, produse, tehnologie, mrci;

modul de distribuie - cum sunt distribuite produsele/serviciile vndute, structura clientelei.

principalii concureni: cifr de afaceri, rentabilitate, structura financiar, acionariat;

caracteristicile sectorului de activitate; ameninrile i oportunitile sectorului, puncte tari

puncte slabe - analiza SWOT;

poziionarea ntreprinderii pe pia;

competitivitate, nivel tehnologic;

rentabilitate i soliditate financiar n raport cu concurena.

c) analiza situaiei financiare, care trebuie s includ cel puin urmtoarele aspecte:

riscul afacerii;

evoluia cifrei de afaceri i a marjelor;

solvabilitate, lichiditate: aprecierea calitii structurii financiare;

finanarea nevoilor de exploatare: care sunt nevoile i cum se poate implica banca;

finanarea imobilizrilor: care sunt nevoile i cum se poate implica banca;

analiza modului de gestionare a societii - studiu retrospectiv pe ultimele 3- 4 exerciii

financiare;

evoluia rentabilitii;

formarea profitului net: analiza provizioanelor i a elementelor excepionale;

determinarea capacitii de rambursare;

previziuni pentru anul n curs.

d) recomandarea final a analistului de credit - acesta trebuie s concluzioneze fiecare dosar

printr-o recomandare bazat pe ponderarea avantajelor i a dezavantajelor respectivei tranzacii,
dup cum urmeaz:

PUNCTE TARI

PUNCTE SLABE

poziionarea economic

aceleai poziii

concurena
structura financiar
calitatea gestiunii
relaii bancare
AMENINRI OPORTUNITI
evoluii tehnologice aceleai poziii
evoluii economice
concurena
acionariat
Analiza detaliat a proiectului seefectueaz n 5-10 zile lucrtoare n cazul primirii unei hotrri
pozitive, ca rezultat a examinrii preventive a cererii de creditare i n baza setului de documente
prezentate. La aceast etap Banca efectueaz o evaluare complex a posibilitii de rambursare a
creditului, evaluarea stabilitii financiare, situaia pe pia, istoria creditar, etc., n scopul
determinrii nivelului de risc a proiectului creditat. Banca evalueaz calitatea i preul asigurrii
propuse, coordoneaz cu Debitorul forma i graficul acordrii i rambursrii creditului, precum i
alte condiii de creditare. n baza informaiei prezentate de client, att orale ct i descriptive aflate n
setul de documente prezentate de client, ofierul creditar va pregti rezoluia pentru Comitetul de
Credit ncadrnd i alte subdiviziuni ale Bncii, inclusiv Secia Juridic, experi mputernicii ai bncii,
i n caz de necesitate alte subdiviziuni ale bncii.
Condiiile de creeditare propuse vor fi coordonate cu solicitantul nainte de prezentare la Comitetul
de Credit. Raportul i notele finale ale ofierului de credit se vor prezenta Comitetului sub forma

standartizat. La perfectarea ntrebrilor legate de creditarea proiectelor complicate din punct de

vedere tehnic i n cazurile cnd e necesar o perfectare mai detaliat a problemei apare
necesitatea deplasrii la obiectele mai ndeprtate, termenul de examinare se prelungete.
Decizia definitiv de acordare a creditului eliberarea garaniei bancare solicitat de client, modificri
n condiiile contractului de credit sau respingerea cererii, se va hotr de ctre Comitetul de Credit,
n baza rezoluiei efectuate de ofierii de credite. Comitetul de Credit hotrte n limitele
competenei sale, deciziile Comitetului de Credit pentru credite i garanii ce constituie pn la 10%
din CNT al Bncii sunt definitive, ns deciziile privind creditele i garaniile ce constituie mai mult
de 10% al CNT se prezint pentru aprobare la Consiliul de Administraie al Bncii. n cazul primirii
deciziei negative, la cererea clientului Banca va transmite refuzul i motivul refuzului va fi explicat.
De obicei, banca comercial pentru a analiza credibilitatea debitorului utilizeaz reitingul
sau scoringul creditar, esena cruia const n faptul de a-i atribui puncte clienilor n dependen
de nivelul credibilitii lor i a garaniilor de rambursare a creditelor.
n baza rezultatelor evalurii credibilitii clientului, organul competent (Comitetul de creditare,
Comitetul de conducere, Consiliul bncii) ia decizia de a acorda sau nu creditul. n cazul aprobrii
creditului ncep pregtirile pentru ntocmirea i ncheierea contractului de credit. Procedura ncheierii
contractului de credit are const din mai multe etape:

Formarea coninutului contractului de credit de ctre o parte

Examinarea lui de ctre cealalt parte i introducerea schimbrilor necesare

Corectarea condiiilor contractuale n comun de ctre banc i debitor cu scopul gsirii

variantei prielnice ambelor pri.

