Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Raport 2005 Ro
Raport 2005 Ro
Raport Anual
CUPRINS
PROFIL
2
3
5
Cifre cheie
Evoluia macroeconomic
Evenimentele anului 2005
Aciunea BRD
7
8
10
12
Dezvoltare durabil
15
Guvernana corporativ
Consiliul de Administratie
Comitetul de Direcie
Comitetul de audit
Auditorul financiar
Comitetul de risc
Comitetul de credit
Comitetul de administrare a activelor i pasivelor
Resursele Umane
Responsabilitate social
Etic i deontologie
Demersul privind calitatea
Relaia cu acionarii
16
16
18
18
19
19
19
19
20
24
26
27
28
29
30
36
36
37
38
39
40
42
44
46
47
Bilan contabil
Depozite i credite
Contul de profit i pierdere
48
49
50
51
97
Sediul
Reeaua
98
99
Profil
Mesajul
Preedintelui Director General
Patrick GELIN
Preedinte Director General
RAPORT ANUAL
Profilul
BRD Groupe Socit Gnrale
BRD - Groupe Socit Gnrale este a doua banc din Romnia, dup activele bancare. Avnd o capitalizare de
peste 2,6 miliarde de euro la sfritul lui 2005, Banca este a doua societate de la Bursa de Valori Bucureti.
BRD i desfoar activitatea n principal pe 3 piee:
Banca de retail
BRD are aprox. 1.700.000 de clieni persoane fizice i peste 1.300.000 titulari de carduri.
Ea este unul din liderii de pe pia cardurilor bancare i a creditului de consum. Activitatea de credit de
consum la locul de vnzare se desfoar prin filiala sa specializat, BRD Finance Credite de Consum.
Cotele de pia variaz ntre 14% i 23%, n funcie de produs.
Gama de produse i servicii comercializate se mbogete permanent, pe msura creterii nivelului de via al
populaiei.
Banca ntreprinderilor
BRD are o experien ndelungat i o expertiz recunoscut n domeniul finanrii ntreprinderilor.
Este prima banc din sectorul privat din Romnia, att pe segmentul IMM-urilor ct i pe cel al ntreprinderilor
mari. Este prezent n toate ramurile economiei i sprijin colectivitile locale.
n afara finanrilor clasice, gama sa de produse i servicii acoper gestiunea operaiunilor curente, factoringul
intern i extern, leasingul financiar prin filiala sa specializat, BRD Sogelease, i managementul flotelor de
autovehicule cu servicii incluse, prin ALD Automotive, filiala sa cea mai recent creat.
BRD are de asemenea un rol important, n colaborare cu Grupul Socit Gnrale, n relaia cu societile
multinaionale.
Banca de investiii
BRD are dou entiti specializate: BRD/SG Corporate Finance i BRD Securities, care ofer servicii
complete de consultan pentru fuziuni & achiziii i privatizri, precum i intermediere n domeniul valorilor
mobiliare.
Ea particip de asemenea la numeroase finanri structurate n cadrul unor proiecte importante, realizate cu
sprijinul serviciilor specializate ale Grupului Socit Gnrale.
O filial de administrare de active a Grupului Socit Gnrale, SG Asset Management BRD,
comercializeaz, la sfritul anului 2005, prin reeaua BRD, un fond deschis de plasament.
RAPORT ANUAL
Valorile noastre
Profesionalismul, spiritul de echip i inovaia sunt valorile BRD i ale Grupului Socit Gnrale.
Ratinguri
Fitch IBCA
Datorii n valut pe termen scurt
Datorii n valut pe termen lung
Suport
Perspectiva ratingului pe termen lung
F3
BBB2
Stabil
Moodys
Datorii n valut pe termen lung
Perspectiva ratingului de soliditate financiar
Ba2
Pozitiv
Grupul BRD
BRD Groupe Socit Gnrale
BRD Finance Credite Consum : credite de consum
BRD Sogelease : leasing
ALD Automotive : gestiunea flotelor de autovehicule
BRD/SG Corporate Finance : activitate de consultan n
fuziuni&achiziii
BRD Securities : servicii de intermediere a valorilor
mobiliare
SG Asset Management BRD : administrarea activelor
RAPORT ANUAL
Profilul
Grupului Socit Gnrale
Grupul Socit Gnrale este unul dintre primele grupuri de servicii financiare din zona euro i una dintre
primele societi din Frana, dup capitalizarea sa bursier (45,1 miliarde de euro
la 31 decembrie 2005).
Grupul, care numar 103.000 de salariai, de 114 naionaliti, a realizat un venit net bancar de
Prima banc de retail nemutualizat din Frana, dup cifra de afaceri i numrul de agenii.
Numrul de clieni individuali (19,2 milioane n Franta i pe plan internaional) a crescut cu 14,5% fa
de 2004.
Banca de retail pe plan internaional are n total 9,2 milioane de clieni. Modelul su este cel de banc
universal, care ofer o gam complet de servicii att persoanelor fizice ct i companiilor.
Administrarea activelor i servicii ctre investitori
Al 4lea administrator de active n zona euro, cu
Ratinguri
AA (Fitch)
AA- (Standard & Poors)
Aa2 (Moodys)
RAPORT ANUAL
Evenimente
i cifre cheie n 2005
Repere
A doua banc din Romnia, dup activele bancare, cu peste 19 miliarde RON
A doua capitalizare bursier,
cu peste 9,5 miliarde RON la sfritul lui 2005
Dezvoltare susinut a activitii
Venitul Net Bancar:
ROE:
1.332
712
793
627
563
525
374
2001
2002
2003
2004
Rezultat Net
(n milioane RON)
268
287
2001
2002
2005
553
2003
2004
2005
360
204
225
235
31
37
30
25
2001
2002
2003
2004
Fonduri Proprii
(n Milioane RON)
2005
1.883
1.505
2001
2002
2003
2004
2005
1.191
945
659
2001
2002
2003
2004
2005
RAPORT ANUAL
Evoluia
macroeconomic
RAPORT ANUAL
RAPORT ANUAL
Evenimentele
anului 2005
Dezvoltarea reelei
10
RAPORT ANUAL
RAPORT ANUAL
11
Aciunea BRD
Date bursiere
2003
1.393.803
2004
1.393.803
2005
696.902
2,8
5,2
9,5
nominal (*)
base 2005 (*)
0,17
0,34
0,26
0,52
0,80
0,80
nominal (*)
baz 2005 (*)
nchidere
nchidere (baz 2005)
maxim
minim
0,85
1,71
1,99
3,98
3,1
1,6
1,08
2,16
3,73
7,46
3,78
2,00
2,70
2,70
13,7
13,7
14,7
3,73
Curs (RON)
* IAS BNR
1.400
1.200
BRD
BET
1000
capitalizarea BRD
depete 2 mld EUR
800
capitalizarea BRD
depete 1 mld EUR
600
400
200
12
RAPORT ANUAL
Dec-05
Oct-05
Jul-05
Apr-05
Jan-05
Oct-04
Jul-04
Apr-04
Jan-04
Oct-03
Jul-03
Apr-03
Jan-03
Oct-02
Jul-02
Apr-02
Jan-02
Oct-01
Jul-01
Apr-01
Jan-01
Evoluia dividendului
Tabelul urmtor red evoluia dividendului pltit
pentru ultimii trei ani.
2003
(x 1000)
(milioane RON)
(RON) nominal
Grad de distribuire *
2,8
2001
2002
696.902
96,6
175,3
215, 27
0,07
70%
0,12
50%
0,3
45%
2,6
1,8
0,5
1.393.803 1.393.803
Dividend pe aciune
5,1
0,3
2005
Dividend total
Capitalizare RON
Capitalizare EUR
0,8
2004
Numr de aciuni
0,7
2003
1,3
2004
Plata dividendelor
2005
Indici bursieri
Aciunea BRD figureaz n componena indicelui
BET, reprezentnd 20% din valoarea acestuia.
ncepnd cu 15 martie 2005, aciunea BRD face parte
i din indicele regional ROTX, lansat de Bursa de
Valori de la Viena, care ia n considerare aciunile
cele mai tranzacionate de la Bursa de Valori
Bucureti.
n fine, la 27 septembrie 2005, a fost integrat n
indicele New Europe Blue Chip Index (NTX). Acest
indice regional, lansat de Erste Bank i Bursa de la
Viena, sintetizeaz evoluiile pieelor bursiere ale
rilor din Europa Central i de Est, prin prisma celor
30 cele mai importante societi de la bursele
naionale.
Acest lucru este o recunoatere a rolului jucat de
BRD Groupe Socit Gnrale pe piaa de capital
din Romnia, care capt i ea, o importan
regional.
Capitalul social
Capitalul social al BRD era, la 31 decembrie 2005, de
696.901.518 RON i era compus din 696.901.518
actiuni n valoare nominal de 1RON. Aceste aciuni,
pltite integral, sunt sub form nominativ.
La 29 aprilie 2005, Adunarea General a Acionarilor
a decis majorarea capitalului social al bncii, prin
majorarea valorii nominale a aciunilor BRD de la
0,30 RON la 0,50 RON, utiliznd fondurile din
rezerv. n acelai timp, valoarea nominal a aciunii
BRD s-a modificat, prin consolidarea a dou aciuni
RAPORT ANUAL
13
SIF OLTENIA
5.34 %
BERD
4.99 %
Ali acionari
11,43 %
Socit Gnrale
58,32 %
Acionariat
La 31 decembrie 2005, stuctura
capitalului identic cu cea a
dreptului de vot era urmtoarea:
SIF MUNTENIA
5.27 %
SIF TRANSILVANIA
5.00 %
SIF MOLDOVA
5.05 %
SIF BANAT-CRIANA
4.60 %
14
RAPORT ANUAL
Dezvoltare
durabil
Guvernana
corporativ
BRD Groupe Socit Gnrale este o societate pe aciuni, care funcioneaz conform Legii nr.31/1990 cu privire
la societile comerciale, a Legii bncilor nr. 58/1998, cu modificarile ulterioare, i a altor reglementri specifice.
Intrarea bncii pe burs, la nceputul anului 2001, a ridicat nivelul de exigen n materie de guvernan
corporativ. n aceast calitate, BRD este supus legislaiei n vigoare cu privire la pieele de capital,
reglementrilor Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare i ale Bursei de Valori Bucureti.
n acelai timp, apartenena la Grupul Socit Gnrale, implic respectul unor norme de buna guvernan
izvorte din angajamentele internaionale ale Grupului i din valorile companiei noastre: profesionalism,
inovaie, spirit de echip.
Consiliul de Administraie
Compoziia Consiliului de Administraie la data de 31 decembrie 2005 era urmtoarea: 10 administratori alei de
Adunarea General a Acionarilor, din care 7 l reprezint pe acionarul principal, Grupul Socit Gnrale, iar
restul de 3, pe ceilalti acionari.
Consiliul este prezidat de domnul Patrick Gelin, ales Preedinte, n edina din 12 octombrie 2004.
Consiliul de Administraie determin orientrile activitii Bncii i supravegheaz punerea lor n practic.
Conform Actului Constitutiv, Consiliul analizeaz periodic orientrile strategice ale Bncii, planul de investiii, i
dezbate n prealabil asupra modificrilor structurilor de direcii, precum i asupra operaiunilor care pot afecta n
mod semnificativ rezultatele instituiei, structura bilanului sau profilul de riscuri. El se reunete cel puin odat pe
lun.
Pe parcursul anului 2005, edinele Consiliului de Administraie au fost n principal consacrate dezbaterilor cu
privire la:
rezultatele financiare trimestriale ale Bncii;
modificarea Normei de funcionare intern
strategia de lichiditate n 2005
politica formrii personalului bncii
raportul de activitate al ageniilor BRD Express i continuarea proiectului Densificarea Reelei
planul de investiii n 2005
evoluia cotelor de pia ale BRD.
Membrii Consiliului de Administraie sunt obligai s declare la Bursa de Valori Bucureti i la Comisia Naional
de Valori Mobiliare tranzaciile semnificative (cumprri sau vnzari) pe care le efectueaz asupra titlurilor Bncii.
16
RAPORT ANUAL
Funcii
Patrick GELIN
60 ani
Deine 10.000 aciuni BRD
2001
rennoit 29 aprilie 2005
expir 2009
Petre BUNESCU
53 ani
Deine 500.150 aciuni BRD
1990
rennoit 29 aprilie 2003
expir 2007
Sorin-Mihai POPA
41 ani
2003
expir 2007
Didier ALIX
59 ani
1999
rennoit 29 aprilie 2003
expir 2007
Bogdan BALTAZAR
66 ani
1998
rennoit 29 aprilie 2003
expir 2007
Aurelian DOCHIA
55 ani
2001
rennoit 29 aprilie 2005
expir 2009
Anne FOSSEMALLE
42 ani
2003
expir 2007
1999
rennoit 29 aprilie 2003
expir 2007
Ioan NICULESCU
67 ani
Deine 192.860 aciuni BRD
1995
rennoit 29 aprilie 2003
expir 2007
2005
expir 2009
Dumitru D. POPESCU
52 ani
*Not: Adunarea General a Acionarilor din 20 aprilie 2006 a aprobat alegerea domnului
Sorin Marian Coclitu, n calitate de membru al Consiliului de Administraie, pentru un mandat de 4 ani.
RAPORT ANUAL
17
Patrick Gelin
Preedinte
Director General
Petre Bunescu
Director General
Adjunct
Sorin-Mihai Popa
Director General
Adjunct
Herv Barbazange
Director General
Adjunct
Comitetul de Direcie
Comitetul de direcie asigur conducerea strategic a Bncii sub autoritatea Preedintelui Director General
Patrick Gelin, cu asistena a doi Directori Generali Adjunci, domnii Petre Bunescu i Sorin-Mihai Popa. Comitetul
de direcie se ntrunete o dat pe sptmn, membrii si avnd mandat pentru a conduce i coordona
activitatea de zi cu zi a bncii, cu excepia operaiunilor care sunt, n mod expres, de resortul Consiliului de
Administraie sau al Adunrii Generale. Membrii si au compentena de a angaja rspunderea Bncii, conform
legii.
La data de 31 decembrie 2005, el era compus din:
Patrick Gelin Preedinte Director General
Petre Bunescu Director General Adjunct
Sorin-Mihai Popa Director General Adjunct
Not: La finele anului 2005, Dl. Herv Barbazange a fost numit Director General Adjunct. Numirea sa a fost supus aprobrii Bncii Nationale,
care i-a exprimat acordul la sfritul lunii ianuarie 2006.
Comitetul de audit
Consiliul de administraie este asistat de un Comitet de audit, condus de trei administratori care nu sunt membri
ai Comitetului de direcie. Comitetul se ntrunete cel puin o dat pe semestru.
