Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
SUMAR
1 PROFIL
2 Profil BRD Groupe Socit Gnrale
4 Profil Groupe Socit Gnrale
6 Mesajul Domnului Bogdan Baltazar,
Preedintele Consiliului de Administraie
8 Interviu cu Domnul Patrick Gelin,
Director General
10 Cifre cheie
12 Aciunea BRD
16 Relaia cu acionarii
17 CONDUCEREA BNCII
19 Consiliul de Administraie
21 Comitetul de Direcie
23 ACTIVITILE NOASTRE
24 Piaa persoanelor fizice
27 Piaa persoanelor juridice
30 Gestiunea bilanului
32 O DEZVOLTARE DURABIL
33 Resursele umane
35 BRD i societatea
37 REZULTATELE NOASTRE
38 Depozite i credite
39 Contul de profit i pierderi
40 Bilanul contabil
Profil
BRD Groupe Socit Gnrale
BRD - Groupe Socit Gnrale este a doua banc romneasc n funcie de activele bancare i cea
mai important banc privat. n ceea ce privete capitalizarea bursier, BRD deine locul al doilea n
rndul companiilor listate la Bursa de Valori Bucureti.
Activitile BRD - Groupe Socit Gnrale sunt orientate n principal pe urmtoarele segmente:
Banca de retail
Peste
carduri.
O cot de aproximativ
15%
25%.
Rating
Fitch IBCA
Datoria n valut pe termen scurt
Datoria n valut pe termen lung
Suport
Perspectiva ratingului pe termen lung
Moody's
Datoria n valut pe termen lung
Perspectiva ratingului de soliditate financiar
B
BB
3
Stabil
B1
Pozitiv
Profil
Groupe Socit Gnrale
a cincea banc din zona euro dup capitalizarea bursier, cu
30,7 miliarde de euro la 31 decembrie 2003. Venitul net bancar i rezultatele sale s-au
dublat din anul 1996. Cu peste 90.000 angajai n ntreaga lume (80 de ri), activitatea Grupului
Grupul Socit Gnrale este
Nr. 1 n rndul bncilor de retail nemutualiste din Frana (36 % din venitul
net bancar al Grupului) n ceea ce privete cifra de afaceri i numrul de uniti bancare
(2.725 uniti ale Socit Gnrale i ale Crdit du Nord).
funcioneaz este acela al unei bnci universale, care ofer o gam complet de servicii
clienilor persoane fizice i ntreprinderilor. n decursul ultimilor cinci ani, Grupul a efectuat o
serie de achiziii: n Romnia, Bulgaria (1999), Slovenia, Republica Ceh (2001), Tunisia
(2002), Ghana, Runion (2003) i Grecia (2004). n 2003, reeaua internaional a fost
consolidat prin deschiderea a nc 119 uniti bancare, astfel nct la sfritul anului 2003
numrul total al acestora atingea 1.352.
Banca de finanare i de investiii
SG Corporate & Investment Banking (SG CIB) regrupeaz activitile bncii de finanare
21% din produsul net bancar al Grupului) i ale bncii de investiii (12% din produsul net
bancar al Grupului).
Printre
an consecutiv).
Gestiunea de active i gestiunea privat
Al patrulea gestionar bancar din zona euro, cu
aproximativ
Dou activiti:
Gestiunea mobiliar, prin intermediul
SG Asset Management
Gestiunea privat, prin intermediul SG
Private Banking
Rating
AA- (Standard & Poor's)
Aa3 (Moody's)
AA- (Fitch)
Mesajul
Domnului Bogdan BALTAZAR,
Preedintele Consiliului de Administraie
Interviu
cu Domnul Patrick GELIN,
Director General
Cifre
cheie
n 2003, profitul net a reprezentat 2.358 miliarde lei. Rezultatul brut din exploatare este de 3.748
miliarde lei, n cretere cu 14 % (n termeni comparabili) fa de anul precedent.
Rezultate n
cretere continu
Produsul net bancar
7.910
8000
7000
3.712
3000
2000
1000
500
2001
2002
2003
2500
2001
2002
2003
2.251
35
2.046
34,9
30,7
30,9
30
2000
24,7
25
1500
n procente
n miliarde lei
2000
puternic rentabilitate
Profitul net
1.355
1000
500
0
10
1.923
1500
1000
2000
2.685
2500
2000
2.874
3000
5.257
n miliarde lei
n miliarde lei
3500
5000
4000
3.748
4000
6.273
6000
20
15
10
5
2000
2001
2002
2003
2000
2001
2002
2003
O structur financiar
solid
Capitaluri proprii
279
300
250
271
290
237
200
150
100
50
0
2000
2001
n miliarde lei
Activitatea
Total bilan
Credite clientel
Depozite clientel
2002
Indicatorul de solvabilitate
la 31 decembrie 2003 : 16,0 %
2003
2000
2001
2002
2003
37.694
15.171
28.288
54.015
21.293
41.212
63.889
30.229
48.438
81.187
49.298
61.145
Capitaluri proprii
5.759
7.788
9.448
11.911
Numr de angajai
4.444
4.507
4.365
4.258
193
191
178
181
11
Aciunea
BRD
Aciunea BRD est cotat din data de 15 ianuarie 2001 n prima categorie la Bursa de Valori Bucureti.
n 2003, preul aciunii BRD a crescut cu 47% fa de 2002, prin raportare la o evoluie de 27% a
indicelui Bursei de Valori (BET).
La 31 decembrie 2003, capitalizarea bursier a BRD atingea 27.736 miliarde lei, echivalentul a 675
milioane euro. BRD deinea la aceast dat locul al doilea n rndul societilor cotate la Burs,
reprezentnd aproximativ 25% din capitalizarea total a pieei.
Evoluia dividendelor
Tabelul de mai jos ilustreaz evoluia dividendelor pltite n fiecare an ncepnd cu momentul cotrii. Pentru a fi comparabile,
dividendele pe aciune din perioada 1999 2001 au fost recalculate n funcie de numrul de aciuni existente la momentul
plii dividendelor n anul 2003.
1999
348.451
2000
348.451
2001
348.451
2002
1.393.803
2003
1.393.803
455
752
1.213
1.202
966
1.305
326
2.158
539
3.480
870
862
862
693
693
100%
100%
100%
100%
70%
(*) Dup participarea salariailor la profit (pn n 2002), alocarea rezervei legale i a rezervei pentru riscul de credit
12
Date de pia
Tabelul de mai jos ilustreaz evoluia principalilor parametri bursieri ncepnd cu momentul cotrii. Pentru a fi comparabile,
profitul i activul net pe aciune din anii 2002 i 2001 au fost recalculate n funcie de numrul de aciuni existente la momentul
plii dividendelor n anul 2003.
2001
348.451
7.945
2002
696.901
18.119
2003
1.393.803
27.736
nominal (*)
baz 2003 (*)
5.872
1.468
3.230
1.615
1.692
1.692
nominal (*)
baz 2003 (*)
22.350
5.587
13.558
6.779
8.546
8.546
Pre (lei)
nchidere
nchidere (baz 2003)
maxim
minim
22.800
5.700
31.600
12.800
26.000
13.000
33.700
15.500
19.900
19.900
31.100
16.100
GSG
BRD
300
250
BET
200
150
100
50
Dec-03
Nov-03
Oct-03
Sep-03
Aug-03
Iul-03
Iun-03
Mai-03
Apr-03
Mar-03
Feb-03
Ian-03
Dec-02
Nov-02
Oct-02
Sep-02
Aug-02
Iul-02
Iun-02
Mai-02
Apr-02
Mar-02
Feb-02
Ian-02
13
Volum tranzacii
Media zilnic n milioane de aciuni
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
Capitalul
La 31 decembrie 2003, capitalul social este divizat n 1.393.802.680 aciuni (31 decembrie 2002:
696.901.340), cu o valoare nominal de 3.000 lei pe aciune (31 decembrie 2002: 5.000 lei).
n 2003 structura capitalului a suferit urmtoarele schimbri:
acordarea unei aciuni gratuite la fiecare 5 aciuni deinute la data de 20 noiembrie 2002,
divizarea la 5 a valorii nominale, apoi acordarea unei noi aciuni de 3.000 lei pentru fiecare 5
aciuni n valoare de 1.000 lei deinute la 30 ianuarie 2003.
14
Dec-03
Nov-03
Oct-03
Sep-03
Aug-03
Iul-03
Iun-03
Mai-03
Apr-03
Mar-03
Feb-03
Ian-03
Dec-02
Nov-02
Oct-02
Sep-02
Aug-02
Iul-02
Iun-02
Mai-02
Apr-02
Mar-02
Feb-02
Ian-02
Structura acionariatului
Graficul de mai jos ilustreaz structura capitalului (identic cu repartizarea drepturilor de vot) la 31
decembrie 2003:
SIF MUNTENIA IV
5,27%
SIF OLTENIA V
5,45%
BERD
4,99%
Ali acionari
10,91%
APAPS
7,32%
Socit Gnrale
51,00%
15
Relaia
cu acionarii
Politica noastr n materie de comunicare financiar este susinut de urmtoarele principii:
transparen, egalitatea accesului la informaii pentru toi acionarii i respectarea termenelor legale de
publicare, n conformitate cu calendarul de comunicare financiar al Grupului Socit Gnrale.
Toate informaiile de natur s influeneze cursul aciunilor Bncii la Burs fac obiectul acordului
prealabil al BVB, informrii CNVM i publicrii n pres, sub form de comunicate de pres,
comunicate care pot fi imediat consultate pe site-ul www.brd.ro.
Banca organizeaz reuniuni specifice cu jurnalitii i analitii financiari, investitorii instituionali i
ageniile de rating. n fiecare an are loc o conferin de pres pentru prezentarea rezultatelor.
16
18
Consiliul
de Administraie
Consiliul de Administraie este format din 11 membri, alei de Adunarea General a Acionarilor pentru
un mandat de 4 ani, cu posibilitatea de rennoire. Consiliul se reunete cel puin o dat pe lun.
Hotrrile se iau cu majoritatea absolut a voturilor administratorilor prezeni sau reprezentai.
Consiliul de Administraie are n principal urmtoarele atribuii:
propune Adunrii Generale a Acionarilor: bilanul contabil, destinaia i repartizarea profitului;
proiectul bugetului de venituri i cheltuieli pe anul urmtor; modificarea Actului Constitutiv;
majorarea sau reducerea capitalului social al Bncii; emisiunea de obligaiuni i alte titluri de
valoare;
convoac Adunarea General a Acionarilor Bncii;
aprob strategia general a Bncii, precum i politicile de dezvoltare ale acesteia;
aprob credite care conduc la o expunere net fa de un singur debitor de cel puin 10% din
fondurile proprii ale Bncii;
aprob credite persoanelor fizice i juridice aflate n relaii speciale cu banca, potrivit
prevederilor exprese din regulamentele BNR;
aprob planul de investiii pe anul urmtor;
aprob participarea cu capital a Bncii la investiii financiare i bancare i la ali ageni
economici din ar sau strintate, potrivit prevederilor exprese din regulamentele BNR;
aprob documentele normative pe baza crora se acord credite personalului Bncii i
familiilor acestora;
numete auditorul financiar al Bncii.
n cursul anului 2003, Consiliul de Administraie i-a exercitat aceste atribuii, aprobnd sau validnd
decizii ale Comitetului de Direcie, care au vizat n general toate atribuiile enumerate mai sus.