Analiza contractului de credit din punct de vedere juridic

Semnarea contractului.

Etapa determinrii indicatorilor de

apreciere a riscului de creditare.
Constituirea garaniilor.
Riscul de credit este riscul neincasrii valorilor scontate, determinat de incapacitatea debitorului de
a aciona n termenii i condiiile contractului ncheiat cu banca. Sub acest aspect riscul de credit are
doua componente:

Riscul de neincasare a sumei creditului (riscul de nerambursare a valorii creditului)

Riscul de neincasare a dobnzii (riscul de lips a venitului din operaiunea respectiv)

n unele cazuri riscul de credit poate fi determinat de riscurile debitorului n aceia msur ca i de
riscurile bncii (sau a agentului) debitorului. n cel din urm caz se poate determina riscul de
credit ca risc de contrapartid. Sub acest aspect n raporturile de credit riscurile probabile sunt :

riscul de nerambursare;

riscul de imobilizare.

Figura 1 Structura riscului de credit n dependen de riscurile debitorului

Pentru prevederea riscului de nerambursare trebuie s se analizeze temeinic mprumutatul prin
prisma cerinelor respectrii raportului de credit sub diverse aspecte: umane (competen,
moralitate), economice (situaie internaional, naional, cadrul profesional), financiare (situaii
financiare, ndatorarea existent, capacitatea de rambursare), juridice (forma juridic, legturile
juridice cu alte ntreprinderi).Prevenirea riscului este strict legat de procedurile de garantare a
mprumutului.
Efectele negative provocate de riscul de imobilizare, care afecteaz deponentul, pot fi prevenite prin
administrarea incorect a depozitelor i creditelor de ctre bnci.
Evaluarea riscului de credit rmne a fi principala problem la etapa preliminar de acordare a
creditului - efectuarea diagnosticului economico-financiar a agentului economic.
Acceptarea riscurilor st baza activitii bancare. Bncile obin mari rezultate numai atunci cnd
riscurile admise de ele, snt rezonabile, controlabile i se afl n limitele capacitilor i
competenelor financiare.

Procesul de evaluare a riscului de client parcurge urmtoarele etape:

Figura 2 Procesul de evaluare a riscului de client

Metodele de evaluare sunt diferite att pentru diverse tipuri de credite ct i pe grupe de clieni. ns
sunt sisteme de evaluare unice pentru clienii corporativi i pentru persoane fizice. Aceste sisteme
sunt diferite datorit tipului de informaie cu care opereaz banca n proces de cuantificare a riscului.
Evaluarea situaiei financiare a clienilor corporative cuprinde:

metoda analizei bilaniere n baza coieficienilor de lichiditate, solvabilitate, profitabilitate i a

celor de rulaj (este bine s v aducei aminte despre finanele ntreprinderii sau AAE)

metoda punctajului (anexa 1)

metode de prevenire a falimentului : Metoda Z a lui Altman,

Analiza performanelor economico- financiare presupune c o firm nu poate contracta un credit

dect dac prezint o situaie performant economic i financiar pentru perioada precedent,
precum i estimrile pentru perioada de angajare a creditului. n analiza solvabilitii clientului este
nevoie de fcut un studiu a cinci factori de baz:

caracterul analiza calitlor manageriale ale conductorilor firmei

credibilitatea i solvabilitatea debitorului

activitatea economic a firmei solicitante de credit s nu prezinte riscuri majore n perioada

de utilizare a creditului

metode ale marketing-lui aplicate de manageri, competetivitatea produselor i stabilitatea

segmentelor de pia cucerite

condiile de munc, asigurarea cu for de munc calificat, cu materii prime i materiale,

energie.