Conform principalelor sale responsabiliti, Comitetul de audit:
analizeaz, independent de conducerea general a Bncii, pertinena metodelor contabile i a procedurilor
interne de colectare a informaiilor;
evalueaz calitatea auditului i a controlului intern, n special n ceea ce privete evaluarea, supervizarea i
controlul riscurilor i, atunci cnd este cazul, propune msurile necesare;
efectueaz analizele specifice indicate de Consiliul de administraie.
18
RAPORT ANUAL
Auditorul financiar
Situaiile bncii sunt certificate de ctre un cabinet independent. Certificarea se refer la situaiile statutare
stabilite conform normelor Bncii Naionale a Romniei i la situaiile elaborate conform Standardelor
Internaionale de Raportare Financiar (IFRS), anexate la prezentul raport. Numirea auditorului extern revine
Consiliului de administraie.
Cabinetul nsrcinat cu certificarea situaiilor este Ernst & Young Assurance Services SRL.
Comitetul de risc
Sub conducerea Preedintelui Director General, Comitetul de risc se reunete de regul trimestrial, dar i ori de
cte ori acest lucru este necesar. Misiunea sa const n gestionarea riscurilor semnificative, precum riscul de
credit, riscul de pia, riscul de lichiditate, riscul operaional i riscul de imagine.
Comitetul de credit
Reuniunile sptmnale ale acestui Comitet sunt prezidate de ctre Directorul General Adjunct coordonator al
acestei activiti i dezbat dosarele de credit (att pentru persoanele fizice, ct i pentru cele juridice) care
depesc, ca nivel, competenele directorilor executivi. Dosarele care nu sunt rezolvate n cadrul acestor reuniuni
sunt transmise Comitetului de direcie.
RAPORT ANUAL
19
Resursele
Umane
S ai oameni pregtii pentru o pia bancar
n cretere
Reuitele ultimului an au dovedit o dinamic fr
precedent n cadrul bncii: oferta noastr comercial
s-a extins, calitatea serviciilor s-a ameliorat n
permanen, numrul de clieni a crescut n mod
considerabil, iar rezultatele au atins maxime istorice.
n spatele acestor reuite se afl o singur explicaie :
OAMENII din BRD.
MOTIVARE
COMPETEN
PERFORMAN
CLIMAT SOCIAL
FAVORABIL
5.600 salariai
1.350 persoane recrutate
550 salariai promovai
200.000 ore de formare
2 Agenii coal
20
RAPORT ANUAL
RAPORT ANUAL
21
22
RAPORT ANUAL
Exemplu de evoluie
profesional
Director Comercial
Persoane fizice
Director
sucursal
Director
agenie
Consilier clientel
Persoane fizice
Director Comercial
Persoane juridice
Consilier clientel
Persoane juridice
Operator ghieu
Trofeul INOVATIA
Inovaia este unul din factorii cheie ai dezvoltrii
BRD Groupe Socit Gnrale. Performanele bncii arat
capacitatea sa de a inova n materie de produse, organizare,
procese, metode de lucru, instrumente.
ntr-un context concurenial dinamic din ce n ce mai deschis,
a inova se impune mai mult ca oricnd, pentru a ne demarca
de concuren.
Anul 2005 a marcat a doua ediie a concursului intern
INOVAIA. Obiectivul acestui concurs este de a stimula
creativitatea i de a favoriza dezvoltarea unui mediu inovant n
interiorul bncii. El ncurajeaz comunicarea celor mai bune
idei i punerea lor n practic.
Proiectele trebuie s se nscrie n categoriile urmtoare :
Satisfacie clieni, Dezvoltare Durabil, Eficacitate intern,
Mediul de lucru, Dezvoltarea activitii.
Este un proiect care se va traduce prin creterea calitii
produselor i serviciilor noastre i care va duce la o
consolidare a imaginii bncii.
Proiectul Agenia coal, unul din cele 4 proiecte laureate ale
Inovaiei 2004, a fost rspltit la Trofeul Inovaia organizat la
nivelul Grupului Socit Gnrale, n 2006.
RAPORT ANUAL
23
Responsabilitate
social
n afara de relaiile pe care le are cu actorii
economici, BRD-Groupe Socit Gnrale dezvolt
multiple parteneriate cu reprezentanii celorlalte
componente ale societii. Parteneriatele n domeniul
sportului, culturii, muzicii, educaiei, solidaritii, sunt
dovezile implicrii profunde n societate.
BRD nu se limiteaz la un simplu sprijin financiar, ci i
nsoete pe parteneri, la fel cum i acompaniaz
clienii : n funcie de aspiraiile fiecruia, propune un
sprijin pe msur, ofer consiliere i dezvolt
programe beneficiind de fora ntregii reele.
Cultur i Educaie
Cultura a fost n mod constant una din principalele
destinaii ale suportului financiar oferit de BRD. Banca
este implicat n parteneriate de lung durat, n
aciuni de sprijin ales valorilor autentice ale muzicii,
picturii, teatrului sau educaiei.
n acest context, mecenatul muzical BRD, veritabil
proiect instituional, a devenit o tradiie recunoscut.
Festivalul Internaional de Chitar clasic i Festivalul
de Jazz, Festivalul Internaional Jeunesses
Musicales spectacolele Operei Naionale din
Bucureti sau sprijinul oferit Operei Naionale din
Trgu Mure sunt unele din proiectele n care BRD a
ales s se implice n efortul su de a promova
talentele i valorile artistice.
Parteneriatul cu Institutele Culturale Franceze din
Romnia are ca scop promovarea francofoniei i a
culturii franceze i romne. n acest context, BRD a
contribuit n fiecare an la organizarea de aciuni
educative, printre care amintim Cupa Le Mot dOr
24
RAPORT ANUAL
Sport
n domeniul sportului, BRD continu parteneriatele
tradiionale cu federaiile sportive romne.
Partenariatul cu Federaia Romn de Rugby, renoit
n 2005 (pentru echipele naionale de seniori i juniori
din Romnia), se nscrie ntr-o tradiie ndelungat a
Grupului mam, care este partenerul echipei
naionale franceze de rugby din anul 1987. 2005 este
cel de-al cincilea an consecutiv de colaborare ntre
BRD i Federaie.
BRD continu, de asemenea, partenariatul cu
Federaia Romn de Tenis, pentru organizarea de
turnee naionale i internaionale. Din 2000, BRD a
finanat activitatea Federaiei cu peste 500.000 USD.
Alte competiii de tenis au beneficiat de susinerea
BRD n 2005, printre care Cupa de Tenis a
Ministerului de Externe sau Cupa de Tenis a Bncilor.
Pentru al optulea an consecutiv, Banca este
partenerul Turul Ciclist al Romniei Tricoul Galben,
turneu cu participare internaional, care traverseaz
mai multe orae mari din Romnia.
Actiuni umanitare
n ceea ce privete mecenatul umanitar, aciunea cea
mai important n 2005 a fost fr ndoial implicarea
n proiectul fundaiei World Vision Romnia de
ajutorare a sinistrailor din Banat, dup inundaiile
catastrofale din primvar. Contribuia bncii, de
peste 400.000 RON, este destinat reconstruciei
zonelor afectate.
O ax major a politicii sociale este susinerea
fundaiilor n favoarea copiilor exclui sau defavorizai
i a persoanelor vrstnice:
Asociaia Samu Social, implicat n proiecte de
susinere a persoanelor fr adapost;
Asociaia Valentina, partener ntr-un proiect de
asisten a copiilor cu handicap
Organizaia Salvai copii pentru proiectul
Festivalul Brazilor de Crciun, un eveniment cu
colectare de fonduri destinate reintegrrii sociale a
copiilor care muncesc
Asociaia de sprijin a Copiilor Handicapai Fizic din
Romnia
Asociaia Umanitar Equilibre pentru ajutorarea
persoanelor vrstnice.
Au fost, de asemenea, alocate fonduri pentru
achiziionarea de echipamente medicale pentru
modernizarea spitalelor.
RAPORT ANUAL
25
Etic i
deontologie
26
RAPORT ANUAL
Demersul
privind calitatea
RAPORT ANUAL
27
Relaia cu
acionarii
BRD Groupe Socit Gnrale se preocup s
pun la dispoziia tuturor acionarilor i a analitilor
financiari, informaii riguroase, omogene i de calitate,
la intervale de timp regulate, conform celor mai bune
practici de pe pia i recomandrilor autoritilor
bursiere.
28
RAPORT ANUAL
Activitile
noastre
3 domenii principale
Banca persoanelor fizice
326 agenii
1700 000 clieni activi
Volum de credite persoane fizice : 4,1 miliarde RON (+75%)
Filiala BRD Finance Credite Consum unul dintre liderii de pia :
prezent n peste 2000 magazine
Banca ntreprinderilor
Locul 1 n sectorul privat romnesc
52% credite acordate IMM-urilor
Partener tradiional al municipalitilor i al marilor companii
Lider pe piaa romn de factoring
BRD Sogelease : printre primele 5 societi filiale de banc
Noi activiti : ALD Automotive gestiunea flotei de vehicule
Banc de investiii i operaiuni de pia
Servicii complete de consultan n fuziuni, achiziii, privatizri
prin BRD/SG Corporate Finance
BRD Securities : a 4a societate de brokeraj din Romnia
SG Asset Management 25,8 milioane EUR n gestiune
Prezen consolidat pe pieele financiare
*Informaii conform standardelor de contabilitate romneti pentru BRD i filiale, la nivel individual
Piaa
persoanelor fizice
30
RAPORT ANUAL
RAPORT ANUAL
31
Credite automobile
Finanarea vnzrilor
Creditele de consum
Performanele comerciale ale BRD pe piaa creditului
de consum au fost foarte satisfctoare n 2005,
influenate pe de o parte de parametrii economici
favorabili i pe de alt parte de mbogirea ofertei.
Introducerea taxei unice de impozitare de 16% pe
veniturile persoanelor fizice a avut ca efect stimularea
creditelor destinate acestora. n contrapartid, n a
doua parte a anului, msurile luate de Banca
Central pentru limitarea ndatorrii populaiei au
influenat semnificativ activitarea de creditare.
Pentru meninerea cotei de pia la nivel ridicat, BRD
a luat numeroase iniiative: prelungirea duratei
creditelor, extinderea bazei de venituri luate n
considerare, posibilitatea de prezentare de
co-mprumutai, introducerea opiunii de refinanare,
organizarea de campanii promoionale.
32
RAPORT ANUAL
Cardurile bancare
Depind pragul de un million trei sute de mii de
carduri emise, BRD s-a meninut n fruntea
clasamentului pe piaa foarte competitiv a cardurilor
bancare.
Prima banc care propune servicii de asisten
medical ataate cardului, BRD a continuat
extinderea gamei de servicii, pentru a oferi fiecrui
segment de clientel produsul cel mai adaptat.
Economii i plasamente
n 2005, comportamentele financiare ale populatiei au
fost n continuare marcate de o puternic preferin
pentru lichiditi.
Astfel, conturile de economii ale BRD : LIBERCONT,
ATUCONT, ATUSTART i ATUSPRINT au nregistrat
un mare succes comercial.
Continund politica de mbogire a ofertei, BRD a
lansat n 2005 produse noi:
PROGRESSO, depozit cu rat progresiv
semestrial i garantat prin contract pe toat
perioada,
LIBERCONT, cont de economii lichid
RAPORT ANUAL
33
34
RAPORT ANUAL
RAPORT ANUAL
35
Piaa
ntreprinderilor
36
RAPORT ANUAL
RAPORT ANUAL
37
Structura portofoliului
IMM
52%
Mari
intreprinderi
private
42%
38
RAPORT ANUAL
Societi
de stat
8%
Operaiuni internaionale
Activitatea internaional n 2005 (care a cunoscut o
cretere de 78% a produciei totale a operaiunilor n
echivalent euro fa de 2004), reflect interesul
special al BRD pentru clientela din comerul exterior
(IMM-uri i mari companii).
Propunnd o ofert complet de Trade Services
(acreditive, remiteri documentare, garanii
internaionale, scrisori de credit stand-by, cecuri i
avalizri), ca i transferuri internaionale (inclusiv La
Caiaxa i I-transfert) i Western Union, BRD pune la
dispoziia clientelei sale profesionalismul echipelor i
o reea de peste 750 bnci corespodente.
Pe tot parcursul anului 2005, BRD a ncercat s
adauge un plus de valoare relaiei cu clienii
exportatori i importatori, organiznd reuniuni de
afaceri cu sprijinul reelei, n cadrul crora
prezentarea produselor pentru comerul exterior de
ctre specialitii de la Direcia internaional ca i
consilierea lor profesional s-au dovedit foarte utile.
Factoring
RAPORT ANUAL
39
40
RAPORT ANUAL
RAPORT ANUAL
41
Banca
de investiii i operaiuni de pia
Valoarea total a tranzaciilor BVB mil EUR
Valoarea medie zilnic a tranzaciilor mil EUR/zi
Operaiuni de pia
1,955
7.0
6.0
1,500
5.0
4.0
1,000
668
500
-
93
149
2000
2001
223
3.0
2.0
273
1.0
2002
2003
2004
2005
Servicii de brokeraj
In contextul macroeconomic ncurajator din ultimii ani,
activitatea pe piaa bursier continu s nregistreze
rezultate excelente n Romnia, valoarea medie
zilnic a tranzaciilor fiind n cretere permanent.
42
RAPORT ANUAL
2,000
Valoare tranzacii (mil EUR)
8.0
Titluri
Custodie
Activnd n domeniul serviciilor de custodie din 1998,
cu o bogat experien atat prin prisma apartenenei
sale la grupul Socit Gnrale grup aflat in primii 3
custozi globali din Europa cat i prin calitatea
serviciilor de custodie oferite, BRD a reuit n 2005
fidelizarea clienilor precum i atragerea de clieni noi,
cu o cretere cu peste 100% a volumului activelor
aflate n custodie.
Serviciile de custodie oferite clientilor BRD acoper:
pstrarea n siguran a instrumentelor financiare,
compensarea i decontarea tranzaciilor la Bursa
de Valori Bucureti,
colectarea de dividende,
informri privind modificarea structurii
acionariatului/capitalului societilor emitente,
servicii de reprezentare a clienilor n Adunrile
Generale ale Acionarilor.
Servicii de consiliere
Cu o experien de peste 8 ani pe piaa romneasc
de consiliere n privatizare a intreprinderilor,
fuziuni&achiziii, filiala BRD/SG Corporate Finance a
Bncii este un partener constant al ntreprinderilor
care solicit asisten n operaiunile de restructurare,
expansiune, finanri, parteneriate.