Astfel, Consiliul de Administraie a propus Adunrii Generale pentru aprobare :
situaiile financiare ale BRD pe anul 2003: bilanul contabil, contul de profit i pierdere,
repartizarea profitului i stabilirea dividendului pe anul 2003;
bugetul de venituri i cheltuieli pe anul 2004 i programul de activitate pentru exerciiul
financiar 2004;
o emisiune de obligaiuni pe piaa intern n cursul anului 2004, n valoare de 1.500 mld. lei;
participarea BRD cu capital la alte societi i majorarea unor participaii (ex. BRD Sogelease
SRL, Regisco SA, Bursa Romn de Mrfuri, ASIBAN SA, RCI Leasing Romnia SRL,
Argeana SA, Biroul de Credit, BRD Finance Credite Consum SRL etc);
rennoirea mandatelor de administrator pentru unii membri ai Consiliului de Administraie,
precum i alegerea a doi noi membri, respectiv a Domnului Sorin-Mihai Popa i a Doamnei
Anne Fossemalle.
19
Bogdan BALTAZAR
Patrick GELIN
Petre BUNESCU
Claude SOULE
Sorin-Mih
ai POPA
eP
Pe t r
Didier ALIX
Jean-Louis MATTEI
Anne FOSSEMALLE
CU
LES
ICU
N
Ioan
a ve l
SZ E
DOCHIA
Aurelian
Bogdan BALTAZAR
64 ani
Deine 721.170 aciuni BRD
Patrick GELIN
58 ani
Deine 20.000 aciuni BRD
Claude SOUL (*)
60 ani
Deine 12.400 aciuni BRD
Petre BUNESCU
51 ani
Deine 1.333.800 aciuni BRD
2001
2005
Funcii
1999
2003
1999
2007
Sorin-Mihai POPA
39 ani
2003
2007
Ioan NICULESCU
65 ani
Deine 432.720 aciuni BRD
Didier ALIX
57 ani
Jean Louis MATTEI
56 ani
Anne FOSSEMALLE
40 ani
Aurelian DOCHIA
53 ani
Petre Pavel SZEL
59 ani
Deine 17 aciuni BRD
1995
2007
1999
2007
1999
2007
2003
2007
2001
2005
2002
2007
20
Patrick Gelin
Grard Le Pape
Petre Bunescu
Sorin-Mihai Popa
Director General
Comitetul
de Direcie
21
Comitetul de Audit
Consiliul de Administraie este asistat de un Comitet de Audit condus de Preedintele Consiliului, fiind
format, n afar de Preedinte, din doi administratori care nu sunt membri ai Comitetului de Direcie.
Acesta se ntrunete cel puin o dat pe semestru.
Printre responsabilitile acestui comitet se numr:
analiza, independent de conducerea Bncii, a pertinenei metodelor contabile i a procedurilor
interne de colectare a informaiilor ;
evaluarea calitii auditului i a controlului intern, n special cu privire la msurarea,
supravegherea i controlul riscurilor i propunerea, dac este cazul, a msurilor necesare ;
analiza altor aspecte specifice indicate de Consiliul de Administraie.
Auditorul financiar
Conturile bncii sunt certificate de un cabinet independent. Certificarea acoper conturile statutare
stabilite conform normelor Bncii Naionale a Romniei i conturile stabilite conform Standardelor
Internaionale de Raportare Financiar (" IFRS "), anexate prezentului raport. Numirea auditorului
extern este una din atribuiile Consiliului de Administraie.
Cabinetul de audit agreat n vederea certificrii este Ernst & Young Assurance Services SRL i este
reprezentat de Doamna Oana Petrescu.
De asemenea, n cadrul Bncii funcioneaz, potrivit prevederilor Legii Bancare nr. 58/1998, un
Comitet de Risc, un Comitet de Credite i un Comitet de Administrare a Activelor i Pasivelor, ale
cror atribuii sunt prevzute n Norma de Funcionare Intern a Bncii.
22
Piaa
persoanelor fizice
O strategie comercial ambiioas:
Strategia comercial s-a axat pe ctigarea de
noi segmente de clientel i pe lrgirea ofertei
comerciale n materie de produse de
economisire, de creditare i de noi canale de
distribuie.
Politica de atragere a tinerilor i a clienilor cu
venituri ridicate
BRD s-a angajat ntr-o politic voluntarist n
ceea ce privete studenii, care s-a materializat
n lansarea unei oferte specifice i n ncheierea
de parteneriate cu universitile i cu cele mai
reprezentative asociaii studeneti.
Aceast ofert, nsoit de avantaje
extrabancare, a nregistrat un succes notabil,
conducnd la stabilirea a mai mult de 30.000 de
relaii bancare, ceea ce a consolidat prezena
BRD pe acest segment de pia.
Dezvoltarea fondului de comer depinde, de
asemenea, de ntrirea poziiei BRD pe nia
clienilor cu potenial ridicat. Dispunnd de o
baz de clieni solid i dorind s fidelizeze
aceast clientel, BRD s-a angajat n crearea
unei reele performante de consilieri de clientel
dedicai acestei piee. n general, clienii cu
venituri ridicate au apreciat aceast nou form
de organizare, care le permite s aib un
interlocutor unic pentru ansamblul aspectelor
privind relaia lor bancar. Exploatarea acestei
proximiti relaionale ntre consilierii de clientel
24
30.741
27.127
30.000
mld. lei
25.000
24.359
20.000
15.000
10.000
5000
0
2001
2002
2003
9.900
10.000
mld. lei
8.000
6.000
3.324
4.000 1.745
2.000
0
729
1.220
241
2001
2.206
1.491
445
2002
2003
Credite de consum
Credite pe carduri
Credite imobiliare
25
26
1.716
1.500
1.000
500
732
388
2001
2002
2003
Piaa
persoanelor juridice
Printre obiectivele prioritare ale BRD pe aceast
pia s-au numrat dezvoltarea activitii de
banc universal pentru ntreprinderile mici i
mijlocii, precum i furnizarea de servicii specifice
pentru marile ntreprinderi.
n contextul unei concurene intense, Banca a
depus eforturi semnificative pentru a-i menine
cotele de pia, practicnd, n acelai timp, o
politic prudent de risc i de provizionare.
Marile ntreprinderi
Fie direct, fie prin intermediul filialelor sale
specializate, BRD i-a consolidat capacitatea de
a oferi clienilor si, societi multinaionale sau
mari ntreprinderi romneti, o gam foarte
divers de servicii de banc de afaceri.
Reorganizarea structurii dedicate marilor conturi
a permis accentuarea ritmului de activitate n
2003. Aceste activiti, beneficiind de sprijinul
structurilor dedicate din cadrul Grupului Socit
Gnrale, au nregistrat o puternic dezvoltare.
Astfel, n materie de finanare a proiectelor,
BRD, mpreun cu Socit Gnrale, a oferit
servicii de consultan Grupului Vinci n ceea ce
privete montajul financiar pentru construirea
unui tronson rutier.
27
Resurse n cretere
Structura creditelor
Mari clieni
privai
40%
IMM
53%
Societi de stat
7%
mld. lei
19.827
12.960
10.577
9.227
8.350
7.626
2001
2002
2003
40.000
n lei
n valut
28
30.000
mld. lei
35.701
35.000
25.240
25.000
20.000
18.578
15.000
10.000
5.000
0
2001
2002
2003
22.000
22.506
mld. lei
18.000
14.000
10.000
6.000
17.459
10.887
13.195
7.691
2001
n lei
7.781
2002
2003
Fluxuri i servicii
n valut
29
Gestiunea
bilanului
n anul 2003, BRD s-a meninut n nivelele de
prudenialitate acceptate, printr-o gestiune i un
control adecvat al riscurilor, n vederea
desfurrii fr incidente a fluxurilor de
decontri, asigurrii finanrii necesare pentru
Industrie textil
4,00%
Comer i turism
24,00%
Industria
lemnului
6,00%
Transporturi i
telecomunicaii
6,00%
Construcii
13,00%
Metalurgie,
siderurgie
7,00%
Servicii i
altele
19,00%
30
Industrie alimentar i
agricultura
12,00%
31
Resursele
umane
33
34
BRD
i societatea
35
36
Depozite
i credite
La 31 decembrie 2003, suma total a creditelor acordate clienilor reprezint 49.298 miliarde lei (1.199
milioane euro), n cretere cu 43 % n termeni reali fa de anul precedent.
Portofoliul de credite acordate persoanelor fizice a cunoscut o puternic dezvoltare n 2003, atingnd,
la sfritul anului, 28 % din totalul creditelor acordate.
La 31 decembrie 2003, depozitele de la clieni au atins 61.145 miliarde lei (1.487 milioane euro), n
cretere cu 11 % n termeni reali n comparaie cu anul 2002.
n miliarde lei
Persoane fizice
Persoane juridice
Credite ctre clieni
din care lei
valut
Depozite de la clieni
din care lei
valut
(*) n termeni reali
38
2002
4.989 17 %
25.240 83 %
30.229 100 %
12.623 42 %
17.606 58 %
48.438 100 %
25.749 53 %
22.689 47 %
2003
13.597 28 %
35.701 72 %
49.298 100 %
25.181 51 %
24.117 49 %
61.145 100 %
34.008 56 %
27.137 44 %
Evoluie
03 / 02 (*)
+139 %
+ 24 %
+ 43 %
+ 11 %
Contul
de profit i pierdere
n 2003, venitul net bancar a crescut cu 10% n termeni reali. Veniturile din comisioane au progresat
cu 18% n termeni reali, reprezentnd 33% din totalul venitului net bancar, n timp ce n 2002 acestea
reprezentau 31%.
Creterea cheltuielilor generale a rmas limitat la 7% n termeni reali, n ciuda constituirii n 2003 a
unui provizion pentru participarea salariailor la profit, n valoare de 98 miliarde lei. Conform unei
metode identice, creterea cheltuielilor generale este de 5%.
Pe ansamblu, rezultatul brut din exploatare a crescut cu 14%, n timp ce coeficientul de exploatare
este n scdere cu 1,6% fa de anul trecut.
Creterea costului net al riscului n 2003 provine din adoptarea noilor reglementri ale Bncii
Naionale a Romniei, aplicabile ncepnd cu ianuarie 2003. n plus, costul net al riscului pentru anul
2003 cuprinde suma de 132 miliarde lei reprezentnd provizioane de risc necomercial. Din aceast
sum, 103 miliarde lei acoper un litigiu fiscal aferent anilor 1997-1998, iar 29 miliarde lei deprecierea
latent a unor imobilizri. Ponderea creditelor neperformante n totalul creditelor bilaniere a sczut de
la 2,9% n 2002 la 2,2% n 2003.