Modelul punctajului se bazeaz pe coiefiienii bonitii debitorului, ns aceti coieficieni nu sunt

analizai individual pentru fiecare client, ci i au o ponderare n cirfra rezultatului final n conformitate

cu importana lor. sumndu-se coieficienii ponderai se obine un indicator sumativ care se

compar cu schema de acordare a creditelor, adoptat de banc i transcris n politica de
credutare. Dac indicatorul respectiv a depit limita minim stabilit de banc, creditul va fi acordat,
dac nu nu va fi acordat. Pentru creditele aprobate n funcie de acela indicator sumativ se vor
forma i condiiile contractului. Pentru un indicator performatn, dobnda va fi mai mic, pentru unul
mediu mai mare.
Termenul de Z-analiz a fost introdus de Altman, Haldeman, Narayanan n anul 1977. Ei au
constatat c urmatorii apte parametri fac deosebirea dintre firmele profitabile i cele mai puin
profitabile:

Venitul de pe urma acordrii creditelor

Stabilitatea profitului

Deservirea datoriilor

Cumularea profitului

Lichiditatea

Capitalizarea

Marimea portofoliului de credite

Constituirea garaniilor
Dei constituirea garaniilor n favoarea bncilor nu este obligatorie n uzanele bancare din rile
dezvoltate, n sistemul bancar moldovenesc garania constituie condiia de baz n acordarea
creditelor, acestea fiind constituite nainte de acordarea creditelor, mbrcnd diferite forme: gaj,
ipotec etc.
n mod practic, garaniile nu trebuie s fie privite dect ca o siguran subsidiar, decizia de a acorda
creditul trebuie s fie luat n funcie de posibilitatea de rambursare a creditului, care rezult din
analiza afacerii pe care o banc o crediteaz.
Banca trebuie s ia n calcul faptul c primii despgubii vor fi creditorii privilegiai - fiscul, statul, deci
garania nu va acoperi niciodat valoarea creditului acordat.
Garaniile ar trebui considerate n condiiile n care banca acord un credit foarte riscant, asumndui practic responsabilitatea recuperrii creditului prin executarea garaniei.

Etapa aprobrii creditelor i ncheierea

contractului de credit.
O etap important a creditrii dup primire de ctre banc a deciziei pozitive de finanare este
perfectarea documentelor care reglementeaz relaiile ntre pri. Relaiile ntre Banc i Debitor se
stabilesc prin ncheierea unor contracte lund n consideraie particularitile proiectului creditat:

Contract de credit;

Contract de gaj, amanet;

Contract de fidejusiune;

Scrisoare de garanie;

Contract de Cesiune;

Alte contracte.

Elaborarea i nchierea contractului de credit presupune:

structurarea creditului

tratativele privind acordarea creditului

pregatirea contractului de credit

semnarea i nregistrarea juridic

Structura contractului de credit:

partea ntroductiv

dispoziii generale

obiectul contractului

condiiile de acordare a creditului

condiiile i ordinea efecturii plilor de achitare

drepturile i obligaiile prilor

asigurarea

alte condiii:

motive extraordinare

adeverine i garanii

condiii i restricii

sanciuni

adresele juridice, rechizitele, semnturi.

Contractul de Credit i documentele ce l nsoesc se perfecteaz de ctre Secia Juridic a Bncii

n termen de 1-2 zile lucrtoare de la decizia Comitetului de Creditare. Contractul de gaj, amanet se
perfecteaz n conformitate cu Legea despre Gaj i deasemenea este obligatoriu de nregistrat sau
autentificarea la Biroul Notarial i nregistrarea la Organul Cadastral Teritorial ( n cazul gajrii
imobilului). Coninutul contractelor de credit i modificrile sunt documente confideniale i nu pot fi
transmise de client sau banc la o persoan ter, cu excepia cazurilor prevzute de lege sau cu
acordul debitorului prezentat n form scris. Acordarea creditului se efectueaz dup ndeplinirea
de ctre debitor a anumitor condiii, menionate n contractul de credit, prin deschiderea contului de
credit i transferarea mijloacelor bneti la contul lui de decontare la momentul prezentrii
dispoziiilor de plat n conformitate cu suma i scopul creditului. n dependen de condiiile
contactului de credit, creditul poate fi acordat:

integral;

conform graficului;

n msura prezentrii de ctre debitor a dispoziiilor de plat;

Contractul de credit confirm perfectarea juridic a acordrii creditului i a tuturor cerinelor