Cooperarea sistematic cu Direcia Mari Clieni
Corporativi a continuat sa se dezvolte, ceea ce a
permis nc o dat punerea n valoare a sinergiilor
ntre diversele domenii bancare. Echipa de
profesioniti experimentai este asistat n
operaiunile importante de specialitii SG Corporate
Finance din Paris, beneficiind i de sprijinul reelei
internaionale de fuziuni i achiziii a Grupului Socit
Gnrale.
Depozitare
Pe piaa serviciilor de depozitare, BRD i-a pstrat
poziia de lider n privina calitii serviciilor i a
numrului de clieni.
Totodat, n calitate de membru al Uniunii Naionale a
Organismelor de Plasament Colectiv, s-a implicat
activ n toate proiectele de modificare a legislaiei
privind activitatea depozitarilor, fondurilor de investiii
i societilor de administrare.
Servicii Emiteni
Prin calitatea serviciilor oferite emitenilor de valori
mobiliare BRD, i-a mbuntit portofoliul de clieni
pentru serviciile de distribuie dividende, subscrieri n
cadrul ofertelor publice de aciuni, obligaiuni
municipale sau corporatiste.
Gestiunea activelor
Plasamentele pe piaa monetar continu s activeze
ntr-un mediu nefavorabil.
n fapt, n 2005 Fondul de investiii Simfonia 1 a
cunoscut o diminuare a activului net la 23,8 milioane
euro reprezentand o scdere de 13,4% n termeni
reali.
n ciuda acestui context general defavorabil, SG
Asset Management BRD, filial a SG Asset
Management Paris, rmne n 2005 cea mai
important societate de administrare de investiii din
Romnia, cu o cot de pia estimat la 25,8%.
RAPORT ANUAL
43
Controlul
riscurilor
44
RAPORT ANUAL
Transporturi i
telecomunicaii
5%
Servicii, alte
sectoare
23 %
Metalurgie, siderurgie,
construcie de maini-utilaje
9%
Industria lemnului,
celulozei i hrtiei
4%
Industria texil,
mbrcminte,
marochinrie
3%
Comer,
turism
27 %
Industrie alimentar,
agricultur
8%
Constructii, proiecte,
materiale de construcii,
sticlrie, porelan
12 %
RAPORT ANUAL
45
Managementul
de proiect
Principalii factori de schimbare concurena, reglementrile
legale, evoluiile macroeconomice, clienii, colaboratorii,
costurile de exploatare sau accelerarea inovaiei tehnologice
ne pun n fiecare zi n faa unor noi provocri privind
modul de organizare.
BRD a pus n aplicare un mod de organizare care
favorizeaz dinamicile de inovaie i sinergiile dintre diferite
domenii.
Comunitate de interese, mprtirea cunotinelor,
parteneriate, asociere de mijloace, munc n echip sunt
noiuni cheie care ilustreaz viziunea noastr n
managementul proiectelor.
n cursul anului 2005, numeroase antiere multidisciplinare
comerciale, informatice, etc. - au fost finalizate cu succes :
deschiderea a 114 uniti BRD Express, un efort logistic,
financiar i uman unic n mediul bancar romnesc
lansarea a numeroase produse inovatoare
mbuntirea proceselor i instrumentelor de reporting
trecerea la leul greu
schimbarea sistemului informatic care gestioneaz
cardurile bancare
unificarea contului curent cu contul de card
implementarea sistemului electronic de pli
Proiecte care au demonstrat c spiritul de echip,
profesionalismul i inovaia aduc succes.
46
RAPORT ANUAL
Realizrile
exerciiului 2005
Performane operaionale de calitate
Rezultatele BRD au fost satisfctoare n 2005, pentru toate activitile Bncii.
Aceast performan demonstreaz capacitatea BRD de a pilota o cretere organic
puternic n toate domeniile, meninnd n acelai timp un nivel de rentabilitate ridicat
(ROE n cretere la 37%).
Rezultatele operaionale au cunoscut un progres semnificativ: rezultatul brut de
exploatare este n cretere cu 17% n termeni comparabili, impulsionat de un venit
net bancar n cretere cu 13%; cheltuielile de exploatare sunt bine controlate (+10%)
iar rezultatul curent nainte de impozitare (640 milioane de RON) progreseaz
cu 20%.
Aceste rezultate bune au pemis consolidarea structurii financiare a Grupului:
indicatorul de solvabilitate se stabilete de acum la 17,9%, adic 5,9 puncte peste
minimul fixat de reglementari (12%).
*Informaii conform standardelor de contabilitate romneti pentru BRD la nivel individual
Bilanul
contabil
La sfritul anului 2005 totalul bilanului nregistreaz 19.221 milioane RON (5.227 milioane euro), n cretere, n
termeni comparabili, cu 51% fa de anul precedent.
2004
2005
Evoluia
05 / 04 (*)
Active
Casa i disponibilitile la Banca Central
Creane asupra instituiilor de credit
Creane asupra clientelei
Aciuni
Participaii
Imobilizri
Alte active
2.226
1.524
6.576
263
28
939
169
4.661
928
9.836
2.701
34
951
110
93%
-44%
38%
844%
14%
-7%
-40%
11.725
19.221
51%
1.203
8.752
5.984
265
1.505
1.728
15.003
9.924
608
1.883
32%
58%
53%
111%
15%
11.725
19.221
51%
Total Active
Pasive
Datorii privind instituiile de credit
Datorii privind clientela, din care:
la termen
Alte pasive
Capitaluri proprii
Total Pasive
48
RAPORT ANUAL
Depozite
i credite
La 31 decembrie 2005, totalul creditelor acordate clientelei reprezint 9.929 milioane RON (2.700 milioane euro),
n cretere cu 38% n temeni comparabili fa de anul precedent.
Portofoliul de credite pentru persoanele fizice a cunoscut o dezvoltare puternic n 2005 i a atins, la sfritul
anului, 41% din totalul creditelor acordate.
Depozitele clientelei la 31 decembrie 2005 sunt de 14.732 milioane RON (4.006 milioane euro), n cretere cu
59% n termeni comparabili fa de anul 2004.
Persoane fizice
2.158
32%
4.091
41%
Evoluie
05 / 04 (*)
75%
Persoane juridice
4.485
68%
5.838
59%
20%
6.643
3.300
3.342
100%
50%
49%
9.929
4.958
4.971
100%
50%
50%
38%
38%
37%
Depozitele clientelei
din care lei
valut
8.543
4.828
3.714
100%
57%
43%
14.732
9.018
5.714
100%
61%
39%
59%
72%
42%
In milioane RON
2004
2005
RAPORT ANUAL
49
Contul
de profit i pierdere
Venitul net bancar a progresat n 2005 cu 13% n termeni comparabili. Comisioanele au crescut cu 22% n
termeni comparabili i reprezint 35% din Venitul Net Bancar.
Creterea Cheltuielilor Generale a fost limitat la 10% n termeni reali, principalul motiv fiind dezvoltarea
activitii comerciale: extinderea reelei de agenii, campanii publicitare, creterea volumelor.
Costul net al riscului s-a meninut n 2005 la un nivel foarte mic.
Ponderea creditelor neperformante n totalul creditelor bilaniere a sczut, trecnd de la 1,4% n 2004 la 1,0% n
2005.
Rezultatul net pe 2005 este de 553 milioane RON, n cretere cu 42% n termeni comparabili, fa de 2004.
Rentabilitatea fondurilor proprii (ROE) este 37%.
2004
2005
1.082
(519)
1.332
(620)
Evoluie
05 / 04 (*)
13%
10%
563
712
17%
(72)
(131)
(72)
(87)
-7%
360
553
42%
Coeficientul de exploatare
48%
47%
30%
37%
In milioane RON
Venit Net Bancar
Cheltuieli generale
Rezultatul Brut din Exploatare
Costul Net al Riscului
Impozitul pe profit
Rezultatul Net
50
RAPORT ANUAL
Situaii
financiare
consolidate
52
RAPORT ANUAL
Bilan consolidat
la data de 31 decembrie 2005
(Sume n mii lei)
Note
ACTIVE
Disponibiliti i asimilate
4
Conturi la Banca Central
5
Conturi curente i depozite la bnci
6
Active disponibile pentru vnzare
7
Credite, net
8
Creane din leasing
9
Investiii contabilizate prin metoda punerii n echivalen 10
Alte investiii n titluri de capitaluri
11
Imobilizri corporale, net
12
Fondul comercial, net
13
Imobilizri necorporale, net
14
Impozitul amnat activ, net
Alte active, net
15
Total active
DATORII SI CAPITALURI PROPRII
Depozite i conturi curente
Depozite la vedere i conturi curente
Depozite la termen
Total depozite
mprumuturi
Datoria cu impozitul curent
Impozitul amnat datorie, net
Alte datorii
16
17
18
19
19
20
Total datorii
Capital social
21
Rezerve privind instrumentele disponibile pentru vnzare
Deficit acumulat
31 Decembrie 2005
31 Decembrie 2004
495.543
7.190.145
598.274
33.665
9.521.803
574.409
39.806
8.084
1.048.918
50.151
14.770
8.548
65.923
244.802
3.479.532
282.108
57.769
6.316.561
413.400
46.198
6.333
1.050.364
50.151
21.016
60.581
19.650.039
12.028.815
5.162.580
10.113.375
15.275.955
2.393.652
7.943
147.938
2.927.127
6.040.299
8.967.426
1.451.535
10.529
751
92.479
17.825.488
10.522.720
2.515.622
4.987
(696.887)
2.236.862
3.638
(738.278)
829
3.873
1.824.551
1.506.095
19.650.039
12.028.815
Interes minoritar
Total capitaluri proprii
Total datorii i capitaluri proprii
Situaiile financiare au fost autorizate de ctre conducere pe 20 martie 2006 i sunt semnate din partea Bncii de:
Patrick Gelin
Petre Bunescu
Preedinte Director General,
Director General Adjunct
RAPORT ANUAL
53
Note
31 Decembrie 2005
31 Decembrie 2004
23
23
23
1.272.291
192.312
63.778
1.528.381
1.139.516
203.845
32.764
1.376.125
Cheltuieli cu dobnzile
Dobnzi privind depozitele atrase
Dobnzi privind mprumuturi
Total cheltuieli cu dobnzile
24
24
(503.268)
(46.297)
(549.565)
(524.698)
(15.495)
(540.193)
978.816
(92.467)
835.932
(101.289)
886.349
399.984
(160.138)
239.846
734.643
269.016
(60.631)
208.385
157.772
(1.218)
15.292
171.846
78.296
4.005
15.352
97.653
1.298.041
1.040.681
(29.063)
(313.883)
(115.720)
(263.752)
(722.418)
(24.604)
(244.391)
(114.833)
(217.767)
(601.595)
575.623
439.086
(92.751)
9.553
(83.198)
(133.350)
16.612
(116.738)
Profit net
492.425
322.348
(3.044)
495.469
(202)
322.550
0,7110
0,4628
Alte venituri
Venituri din diferene de curs, net
Venituri/ (pierderi) din asociai
Alte venituri
Total alte venituri
26
27
28
29
30
31
19
19
38
54
RAPORT ANUAL
31 Decembrie 2005
31 Decembrie 2004
575.623
439.086
117.222
112.236
(1.502)
532
92.542
208.794
2.597
(1.633)
121.793
234.993
784.417
674.079
(2.183.331)
(35)
23.719
(3.297.709)
(161.008)
(5.343)
2.235.454
4.073.076
54.974
739.796
(747.182)
28.407
(4.699)
(1.840.933)
(191.608)
(33.218)
883.408
1.574.647
34.072
(297.106)
(95.337)
(136.957)
1.428.877
240.016
(12.185)
18.285
(111.801)
3.772
(101.929)
(3.001)
(95.696)
2.405
(96.292)
942.117
(174.909)
767.208
1.009.801
(96.646)
913.155
2.094.156
1.056.878
2.023.486
4.117.642
966.607
2.023.486
RAPORT ANUAL
55
Total
2.236.862
(964.181)
1.272.681
4.075
4.075
(202)
322.550
322.348
(96.647)
(96.647)
3.638
3.638
2.236.862
3.638
3.873
(738.278)
1.506.095
278.760
(278.760)
(3.044)
495.469
492.425
(175.318)
(175.318)
1.349
1.349
2.515.622
4.987
829
(696.889)
1.824.551
56
Pierdere
acumulat
RAPORT ANUAL
1. Informaii generale
BRDGroupe Socit Gnrale (Banca sau Grupul) este o societate pe aciuni nregistrat n
Romnia. Banca i-a nceput activitatea ca societate bancar cu capital de stat la sfritul anului 1990,
prin preluarea patrimoniului fostei Bnci de Investiii. Banca are sediul central n Bucureti, Blvd Ion
Mihalache nr. 1-7.
Acionarul principal este Socit Gnrale France (Societatea mam).
Banca are 326 uniti teritoriale (31 decembrie 2004: 212), organizate n 20 de grupuri. Pe parcursul
anului 2005, Banca a avut in medie 5.107 salariai (2004: 4.362), iar la sfritul anului avea 5.654 (31
decembrie 2004: 4.583).
BRDGroupe Socit Gnrale ofer ntreaga gam de servicii bancare destinate persoanelor fizice i
juridice, conform legislaiei n vigoare. Banca accept depozite i acord credite, efectueaz pli prin
transfer n Romnia i strintate, presteaz servicii de schimb valutar i alte servicii bancare pentru
clieni persoane fizice i juridice.
BRDGroupe Socit Gnrale este cotat la categoria I a Bursei de Valori Bucureti (BVB) ncepnd
cu 15 ianuarie 2001.
Structura acionariatului se prezint astfel:
31 decembrie 2005
58,32%
5,34%
5,27%
5,05%
4,60%
5,00%
31 decembrie 2004
58,32%
5,47%
5,27%
5,05%
4,70%
5,00%
5,00%
11,42%
100,00%
5,00%
11,19%
100,00%
2. Bazele pregtirii
a) Bazele contabilizrii
Situaiile financiare consolidate ale Bncii i filialelor sale au fost ntocmite n conformitate cu
Standardele Internaionale de Raportare Financiar (IFRS) emise de Consiliul Standardelor
Internaionale de Contabilitate (IASB).
RAPORT ANUAL
57
Situaiile financiare consolidate sunt prezentate n lei romneti (RON), care reprezint pentru Banc
i filialele sale moneda fucional i de prezentare, rotunjite la 1.000 uniti, i sunt ntocmite n baza
costului istoric, modificat astfel nct s includ valoarea just a unor tipuri de instrumente financiare.