Profitul net n 2003 este de 2.358 miliarde lei. Conform unei metode identice i n afara elementelor
excepionale indicate mai sus, profitul net se situeaz, n termeni comparabili, la acelai nivel ca anul
precedent. Rentabilitatea fondurilor proprii (ROE) este de 24,7%.
n miliarde lei
Venitul net bancar
Cheltuielile generale
Rezultatul brut din exploatare
Costul net al riscului
Impozitul pe societi
Profitul net
Coeficientul de exploatare
Rentabilitatea fondurilor proprii (ROE)
2002
2003
6.273
(3.399)
2.874
(161)
(462)
2.251
54,2%
30,7%
7.910
(4.162)
3.748
(769)
(621)
2.358
52,6%
24,7%
Evoluie
03 / 02 (*)
+ 10 %
+7%
+ 14 %
NS
+ 18 %
-8%
39
Bilanul
contabil
Totalul bilanului la sfritul anului 2003 este de 81.187 miliarde lei (1.975 milioane euro), n cretere
cu 11% fa de anul precedent, n termeni comparabili.
Majorarea valorii participaiilor se datoreaz n principal contribuiei n valoare de 45 miliarde lei la
capitalul filialei de leasing (BRD Sogelease), deinut 100%.
n 2003 s-a efectuat o reevaluare a imobilizrilor, la 1.354 miliarde lei, de ctre un expert independent
de reputaie internaional.
La 31 decembrie 2003, indicatorul de solvabilitate, calculat n condiiile prevzute de Banca Naional
a Romniei, este de 16,0%, stabilindu-se la 4% peste nivelul minim indicat de lege (12%).
n miliarde lei la 31 decembrie
2002
2003
Active
Casa, disponibiliti la bnci centrale
Creane asupra instituiilor de credit
Creane asupra clientelei
Titluri
Participaii
Imobilizri
Alte active
Total activ
14.558
8.220
29.786
3.456
145
6.654
1.070
63.889
14.771
7.469
48.886
264
209
8.362
1.226
81.187
- 11
- 20
+ 44
- 93
+ 26
+ 10
+1
+ 11
%
%
%
%
%
%
%
%
Pasive
Datorii privind instituiile de credit
Datorii privind clientela, din care:
la termen
Alte pasive
Capitaluri proprii
Total pasiv
3.839
49.153
32.775
1.449
9.448
63.889
5.677
62.032
43.690
1.567
11.911
81.187
+ 30
+ 11
+ 17
-5
+ 10
+ 11
%
%
%
%
%
%
40
Evoluie
03 / 02 (*)
42
Nota
31 decembrie 2002
31 decembrie 2001
4
5
6
7
2.426.159
19.014.077
866.794
522.721
50,193,909
(2,464,585)
47.729.324
2.217.925
439.843
28.003
10.208.929
501.510
249.442
236.212
2.821.638
19.790.159
3.438.431
4.369.228
34,949,812
(2,058,126)
32.891.686
626.925
521.429
28.561
10.731.167
586.132
443.391
373.990
84.440.939
76.622.737
20.437.179
44.656.519
65.093.698
4.417.340
530.658
580.539
19.885.351
38.850.783
58.736.134
3.266.061
910.562
364.010
70.622.235
63.276.767
4.181.408
18.187.207
136.098
1.049.296
(9.735.305)
3.484.507
18.187.207
136.098
1.147.190
(9.609.032)
13.818.704
13.345.970
84.440.939
76.622.737
ACTIVE
Disponibiliti i asimilate
Conturi curente la Banca Central
Conturi curente i depozite la bnci
Titluri disponibile pentru vnzare
Credite,brut
Provizioane pentru deprecierea creditelor
Credite, net
Creane din leasing
Asociai i filiale neconsolidate
Titluri de participare disponibile pentru vnzare
Imobilizri corporale, net
Fondul comercial, net
Imobilizri necorporale, net
Alte active, net
8
9
10
11
12
13
14
15
Total active
DATORII I CAPITALURI PROPRII
Depozite clientel
Depozite la vedere
Depozite la termen
Depozite, total
mprumuturi
Datoria cu impozitul pe profit amnat, net
Alte datorii
16
17
18
19
20
Total datorii
Capital social, nominal
Surplusul din restatarea capitalului social
Rezerva pentru riscuri bancare generale
Surplus din reevaluare
Deficit acumulat
21
Situaiile financiare au fost autorizate de ctre conducere pe 30 aprilie 2004 i sunt semnate din partea Bncii de:
Patrick Gelin
Director General,
Petre Bunescu
Director General Adjunct,
43
Nota
31 decembrie 2002
31 decembrie 2001
23
23
23
7.222.269
1.292.442
261.237
8.775.948
6.651.828
2.112.125
1.295.518
10.059.471
Cheltuieli cu dobnzile
Dobnzi la depozitele atrase
Dobnzi pentru mprumuturi
Total cheltuieli cu dobnzile
24
24
(3.261.877)
(99.479)
(3.361.356)
(5.182.934)
(123.682)
(5.306.616)
5.414.592
(667.406)
4.752.855
(235.433)
4.747.186
3.322.593
(359.245)
2.963.348
4.517.422
2.799.665
(332.612)
2.467.053
715.393
(94.532)
228.494
849.355
717.632
(163.071)
108.890
663.451
8.559.889
7.647.926
28
30
(232.055)
(2.238.444)
(240.617)
(2.235.548)
31
32
(1.336.552)
(2.060.922)
(5.867.973)
(1.316.304)
(1.920.485)
(5.712.954)
2.691.916
1.934.972
(292.645)
(144.218)
2.399.271
1.790.754
(723.867)
267.184
(456.683)
(508.021)
(35.922)
(543.943)
1.942.588
1.246.811
1.394
2.045
25
25
26
Impozit pe profit
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent
Venitul/ (Cheltuiala) din impozitul pe profit amnat
Total impozit pe profit
Profit net
Rezultat pe aciune (n ROL)
19
19
44
31 decembrie 2003
31 decembrie 2002
2.691.916
1.934.972
1.336.552
1.316.304
117.156
100.402
254.412
213.329
653.585
2.207.695
288.084
2.072.129
4.899.611
4.007.101
(277.357)
(302.236)
3.510.605
20.832
(20.907.337)
(1.782.584)
27.833
3.219.276
11.340.159
147.187
(5.003.622)
(2.955.279)
(727)
(1.292.454)
105.706
(10.076.867)
(680.698)
(184.159)
3.136.132
5.293.129
(57.244)
(6.712.461)
(531.991)
(327.860)
(636.002)
(3.033.220)
(18.258)
(774.940)
24.147
(769.051)
(11.832)
(2.342.956)
21.140
(2.333.648)
1.661.842
(1.371.960)
289.882
1.750.098
(1.631.360)
118.738
(1.461.305)
(2.223.885)
(2.576.476)
(7.472.015)
12.242.538
19.714.553
9.666.062
12.242.538
45
Rezerve
pentru
riscuri
bancare
generale
Surplus
Pierdere
din
acumulat
reevaluare
136.098
1.147.190
(9.237.357)
13.717.645
(371.675)
(371.675)
3.484.507 18.187.207
136.098
1.147.190
(9.609.032)
13.345.970
(1.371.960)
(1.371.960)
3.484.507 18.187.207
136.098
1.147.190 (10.980.992)
11.974.010
3.484.507 18.187.207
Recunoaterea
provizioanelor pentru
deprecierea cldirilor
(97.894)
(97.894)
Creterea capitalului
social
696.901
(696.901)
1.942.588
1.942.588
4.181.408 18.187.207
136.098
1.049.296
(9.735.305)
13.818.704
46
Total
Note
la situaiile financiare consolidate
(Sume n milioane Lei n putere de cumprare la 31 decembrie 2003)
1. Informaii generale
Banca Romn pentru Dezvoltare (,,BRD Groupe Socit Gnrale" sau ,,Banca") este o societate
pe aciuni nregistrat n Romnia. Banca i-a nceput activitatea ca societate bancar cu capital de stat
la sfritul anului 1990, prin preluarea patrimoniului fostei Bnci de Investiii. Banca are sediul central n
Bucureti, Blvd. Ion Mihalache nr. 17 i este nregistrat la Registrul Comerului ca societate pe aciuni,
sub numrul R.C. J40/608/1991.
Acionarul principal este Socit Gnrale France.
Banca are 181 uniti teritoriale, pe ntreg teritoriul rii, organizate n 20 de grupuri (178 de uniti la 31
decembrie 2002). Pe parcursul anului 2003, Banca a avut n medie 4.336 salariai, iar la sfritul anului
avea 4.258 (respectiv 4.454 n medie n anul 2002 i 4.365 angajai la sfritul anului 2002).
BRD Socit Gnrale ofer ntreaga gam de servicii bancare destinate persoanelor fizice i juridice,
conform legislaiei n vigoare. Banca accept depozite i acord credite, efectueaz pli prin transfer n
Romnia i strintate, presteaz servicii de schimb valutar i servicii bancare pentru clienii si
persoane fizice i juridice. BRD deine, de asemenea, participaii majoritare i minoritare la cteva
societi romneti i strine (a se vedea Nota 10 i 11).
La 31 decembrie 2003 i 2002, structura acionariatului se prezint astfel:
31 decembrie2003
51.00%
31 decembrie 2002
51.00%
7.32%
5.45%
5.27%
5.01%
5.05%
5.00%
7.32%
5.42%
5.27%
5.01%
5.05%
5.00%
5.00%
10.90%
100.00%
4.99%
10.94%
100.00%
2. Convenii de prezentare
Situaiile financiare sunt ntocmite n moneda rii n care Banca opereaz, leul romnesc (,,ROL").
Jurnalele i nregistrrile contabile ale Bncii sunt realizate n conformitate cu Standardele Romneti
de Contabilitate Armonizate cu Directiva CEE 86/635/CEE i cu Standardele Internaionale de
Contabilitate (,,IAS BNR") i Legea romneasc a societilor bancare. Situaiile financiare statutare au
fost ntocmite conform metodei costului istoric, exceptnd reevaluarea imobilizrilor corporale.
47
3. Politici contabile
Schimbri n politici contabile
n decursul anului 2003, Banca a decis s-i armonizeze politicile contabile cu cele adoptate de
compania mam (Groupe Socit Gnrale) i a schimbat politica contabil pentru imobilizri corporale
de la ,,valoare reevaluat" la ,,cost, mai puin amortizare cumulat".