valabile pe parcursul derulrii creditului, inclusiv pe parcursul valabilitii contractului. Contractul de
credit se ntocmete n 2 exemplare, a cror destinaie este urmtoarea: I exemplar se pstreaz n
dosarul agentului economic aflat n banc, al II-lea exemplar se ofer debitorului. Ambele exemplare
sunt identice i au o putere juridic egal. Un extras al contractului de credit ( sau copia originalului)
care va cuprinde valoarea creditului, termenul de rambursare, ratele scadente, destinaia creditului,
se transmite la compartimentul operativ al bncii pentru derularea n bune condiii a
creditului.Creditele se pun la dispoziie, de regul, n contul de mprumut, prin efectuara de pli
prin virament sau n numerar la cererea clientului, conform reglementrilor bancare n vogoare. Se
va urmri ca plile de credite s se fac cu prioritate prin virament.
Etapa de ncheiere a contractului se mai numete i structurizarea creditului. Pe parcursul
structurizrii se negociaz cu clientul principalele caracteristici ale mprumutului, i anume: tipul
creditului, suma, termenul, tipul garaniei, dobnda.
Acordarea creditului bancar trebuie s se efectueze conform condiiilor contractului ncheiat ntre
debitor i banc la termenele i n sumele indicate n el. Acordarea creditului trebuie s se bazeze

pe un set de reguli bine determinate care definesc n mod clar principiile de creditare. Pe ntreaga
perioad de acordare a creditului i n orice stadiu banca trebuie s respecte ntocmai principiile de
creditare i s efectueze monitorizarea creditului.
Controlul asupra rambursrii creditului i plii dobnzii reprezint o etap principal a procesului de
creditare. El const n analiza periodic a dosarului debitorului n revederea portofoliului de creditare
a bncii, evaluarea strii creditelor i organizarea auditului bancar. Arhiva bancar reprezint baza
monitorizrii creditelor i concentreaz toat informaia necesar, cum ar fi:

dri de seam financiare;

sinteze analitice privind credibilitatea debitorului;

documente privind garantarea creditului

corespondena, etc.

Fiecare banc folosete o metod proprie de a ine n eviden dosarele de creditare, dar de obicei
documentele n aceste dosare snt grupate astfel:
Documente ce se refer la mprumut:

copia contractului de credit

scrisori de garanie

adeverina ce confer dreptul de a semna n numele firmei, etc.

Documente privind informaia economic i financiar:

bilanul

rapoartele financiare

business-planul

declaraii fiscale, etc

Dri de seam privind credibilitatea i solvabilitatea

Informaia privind garantarea mprumutului:

documente ce confirm dreptul de posesie asupra obiectului gajat

documente privind transmiterea dreptului de proprietate asupra depozitelor sau hrtiilor de
valoare
ipoteci, etc.

Corespondena debitorului cu privire la credit.

Urmrirea modului de derulare a creditelor ncepe odat cu aprobarea i acordarea lor i ine pn la
rambursarea integral a lor i plata dobnzii aferente. Scopul activitii de monitorizare a creditului
este n general de a menine pe tot parcursul perioadei de creditare condiiile contractuale iniiale
pentru a preveni transformarea lui ntr-un credit neperformant. Monitorizarea creditului se efectueaz
de ctre ofierul seciei de monitorizare lunar sau de cte ori apare necesitatea, pentru a ti exact
care este starea acestuia la un moment dat. Informaia utilizat de banc pentru efectuarea unor
analize suplimentare poate fi culeas din sursele:

Conturile clientului din banc

Rapoartele financiar-contabile

n urma controlului faptic

Mass-media

Analiza trebuie trebuie s cuprind urmtoarele momente:

A) Verificarea destinaiei creditului, care s corespund cu cea stipulat n contract. Se va atrage
atenie n mod special ca creditul s s nu fie folosit pentru:

producia sau comerul produselor interzise prin lege

investiii, dac creditul e acordat pentru desfurarea activitii curente, i invers

rambursarea altor credite sau achitarea mprumuturilor

B) Verificarea existenei i calitii gajului

Dup cum se tie, portofoliul de credite servete ca surs principal a veniturilor bncii, dar totodat
are i cel mai nalt grad de risc. De structura i calitatea portofoliului de credite depinde n mare
msur stabilitatea i profitabilitatea bncii, de aceea n toate bncile se efectueaz controlul calitii
mprumuturilor pentru a descoperi abaterile de la direciile politicii de creditare.
Personalul departamentului de creditare analizeaz componena portofoliului, avnd ca scop
determinarea locului de concentrare a creditelor, precum i depistarea creditelor problematice care
necesit o intervenie imediat din partea bncii. Programul de control privind verificarea portofoliului
de credite depinde de tipul bncii, de specializarea acesteia i de metodele utilizate de ea pentru
evaluarea credibilitii. Monitorizarea creditelor poate consta n controlul repetat al drilor de seam
financiare a debitorului, precum i a altor documente pentru verificarea coincidenei destinaiei de
utilizare a creditului cu cea indicat n contract; analiza repetat a lichiditii i solvabilitii, controlul
faptic.