La 1 iulie 2005 moneda romneasc (ROL) a fost denominat de ctre Banca National a Romniei,
pierznd patru zero-uri (1 RON = 10.000 ROL). Cifrele comparative sunt prezentate n noua moneda (RON).
nregistrrile contabile ale Bncii i filialelor sale sunt realizate n conformitate cu reglementrile
contabile romneti. Aceste situaii financiare consolidate se bazeaz pe nregistrrile statutare,
ajustate pentru diferenele n tratamente contabile, inclusiv modificrile n puterea de cumprare a ROL
pn la 31 decembrie 2003, precum i alte ajustri n scopul unei prezentri obiective n concordan
cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar (IFRS).
b) Bazele consolidrii
Situaiile financiare consolidate cuprind situaiile financiare ale BRD Groupe Socit Gnrale i ale
filialelor sale la 31 decembrie ale fiecrui an. Situaiile financiare ale filialelor sunt ntocmite pentru
aceeai perioad de raportare ca a societii-mam, folosindu-se politici contabile consecvente.
O filial este o ntreprindere asupra creia Banca exercit controlul. Controlul se presupune c exist atunci
cnd Banca deine n mod direct sau indirect mai mult de 50% din aciunile cu drept de vot ale unei
ntreprinderi. Politica Bncii este s consolideze subsidiarele care au un impact semnificativ asupra situaiei
financiare. n consecin Banca consolideaz BRD Sogelease SRL (deinere de 100%, 2004: 100%), BRD
Finance Credite de Consum (deinere de 49%, 2004: 49%) si BRD Securities (deinere de 99,82%, 2004:
99,82%). Toate tranzaciile i soldurile dintre BRDGroupe Socit Gnrale i filialele consolidate, precum
i ctigurile i pierderile nerealizate din tranzacii ntre banc i filiale, au fost eliminate. Celelate filiale (nota
10), care nu sunt considerate semnificative, sunt tratate prin metoda punerii n echivalen.
Filialele sunt consolidate de la data achiziiei, aceasta fiind data la care Banca obine controlul, i
continu s fie consolidate pn la data cnd acest control nceteaz.
Capitalurile proprii i profitul net atribuibil interesului minoritar sunt prezentate separat n bilan, respectiv
n contul de profit i pierdere.
c) Modificri ale politicilor contabile i adoptarea unor IFRS revizuite/modificate
Politicile contabile urmate sunt n linie cu cele folosite n anul anterior, cu excepia adoptrii de ctre
Banc a unor IFRS revizuite/modificate, de la 1 ianuarie 2005 sau n cursul anului 2005.
58
RAPORT ANUAL
Adoptarea standardelor de mai sus nu a avut un efect semnificativ asupra situaiilor financiare ale
Grupului.
In 2004 Banca a adoptat anticipat urmatoarele standarde revizuite/modificate
RAPORT ANUAL
59
locator, care nu depsesc 300 EUR sunt recunoscute ca venituri imediat ce instrumentul financiar este
emis. Managementul consider c plafonul aplicat aproximeaz costurile direct atribuibile acordrii
creditelor.
Pentru exerciiile ncheiate la 31 decembrie 2005, respectiv 31 decembrie 2004, costul amortizat al
creditelor i avansurilor acordate clientelei este determinat, n ceea ce privete comisioanele de
acordare, aplicnd metoda liniar i nu metoda ratei efective a dobnzii aa cum este cerut de IAS 39.
Managementul consider c diferena dintre cele dou metode nu este semnificativ.
f) Estimate contabile
Ipotezele cheie i alte surse de incertitudine privitoare la estimrile fcute la data bilanului, care prezint
riscul de a cauza o ajustare semnificativ a valorii contabile a activelor i datoriilor n cursul viitorului an
financiar, sunt prezentate mai jos:
Provizioane pentru deprecierea creditelor
Banca trece n revist portofoliile sale de credite pentru a identifica n ce msur exist dovezi privind
dificulti de colectare a unui credit anume sau a unui portofoliu de credite omogene. Dovezile includ
istoricul de pli al clientului, poziia financiar general i valoarea realizabil a oricrui colateral. Dac
asemenea indicii exist, se estimeaz suma recuperabil i se constituie un provizion pentru depreciere
prin contul de profit i pierdere. Trecerea n revist a riscului de credit este continu. Metodologia i
ipotezele utilizate pentru estimarea provizionului sunt revzute cu regularitate pentru a reduce orice
diferen ntre pierderea estimata i cea actual.
Deprecierea fondului comercial
Banca determin dac fondul comercial este depreciat cel puin anual. Aceasta presupune o estimare
a valorii de utilizare a unitilor generatoare de numerare crora le este alocat fondul comercial.
Estimarea valorii de utilitate presupune ca Banca s realizeze o estimare a fluxurilor viitoare de numerar
aferente unitilor generatoare de numerar i, de asemenea, s aleag o rat de actualizare potrivit
pentru a calcula valoarea prezent a acestor fluxuri de numerar. Valoarea contabil a fondului comercial
este la 31 decembrie 2005 50.151 (2004: 50.151).
g) Impactul inflaiei
IFRS prevede ca situaiile financiare ntocmite n baza costului istoric s fie ajustate astfel nct s ia n
considerare efectele inflaiei, dac aceasta a fost semnificativ. IAS 29 cuprinde indicaii privind
modalitile prin care trebuie ntocmite situaiile financiare n astfel de condiii. Standardul prevede c
situaiile financiare trebuie retratate n puterea de cumprare curent la data bilanului i respectiv
ctigul sau pierderea din poziia monetar net trebuie inclus() n contul de profit i pierdere i
prezentat() separat. Retratarea situaiilor financiare n conformitate cu IAS 29 impune utilizarea unui
indice general de preuri care reflect modificrile survenite n puterea de cumprare.
IAS 29 sugereaz c economiile trebuie s fie considerate ca hiperinflaioniste dac, printre altele, rata
de inflaie cumulat pe o perioad de trei ani se apropie sau depeste 100%. Creterea anual a
indicelului general de preuri comunicat de Institutul Naional de Statistic i Studii Economice
(INSSE) pentru perioada 20032005 a fost dup cum urmeaz:
60
RAPORT ANUAL
Micarea n
indicele preului de
consum
14,1%
9,3%
8,6%
Creterea/scderea
cursului de schimb
EUR vs. ROL
17,7%
(3,54%)
(7,29%)
Exist i ali factori care trebuie luai n considerare atunci cnd se ia decizia dac este necesar
retratarea situaiilor financiare n conformitate cu IAS 29. Acetia includ, fr a se limita la acetia,
urmtoarele: majoritatea populaiei prefer s i pstreze economiile n active nemonetare sau ntr-o
valut relativ stabil, iar valorile deinute n moneda local sunt investite imediat pentru a pstra puterea
de cumprare; majoritatea populaiei apreciaz valorile monetare n raport cu o moned relativ stabil
i nu cu moneda local, iar preurile pot fi exprimate n acea valut; vnzrile i cumprrile pe credit
au loc la preuri ce compenseaz pierderea asteptat a puterii de cumprare n timpul perioadei de
creditare, chiar dac perioada este scurt; ratele dobnzilor, salariile i preurile sunt legate de un indice
de preuri.
Totui, n cursul ultimilor ani a survenit o schimbare n comportamentul economic, i care mpreun cu
tendina de scdere a inflaiei, a fcut ca ncepnd cu 1 ianuarie 2004 s nu se mai aplice contabilitatea
de hiperinflaie. n plus, avnd n vedere aderarea la UE planificat pentru 2007, una din prioritile
autoritilor este aceea de stabilizare a economiei romneti care implic, printre altele, reducerea
inflaiei anuale la o singur cifr ncepnd cu anul 2004.
Situaiile financiare au fost retratate pentru a ine cont de efectele inflaiei pn la 31 decembrie 2003 n
conformitate cu prevederile IAS 29.
h) Raportarea pe segmente
Operaiunile desfurate de entitile din cadrul grupului sunt supuse unor riscuri i beneficii similare
att din punct de vedere al mediului economic, ct i din punct de vedere al tipului de activitate.
RON/ USD
RON/ EUR
31 decembrie 2005
3,1078
3,6771
31 decembrie 2004
2,9067
3,9663
RAPORT ANUAL
61
b) Disponibiliti i asimilate
n scopul prezentrii situaiei fluxurilor de numerar, numerarul i echivalentul numerar cuprinde
numerarul din casierie, conturile curente i plasamentele pe termen scurt la alte bnci, mai puin cele
care sunt gajate, titlurile de trezorerie, certificatele de trezorerie i alte investiii foarte lichide pe termen
scurt cu o scaden mai mic de 90 de zile de la data achiziiei.
c) Conturi curente i depozite la bnci
Aceste elemente sunt prezentate la costul amortizat, din care sunt deduse sumele reprezentnd
scoateri n afara bilanului i provizioane.
d) Credite i avansuri ctre clientel i creane din leasing financiar
Creditele, avansurile ctre clientel i creanele din leasing financiar acordate de Banc prin remiterea
de fonduri direct mprumutatului sunt recunoscute n bilan cnd aceste fonduri sunt puse la dispoziia
mprumutatului. Aceste credite sunt recunoscute iniial la valoarea just inclusiv costurile de acordare.
Creditele i avansurile acordate clientelei sunt msurate ulterior la cost amortizat, folosind, pentru
amortizarea comisioanelor, metoda liniar (a se vedea nota 2e). Creditele i avansurile acordate
clientelei de ctre filiala de credite de consum i cea de leasing sunt msurate ulterior la costul amortizat
utiliznd metoda ratei efective a dobnzii.
Dac exist o dovad obiectiv c Banca nu va putea recupera toate sumele cuvenite (principal i
doband) conform termenilor contractuali iniiali ai creditului/contractului de leasing, aceste credite/contracte
de leasing sunt considerate depreciate. Valoarea deprecierii este msurat ca diferena ntre valoarea
contabil i valoarea recuperabil a fiecrui credit/contract de leasing, reprezentnd valoarea fluxurilor de
numerar viitoare actualizate cu rata efectiv iniial a dobnzii, inclusiv sumele care se asteapt din
recuperarea colateralului, dac mprumutul este colateralizat i executarea lui este probabil.
Deprecierea i nerecuperabilitatea sunt msurate i recunoscute la nivelul fiecrui element pentru creditele
i creanele individual semnificative i la nivel de portofoliu pentru credite i creane similare, neidentificate
individual ca fiind depreciate. Valoarea contabil a unui activ este redus la valoarea recuperabil estimat
prin trecerea pe cheltuieli, folosind un cont de provizion pentru depreciere. Dac valoarea deprecierii se
diminueaz ulterior datorit unui eveniment care are loc dup momentul deprecierii, reluarea provizionului se
realizez prin contul de profit i pierdere. O scoatere n afara bilanului este efectuat cnd creditul/creana
din leasing financiar este considerat() nerecuperabil(), n ntregime. Scoaterile n extrabilanier reduc
provizioanele stabilite anterior i n acelai timp reduc principalul creditului. Recuperrile de credite/creane
de leasing financiar scoase n extrabilanier n perioadele anterioare sunt incluse n venituri.
e) Leasing
Determinarea faptului ca un contract conine sau nu o crean de leasing se bazeaz pe coninutul economic
al contractului i presupune o analiz a faptului c ndeplinirea contractului depinde sau nu de folosirea unui
anumit activ sau a anumitor active i dac contractul acord dreptul de a utiliza activul.
Grupul n calitate de locator
Leasingul financiar, care transfer locatarului, n mare msur, toate riscurile i beneficiile aferente dreptului
de proprietate asupra bunului este recunoscut n bilan drept activ la nceputul perioadei de leasing la
minimum dintre valoarea just a bunului i valoarea prezent a plilor minime de leasing. Plile de leasing
Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare
62
RAPORT ANUAL
sunt alocate ntre capital i contul de profit i pierdere ntr-un mod care reflect o rat periodic constant a
rentabilitii investiiei nete neamortizate aferente leasingului financiar.
Operaiunile de leasing n care Grupul reine n mare msur toate riscurile i beneficiile aferente dreptului de
proprietate asupra bunului sunt clasificate ca leasing operaional. Venitul rezultat din leasingul operaional
este recunoscut ca venit pe o baz liniar pe perioada de leasing.
f) Investiii n asociai
Un asociat este o ntreprindere asupra creia Banca exercit o influen semnificativ i nu este nici filial,
nici asociere n participaie. Investiia n ntreprinderi asociate este contabilizat utiliznd metoda punerii n
echivalen.
Conform metodei punerii n echivalen, investiia ntr-un asociat este nregistrat n bilan la cost plus cota
investitorului din modificrile activului net dup data achiziiei. Fondul de comer n cazul unui asociat este
inclus n valoarea contabil a investiiei i nu este amortizat. Banca face o analiz n vederea identificrii
deprecierii privind investiia net a Grupului n asociai. Cota din rezultatele operaiunilor ntreprinse de asociat
este reflectat n contul de profit i pierdere. n cazul n care o modificare a fost recunoscut direct n
capitalurile proprii ale asociatului, Banca recunoaste cota sa din orice modificare i o prezint, cnd este
cazul, n situaia consolidat a micrilor n capitalurile proprii.
Datele de raportare ale asociatului coincid cu cele ale Bncii i cele mai importante politici contabile sunt n
conformitate cu cele ale Bncii n cazul tranzactiilor i evenimentelor similare, n circumstane asemntoare.
g) Investiii i alte instrumente financiare disponibile pentru vnzare
Activele disponibile pentru vnzare sunt iniial recunoscute la valoarea just inclusiv costurile de
tranzacionare direct atribuibile.
Toate achiziiile i vnzrile obinuite de active financiare sunt recunoscute iniial la data decontrii. Achiziiile
sau vnzrile obinuite sunt achiziii sau vnzari de active financiare care prevd livrarea activelor ntr-o
anumit perioad determinat n general prin reglementrile sau practicile n vigoare pe piaa respectiv.
Dup recunoasterea iniial, acestea sunt msurate la valoarea lor justa, pierderile sau profitul fiind
recunoscute ca o component separat a capitalurilor proprii pn cnd investiia este derecunoscut sau
pn cnd se constat c investitia este depreciat, moment n care ctigul sau pierderea cumulat,
recunoscut() anterior n capitalurile proprii este inclus() n contul de profit i pierdere.
Valoarea just a investiiilor care sunt tranzacionate n mod activ pe o pia financiar organizat este
determinat prin referint la cotaiile bid de la nchiderea edinei din data bilanului.
n cazul n care un activ disponibil pentru vnzare nregistrat la valoarea just este depreciat, suma
reprezentnd diferena ntre cost i valoarea just actual, mai puin orice pierdere din depreciere
recunoscut anterior n contul de profit i pierdere, este transferat din capitalurile proprii n contul de
profit i pierdere. Relurile referitoare la intrumente clasificate ca disponibile pentru vnzare nu se
recunosc n venituri.