Situaiile financiare la 31 decembrie 2002 au fost retratate pentru a reflecta aceast schimbare n politici
contabile dup cum urmeaz: imobilizrile corporale la 31 decembrie 2002 au sczut cu 495.567 i
cheltuielile cu amortizarea pentru 2002 au sczut cu 136.772. Datoria cu impozitul pe profit amnat i
contul de profit i pierdere au fost ajustate n conformitate.
a) Bazele consolidrii
Situaiile financiare consolidate cuprind situaiile financiare ale BRD Groupe Socit Gnrale i ale
filialelor i ntreprinderilor asociate. Filialele sale, toate nregistrate n Romnia, sunt BRD Sogelease
SRL, BRD Corporate Finance SRL i BRD Securities S.A. n care Banca deine 100%, 51,25% i
respectiv 99,62% din capitalul lor social.
O filial este o ntreprindere n care banca exercit controlul asupra deciziilor managementului.
Controlul se presupune c exist cnd Banca deine n mod direct sau indirect mai mult de 50% din
aciunile cu drept de vot ale unei ntreprinderi.
Politica Bncii este s consolideze filialele care au impact material n situaiile financiare. n consecin,
Banca consolideaz BRD Sogelease SRL.
Toate tranzaciile i soldurile dintre BRD Groupe Socit Gnrale i BRD Sogelease, precum i
profiturile i pierderile nerealizate din tranzacii ntre banc i filial, au fost eliminate (vezi notele
corespunztoare).
ntreprinderea asociat este o ntreprindere n care investitorul are influen semnificativ i care nu este
nici filial a acestuia, nici asociere n participaie. O investiie ntr-o ntreprindere asociat trebuie
contabilizat pe baza metodei punerii n echivalen. Investiiile n ntreprinderi asociate sunt iniial
nregistrate la cost i ajustate ulterior innd seama de schimbrile post-achiziie referitoare la partea
Bncii din activele nete ale ntreprinderilor n care s-a investit. Contul de profit i pierdere reflect partea
Bncii din rezultatele activitii ntreprinderilor n care a investit.
b) Conversia soldurilor exprimate n valut
Tranzaciile n valut sunt nregistrate la cursul de schimb de la data tranzaciei. La data bilanului,
activele i datoriile monetare denominate n valut sunt translatate folosind cursul de schimb oficial BNR
de nchidere.
48
ROL/ USD
ROL/ EUR
31 decembrie 2003
32.595
41.117
31 decembrie 2002
33.500
34.919
Diferenele de curs care provin din decontarea tranzaciilor la cursuri diferite de cele de la data
tranzaciei, precum i diferenele de curs valutar nerealizate din active i datorii monetare sunt
recunoscute n contul de profit i pierdere.
c) Impactul inflaiei
Situaiile financiare i sumele corespondente perioadei anterioare sunt retratate n raport cu unitatea de
masur curent la data bilanului pentru a reflecta efectele hiperinflaiei.
Pierderea din poziia monetar net este inclus n rezultat i prezentat separat ca ajustare de
hiperinflaie.
IAS 29 nu indic n mod specific o rat a inflaiei pn la care hiperinflaia poate ajunge, dei standardul
sugereaz faptul c economiile sunt considerate hiperinflaioniste dac rata cumulat a inflaiei pe o
perioad de trei ani depete 100%, printre ali factori. n Romnia, indicii preurilor de consum pentru
31 decembrie 2003, 2002 i 2001 au fost 14,1%, 17,9% i respectiv 30,3%. Rata cumulat a inflaiei pe
perioada de trei ani a fost 75%.
Ali factori care trebuie luai n considerare cnd se decide asupra necesitii retratrii situaiilor
financiare n conformitate cu IAS 29 includ, nelimitativ, urmtorii: majoritatea populaiei prefer s-i
pstreze averea n active nemonetare sau ntr-o valut relativ stabil i valorile deinute n moned
local sunt imediat investite pentru a pstra puterea de cumprare; majoritatea populaiei apreciaz
valorile monetare n raport cu o valut relativ stabil i nu cu moneda local i preurile pot fi raportate
la acea valut; vnzrile i cumprrile pe credit au loc la preuri ce compenseaz pierderea ateptat
a puterii de cumprare, pe durata perioadei de creditare, chiar dac perioada e scurt; ratele dobnzilor,
salariile i preurile sunt legate de un indice de preuri.
Avnd n vedere c rata cumulat a inflaiei pentru anii 2001, 2002 i 2003 a fost peste 75%, conform
informaiilor publicate de INSSE i innd cont i de ali factori existeni, s-a decis adoptarea IAS 29 n
pregtirea acestor situaii financiare.
Banca a retratat situaiile sale financiare pentru a le aduce n termeni de putere de cumprare la 31
decembrie 2003, dup cum urmeaz:
Active i datorii monetare
Creanele i datoriile (incluznd creditele i depozite atrase, pe termen scurt i lung purttoare de
dobnzi) nu au fost retratate, fiind active i datorii monetare i sunt, n consecin, prezentate n ROL,
n putere de cumprare curent la 31 decembrie 2003.
Active nemonetare i capitaluri proprii
Activele nemonetare i capitalurile proprii sunt retratate n funcie de costul lor istoric, prin aplicarea
indicelui preurilor de consum ntre data nregistrrii iniiale i data bilanului. Unele elemente
nemonetare sunt nregistrate la valori curente la alte date dect data achiziiei sau a bilanului, de
exemplu imobilizrile corporale care au fost reevaluate. n aceste cazuri, valorile contabile sunt retratate
de la data reevalurii.
49
50
Banca nu mai nregistreaz datorii ataate pentru creditele nregistrate n afara bilanului.
h) Leasing
Leasing financiar Banca n calitate de locator
Lesingul financiar, care transfer locatarului, n mare msur, toate riscurile i beneficiile aferente
dreptului de proprietate asupra bunului este recunoscut n bilan drept creant la minimum dintre
valoarea just a bunului i valoarea prezent a plailor minime de leasing. Pltile de leasing sunt alocate
ntre capital i contul de profit i pierdere ntr-un mod care reflect o rat periodic constant a
rentabilitii aferente investiiei nete neamortizate aferente leasingului financiar.
Leasing operaional Banca n calitate de locator
Operaiunile de leasing n care Banca reine n mare msur toate riscurile i beneficiile aferente
dreptului de proprietate asupra bunului sunt clasificate ca leasing operaional. Venitul rezultat din
leasingul operaional este recunoscut ca venit pe o baz liniar.
i) Titluri disponibile pentru vnzare
Activele disponibile pentru vnzare sunt iniial recunoscute la cost (inclusiv costurile de tranzacionare).
Toate achiziiile i vnzrile de active financiare care prevd livrarea activelor la o dat stabilit n
general prin reglementrile sau practicile n vigoare pe piaa respectiv sunt recunoscute la data
decontrii.
Dup recunoaterea iniial, acestea sunt evaluate la valoarea lor just. Dac valoarea lor just nu
poate fi determinat, ele sunt recunoscute la cost mai putin valoarea provizioanelor pentru depreciere.
Modificrile n valoarea just sunt recunoscute n contul de profit i pierdere ca venit financiar.
Dobnda obinut pentru instrumentele de debit disponibile pentru vnzare este recunoscut ca venit
din dobnzi.
Venitul din dividende este nregistrat la momentul declarrii dividendelor.
j) Imobilizrile corporale
Imobilizrile corporale sunt prezentate la costul de achiziie retratat, mai puin amortizarea cumulat i
orice pierderi cumulate din depreciere.
Cheltuielile cu reparaiile i ntreinerea sunt nregistrate ca i cheltuieli de exploatare la momentul
realizrii lor. Cheltuielile ulterioare cu imobilizrile corporale sunt recunoscute ca active doar dac acele
cheltuieli mbuntesc condiia activului peste standardul de performan evaluat iniial.
Acolo unde valoarea contabil a unui activ este mai mare decat valoarea recuperabil estimat, activul
este depreciat la valoarea recuperabil. Ctigurile i pierderile din vnzarea imobilizrilor corporale
sunt determinate prin referin la valoarea contabil i sunt nregistrate ca venituri.
Amortizarea este calculat conform metodei liniare pe durata estimat de via a activului conform
tabelului urmtor:
51
Tipul activului
Cldiri
ATM-uri
Mobilier
Vehicule
Computere
Ani
30
5
5 15
5
3
52
p) Depozitele clientelei
Conturile curente i depozitele clientelei sunt recunoscute la cost amortizat folosind metoda ratei
efective a dobnzii.
q) Recunoaterea veniturilor i cheltuielilor
Veniturile i cheltuielile din dobnzi sunt recunoscute n contul de profit i pierdere pentru toate
instrumentele purttoare de dobnd, pn la maturitate, pe baza contabilitii de angajamente folosind
metoda randamentului efectiv. Veniturile din dobnzi includ cupoanele aferente titlurilor de investiii i de
tranzacie cu venit fix i dobnzile acumulate i primele aferente titlurilor de trezorerie i altor
instrumente similare.
Comisioanele de acordare a creditelor, cum ar fi cele de evaluare a performanei financiare, evaluarea
i nregistarea garaniilor, a colateralelor i a altor angajamente, negocierea termenilor contractului,
pregtirea i procesarea documentelor i cele de ncheiere a tranzaciilor sunt nregistrate ca venituri n
momentul n care fondurile sunt puse la dispoziia mprumutailor.
Veniturile din comisioane i speze bancare pentru diversele servicii bancare sunt nregistrate la
momentul efecturii tranzaciilor. Dividendele sunt recunoscute la momentul la care este stabilit dreptul
acionarilor de a primi sumele respective.
r) Beneficiile angajailor
Beneficii pe termen scurt:
Beneficiile pe termen scurt ale angajailor includ: indemnizaii, salarii, contribuia la asigurrile sociale.
Acestea sunt recunoscute ca i cheltuieli pe msura prestrii serviciilor.
Beneficii post-angajare:
Att Banca ct i angajaii acesteia sunt obligai prin lege s contribuie la asigurrile sociale, prin Fondul
Naional de Pensii gestionat de Casa Naional de Pensii i Asigurri Sociale din Romnia (un plan de
contribuii finanat n baza reinerilor la surs). Contribuiile Bncii sunt nregistrate n contul de rezultat
al anului la care se refer.
Banca are obligaia contractual de a plti personalului care iese la pensie, beneficii calculate pe baza
salariului i a numrului de ani lucrai de fiecare persoan. Costul Bncii cu acordarea de beneficii n
baza acestui plan de beneficii definite este estimat anual folosind tehnica actuarial "metoda factorului
de credit proiectat" i este recunoscut n contul de profit i pierdere pe baza contabilitii de
angajamente. Ctigul sau pierderea determinate de modificrile ratei de actualizare i a altor ipoteze
actuariale sunt recunoscute ca venit sau cheltuial pe durata perioadei de munc rmase pn la
pensie pentru angajaii participani la plan.
Banca nu are alte obligaii de plat legale sau implicite.
Pli compensatorii:
Conform legislaiei romneti, Banca acord pli compensatorii n cazul terminrii perioadei de
angajare pe fondul reducerii de personal, avnd sau nu legtur cu procesul de reorganizare.
Cheltuielile cu plile compensatorii sunt nregistrate n momentul n care conducerea Bncii decide
adoptarea unui plan ce va determina acordarea n viitor a indemnizaiilor compensatorii i pn la data
bilanului fie va ncepe implementarea planului de restructurare sau va fi comunicat planul de
restructurare celor ce vor fi afectai ntr-o anumit msur pentru a permite o estimare a derulrii
53
planului de restructurare. Pn la data actual, Conducerea Bncii nu a iniiat nici o aciune n acest
sens.
s) Impozitare
Impozitul curent reprezint valoarea impozitului pe profit datorat aferent profitului statutar impozabil,
calculat conform legislaiei fiscale romneti i nregistrat n perioada la care se refer.
Diferenele ntre raportarea financiar IFRS i reglementrile fiscale dau natere la diferene ntre
valoarea contabil a anumitor active i datorii calculat n scopul raportrii financiare i baza lor fiscal.
Impozitul pe venitul amnat este calculat, pentru toate diferenele temporare care apar ntre baza fiscal
a activelor i datoriilor i valoarea lor contabil folosit pentru raportarea financiar. Activele i datoriile
cu impozite amnate sunt calculate utiliznd ratele de impozitare care se estimeaz c vor fi aplicate n
anii n care activele sunt recuperate sau datoriile sunt decontate, pe baza ratelor de impozitare care au
fost reglementate sau aproape reglementate la data bilanului.
t) Rezerva pentru riscuri bancare generale
Banca constituie rezerve pentru riscuri, pierderi i alte riscuri neprevzute, n plus fa de rezervele
specifice i generale, ca o repartizare a rezultatului reportat.
u) Rezultatul pe aciune
Rezultatul pe aciune ("EPS") prezentat n Contul de profit i pierdere este determinat prin mprirea
profitului net la numrul mediu ponderat al aciunilor n circulaie din anul respectiv.
n scopul calculrii EPS, aciunile gratuite sunt considerate ,,aciuni-dividende".
v) Analiza disponibilitilor n vederea calculrii fluxurilor de numerar
n scopul prezentrii situaiei fluxurilor de numerar, numerarul i echivalentul de numerar cuprinde
numerarul din casierie, conturile curente i plasamentele pe termen scurt la alte bnci, mai puin
colateralele, titlurile de trezorerie i alte investiii foarte lichide pe termen scurt cu o scaden mai mic
de 90 de zile de la data achiziiei.
w) Datorii i active contingente
Datoriile contingente nu sunt recunoscute n situaiile financiare. Ele sunt prezentate n note, cu excepia
cazurilor n care posibilitatea unei ieiri de beneficii economice este nlturat.
Activele contingente nu sunt recunoscute n situaiile financiare, dar sunt prezentate cnd o intrare de
beneficii este probabil.
x) Provizioane
Un provizion este recunoscut numai n momentul n care compania are o obligaie prezent (legal sau
implicit) generat de un eveniment anterior i este probabil (exist mai multe anse de a se realiza
dect de a nu se realiza) ca o ieire de resurse care s afecteze beneficiile economice s fie necesar
pentru a onora obligaia respectiv i poate fi realizat o bun estimare a valorii obligaiei. Unde efectul
54
modificrii puterii de cumprare n timp este semnificativ, valoarea provizionului va fi egal cu valoarea
actualizat a cheltuielilor estimate a fi necesare pentru compensarea obligaiilor.
y) Persoane aflate n relaii speciale
Diferite entiti sau persoane sunt considerate a fi n relaii speciale cu Banca n cazul n care una din
pri, fie prin proprietate, fie prin drepturi contractuale, relaii familiale sau alte situaii similare pot
controla direct sau indirect cealalt parte, sau o pot influena n mod semnificativ.
Tranzaciile ntre pri afiliate reprezint un transfer de resurse sau obligaii ntre pri afiliate indiferent
dac implic un pre sau nu.
z) Instrumente financiare derivate
Instrumentele financiare derivate incluznd contracte n valut i contracte forward sunt recunoscute
iniial n bilan la cost, cu condiia ca Banca s devin parte a unei prevederi contractuale a
instrumentului, iar ulterior sunt reevaluate la valoarea lor just.
Toate instrumentele financiare derivate sunt contabilizate ca active dac valoarea lor just este pozitiv
i ca datorii dac valoarea lor just este negativ. Schimbrile n valoarea just a instrumentelor
financiare derivative sunt nregistrate n contul de profit i pierderi.
zz) Utilizarea estimrilor
Pentru a elabora situaiile financiare n conformitate cu prevederile IFRS este necesar ca managementul
s fac estimri i s elaboreze ipoteze ce afecteaz valorile raportate ale activelor i pasivelor,
prezentarea tuturor angajamentelor primite sau asumate n situaiile financiare i valorile veniturilor i
cheltuielilor pentru perioada de raportare. Aceste estimri pot fi diferite de valorile efective. Estimrile
managementului sunt revizuite periodic i n cazul n care se consider necesare unele ajustri, acestea
sunt nregistrate n rezultatul perioadei n care ele devin cunoscute.
zzz) Evenimente ulterioare datei bilanului
Evenimentele ulterioare datei bilanului ce furnizeaz informaii suplimentare despre situaia Bncii la
data bilanului (evenimente ce necesit ajustri), sau acelea care indic faptul c ipoteza continuitii
exploatrii nu este adecvat sunt reflectate n situaiile financiare. Evenimentele ulterioare ce nu
necesit ajustri sunt prezentate n note, n cazul n care sunt semnificative.
55
4. Disponibiliti i asimilate
Numerar
Numerar n ATM
Total
31 decembrie 2003
1.726.930
699.229
2.426.159
31 decembrie 2002
2.382.470
439.168
2.821.638
31 decembrie 2003
12.353.751
6.660.326
19.014.077
31 decembrie 2002
13.802.775
5.987.384
19.790.159
Banca Naional a Romniei (,,BNR" sau ,,Banca Central") cere ca bncile comerciale din Romnia
s pstreze la BNR o anumit rezerv calculat n conformitate cu reglementrile specifice (,,rezerva
minim obligatorie") ca procent aplicat la valoarea medie a fondurilor mprumutate de Banc n luna
anterioar, incluznd toate depozitele clientului. La 31 decembrie 2003 i 2002, procentul pentru
rezerva obligatorie denominat n ROL i moneda strin, a fost de 18% p.a. i respectiv 25% p.a.
Rezerva minim obligatorie este exprimat n USD pentru depozitele n moned strin i n ROL pentru
depozitele n moneda naional.
6.
31 decembrie 2003
287.859
340.261
1.862
236.812
866.794
31 decembrie 2002
762.934
2.141.961
36.211
497.325
3.438.431
La 31 decembrie 2003, soldurile de mai sus includeau sume restricionate reprezentnd colaterale
pentru operaiuni cu carduri n valoare de 4.217 (2002 4.915) i pentru compensri multilaterale n
valoare de 283.000 (2002 zero).
31 decembrie 2003
261.466
210.584
472.050
50.671
522.721
31 decembrie 2002
2.467.658
1.821.486
4.289.144
80.084
4.369.228
Titluri de trezorerie
Certificatele de trezorerie la 31 decembrie 2003 constau n titluri n ROL cu discount pe termen de 364
de zile, emise de Ministerul Finanelor Publice (,,MFP") n anul 2003. Aceste titluri au fost cumprate la
56
un randament variind ntre 15,70% p.a. i 15,94% p.a. La nivelul ntregului portofoliu, aceste titluri au un
randament la maturitate de aproximativ 15,87% p.a.
Certificatele de trezorerie la 31 decembrie 2002 constau n titluri cu discount n ROL pe termen de 80
pana la 364 de zile, emise de Ministerul Finanelor Publice n anul 2002, avnd un discount ntre 16,43%
p.a. i 26,36% p.a.
La nivelul ntregului portofoliu, aceste titluri au un randament la maturitate de aproximativ 21,88% p.a.
La 31 decembrie 2003 erau gajate titluri de trezorerie n valoare de 21.315 (faa de 329.960 la 31
decembrie 2002) pentru operaiuni de compensare.
La 31 decembrie 2003, obligaiunile de stat n ROL i EUR constau n obligaiuni purttoare de dobnd
emise de Ministerul de Finane. Eurobondurile au fost cumprate n septembrie 2003, au scadena n
septembrie 2004 i rata dobnzii de 4% p.a.
Obligaiunile de stat la 31 decembrie 2002 constau n obligaiuni n ROL n valoare de 153.486, emise
de Ministerul de Finane ntre anii 19982000, i patru tipuri de obligaiuni n valut n valoare de
1.668.025, dintre care unul este reprezentat de Eurobonduri cu maturitatea n 6 octombrie 2003, i o
rat a dobnzii de 11% p.a. Eurobondurile au fost emise n octombrie 2001, iar Banca le-a achiziionat
de pe piaa secundar de capital din Romnia. Alte obligaiuni sunt denominate n USD i au fost
achiziionate de la data de emisiune, cuprins ntre octombrie 2001 i mai 2002. Rata dobnzii este
cuprins ntre 5 i 5,5% p.a.
Alte titluri
La 31 decembrie 2003, Banca deine uniti de fond la Fondul Simfonia 1 (,,Fondul") n valoare total
de 50.671 (31 decembrie 2002: 80.084), avnd o valoare nominal de ROL 100.000 pe unitate.
Fondul s-a nfiinat la data de 15 martie 2001, ca fond deschis de investiii, n baza unui acord de
societate civil ntre BRD, Commercial Union Life Insurance i o persoan fizic. Obiectivul Fondului l
reprezint titularizarea contribuiilor bneti ale membrilor fondatori i ale investitorilor, prin emisiunea
continu de titluri, n vederea plasrii colective a acestora pe piaa financiar, n instrumente de credit
pe termen scurt i/sau n instrumente financiare cu un grad nalt de lichiditate.
Conform reglementrilor sale interne, Fondul nu investete n aciuni sau alte instrumente financiare
instabile. Conform politicii de investiii a Fondului, cel putin 70% din plasamentele sale reprezint
instrumente financiare cu nivel de risc 0 i 1 (numerar, depozite bancare, certificate de depozit,
obligaiuni emise de guvern i autoritile locale).
Investiiile fondului sunt administrate de SG Asset Management BRD SA (,,SGAMBRD"), o societate
de administrare autorizat de CNVM i detinut n proporie de 5% de BRDSecurities, societate de
valori mobiliare filial a Bncii i n proporie de 94,5% de ctre SGAM Paris, filiala de brokeraj a
societaii-mam. Contractul de administrare este ncheiat pe o perioad de 5 ani, ncepnd cu 15 martie
2001, cu posibilitatea de rennoire.