Dac valoarea just nu poate fi determinat n mod credibil (n cazul unei investiii pentru care nu exist
o pia activ), activele financiare disponibile pentru vnzare sunt recunoscute la cost mai puin
valoarea provizioanelor pentru depreciere. n cazul n care exist o dovad obiectiv c a avut loc o
Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare
RAPORT ANUAL
63
pierdere din depreciere, pentru un element nregistrat la cost, valoarea pierderii este determinat ca
diferen ntre valoarea contabil a activului i valoarea prezent a fluxurilor viitoare de numerar
actualizate cu rata de rentabiliate actual de pe pia, a unui activ similar.
h) Imobilizri corporale
Cldirile i alte imobilizri corporale sunt nregistrate la costul de achiziie, diminuat cu amortizarea
cumulat i deprecierea cumulat.
n conformitate cu IAS 29 Raportarea financiar n economiile hiperinflaioniste, imobilizrile corporale
au fost retratate, conform contabilitii de hiperinflaie, lundu-se n considerare indicele general al
preurilor ntre data achiziiei i 31 decembrie 2003.
Amortizarea este calculat pe baza metodei liniare, lund n considerare ratele stabilite conform
duratelor de via utile estimate, dup cum sunt prezentate mai jos:
Tip activ
Cldiri i construcii speciale
Calculatoare i echipamente
Mobilier i alte echipamente
Mijloace de transport
Ani
1040
36
10
5
64
RAPORT ANUAL
Ctigurile sau pierderile aprute din cedarea sau casarea investiiilor imobiliare sunt recunoscute n
contul de profit i pierdere n anul casrii sau cedrii.
Transferurile ctre investiii imobiliare vor fi fcute atunci, i numai atunci, cnd exist o modificare a
utilizrii, evidentiat de ncetarea utilizrii de catre proprietar, nceperea unui leasing operaional cu o
alt parte, sau ncheierea procesului de construire sau dezvoltare. Transferurile de la investiiile
imobiliare se fac atunci, i numai atunci, cnd exist o modificare a utilizrii, evidentiat de nceperea
utilizrii de ctre proprietar sau nceperea procesului de dezvoltare n perspectiva vnzrii.
Amortizarea cldirilor incluse in investiii imobiliare se realizeaz utiliznd metoda liniar pe durata de
utilizare aa cum se prezint n nota 3. h).
k) Active deinute pentru vnzare
Banca clasific un activ ca deinut pentru vnzare dac valoarea sa contabil va fi recuperat, n
principal, prin vnzare mai degrab dect prin utilizarea sa continu. Activele clasificate ca detinue
pentru vnzare sunt acelea care sunt disponibile pentru vnzare imediat n starea n care se prezint
acestea n momentul respectiv, pe baza termenilor uzuali n cazul vnzrilor de astfel de active iar
vnzarea lor are o probabilitate ridicat.
Activele deinute pentru vnzare sunt recunoscute iniial i msurate ulterior la cea mai mic dintre
valoarea contabil i valoarea just minus costurile de vnzare.
Banca recunoate un venit pentru orice cretere ulterioar a valorii juste minus costurile de vnzare,
fr a depi pierderea cumulat din depreciere care a fost recunoscut fie in conformitate cu IFRS 5,
fie anterior, n conformitate cu alt IFRS.
l) Fondul comercial
Fondul comercial este evaluat la momentul achiziiei la cost, reprezentnd diferena, ntr-o combinare
de ntreprinderi, dintre costul de achiziie i cota parte a Grupului din valoarea just net a activelor,
pasivelor i datoriilor contingente identificabile. Dup recunoaterea iniial, fondul comercial este
evaluat la cost minus orice pierderi cumulate ulterior din depreciere.
ncepnd cu 1 ianuarie 2004 fondul comercial deja nregistrat n bilan nu se mai amortizeaz i este
revizuit pentru depreciere la fiecare dat de raportare sau mai des dac evenimente sau schimbri n
circumstane arat c valoarea contabil ar putea fi depreciat. Deprecierea se determin prin
evaluarea valorii recuperabile a unitii generatoare de numerar la care se refer fondul comercial. n
cazul n care valoarea recuperabil a unitii generatoare de numerar este mai mic dect valoarea
contabil, o pierdere din depreciere este recunoscut.
m) Imobilizri necorporale
Activele necorporale sunt msurate iniial la cost. Dup recunoaterea iniial, imobilizrile necorporale sunt
nregistrate la cost minus amortizarea cumulat i pierderea cumulat din depreciere.
n conformitate cu IAS 29 Raportarea financiar n economiile hiperinflaioniste, activele necorporale au fost
retratate, conform contabilitii de hiperinflaie, lunduse n considerare indicele general al preurilor ntre
data achiziiei i 31 decembrie 2003.
Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare
RAPORT ANUAL
65
Toate activele necorporale n sold la 31 decembrie 2005 respectiv 2004, au durate de via determinate i se
amortizeaz pe baza metodei liniare pe o durat de via util de pn la 5 ani. Durata i metoda de
amortizare sunt revizuite cel puin la sfritul fiecrui an financiar.
La data bilanului, activele necorporale sunt analizate pentru indicii de depreciere sau modificri ale
beneficiilor viitoare estimate. Cnd valoarea contabil a unui activ este mai mare dect valoarea recuperabil
estimat, aceasta este redus la valoarea recuperabil.
n) Instrumente financiare derivate
Banca utilizeaz instrumente financiare derivate cum ar fi contracte forward pe rata de schimb si swap-uri pe
rata dobnzii pentru tranzacionarea cu clientela i n scopul acoperirii riscurilor legate de fluctuaiile ratei
dobnzii i ale cursurilor de schimb. Asemenea instrumente financiare derivate sunt recunoscute iniial n
bilan la valoarea just, la data la care Banca devine parte ntr-un asemenea contract i, ulterior, acestea sunt
reevaluate la valoarea lor just.
Instrumentele financiare derivate sunt contabilizate ca active dac valoarea lor just este pozitiv sau ca
datorii dac valoarea lor just este negativ. Modificrile n valoarea just a instrumentelor financiare derivate
sunt nregistrate n contul de profit i pierderi.
Valoarea just a contractelor forward pe cursul de schimb este calculat pe baza ratelor de schimb forward
actuale pentru contracte cu maturitate asemntoare. Valoarea just a contractelor swap pe rata dobnzii
este determinat prin referin fa de valorile de pia a instrumentelor similare.
Banca nu aplic n prezent contabilitatea de acoperire.
o) mprumuturi
mprumuturile sunt recunoscute iniial la valoarea just a sumelor primite mai putin costurile de tranzacie
aferente. mprumuturile sunt evaluate ulterior la costul amortizat, utiliznd metoda ratei dobnzii efective.
Orice diferen este recunoscut n contul de profit i atunci cnd mprumuturile sunt derecunoscute, ca i,
prin amortizare, pe perioada rmas pn la maturitate.
p) Compensarea activelor i datoriilor financiare
Activele i datoriile financiare sunt compensate iar suma net este raportat n bilan atunci cand exist un
drept legal opozabil de a compensa sumele recunoscute i exist intenia de realizare sau de decontare a
acestora pe o baz net.
q) Contractele de vnzare cu posibilitate de rscumprare
Titlurile vndute cu ncheierea simultan a unui angajament de rscumprare la o dat viitoare specificat
(contracte repo) continu s fie recunoscute n bilan ca titluri i sunt evaluate n conformitate cu politicile
contabile corespunztoare. Datoria pentru sumele primite n cadrul acestor contracte este inclus n
depozitele clientelei. Diferena ntre preul de vnzare i cel de rscumprare este tratat drept cheltuial cu
dobnda folosind metoda ratei efective a dobnzii. Activele achiziionate printr-un angajament corespondent
de a le revinde la o data viitoare specificat (contracte repo reluate) sunt nregistrate drept credite i avansuri
acordate altor bnci sau clieni, dup caz.
Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare
66
RAPORT ANUAL
RAPORT ANUAL
67
Asigurri sociale
Att Banca ct i angajaii acesteia sunt obligai prin lege s contribuie la asigurrile sociale, prin Fondul
Naional de Pensii gestionat de Casa Naional de Pensii i Asigurri Sociale din Romnia (un plan de
contribuii finanat n baza reinerilor la surs). Banca nu are nici o obligaie legal sau implicit de a plti
beneficii viitoare. Singura obligaie a bncii este de a plti contribuiile la momentul n care acestea devin
scadente. Dac membrii asigurai n baza planului de Pensii i Asigurri Sociale nceteaz a mai fi salariai
ai Bncii sau a subsidiarelor acesteia, Banca nu are nici o obligaie de a mai plti acestora beneficiile pe care
le pltea n anii n care erau angajai. Contribuiile Bncii sunt nregistrate n conturile de cheltuieli privind
salariile i cheltuielile asimilate.
Beneficii post-angajare:
Banca are obligaia contractual de a plti personalului care iese la pensie, beneficii calculate pe baza
salariului la momentul pensionrii i a numrului de ani lucrai de fiecare persoan. Datoria Bncii cu
acordarea de beneficii n baza acestui plan de beneficii definit este estimat anual folosind tehnica actuarial
metoda factorului de credit proiectat i este recunoscut n contul de profit i pierdere pe baza contabilittii
de angajamente. Excedentul sau deficitul determinat de modificrile ratei de actualizare i a altor ipoteze
actuariale sunt recunoscute ca venit sau cheltuial pe durata medie ateptat rmas pn la pensie pentru
angajaii participani la plan.
Pli compensatorii:
Conform legislaiei romneti, Banca acord pli compensatorii n cazul terminrii perioadei de angajare n
cadrul unui proces de reducere de personal, avnd sau nu legatur cu un proces de reorganizare. Cheltuielile
cu pltile compensatorii sunt nregistrate n momentul n care conducerea Bncii decide adoptarea unui plan
ce va determina acordarea n viitor a indemnizaiilor compensatorii i pn la data bilanului fie ncepe
implementarea planului de restructurare, fie comunic planul de restructurare celor ce vor fi afectai ntr-o
anumit msur pentru a permite o estimare a derulrii planului de restructurare. Pn la data actual,
Conducerea Bncii nu a iniiat nici o aciune n acest sens.
v) Impozitare
Impozitul curent reprezint valoarea impozitului pe profit datorat aferent profitului statutar impozabil, calculat
conform legislaiei fiscale romnesti i nregistrat pe baza contabilitii de angajament n perioada la care se
refer.
Datoria cu impozitul pe profit amnat este recunoscut pentru toate diferenele temporare impozabile ntre
baza fiscal a activelor i datoriilor i valoarea lor contabil la data bilanului, n scopuri de raportare
financiar, care vor avea ca rezultat valori impozabile n perioadele viitoare.
Activele privind impozitul pe profit amnat sunt recunoscute pentru toate diferenele temporare deductibile,
reportarea pierderilor i creanelor fiscale nefolosite, n limita n care este probabil c profitul impozabil va fi
disponibil i fa de care diferena temporar deductibil s poat fi utilizat. Valoarea contabil a activelor
privind impozitul amnat este revizuit la fiecare dat a bilanului i redus n msura n care nu mai este
probabil s fie disponibil suficient profit impozabil pentru a permite utilizarea beneficiului unei pri a creanei
privind impozitul amnat sau al totalitii acestuia.
Creanele i datoriile privind impozitul amnat trebuie evaluate la valoarea care se ateapt s fie pltit ctre
sau recuperat de la autoritile fiscale, pe baza ratelor de impozitare (i pe baza legilor fiscale) care au fost
reglementate sau aproape reglementate pn la data bilanului.
68
RAPORT ANUAL
Activele i datoriile privind impozitul curent i impozitul amnat se pot compensa dac se refer la aceeai
entitate impozabil i sunt percepute de aceeai autoritate fiscal i entitatea are dreptul de a le compensa.
Pentru tranzaciile i alte evenimente recunoscute direct n capitalul propriu, orice efecte fiscale aferente vor
fi, de asemenea, recunoscute direct n capitalul propriu.
w) Provizioane
Un provizion este recunoscut numai n momentul n care Banca are o obligaie prezent (legal sau implicit)
generat de un eveniment anterior i este probabil c o ieire de resurse care s afecteze beneficiile
economice s fie necesar pentru a onora obligaia respectiv i poate fi realizat o bun estimare a valorii
obligaiei. Unde efectul modificrii puterii de cumprare n timp este semnificativ, valoarea provizionului va fi
egal cu valoarea actualizat a cheltuielilor estimate a fi necesare pentru compensarea obligaiilor. Unde se
folosete actualizarea, creterea n valoare a provizionului pentru a reflecta trecerea timpului este
recunoscut drept cost al ndatorrii.
x) Datorii i active contingente
Datoriile contingente nu sunt recunoscute n situaiile financiare. Ele sunt prezentate n note, cu excepia
cazurilor n care posibilitatea unei ieiri de beneficii economice este ndeprtat.
Activele contingente nu sunt recunoscute n situaiile financiare, dar sunt prezentate cnd o intrare de beneficii
este probabil.
y) Rezultatul pe aciune
Rezultatul pe actiune (EPS) este determinat prin mpartirea profitului net la numrul mediu ponderat al
aciunilor n circulaie din anul respectiv. La 31 decembrie 2005, respectiv 2004 Grupul nu a emis nici un
instrument de capitaluri proprii potenial diluant.
z) Persoane aflate n relaii speciale
Diferite entiti sau persoane sunt considerate a fi n relaii speciale cu Banca n cazul n care una din pri,
fie prin proprietate, fie prin drepturi contractuale, relaii familiale sau alte situaii similare pot controla direct sau
indirect cealalt parte, sau o pot influena n mod semnificativ n luarea unor decizii financiare sau
operaionale.
Tranzaciile ntre prti afiliate reprezint un transfer de resurse sau obligaii ntre pri afiliate indiferent dac
implic un pre sau nu.
aa) Evenimente ulterioare datei bilanului
Evenimentele ulterioare datei bilanului ce furnizeaz informaii suplimentare despre situaia Bncii la data
bilanului (evenimente ce necesit ajustri), sau acelea care indic faptul c ipoteza continuitii exploatrii nu
este adecvat sunt reflectate n situaiile financiare. Evenimentele ulterioare ce nu necesit ajustri sunt
prezentate n note, n cazul n care sunt semnificative.