Dup nfiinare, BRD Groupe Socit Gnrale a devenit de asemenea societatea de distribuie a
Fondului, avnd dreptul de a distribui/ retrage unitile de fond ale acestuia. Contractul este ncheiat pe
o perioad de 1 an, cu posibilitatea de rennoire automat. Banca depozitar a Fondului este ABN
AMRO Bank (Romnia) SA.
Conducerea Bncii nu consider acest Fond o entitate cu scop special, n interpretarea Comitetului
Permanent pentru Interpretarea Standardelor n SIC 12: ,,Consolidare entiti cu scop special",
57
deoarece Banca nu exercit control asupra drepturilor de vot ale Fondului. Fondul nu a fost constituit
pentru a oferi Bncii beneficii prefereniale i exist intenia reducerii implicrii Bncii n activitatea
acestuia. n plus, Banca nu garanteaz celorlali investitori n Fond obinerea unui anumit nivel de
beneficii sau protecia mpotriva riscului.
La 31 decembrie 2003, Fondul Simfonia avea active nete n valoare de 356.194, numarul de uniti n
circulaie fiind de 2.174.210, iar valoarea unui titlu de 163.827 ROL. La sfritul anului Banca deinea
309.497 titluri.
8. Credite, net
Credite, brut
Provizion pentru deprecierea creditelor
Total
31 decembrie 2003
50.193.909
(2.464.585)
47.729.324
31 decembrie 2002
34.949.812
(2.058.126)
32.891.686
Credite de trezorerie
Credite pentru echipamente
Finanarea activitii comerciale
Finanare export
Achiziii imobiliare
Credite guvernamentale
Altele
Total
31 decembrie 2003
23.533.421
13.363.585
490.494
124.371
2.419.621
24.414
10.238.003
50.193.909
31 decembrie 2002
21.612.570
8.459.691
611.291
147.508
835.399
33.836
3.249.517
34.949.812
Creditul guvernamental este garantat cu bonuri de tezaur pe 15 ani este rambursat n 10 rate anuale
ncepnd cu 1998. Dobnda la bonurile de tezaur este pltit trimestrial la nivelul ratei dobnzii de
refinanare oferit de BNR.
La 31 decembrie 2003 soldul operaiunilor de factoring este de 284.824 (258.581 la 31 decembrie 2002)
i al operaiunilor de forfaiting este de 205.670 (352.710 la 31 decembrie 2002).
n contextul achiziiei Socit Gnrale Bucureti, Socit Gnrale Paris a emis n favoarea BRD
Groupe Socit Gnrale o scrisoare de garanie valabil 3 ani i cu o valoare iniial de 50.000.000 USD.
Pn n prezent garania nu a fost utilizat. La 31 decembrie 2003, garania era valabil pentru acoperirea
riscului legat de doua credite importante n valoare total de 450.786 (31 decembrie 2002: 977.686).
Structura pe tipuri de proprietate i pe valute este urmtoarea:
31 decembrie 2003 :
Tip de proprietate
Privat
Public
Persoane fizice
Total
58
Total credite
32.046.591
3.794.471
14.352.847
50.193.909
Din care
Credite n ROL Credite n alte valute
12.362.392
19.684.199
1.458.425
2.336.046
12.678.959
1.673.888
26.499.776
23.694.133
31 decembrie 2002 :
Tip de proprietate
Privat
Public
Persoane fizice
Total
Total credite
Din care
Credite n ROL Credite n alte valute
8.707.141
18.241.004
370.011
1.771.756
5.690.887
169.013
14.768.039
20.181.773
26.948.145
2.141.767
5.859.900
34.949.812
Analiza pe sector
Producie
Industrie alimentar
Transport i alte servicii
Comer
Agricultur
Construcii
Populaie
Altele
Total
31 decembrie 2003
20.7%
8.0%
16.0%
16.2%
2.1%
5.2%
28.6%
3.2%
100.0%
31 decembrie 2002
26.0%
9.9%
20.3%
15.7%
3.3%
5.8%
16.8%
2.2%
100.0%
1.872.096
(284.091)
234.688
235.433
2.058.126
(254.777)
(6.170)
667.406
2.464.585
59
855.919
1.693.392
2.549.311
(331.386)
245.002
511.799
756.801
(129.876)
2.217.925
626.925
705.305
1.512.620
2.217.925
183.502
443.423
626.925
Filiale
neconsolidate
BRD
Securities S.A.
BRD/SG
Corporate
Finance
Brokerage
Partici31 dec.
paie
2001
BRD
2003 ( %)
Adiii
n 2002
Ctiguri /
(pierderi)
din reevaluare
31 dec.
2002
(6.871)
14.040
1.064
15.104
4.517
(458)
4.059
17.409 8.017
(6.869)
18.557
606
19.163
5.981 138.585
3.704
142.289
1.203
(139)
51.333
1.661
2.967 17.890
10.573
31.430
(115.423)
193.967
420.680
439.843
Servicii
51,25%
de
consultan
4.515
Asociai
Fondul Romn de
Garantare a
Creditului
Rural "FGCR"
Asiban S.A
Romcard S.A.
RCI Leasing
Romnia SRL
MISR
Romanian Bank
Asigurri
Procesare
carduri
Leasing
20,00% 65.970
20,00% 1.693
(15.840)
107
3.500
(533)
Servicii
bancare
15,00% 455.841
9,00%
50.130
1.800
(146.451) 309.390
Conducerea Bncii consider participarea la BRD Securities S.A. i BRD/ SG Corporate Finance
imaterial i ca urmare acestea sunt prezentate la valoarea activelor nete.
60
Participaie
BRD
2003 ( %)
31 dec.
2001
Adiii
n 2002
Investiii
Fondul
Garantarea 12,85% 40.013
Romn de
depozitelor
Garantare a
Creditelor
"FRGCIP"
Argeana S.A. Producie
14,92% 14.065
Alii
23.893
77.971
Ctiguri /
(pierderi)
din reevaluare
31 dec.
2002
(33.737)
6.276
6.276
314
314
(1.149)
(14.838)
(49.724)
12.916
9.369
28.561
368
368
(926)
(926)
12.916
8.811
28.003
Schimbarea n valoarea activului net reprezint profitul/ pierderea anului i efectul ajustrii de inflaie.
Alte participaii ale Bncii constau n aciuni la Piaa de Gros S.A., Registrul Romn al Acionarilor, Bursa
Romn de Mrfuri, Societatea Naional de Compensare, Decontare i Depozitare a Valorilor
Mobiliare, Bianca S.A., Interbrew Romania SA, Thyssen Krupp Bilstein Compa S.A., Regisco S.A. i
TransFond.
Valoare net la
31 decembrie 2002
(raportat)
Ajustrile anului
anterior
Valoare net
la 31 decembrie 2002
Total adiii
Transferuri din imobilizari
n curs
Valoarea net a
imobilizrilor corporale
scoase din eviden
Cheltuiala cu amortizarea
n 2003
Cheltuieli cu deprecierea
Valoare net la
31 decembrie 2003
Cldiri
i construcii
speciale
Autoturisme
Calculatoare i
echipamente
212.184
6.845.117
135.131
(495.567)
212.184
6.349.550
135.131
65.641
1.969.909
88.969
(6.250)
(50.698)
(1.323)
2.077
273.652
Mobilier
i alte
active
Imobilizri
corporale
n curs
Total
(495.567)
705.038 705.038
451.460 200.808 (2.776.787)
(2.516)
(71.281) (137.548)
(980.538)
(9.480) (109.190)
7.850.697
151.523
(5.480)
935.286 803.890
193.881 10.208.929
61
Valoare brut
846.215
846.215
846.215
Amortizare cumulat
(175.461)
(84.622)
(260.083)
(84.622)
(344.705)
Valoare net
670.754
(84.622)
586.132
(84.622)
501.510
531.228
191.470
(18)
(279.289)
443.391
69.902
(3.755)
(260.096)
249.442
Soldul imobilizrilor necorporale la 31 decembrie 2003 i 2002 reprezint n principal software bancar.
31 decembrie 2003
119.995
6.909
37.067
31 decembrie 2002
60.710
48.240
3.245
19.150
40.970
46.650
5.242
20.349
236.212
103.762
61.970
35.943
373.990
Soldul debitorilor diveri este constituit din avansuri pltite furnizorilor, garanii pltite de Banc i sume
de recuperat de la ali debitori, sume n litigiu pentru care nu a fost nc emis o decizie judectoreasc,
nete de provizionul pentru debite n litigiu, n valoare de 119.363 (31 decembrie 2002: 112.074).
62
31 decembrie 2002
18.412.267
17.808.625
1.073.118
883.991
259
67.544
20.437.179
1.366.005
304.153
294
406.274
19.885.351
31 decembrie 2003
31 decembrie 2002
42.884.982
1.529.171
37.777.910
632.358
242.366
44.656.519
440.515
38.850.783
31 decembrie 2003
2.058.191
1.627.712
515.208
179.712
26.382
10.135
4.417.340
31 decembrie 2002
1.995.765
868.925
327.409
44.108
21.071
8.783
3.266.061
Depozite ale:
Persoanelor fizice i juridice
Ministerului de Finane i ale
bncilor de refinanare
Bncilor romneti
Bncilor strine
Sume n compensare la BNR
Total
18. mprumuturi
Banca European de Investiii
SG Paris
BERD
BIRD (din surse Eximbank)
Deutsche Genossenschaftsbank
Zuricher Kantonalbank
Deutsche Bank
Total
2003
723.867
(267.184)
456.683
2002
508.021
35.922
543.943
63
(Creana)/ datoria cu impozitul pe profit amnat pentru anii ncheiai la 31 decembrie 2003 i 2002 se
reconciliaz astfel:
Anul ncheiat la
31 decembrie 2003
Diferene
Efect
temporare
fiscal
Ajustri pentru retratarea imobilizrilor
corporale i necorporale:
imobilizri corporale i necorporale
investiii i alte titluri
Alte ajustri:
impactul suplimentar al reintegrrii
creditelor nregistrate n afara bilanului
provizioane suplimentare pentru credite
alte ajustri
Elemente impozabile conform IAS 12
Anul ncheiat la
31 decembrie 2002
Diferene
Efect
temporare
fiscal
2.255.914
563.978
3.720.732
930.183
339.523
84.881
349.908
87.477
1.715.251
(2.012.959)
(175.092)
(472.800)
2.122.637
428.812
(503.240)
(43.773)
(118.201)
530.658
1.112.082
(1.460.976)
(79.495)
(428.389)
3.642.251
278.020
(365.244)
(19.874)
(107.098)
910.562
1.031.112
(156.472)
35.922
910.562
(112.720)
(267.184)
530.658
31 decembrie 2003
182.014
2.958
182.537
31.282
141.354
3.685
28.979
7.730
580.539
31 decembrie 2002
140.674
2.078
54.917
90.568
35.715
4.055
7.154
28.849
364.010
* Din totalul sumelor datorate salariailor, la 31 decembrie 2003, 98.000 (87.571 la 31 decembrie 2002) reprezint participarea
salariailor la profit i datorii nregistrate n avans pentru beneficii post angajare la 31 decembrie 2003, n sum de 79.253.