RAPORT ANUAL
69
4. Disponibiliti i asimilate
Numerar n casierie i tezaur
Numerar n ATM
Total
31 decembrie 2005
246.777
248.766
495.543
31 decembrie 2004
161.048
83.754
244.802
Conturi curente
Depozite
Total
31 decembrie 2004
1.982.557
1.496.975
3.479.532
Banca Naional a Romniei (BNR sau Banca Central) cere ca bncile comerciale din Romnia s
pstreze la BNR o rezerv calculat n conformitate cu reglementri specifice (rezerva minim
obligatorie) ca procent aplicat la valoarea medie a fondurilor mprumutate de Banc, inclusiv depozitele
clientelei, pe parcursul perioadei de calcul precedente. La 31 decembrie 2005 procentul pentru rezerva
obligatorie denominat n RON i moneda strin, a fost de 16% si respectiv 30% (18%, respectiv 30%
la 2004). Rezerva minim obligatorie pentru depozitele n moneda strin a fost exprimat n USD pn
n februarie 2005 i, ulterior, n EUR.
Nivelul calculat al rezervei minime obligatorii pentru ultima perioad a anului a fost de 3.726.780 (2004:
1.992.628).
Dobnda pltit de BNR pentru rezervele minime obligatorii n timpul anului 2004 a fost ntre 1,5% p.a.
i 4% p.a. pentru RON (6% p.a n cursul anului 2004), ntre 0,8% i 0,95% p.a. pentru USD (0,75% n
cursul anului 2004), respectiv ntre 0,7% si 1% p.a. pentru EUR.
Depozitele la BNR la 31 decembrie 2005 sunt pe o perioad de 32 de zile, cu rata dobnzii de 7,5%
p.a., toate elementele n sold avnd scadena n ianuarie 2006.
31 decembrie 2005
70.027
452.348
425
75.474
598.274
31 decembrie 2004
10.005
227.567
216
44.320
282.108
La 31 decembrie 2005, soldurile de mai sus includeau sume blocate n valoare de 414 (2004: 379). La
31 decembrie 2004 Banca utiliza ca i colateral preponderent titlurile de stat (a se vedea nota 7).
Ratele de dobnd obinute pentru conturi curente la bnci n valut au variat n 2005 ntre 0,1% i
1,71% p.a. (2004: 0,5% i 3,85% p.a.). Ratele de dobnd obinute pentru depozite la bnci n RON au
variat n 2005 ntre 1,35% i 19% p.a. (2004: 5,0% i 24,0% p.a.), iar pentru valut au variat ntre 1,00%
i 5,90% (2004: 0,85% i 5,13% p.a.).
Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare
70
RAPORT ANUAL
31 decembrie 2005
27.450
6.215
33.665
31 decembrie 2004
51.904
5.865
57.769
Titluri de stat
La 31 decembrie 2005, titlurile de stat constau din certificate de trezorerie i obligaiuni de stat n RON
purttoare de dobnda sau cu discount emise de Ministerul de Finane pe perioade cuprinse ntre 729
de zile i 1.092 de zile (2004: 272364 zile).
La 31 decembrie 2005 nu erau gajate titluri de trezorerie (48.402 la 31 decembrie 2004) pentru
operaiuni de compensare.
Alte titluri
La 31 decembrie 2005, Banca deine uniti de fond la Fondul Simfonia 1 (Fondul) n valoare total de
6.215 (31 decembrie 2004: 5.865), avnd o valoare nominal de RON 10 pe unitate.
Obiectivul Fondului l reprezint titlurizarea contribuiilor bneti ale membrilor fondatori i ale investitorilor, prin emisiunea continu de titluri, n vederea plasrii colective a acestora pe piaa financiar, n
instrumente de credit pe termen scurt i/sau n instrumente financiare cu un grad inalt de lichiditate.
Conform reglementrilor sale interne, Fondul nu investete n aciuni sau n alte tipuri de instrumente
financiare de capitaluri proprii. Conform politicii de investiii a Fondului, plasamentele sale reprezint
instrumente financiare cu nivel de risc redus (depozite bancare, certificate de depozit, obligaiuni emise
de guvern i autoritile locale).
Investiiile fondului sunt administrate de SG Asset Management BRD SA (SGAMBRD), o societate
de administrare autorizat de Comisia Naional a Valorilor Mobiliare (CNVM) si deinut n proporie
de 94,5% de ctre SGAM Paris, o societate din cadrul grupului i n proporie de 5% de BRD Securities,
societate de valori mobiliare, filial a Bncii.
Dupa infiinarea fondului, Banca a devenit, de asemenea, societatea de distribuie a Fondului, avnd
dreptul de a distribui/ retrage unitile de fond ale acestuia. Contractul este ncheiat pe o perioad de 1
an, cu posibilitatea de rennoire automat. La 31 decembrie 2005 banca depozitar a Fondului era BRD
Groupe Socit Gnrale.
Conducerea Bncii nu consider acest Fond o entitate cu scop special, n sensul Interpretrii
Comitetului Permanent pentru Interpretarea Standardelor din SIC 12: Consolidare entitti cu scop
special, deoarece Banca nu exercit control asupra Fondului. Fondul nu a fost constituit pentru a oferi
Bncii beneficii prefereniale i exist intenia reducerii implicrii Bncii n activitatea acestuia. n plus,
Banca nu garanteaz celorlali investitori n Fond obinerea unui anumit nivel de beneficii sau protecia
mpotriva riscului.
La 31 decembrie 2005, Fondul Simfonia avea active nete n valoare de 87.391 (100.940 la 2004),
numrul de uniti in circulaie fiind de 4.351.615 (5.326.989 la 2004), iar valoarea unei uniti de fond
de RON 20,08 (2004: 18,95). La sfritul anului Banca deinea 309.497 titluri (2004: 309.497 titluri).
Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare
RAPORT ANUAL
71
8. Credite, net
Credite, brut
Provizion pentru deprecierea creditelor
Total
31 decembrie 2005
10.075.922
(554.119)
9.521.803
31 decembrie 2004
6.798.077
(481.516)
6.316.561
Credite de trezorerie
Credite pentru echipamente
Finanarea activitii comerciale
Achiziii imobiliare
Credite guvernamentale
Credite de consum
Altele
Total
31 decembrie 2005
3.279.199
2.056.407
159.494
763.018
1.441
3.291.296
525.067
10.075.922
31 decembrie 2004
2.881.639
1.701.241
102.939
540.951
1.956
1.515.919
53.432
6.798.077
Creditul guvernamental este garantat cu bonuri de tezaur pe 15 ani i este rambursat n 10 rate anuale
ncepnd cu 1998. Dobnda la bonurile de tezaur este pltit trimestrial la nivelul ratei dobnzii de
refinanare oferit de BNR.
La 31 decembrie 2005 soldul operaiunilor de factoring este de 107.811 (82.594 la 31 decembrie 2004)
i al operaiunilor de forfeiting este de 50.795 (9.640 la 31 decembrie 2004).
Ratele anuale aplicabile creditelor n RON au variat n 2005 ntre 8,44% i 30% p.a. (2004: 20,5% i
34%), iar pentru cele n valut ntre 9,4% i 13% p.a. (2004: 8,25%14% p.a.).
Structura pe tipuri de proprietate i pe valute este urmtoarea:
31 decembrie 2005:
Tip de proprietate
Companii private
Companii publice
Persoane fizice
Total
Total credite
5.524.290
443.170
4.108.462
10.075.922
Din care
Credite n lei
Credite n alte valute
2.456.344
3.067.946
140.871
302.299
2.464.718
1.643.744
5.061.933
5.013.989
31 decembrie 2004:
Tip de proprietate
Companii private
Companii publice
Persoane fizice
Total
Total credite
3.904.528
630.971
2.262.578
6.798.077
Din care
Credite n lei
Credite n alte valute
1.461.675
2.442.853
367.553
263.418
1.644.495
618.083
3.473.723
3.324.354
72
RAPORT ANUAL
Analiza pe sector
31 decembrie 2005
13,7%
4,2%
11,3%
15,8%
1,3%
3,9%
41,2%
8,6%
100,0%
Producie
Industrie alimentar
Transport i alte servicii
Comer
Agricultur
Construcii
Persoane fizice
Altele
Total
31 decembrie 2004
21,1%
7,2%
12,4%
15,4%
1,7%
7,3%
33,3%
1,6%
100,0%
Creditele acordate persoanelor fizice includ credite imobiliare, credite de consum i descoperiri de cont.
Provizioane pentru deprecierea creditelor
Sold la 31 decembrie 2003
Treceri n extrabilanier, nete de recuperri
Deprecierea creditelor, net
Sold la 31 decembrie 2004
Treceri n extrabilanier, nete de recuperri
Deprecierea creditelor, net
Sold la 31 decembrie 2005
413.102
(32.875)
101.289
481.516
(19.864)
92.467
554.119
Provizioanele pentru depreciere conin att provizioane specifice pentru credite identificate ca fiind
depreciate, ct si provizioane pentru deprecierea colectiv, la nivel de portofoliu.
56.923
579.249
32.631
668.803
158.614
304.081
16.563
479.258
(94.394)
(65.858)
574.409
413.400
48.943
496.325
29.141
574.409
125.289
280.798
7.313
413.400
RAPORT ANUAL
73
31 decembrie 2005
%
31 decembrie 2004
%
Servicii de consultanta
51,25%
51,25%
Leasing operational
20,00%
20,00%
Garantarea depozitelor
26,32%
26,32%
Asigurari
Procesare carduri
Supraveghere activitate
de creditare
Leasing
Servicii bancare
25,00%
20,00%
18,80%
20,00%
20,00%
24,74%
9,00%
9,00%
15,00%
Filiale neconsolidate
BRD/SG Corporate
Finance
ALD Automotive
Asociati
Fondul Roman de
Garantare a
Creditului Rural FGCR
Asiban S.A
Romcard S.A.
Biroul de Credit SA
RCI Leasing Romania SRL
MISR Romanian Bank
BRD/SG Corporate Finance i ALD Automotive nu au fost consolidate ntruct nu sunt considerate
semnificative pentru situaiile financiare consolidate.
ALD Automotive este contabilizat ca i o filial deoarece Banc, mpreun cu alte filiale ale Societii
sale mam, controleaz compania.
In mod similar, RCI Leasing este contabilizat ca un asociat deoarece, mpreun cu alte filiale ale
Societaii mam, Banca deine un procent din drepturile de vot care i permite s exercite o influen
semnificativ.
Valoarea contabil a filialelor neconsolidate este 575 (2004: 757) si valoarea contabil a asociailor este
39.231 (2004: 45.441)
Situaiile financiare sumarizate pentru 2005 ale filialelor neconsolidate sunt prezentate mai jos:
74
RAPORT ANUAL
611
35
(42)
604
604
Venituri
Pierdere
880
(288)
ALD Automotive
Active curente
Active pe termen lung
Datorii curente
Datorii pe termen lung
Active nete
1.591
6.570
(2.100)
(7.605)
(1.546)
(1.546)
Venituri
Pierdere
703
(3.088)
Cota deinut de banc n situaiile financiare din 2005 ale celor mai importani asociai este sumarizat mai jos:
Fondul de garantare a creditului rural
Active curente
Active pe termen lung
Datorii curente
Datorii pe termen lung
Active nete
1.279
13.146
(44)
(45)
14.336
14.336
Venituri
Profit
3.035
508
Asiban
Active curente
Active pe termen lung
Datorii curente
Datorii pe termen lung
Active nete
Fond comercial la achiziie
108.296
10.578
(23.451)
(82.523)
12.900
8.921
21.821
Venituri
Profit
70.005
1.939
Notele ataate sunt parte integrant a acestor situaii financiare
RAPORT ANUAL
75
RCI Leasing
Active curente
Active pe termen lung
Datorii curente
Datorii pe termen lung
Active nete
1.963
39.022
(21.375)
(14.271)
5.339
5.339
Venituri
Profit
11.151
2.080
31 decembrie
2004
Adiii
n 2005
Investiii
Fondul Romn
Garantarea12,85%
de Garantare a
depozitelor
Creditelor FRGCIP
Argeana S.A.
Producie 11,87%
Alii
827
117
944
1.721
3.785
6.333
480
480
(69)
(69)
(50)
1.273
1.340
1.671
5.469
8.084
Alte participaii ale Bncii constau n aciuni la Registrul Romn al Acionarilor, Victoria Bussiness Center
SA, Bursa Romna de Mrfuri, Societatea National de Compensare, Decontare i Depozitare a
Valorilor Mobiliare, Bianca SA, Thyssen Krupp Bilstein Compa SA, Regisco SA (registru al acionarilor
pentru Comisia National a Valorilor Mobiliare) i TransFond.
76
RAPORT ANUAL
Valoare net la
31 decembrie 2003
Transferuri i intrari
Valoarea net a imobilizrilor
corporale scoase din evidena
Ieiri pe stocuri
Amortizarea
Cheltuieli cu deprecierea
Valoare net la
31 decembrie 2004
Transferuri i intrri
Valoarea net a imobilizrilor
corporale scoase din eviden
Transferuri ctre stocuri
Amortizarea
Cheltuieli cu deprecierea
Valoare net la
31 decembrie 2005
Imobilizri
corporale
n curs
Total
27.366
3.091
900.565
20.988
37.389
15.625
71.691
25.843
19.388
24.866
1.056.399
90.413
(156)
135
(2.122)
(5.749)
(40.577)
(132)
(36)
(25.504)
(260)
(21.764)
(284)
(2.574)
(5.749)
(87.844)
(281)
30.436
2.692
872.974
47.246
27.474
37.792
75.510
24.903
43.970
(13.903)
1.050.364
98.730
(86)
(6.929)
(22)
(900)
6.787
(47.741)
336
(1.639)
(26.530)
(248)
(1.250)
(21.954)
(2.873)
(1.392)
(96.225)
314
26.091
878.702
37.097
76.961
30.067
1.048.918
Soldul imobilizrilor corporale cuprinde investiii imobiliare. Micarea n investiiile imobiliare este
prezentat mai jos.
Investiii imobiliare
185
18.973
(4.304)
14.854
39.073
(3.120)
(238)
50.569
RAPORT ANUAL
77
39.867
5.283
(23)
(24.111)
21.016
10.690
(16.936)
14.770
31 decembrie 2005
18.813
2.411
3.694
19.726
4.734
16.545
65.923
31 decembrie 2004
24.531
6.943
4.191
16.743
3.556
4.617
60.581
Soldul debitorilor diveri include un provizion pentru sume n litigiu, n valoare de 7.790 (31 decembrie
2004: 7.774).