64
2003
Active bilaniere (nete de rezerve)
Disponibiliti i asimilate
Conturi curente la Banca Central
Titluri disponibile pentru vnzare
Asociai
Titluri de participare disponibile
pentru vnzare
Conturi curente i depozite la bnci
Credite, net
Creane din leasing
Imobilizri corporale, net
Fondul comercial, net
Imobilizri necorporale, net
Alte active, net
Total active bilaniere
Elemente extrabilaniere
Scrisori de garanie
Angajamente de finanare i altele
Angajamente exprimate n devize
Total elemente extrabilaniere
Total
Valoare
Coeficieni de
2002
ponderare
Valoare ponderat
2003
2002
2.426.159
19.014.077
522.721
439.843
2.821.638
19.790.159
4.369.228
521.429
0%
0%
0%
0%
28.003
866.794
47.729.324
2.217.925
10.208.929
501.510
249.442
236.212
84.440.939
28.561
3.438.431
32.891.686
626.925
10.731.167
586.132
443.391
373.990
76.622.737
0%
20%
92%
100%
100%
100%
100%
100%
173.359
687.686
43.910.978 31.255.751
2.217.925
626.925
10.208.929 10.731.167
501.510
586.132
249.442
443.391
236.212
373.990
57.498.355 44.705.042
7.258.066
10.116.239
39.176
17.413.481
101.854.420
6.485.244
11.313.377
999.031
18.797.652
95.420.389
100%
50%
50%
7.258.066 6.485.244
5.058.120 5.656.689
19.588
499.516
12.335.774 12.641.449
69.834.129 57.346.491
65
2003
2002
Nivelul I de capital
Capital social, nominal
Diferene de restatare a capitalului social
Deficit acumulat
Fond comercial
Total nivelul I de capital
4.181.408
18.187.207
(9.735.305)
(501.510)
12.131.800
3.484.507
18.187.207
(9.609.032)
(586.132)
11.476.550
Nivelul II de capital
Surplus din reevaluare
Rezerva pentru riscuri bancare generale
Total nivelul II de capital
1.049.296
136.098
1.185.394
1.147.190
136.098
1.283.288
13.317.194
(446.119)
12.759.838
(527.706)
Total capital
12.871.075
12.232.132
17.37%
18.43%
20.01%
21.33%
2003
7.083.986
138.283
7.222.269
1.258.292
34.150
2002
6.429.123
222.705
6.651.828
1.928.640
183.485
1.292.442
261.237
261.237
8.775.948
2.112.125
1.295.518
1.295.518
10.059.471
31 decembrie 2003
31 decembrie 2002
2.934.366
4.370.561
327.511
3.261.877
99.479
3.361.356
812.373
5.182.934
123.682
5.306.616
66
31 decembrie 2003
2.316.120
923.565
82.908
31 decembrie 2002
2.195.079
530.285
74.301
3.322.593
2.799.665
(359.245)
2.963.348
(332.612)
2.467.053
31 decembrie 2003
54.530.582
(53.815.189)
31 decembrie 2002
63.504.321
(62.786.689)
715.393
717.632
Disponibiliti i asimilate
Conturi curente i depozite la bnci
Depozite la BNR
Total
31 decembrie 2003
2.426.159
579.577
6.660.326
9.666.062
31 decembrie 2002
2.821.638
3.433.516
5.987.384
12.242.538
67
31 decembrie 2003
1.309.376
454.910
31 decembrie 2002
1.186.081
405.048
98.000
376.158
2.238.444
87.571
556.848
2.235.548
Din cheltuielile cu salariile n 2003, 79.253 (2002: zero) reprezint valoarea actualizat net a datoriei
cu beneficiul determinat post angajare.
31 decembrie 2002
991.834
952.393
84.622
84.622
260.096
1.336.552
279.289
1.316.304
31 decembrie 2003
1.630.725
95.661
31 decembrie 2002
1.411.927
104.533
57.708
276.828
2.060.922
275.533
128.492
1.920.485
Amortizare i depreciere
(vezi Nota 12)
Amortizarea fondului comercial
(vezi Nota 13)
Amortizarea altor imobilizri
necorporale (vezi Nota 14)
Total
68
Principalele ipoteze folosite n determinarea obligaiilor la 31 decembrie 2003 sunt creterea salariului
real cu 2,61% pe an, o rat de rotaie a personalului de 4,89% pe an, o rat de actualizare care este
randamentul de pia pentru obligaiuni corporatiste n EUR cu un rating AA.
Un provizon de 79.253, reprezentnd valoarea actualizat net a datoriei cu beneficiul determinat post
angajare, a fost recunoscut i inclus n cheltuiala cu salariile pentru acest an. Acesta include att costul
anterior al serviciului, deoarece nici un provizion nu a fost creat pan acum, ct i costul curent al
serviciului.
Scrisori de garanie
Angajamente de finanare i altele
Angajamente pentru operaiuni
n devize
Total
31 decembrie 2003
7.258.066
10.116.239
31 decembrie 2002
6.485.244
11.313.377
39.176
17.413.481
999.031
18.797.652
Garanii i acreditive
Banca emite scrisori de garanie i acreditive n numele clienilor. Principalul scop al acestor instrumente
este de a asigura un client de disponibilitatea fondurilor la cerere. Scrisorile de garanie i acreditivele
stand by, care reprezint asigurri irevocabile asupra faptului c Banca va efectua plata n cazul n care
un client nu i poate deplini obligaiile fa de un ter, au asociat acelai risc de credit ca i creditele
acordate clientelei.
Att riscul de credit, ct i riscul de pia i cel operaional asociate acestor instrumente sunt similare
celor asimilate acordrii de credite. Aceste instrumente prezint i un risc de lichiditate pentru Banc n
eventualitatea unei revendicri ndreptate ctre aceasta n cazul n care un client nu i ndeplinete
obligaia garantat.
Angajamente de finanare
Angajamentele de finanare reprezint neutilizri ale sumelor aprobate ca i credite. Ca urmare a
riscului de credit asociat acestora, Banca este potenial expus pierderii ntr-o sum egal cu
angajamentele neutilizate. Datorit faptului c riscul de credit asociat acestora rezult din posibilitatea
tragerii unor sume aprobate, dar neutilizate care ar putea deveni restante, acest risc este considerat
modest.
Banca monitorizeaz durata pn la scaden a angajamentelor deoarece angajamentele pe termen
mai lung au grad de risc mai ridicat. Angajamentele contractuale nu reprezint neaprat un necesar de
lichiditate n viitor, deoarece multe din angajamente vor expira sau se vor ncheia fr a fi utilizate.
69
31 decembrie 2003
34.050
15.345
49.395
31 decembrie 2002
157.834
25.288
15.022
198.144
31 decembrie 2003
19.014.077
472.050
24.414
19.510.541
31 decembrie 2002
19.790.159
4.289.144
33.836
24.113.139
70
40.247
252
1.627.712
48.893
2.962
20.933
41
904
14.021
745
1.365
130.111
1.627.964
67.948
922.105
456.790
1.948.054
67.984
895.173
127.529
209.198
1.305
1.304
2.344
40.117
30.838
3.260
2.365
1.678.846
8.256
24.670
3.495.087
2.992.999
La 31 decembrie 2003, BRD Groupe Socit Gnrale are n sold credite acordate ctre directori i
salariai n valoare de 371.317 (269.769 la 31 decembrie 2002).
BRD Groupe Socit Gnrale se angajeaz n operaiuni cu societile sale afiliate i asociate. Toate
aceste operaiuni au fost derulate n condiii similare, inclusiv ratele dobnzii i condiiile privind
garaniile, cu termenii pentru operaiuni similare cu teri neasociai.
La 31 decembrie 2003, membrii Consiliului de Administraie i ai Comitetului de Direcie deineau
2.320.107 aciuni (1.529.230 la 31 decembrie 2002).
La 31 decembrie 2003 i 2002, membrii Consiliului de Administraie i ai Comitetului de Direcie nu
datorau Bncii sume semnificative reprezentnd credite i avansuri conform Regulamentului BNR.
71
Aciuni ordinare
n circulaie
696.901.340
1.393.802.680
Aciuni
echivalente
609.788.673
1.393.802.680
Rezultatul
exerciiului
1.246.811
1.942.588
Rezultat
pe aciune
0.00204
0.00139
1.393.802.680
1.246.811
0.00089
Rezultatul pe aciune pentru anul 2002 a fost ajustat innd cont de emisiunea de aciuni gratuite din
2003.
72
Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate este asociat fie dificultii ntmpinate de o ntreprindere n obinerea fondurilor
necesare pentru a-i ndeplini angajamentele, fie imposibilitii de a vinde un activ financiar n timp util
i la valoarea sa just.
Abordarea Bncii n privina managementului lichiditii este de a evalua n mod continuu poziia
lichiditii, pe baza unei strategii formalizate privind lichiditatea, aprobat de Conducerea Bncii. Analiza
decalajelor aprute ntre activele i datoriile Bncii, pe baza duratei rmase ntre data bilanului i
maturitatea acestora, este prezentat mai jos.
Ratele medii de dobnd aplicabile principalelor elemente din bilan au fost prezentate n notele
corespunztoare.
31 decembrie 2003
ROL
FCY
ACTIVE
Disponibiliti i asimilate
Conturi curente la Banca Central
Conturi curente i depozite la bnci
Titluri disponibile pentru vnzare
Credite, net
Creane din leasing
Fond comercial, net
Imobilizri corporale, necorporale
i alte active, net
Total active
2.426.159
19.014.077
866.794
522.721
47.729.324
2.217.925
501.510
1.741.018
11.522.427
319.850
312.153
24.956.089
501.510
685.141
7.491.650
546.944
210.568
22.773.235
2.217.925
11.162.429
84.440.939
11.129.106
50.482.153
33.323
33.958.786
DATORII
Depozite la vedere
Depozite la termen
Alte fonduri mprumutate
Datoria cu impozitul pe profit amnat, net
Alte datorii
Total datorii
20.437.179
44.656.519
4.417.340
530.658
580.539
70.622.235
10.564.787
26.043.678
464.556
530.658
545.365
38.149.044
9.872.392
18.612.841
3.952.784
35.174
32.473.191
73
Total
31 decembrie 2002
ROL
FCY
ACTIFS
Disponibiliti i asimilate
Conturi curente la Banca Central
Conturi curente si depozite la bnci
Titluri disponibile pentru vnzare
Credite, net
Creane din leasing
Fond comercial, net
Imobilizri corporale, necorporale
i alte active, net
Total active
2.821.638
19.790.159
3.438.431
4.369.228
32.891.686
626.925
586.132
2.071.787
12.292.657
762.934
2.701.228
13.943.526
626.925
586.132
749.851
7.497.502
2.675.497
1.668.000
18.948.160
12.098.538
76.622.737
11.741.380
44.726.569
357.158
31.896.168
DATORII
Depozite la vedere
Depozite la termen
Alte fonduri mprumutate
Datoria cu impozitul pe profit amnat, net
Alte datorii
Total datorii
19.885.351
38.850.783
3.266.061
910.562
364.010
63.276.767
10.301.100
19.821.021
910.562
350.331
31.383.014
9.584.251
19.029.762
3.266.061
13.679
31.893.753
ACTIVE
Numerar si asimilate
Conturi la Banca
Central
Conturi curente i
depozite la bnci
Titluri disponibile pentru
vnzare
Credite, net
Creane din leasing
Fond comercial, net
Imobilizri corporale,
necorporale i alte
active, net
Total active
DATORII
Depozite la vedere
Depozite la termen
mprumuturi
74
Total
01 luni
13 luni
312 luni
2.426.159
2.426.159
19.014.077 19.014.077
50.873
337.104
16
5.708.688 21.357.089 14.419.456 1.220.955
262.799
336.928 1.512.620
0
50.671
866.794
866.794
522.721
47.729.324
2.217.925
501.510
84.057
5.023.136
105.578
11.162.429
84.440.939 27.519.801
Peste
Fr
5 ani maturitate
definit
0
501.510
236.212
10.926.217
6.258.572 22.031.121 15.932.076 1.220.971 11.478.398
20.437.179 20.437.179
15 ani
4.643.467
39.510
1.134.022 2.103.153
69.899
1.925.708
Datoria cu impozitul
pe profit amnat, net
Alte datorii
Total datorii
530.658
580.539
390.795
189.744
70.622.235 48.519.112 11.656.706
CAPITALURI PROPRII
Capital social, nominal
4.181.408
Surplusul din
restatarea
capitalului social
18.187.207
Rezerva pentru
riscuri bancare
generale
136.098
Surplus din
reevaluare
1.049.296
Deficit acumulat
(9.735.305)
Total capitaluri
proprii
13.818.704
530.658
5.777.489 2.673.321
69.899
1.925.708
4.181.408
18.187.207
1.049.296
(9.735.305)
13.818.704
136.098
Decalaj
Decalaj cumulat
31 decembrie 2002
ACTIVE
Numerar i asimilate
Conturi la Banca
Central
Conturi curente i
depozite la bnci
Titluri disponibile
pentru vnzare
Credite, net
Creane din leasing
Fond comercial, net
Imobilizri corporale,
necorporale i
alte active, net
Total active
DATORII
Depozite la vedere
Depozite la termen
mprumuturi
Datoria cu impozitul
pe profit amnat, net
Alte datorii
Total datorii
15 ani
Total
01 luni
13 luni
312 luni
Peste
Fr
5 ani maturitate
definit
2.821.638
2.821.638
3.438.431
3.438.431
19.790.159 19.790.159
4.369.228
96.077
32.891.686 15.614.404
626.925
15.548
586.132
1.531.185
3.992.953
27.773
2.518.723
143.134
8.426.747 4.453.719
135.416
448.188
25
403.863
80.084
586.132
12.098.538
76.622.737 41.776.257
5.551.911
373.990
11.454.876 5.045.041
19.885.351 19.885.351
38.850.783 26.004.593
3.266.061
19.007
8.922.894
33.557
3.825.943
62.690
375.487 2.260.789
34.663
337.749
239.472
910.562
364.010
132.417
63.276.767 46.041.368
231.593
9.188.044
910.562
4.201.430 3.234.041
372.412
239.472
549.990 11.174.558
953.878 11.840.774
75
CAPITALURI PROPRII
Capital social, nominal
3.484.507
Surplusul din
restatarea capitalului
social
18.187.207
Rezerv pentru
riscuri bancare
generale
136.098
Surplus din
reevaluare
1.147.190
Deficit acumulat
(9.609.032)
Total capitaluri
proprii
13.345.970
18.187.207
1.147.190
(9.609.032)
13.345.970
581.466 (1.744.668)
Decalaj
(4.265.111) (3.636.133)
7.253.446 1.811.000
Decalaj cumulat
(4.265.111) (7.901.244)
3.484.507
136.098
76
01
luni
13
luni
312
luni
15
ani
Peste
5 ani
Total
19.014.077
19.014.077
866.794
866.794
84.073
47.729.324
105.578
67.799.846
50.873
262.799
313.672
337.104
336.928 1.512.620
674.032 1.512.620
472.050
47.729.324
2.217.925
70.300.170
33.092
33.092
20.437.179
44.656.519
4.417.340
69.511.038
2.217.450
789.132
2.217.450
1.297.876
789.132 789.132
789.132
20.437.179
43.415.584
1.729.633
65.582.396
880.024
327.819
353.222 2.334.485
1.233.246 2.662.304
(690.396)
31 decembrie 2002
Active
Conturi la Banca Central
Conturi curente i
depozite la bnci
Titluri disponibile pentru vnzare
Credite, net
Creane din leasing
Total active
Datorii
Depozite la vedere
Depozite la termen
mprumuturi
Total datorii
Riscul de rat de
dobnd al activelor nete
Riscul de rat de
dobnd net, cumulat
01
luni
13
luni
19.790.159
312
luni
15
ani
Peste
5 ani
Total
19.790.159
3.438.431
96.102
32.891.686
15.548
56.231.926
1.531.185 2.518.723
27.773
135.416
1.558.958 2.654.139
143.134
448.188
591.322
3.438.431
4.289.144
32.891.686
626.925
61.036.345
19.885.351
38.850.783
327.409
59.063.543
1.809.183 1.129.469
1.809.183 1.129.469
19.885.351
38.850.783
3.266.061
62.002.195
(2.831.617)
(250.225) 1.524.670
591.322
(965.850)
(965.850)
77
Sediul
SEDIUL CENTRAL:
Tel.: (+40) 021-301.61.00
Fax: (+40) 021-301.66.36
Bvd. Ion Mihalache nr. 1-7, Sector 1, Bucureti
011171, Romnia
E-mail: communication@brd.ro
www.brd.ro
INFOCARD (Informaii i asisten telefonic)
Tel.: 021-302.61.61
VOCALIS (Informaii privind soldul cardului)
Tel.: 021-326.33.33
SECRETARIATUL GENERAL
Secretar General: Adela PASCU
Tel.: 021-301.61.21
Fax: 021-301.61.22
E-mail: adela.pascu@brd.ro
Director Comunicare: Mihaela BURADA
E-mail: mihaela.burada@brd.ro
FILIALE
BRD SOGELEASE
Director general: Jean Paul DECROCK
Tel.: 021-301.41.23
Fax: 021-301.41.04
E-mail: jean-paul.decrock@brd.ro
BRD SECURITIES
Director general: Liviu GIUGIUMICA
Tel.: 021-301.41.50
Fax: 021-301.41.59
E-mail: liviu.giugiumica@brd.ro
80
Reeaua
REEAUA
SUCURSALA MARI CLIENI
CORPORATIVI, BUCURETI
Director: Frdric SEM
Tel.: 021-301.40.00
Fax: 021-301.40.04
E-mail: frederic.sem@brd.ro
GRUP ACADEMIEI, BUCURETI
Director: Marius CALIOIU
Tel.: 021-209.28.01
Fax: 021-209.28.99
E-mail: marius.calitoiu@brd.ro
GRUP DOROBANI, BUCURETI
Director: Dana BJESCU
Tel.: 021-208.65.65
Fax: 021-208.65.47
Email: dana.bajescu@brd.ro
GRUP UNIREA, BUCURETI
Director: Elena CORPCESCU
Tel.: 021-320.98.36
Fax: 021-320.98.41
E-mail: elena.corpacescu@brd.ro
GROUPE BACU
Directeur: Daniela BURLACU
Tel.: 0234-510.518
Fax: 0234-510.576
E-mail: daniela.burlacu@brd.ro
GRUP BRAOV
Director: Sorin GITAN
Tel.: 0268-301.106
Fax: 0268-301.230
E-mail: sorin.gaitan@brd.ro
GRUPE CLUJ
Director: Mihai TEODORESCU
Tel.: 0264-405.111
Fax: 0264-598.222
E-mail: mihai.teodorescu@brd.ro
GRUP CONSTANA
Director: Eugen SANDU
Tel.: 0241-618.960
Fax: 0241-613.233
E-mail: eugen.sandu@brd.ro
GRUP PLOIETI
Director: Florin BLAN
Tel.: 0244-595.610
Fax: 0244-595.605
E-mail: florin.balan@brd.ro
GRUP CRAIOVA
Director: Vasile SGORCEA
Tel.: 0251-413.753
Fax: 0251-406.358
E-mail: vasile.sgorcea@brd.ro
GRUP SIBIU
Director: Cornel BENCHEA
Tel.: 0269-217.690
Fax: 0269-217.690
E-mail: cornel.benchea@brd.ro
GRUP GALAI
Director: Cristian DOBRE
Tel.: 0236-319.527/8
Fax: 0236-418.097
E-mail: cristian.dobre@brd.ro
GRUP TIMIOARA
Director: Valer POP
Tel.: 0256-302.089
Fax: 0256-302.092
E-mail: valer.pop@brd.ro
GRUP IAI
Director: Dumitru VIRTU
Tel.: 0232-213.050
Fax: 0232-212.515
E-mail: dumitru.virtu@brd.ro
GRUP VALAHIA
Director: Ionu CALANCIA
Tel: 021-320.95.41-43
Fax: 021-320.95.44
E-mail: ionut.calancia@brd.ro
GRUP PITETI
Director: George Dorin CAVAL
Tel.: 0248-218.503
Fax: 0248-221.273
E-mail: george.caval@brd.ro
81
82
Sucursal, Agenie,
Reprezentan
Grup
83
SOCIT GNRALE
Sediul social : 29, bd Haussmann, 75009 Paris
Frana
www.socgen.com
O corporaie francez creat n 1864
Capital social : 537.712.831 EUR
Nr. RCS Paris 552 120 222
SUMAR
1 PROFIL
2 Profil BRD Groupe Socit Gnrale
4 Profil Groupe Socit Gnrale
6 Mesajul Domnului Bogdan Baltazar,
Preedintele Consiliului de Administraie
8 Interviu cu Domnul Patrick Gelin,
Director General
10 Cifre cheie
12 Aciunea BRD
16 Relaia cu acionarii
17 CONDUCEREA BNCII
19 Consiliul de Administraie
21 Comitetul de Direcie
23 ACTIVITILE NOASTRE
24 Piaa persoanelor fizice
27 Piaa persoanelor juridice
30 Gestiunea bilanului
32 O DEZVOLTARE DURABIL
33 Resursele umane
35 BRD i societatea
37 REZULTATELE NOASTRE
38 Depozite i credite
39 Contul de profit i pierderi
40 Bilanul contabil
Raport Anual