Activele deinute pentru vnzare reprezint cldiri i terenul aferent care nu mai sunt utilizate i sunt
scoase la vnzare. Micarea este urmtoarea:
Valoare net la 31 decembrie 2004
Transferuri i intrri
Ieiri
Valoare net la 31 decembrie 2005
3.556
1.392
(214)
4.734
31 decembrie 2005
31 decembrie 2004
4.977.405
80.542
94.501
668
9.464
5.162.580
2.742.449
95.803
87.869
29
977
2.927.127
78
RAPORT ANUAL
Ratele anuale ale dobnzii oferite de Banc pentru conturile curente i depozitele la vedere n RON
deschise de persoane fizice i juridice au fost cuprinse ntre 0,25% p.a. i 14,50% p.a. n anul 2005
(ntre 0,5% p.a. i 15% p.a. n anul 2004).
Depozitele Ministerului Finanelor Publice reprezint sume depuse la Banc aferente facilitilor de
finanare de la Banca International pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BIRD) i Banca European de
Investiii (BEI).
Depozitele n valut la vedere i conturile Loro ale altor bnci sunt n principal denominate n USD i
EUR. Nivelurile maxime ale ratelor dobnzii oferite de Banc n 2005 pentru conturile Loro au fost 0,25%
p.a. pentru USD i EUR (0,5% pentru USD pentru EUR n anul 2004). Nivelele medii ale ratelor de
dobnd pentru depozitele interbancare au fost n anul 2005 de 2,48% p.a. pentru USD i 2,15% p.a.
pentru EUR (1,53% p.a. pentru USD si 2,12% p.a. pentru EUR n anul 2004).
31 decembrie 2005
31 decembrie 2004
9.922.256
183.972
7.147
10.113.375
5.952.530
87.769
6.040.299
Ratele de dobnd anuale pltite de Banca pentru depozitele n RON au variat n 2005 ntre 0,25% i
14,75% (2004: 11%17% p.a.), iar pentru depozitele n valut ntre 1,25% i 4,00% p.a. (2004: 1,25%
4,00% p.a.).
18. mprumuturi
Banca European de Investiii
SG Paris
BERD
BIRD (din surse Eximbank)
Deutsche Genossenschaftsbank
Obligaiuni
Total
31 decembrie 2005
305.467
1.991.360
40.581
5.119
51.125
2.393.652
31 decembrie 2004
374.504
951.145
63.439
9.093
718
52.636
1.451.535
Ratele de dobnd pentru mprumuturile n EUR au variat ntre 2,1% si 7,17% p.a. Ratele de dobnd
pentru mprumuturile n USD au variat ntre 3,74% i 5,79% p.a. A se vedea notele 41 si 42 pentru
structura pe maturiti, respectiv pentru gap-ul de rat a dobnzii.
Obligaiunile au fost emise n aprilie 2004 cu scadena n 21 martie 2007, fiind cotate pe Bursa de Valori
Bucureti i au o rat a dobnzii de BUBOR 6M.
RAPORT ANUAL
79
2004
133.350
(16.612)
116.738
De la 1 ianuarie 2005 rata impozitului pe profit este de 16%. Rata impozitului pe profit pentru 2004 a
fost 25%.
Componenta datoriei/activului cu impozitul amnat se reconciliaz dup cum urmeaz:
Diferene
temporare
31 decembrie 2005
Bilan
consolidat
(239.997)
(31.533)
(5.746)
(277.276)
(38.399)
(5.045)
(919)
(44.363)
(325)
(292)
(919)
(1.536)
305.541
25.149
330.690
48.887
4.024
52.911
8.383
2.706
11.089
53.414
8.548
9.553
Diferene
temporare
31 decembrie 2004
Bilan
consolidat
(237.966)
(28.099)
(266.065)
(38.075)
(4.496)
(42.571)
30.931
4.684
35.615
253.140
8.239
261.379
40.502
1.318
41.820
(15.944)
(3.059)
(19.003)
(4.686)
(751)
RAPORT ANUAL
Contul de
rezultat consolidat
16.612
80
Contul de
rezultat consolidat
(16.669)
(694)
16.612
(751)
(254)
9.553
8.548
Profitul contabil nainte de impozitare calculat conform IFRS i cheltuiala fiscal pentru 2005 se
reconciliaz astfel:
2005
575.623
(92.100)
8.902
2004
439.086
(70.254)
(44.984)
(1.500)
(83.198)
(116.738)
31 decembrie 2005
75.192
795
31.040
14.828
10.829
15.254
147.938
31 decembrie 2004
51.602
432
23.274
969
1.023
15.179
92.479
Sumele datorate salariatilor includ, ntre altele i primele aferente rezultatelor pentru anul 2005, n
valoare de 22.400 (2004: 15.000). De asemenea, aici sunt incluse i sumele datorate ca beneficii postangajare n suma de 8.499 (2004: 8.239).
Micarea n provizioane este urmatoarea:
Valoare la 31 decembrie 2004
Cheltuial n cursul anului 2005
Reluri la venituri n cursul anului 2005
Valoare la 31 decembrie 2005
15.179
75
15.254
Cel mai important provizion este n suma de 14.000 (2004: 14.000) i se refer la un proces privind
aplicarea unui ordin de poprire. Procesul se va ncheia pn la sfritul semestrului 1 din 2006.
RAPORT ANUAL
81
21. Capitaluri
Capital social nominal
Capitalul social nominal, nregistrat la Registrul Comerului este 696.901 (2004: 418.141). n capitalul
social este inclus i suma de 1.818.721 (2004: 1.818.721) reprezentnd surplus din reevaluare.
Capitalul social la 31 decembrie 2005 reprezint 696.901.518 (2004: 1.393.802.680) aciuni ordinare,
autorizate, emise i aflate n circulaie. Valoarea nominal a unei aciuni este de RON 1 la 31 decembrie
2005 (2004: 0,3).
n anul 2005 Banca a crescut capitalul su social de la 418.141 la 696.901 prin ncorporarea de rezerve,
crescnd valorea nominal a aciunii de la 0,3 la 0,5 si reducnd numarul de aciuni prin comasarea a
dou aciuni ntr-una singur. Astfel valoarea nominal a aciunii a ajuns la RON 1.
n decursul anilor 2005 si 2004, Banca nu a cumprat aciuni proprii.
Deficit acumulat
n deficitul acumulat este inclus suma de 351.791 (2004: 438.615) reprezentnd rezerve legale,
rezerva pentru riscuri bancare generale i alte rezerve a cror utilizare este restricionat de legislaia
bancar.
2005
1.272.291
192.312
63.778
1.528.381
82
RAPORT ANUAL
2004
1.139.516
203.845
32.764
1.376.125
2004
452.664
72.034
15.495
540.193
2005
289.118
110.866
399.984
(160.138)
239.846
2004
245.952
23.064
269.016
(60.631)
208.385
2004
789.558
(711.262)
78.296
Salarii
Asigurri sociale
Bonusuri din profit acordate angajailor
Altele
Total
2004
144.813
48.795
15.000
35.783
244.391
RAPORT ANUAL
83
Banca are obligaia contractual de a pli personalului care iese la pensie, o sum calculat pe baza
salariului i a numarului de ani lucrai n Banc de ctre fiecare angajat. Planul acoper n mod
substanial toi angajaii, iar beneficiile sunt nefinanate.
Valoarea actualizat net a obligaiilor determinate de plan este estimat anual de experi actuari
independeni folosind metoda factorului de credit proiectat.
Principalele ipoteze folosite n determinarea obligaiilor bncii sunt creterea salariului real cu 2,33% pe
an, o rata de rotaie a personalului de 4,67% pe an i o rat de actualizare de 3,95%.
2005
95.911
2004
88.125
16.936
24.111
2.873
115.720
2.597
114.833
2005
218.608
27.954
17.190
263.752
2004
167.446
19.944
30.377
217.767
31 decembrie 2005
495.543
597.860
3.024.239
4.117.642
31 decembrie 2004
244.802
281.710
1.496.974
2.023.486
84
RAPORT ANUAL
31 decembrie 2005
1.059.255
1.857.743
31 decembrie 2004
880.846
1.420.398
1.666.823
4.583.821
727.776
3.029.020
1.170.457
21.145
249.470
84.468
1.666.823
2.858.425
727.179
1.061.117
Garanii i acreditive
Banca emite scrisori de garanie i acreditive n numele clienilor. Principalul scop al acestor instrumente
este de a asigura un client de disponibilitatea fondurilor la cerere. Scrisorile de garantie i acreditivele
stand by, care reprezint asigurari irevocabile asupra faptului c Banca va efectua plata n cazul n care
un client nu i poate ndeplini obligaiile fa de un ter, au asociat un risc de credit similar cu creditele
acordate clientelei.
De asemenea, i riscul de pia i cel operaional asociate acestor instrumente sunt similare celor
asimilate acordrii de credite. Aceste instrumente prezint i un risc de lichiditate pentru Banc n
eventualitatea unei revendicri ndreptate ctre aceasta n cazul n care un client nu ii ndeplinete
obligaia garantat.
Angajamente de finanare
Angajamentele de finanare reprezint partea netras a sumelor aprobate ca i faciliti de creditare. Ca
urmare a riscului de credit asociat acestora, Banca este potenial expus pierderii ntr-o sum egal cu
angajamentele neutilizate. Totui, datorit faptului c riscul de credit asociat acestora depinde de
probabilitatea efecturii tragerii unor sume, care apoi ar putea deveni restante, acest risc este
considerat mai redus.
Banca monitorizeaz durata rezidual a angajamentelor deoarece angajamentele pe termen mai lung
au grad de risc mai ridicat. Angajamentele de finanare nu reprezint neaprat un necesar de lichiditate
n viitor, deoarece multe din angajamente vor expira sau se vor ncheia fr a fi utilizate.
31 decembrie 2005
8.994
1.731
10.725
31 decembrie 2004
4.657
14.122
18.779
RAPORT ANUAL
85
31 decembrie 2005
7.190.145
27.450
1.441
7.219.036
31 decembrie 2004
3.479.532
51.904
1.956
3.533.392
182.940
2.985
369
1.799.940
372.805
6.902
4.609
41
80
34
341
197.935
2.173.114
86
RAPORT ANUAL
31 decembrie 2004
Creane
Datorii
Socit Gnrale Paris
Conturi Loro
Credite
Credite subordonate
Imprumuturi
Conturi Nostro
Socit Gnrale New York
Conturi Nostro
Socit Gnrale Zurich
Conturi Nostro
Komercni Banka, Praga
Conturi Nostro
Socit Gnrale, Vienna
Conturi Nostro
Socit Gnrale, Frankfurt
Conturi Nostro
Socit Gnrale, Tokyo
Conturi Nostro
Socit Gnrale, Warszawa
Conturi Nostro
Total
4.407
29
951.145
2.793
3.029
55
259
45
107
10.699
951.174
212.763
412.378
15.820
170.770
213.853
412.378
325.913
1.868
115
3.677
21.122
235
111
77
9.751
843.149
9.730
967.419
RAPORT ANUAL
87
31 decembrie 2004
Creane
Datorii
Socit Gnrale Paris
Operaiuni de schimb valutar
Spot
Forward i SWAP
Angajamente de refinanare
Scrisori de garanie
Acreditive
Socit Gnrale, Lille
Scrisori de garantie
Socit Gnrale, Liban
Scrisori de garanie
Acreditive
Socit Gnrale New York
Acreditive
Socit Gnrale Cairo
Acreditive
SG Express Varna
Acreditive
SG Private Banking
Scrisori de garanie
SG de Banque
Scrisori de garanie
SG Atena
Scrisori de garanie
SG Amsterdam
Scrisori de garanie
SG Aman
Scrisori de garantie
NSGB Egipt
Scrisori de garantie
SoGeParisCom.Bk of Siria
Scrisori de garantie
Total
991
195.793
12.973
146.394
992
199.473
8.243
138.301
3.265
291
138
57.115
13
258
1.453
3.966
7.933
1.587
545
16
374.646
145
405.239
BRDGroupe Societe Generale se angajeaz n operaiuni cu societile sale afiliate i asociate. Toate
aceste operaiuni au fost derulate n condiii similare, inclusiv cele privind ratele dobnzii i condiiile
privind garaniile, cu termenii pentru operaiuni similare cu teri.
Cheltuielile totale cu dobnzi i comisioane din operaiunile cu persoanele de mai sus sunt 38.400
(2004: 16.088). Veniturile totale cu dobnzi i comisioane din operatiunile cu persoanele de mai sus
sunt 317 (2004: 2.038).
La 31 decembrie 2004, BRD Groupe Socit Gnrale are n sold credite acordate ctre adminstratori
i salariai n valoare de 211.468 (2004: 76.456). La 31 decembrie 2005 respectiv 2004 membrii
Consiliului de Administraie i ai Comitetului de Direcie nu datorau Bncii sume semnificative
reprezentnd credite i avansuri.
88
RAPORT ANUAL
31 decembrie 2004
1.393.802.680
696.901.518
322.550
0,00046
0,4628
Calculul rezultatului pe aciune de baz pentru toate perioadele prezentate a fost ajustat retroactiv
(a se vedea Nota 21).
2004
174.909
96.830
215.276
175.318
Datoriile cu dividendele de plat n suma de 795 (2004: 432) sunt incluse n alte datorii (a se vedea nota
20).
RAPORT ANUAL
89
Riscul de credit
Riscul de credit reprezint pierderea pe care ar suporta-o Banca dac un client sau o alt contrapartid
nu i-ar ndeplini obligaiile contractuale. Riscul de credit este implicit n produsele bancare traditionale
credite, angajamente de creditare i alte datorii contingente, cum sunt acreditivele dar i n contracte
de tipul produselor derivate (a se vedea notele 8, 9 i 33).
Banca i administreaz expunerea att fa de contrapartidele individuale, ct i fa de grupuri de
clieni prin limite de creditare stabilite la momentul analizei. Valoarea limitei depinde de factori cantitativi
cum sunt poziia i performana financiar a clientului, situaia industriei dar i de factori calitativi cum ar
fi calitatea managementului, structura acionariatului, precum i de soliditatea garaniilor prezentate de
client. Garaniile pot lua forma colateralelor sau a garaniilor personale. Expunerea n raport cu limitele
autorizate este monitorizat n mod continuu. Pentru clieni persoane fizice Banca utilizeaz un sistem
de scoring de acceptare, pe care l valideaz permanent.
Riscul de pia
Riscul de pia este riscul de pierdere datorat modificrii variabilelor de pe pia cum ar fi ratele de
dobnd i cursurile valutare.
Riscul valutar
Riscul valutar este legat de modificarea cursurilor de schimb. Banca administreaz riscul valutar
utiliznd limite pentru poziiile valutare deschise la nivelul fiecrei valute i la nivelul poziiei valutare
globale (limite mai restrictive dect cele impuse de ctre Banca Naional a Romniei) respectiv,
monitoriznd zilnic indicatorul sintetic VaR (Value at risk) pe poziia valutar.
Riscul de rat a dobnzii
Riscul de rat a dobnzii este legat de modificarea ratelor de dobnd. Acest risc este administrat de
Banc prin monitorizarea structurii activelor i pasivelor pe intervale de scaden i/sau pe intervale de
repreuire, respectiv prin utilizarea unei limite de senzitivitate a structurii bilanului la riscul de dobnd.
Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate este asociat fie dificultii ntmpinate de a obine fondurile necesare pentru a-i
ndeplini angajamentele, fie imposibilitii de a realiza un activ financiar n timp util i la o valoare
apropiat de valoarea sa just.
Abordarea Bncii n privina administrrii riscului de lichiditate ncepe cu formularea unei strategii privind
lichiditatea, care este aprobat de Conducerea Bncii. n baza acesteia Banca monitorizeaz n
permanen decalajele ntre activele i pasivele Bncii, pe intervale de timp n funcie de durata rmas
pn la maturitate.
90
RAPORT ANUAL
31 decembrie 2005
RON
FCY
ACTIVE
Disponibiliti i asimilate
Conturi la Banca Central
Conturi curente i depozite la bnci
Active disponibile pentru vnzare
Credite, net
Creane din leasing
Fond comercial, net
Impozitul amnat activ, net
Imobilizri corporale, necorporale i alte active, net
Total active
495.543
7.190.145
598.274
33.665
9.521.803
574.409
50.151
8.548
1.177.501
19.650.039
427.732
4.832.792
297.282
32.398
4.772.626
50.151
8.548
1.082.981
11.504.510
67.811
2.357.353
300.992
1.267
4.749.177
574.409
94.520
8.145.529
DATORII
Depozite la vedere i conturi curente
Depozite la termen
mprumuturi
Datoria cu impozitul curent
Alte datorii
Total capitaluri proprii
Total pasive
5.162.580
10.113.375
2.393.652
7.943
147.938
1.824.551
19.650.039
3.265.874
6.031.914
51.075
7.943
128.830
1.824.551
11.310.187
1.896.706
4.081.461
2.342.577
19.108
8.339.852
Total
31 decembrie 2004
RON
FCY
ACTIVE
Disponibiliti i asimilate
Conturi la Banca Central
Conturi curente si depozite la bnci
Active disponibile pentru vnzare
Credite, net
Creane din leasing
Fond comercial, net
Imobilizri corporale, necorporale i alte active, net
Total active
244.802
3.479.532
282.108
57.769
6.316.561
413.400
50.151
1.184.492
12.028.815
177.665
2.326.277
12.308
57.398
3.165.904
50.151
1.166.423
6.956.126
67.137
1.153.255
269.800
371
3.150.657
413.400
18.069
5.072.689
DATORII
Depozite la vedere i conturi curente
Depozite la termen
mprumuturi
Datoria cu impozitul pe profit curent
Datoria cu impozitul pe profit amnat, net
Alte datorii
Total capitaluri proprii
Total pasive
2.927.127
6.040.299
1.451.535
10.529
751
92.479
1.506.095
12.028.815
1.577.567
3.418.185
52.636
10.529
751
78.949
1.506.095
6.644.712
1.349.560
2.622.114
1.398.899
13.530
5.384.103
RAPORT ANUAL
91
ACTIVE
Numerar i asimilate
Conturi la
Banca Central
Conturi curente i
depozite la bnci
Active disponibile
pentru vnzare
Credite, net
Creane din leasing
Fond comercial, net
Activ din impozitul
pe profit amnat, net
Imobilizri corporale,
necorporale i
alte active, net
Total active
DATORII
Depozite la vedere i
conturi curente
Depozite la termen
mprumuturi
Datoria cu impozitul
curent
Alte datorii
Total datorii
Total capitaluri proprii
Total
01
luni
13
luni
312
luni
15
ani
Peste
5 ani
Fr
maturitate
definit
495.543
495.543
7.190.145
5.998.638
1.191.507
598.274
415.334
18.294
73.176
91.470
33.665
9.521.803
574.409
50.151
898.077
26.124
876.758
32.768
27.450
6.215
3.204.418 3.511.269 1.031.281
130.960
360.907
23.650
8.548
1.177.501
19.650.039
7.833.716
5.162.580
10.113.375
2.393.652
65.922
2.166.955
1.111.579
1.161.730
5.162.580
5.615.638
8.797
1.857.447
23.156
2.028.247
506.391
46.447 1.763.687
105.652
551.565
7.943
147.938
72.746
17.825.488 10.859.761
75.192
1.955.795
7.943
2.082.637 2.270.078
657.217
1.824.551
1.271.035 1.711.272
495.399
(662.821)
662.821
1.824.551
Decalaj
(3.026.045)
211.160
Decalaj cumulat
8.548
167.422
92
RAPORT ANUAL
50.151
31 decembrie 2004
Peste
5 ani
Fr
maturitate
definit
22.817
667.358
20.091
28.716
371
2.643.798 2.073.470
95.747
280.204
461.341
7.060
5.865
284
50.151
4.241.771
58.160
1.013.705
2.768.261 2.354.045
468.401
1.126.332
1.182.632
2.927.127
6.040.299
1.451.535
2.927.127
3.768.787
262
1.486.480
24.291
579.402
452.324
35.281
726.343
15.451
248.315
154.898
10.529
10.529
751
92.479
10.522.720
40.877
6.737.053
51.602
1.562.373
1.042.255
751
762.375
263.766
154.898
1.506.095
1.506.095
Decalaj
(2.495.282)
(548.668)
1.726.006 1.591.670
204.635
(478.362)
Decalaj cumulat
478.362
ACTIVE
Numerar i
asimilate
Conturi la
Banca Central
Conturi curente i
depozite la bnci
Active disponibile
pentru vnzare
Credite, net
Creane din leasing
Fond comercial, net
Imobilizri corporale,
necorporale i alte
active, net
Total active
DATORII
Depozite la vedere i
conturi curente
Depozite la termen
Imprumuturi
Datoria cu impozitul
curent
Impozitul amnat
datorie, net
Alte datorii
Total datorii
Total capitaluri proprii
Total
01
luni
13
luni
312
luni
15
ani
244.802
244.802
3.479.532
3.234.253
245.279
282.108
282.108
57.769
6.316.561
413.400
50.151
470.310
10.298
1.184.492
12.028.815
273.726
RAPORT ANUAL
93
01
luni
13
luni
312
luni
RAPORT ANUAL
Peste
5 ani
Total
495.543
495.543
5.998.638
1.191.507
7.190.145
415.334
18.294
73.176 91.470
598.274
5.000.306
26.124
1.681.741
32.768
27.450 6.215
816.809 1.869.118 153.829
130.960 360.907 23.650
50.151
33.665
9.521.803
574.409
50.151
11.935.945
2.906.016
8.548
8.548
1.177.501 1.177.501
966.063 2.330.651 1.511.364 19.650.039
5.162.580
7.083.488
1.058.435 1.565.675
1.849.718
543.934
405.389
12.246.068
7.943
2.908.153 2.117.552
7.943
147.938
147.938
405.389 148.326 17.825.488
(310.123)
388
5.162.580
10.113.375
2.393.652
1.824.551
94
15
ani
31 decembrie 2004
01
luni
Active
Numerar i
asimilate
Conturi la
Banca Central
Conturi curente i
depozite la bnci
Active disponibile
pentru vnzare
Credite, net
Creane din leasing
Fond comercial, net
Imobilizri corporale,
necorporale i alte
active, net
Total active
Datorii
Depozite la vedere
i conturi curente
Depozite la termen
mprumuturi
Datoria cu impozitul
curent
Impozit amnat,
datorie, net
Alte datorii
Total datorii
Total
capitaluri proprii
Gap-ul de rat
de dobnd
al activelor nete
13
luni
312
luni
15
ani
Peste
5 ani
Total
244.802
244.802
3.234.253
245.279
3.479.532
282.108
282.108
4.598.457
10.298
22.817
1.061.182
20.091
28.716
410.576
95.747
371 5.865
162.462 83.884
280.204 7.060
50.151
57.769
6.316.561
413.400
50.151
8.369.918
1.349.369
535.039
1.184.492 1.184.492
443.037 1.331.452 12.028.815
2.927.127
5.828.510
8.964
106.629
1.416.823
104.464
25.748
8.764.601
1.523.452
130.212
1.506.095
(394.683)
(174.083)
404.827
442.341 (278.402)
696
2.927.127
6.040.299
1.451.535
10.529
10.529
751
751
92.479
92.479
696 103.759 10.522.720
RAPORT ANUAL
95
n cazul depozitelor plasate la bnci, costul amortizat este aproximat de valoarea just datorit naturii
lor pe termen scurt, ratelor de dobnd care reflect condiiile prezente de pe pia i lipsei unor costuri
de tranzacionare semnificative.
Tabelul de mai jos prezint valoarea just a creditelor acordate i a altor creane, fiind urmat de
descrierea metodelor de a determina valoarea just.
Sold
31.12.2005
9.533.489
Valoare just
31.12.2005
9.497.894
Valoarea just este suma la care un activ ar putea fi schimbat sau la care o datorie ar putea fi stins,
ntre pri interesate i n cunotin de cauz, ntr-o tranzacie desfurat n condiii obiective.
Urmtoarele metode i ipoteze semnificative au fost aplicate n determinarea valorii juste a
instrumentelor financiare prezentate n tabelul de mai sus i care sunt nregistrate la cost:
(a) valoarea just a instrumentelor financiare cu rat variabil se presupune a fi aproximat de soldul
contabil;
(b) valoarea just a creditelor acordate cu rata fix nregistrate la cost amortizat este estimat folosind
ratele curente ale pieei oferite pentru credite similare.
Modificrile calitii creditelor din portofoliu nu sunt luate n considerare n determinarea valorii juste
brute, pentru c impactul deprecierii este recunoscut separat prin scderea valorii provizionului
constituit pentru pierderi att din suma nregistrat ct i din valoarea just.
Pentru scopuri de prezentare a valorii juste, dobnda nregistrat pn la data raportrii este inclus n
valoarea contabil a instrumentelor financiare.
Datorii financiare
Costul amortizat al depozitelor i mprumuturilor se consider c aproximeaz respectivele lor valori
juste, tinand cont de faptul ca aceste elemente se repreuiesc, n general, pe termen scurt, sunt
purttoare de dobnzi care reflect condiiile prezente de pe piaa i sunt ncheiate fr costuri de
tranzactionare semnificative.
96
RAPORT ANUAL
Contacte
Sediul
SEDIUL CENTRAL
Bvd. Ion Mihalache no. 1-7, Sector 1
Bucureti 011171, Romnia
Tel.: (+40) 021-301.61.00
Fax.: (+40) 021-301.66.36
E-mail: communication@brd.ro
www.brd.ro
INFOCARD ( Informaii i asisten telefonic)
Tel.: 021-302.61.61
VOCALIS ( Informaii privind soldul cardului)
Tel.: 0800 803 803
SECRETARIATUL GENERAL
Tel.: 021-301.61.21
Fax: 021-301.61.22
Secretar General: Adela PASCU
E-mail: adela.pascu@brd.ro
Director Comunicare: Mihaela BURADA
E-mail: mihaela.burada@brd.ro
FILIALE
BRD SOGELEASE
Director General: Jean Paul DECROCK
Tel.: 021-301.41.23
Fax: 021-301.41.04
E-mail: jean-paul.decrock@brd.ro
BRD SECURITIES
Tel.: 021-301.41.50
Fax: 021-301.41.59
98
RAPORT ANUAL
ALD AUTOMOTIVE
Director General: Philippe VALIGNY
Tel.: 021-301.49.50
Fax: 021-301.49.55
E-mail: philippe.valigny@brd.ro
Reeaua
SUCURSALA MARI CLIENI
CORPORATIVI, BUCURETI
Director: Dorin SAVU
Tel.: 021-301.40.00
Fax: 021-301.40.04
E-mail: dorin.savu@brd.ro
GRUP ACADEMIEI, BUCURETI
Director: Gheorghe ILIE
Tel.: 021 - 305.69.00
Fax: 021 - 305.69.99
email: gheorghe.ilie@brd.ro
GRUP DOROBANI, BUCURETI
Director: Dana BJESCU
Tel.: 021-208.65.65
Fax: 021-208.65.47
Email: dana.bajescu@brd.ro
GRUP UNIREA, BUCURETI
Director: Elena CORPCESCU
Director delegat: Adrian MARTIS
Tel.: 021-320.98.36
Fax: 021-320.98.41
E-mail: elena.corpacescu@brd.ro
E-mail: adrian.martis@brd.ro
GRUP BACU
Director: Daniela BURLACU
Tel.: 0234-510.518
Fax: 0234-510.576
E-mail: daniela.burlacu@brd.ro
GRUP BRAOV
Director: Sorin GITAN
Tel.: 0268-301.106
Fax: 0268-301.230
E-mail: sorin.gaitan@brd.ro
GRUP BAIA MARE
Director: Petrica VANT
Tel.: 0262 - 217.435
Fax: 0262- 215.237
E-mail: petrica.vant@brd.ro
GRUP CLUJ
Director: Mihai TEODORESCU
Director delegat : Petru PETRU
Tel.: 0264-405.111
Fax: 0264-598.222
E-mail: mihai.teodorescu@brd.ro
E-mail: petru.petrut@brd.ro
GRUP CONSTANA
Director: Eugen SANDU
Director delegat: Bogdan NICULESCU
Tel.: 0241 - 508.604
Fax: 0241-613.233
E-mail: eugen.sandu@brd.ro
E-mail: bogdan.niculescu@brd.ro
GRUP CRAIOVA
Director: Radu NEAGOE
Tel.: 0251-413.753
Fax: 0251-406.358
E-mail: radu.neagoe@brd.ro
GRUP DROBETA TURNU SEVERIN
Director: Laurentiu VASILIEF
Tel.: 0252-316.074
Fax: 0252-313.570
E-mail: laurentiu.vasilief@brd.ro
GRUP GALAI
Director: Cristian DOBRE
Tel.: 0236-319.527/8
Fax: 0236-418.097
E-mail: cristian.dobre@brd.ro
GRUP IAI
Director: Dumitru VIRTU
Tel.: 0232-213.050
Fax: 0232-212.515
E-mail: dumitru.virtu@brd.ro
RAPORT ANUAL
99
100
RAPORT ANUAL
Sucursal Grup
Agenie
Legenda:
RAPORT ANUAL
101
SOCIT GNRALE
Sediul social : 29, bd Haussmann, 75009 Paris
Frana
www.socgen.com
O corporaie francez creat n 1864
Capital social : 542.860.226,25 EUR
Nr. RCS Paris 552 120 222