Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Dobnzi
Suma de bani primit dup plasarea unui capital (a unei sume de bani) ntr-o
banc, sau dat (dat) cu mprumut se numete dobnd.
Raportul procentual dintre dobnd si capitalul plasat (mprumutat) se numete
rata dobnzii.
Capitalul iniial reprezint suma depus sau mprumutat pentru care se
calculeaz dobnda.
Exemplu:
Dac un capital de 1 000 000 lei plasat pentru un an produce o
dobnd de 390 000 lei, atunci rata anual a dobnzii este 39%.
Acesteia i corespunde o rat lunar a dobnzii de 39/12 % , adic 3,25%
Exemplu:
Dac un capital de 1 000 000 lei plasat pentru un an produce o dobnd de 390
000 lei, atunci rata anual a dobnzii este 39%.
Acesteia i corespunde o rat lunar a dobnzii de 39/12 % , adic 3,25%.
De reinut:
Dobnda este suma cu care se mrete capitalul iniial ntr-un anumit interval de
timp.
Dobnda este direct proporional cu capitalul plasat, dar depinde i de durata
plasamentului (timpul de plasament).
Relaia dintre dobnd, timpul de plasament i rata dobnzii depinde de tipul de
plasament ales.
Exist plasamente cu dobnd simpl i plasamente cu dobnd compus.
Dobnda simpl
Dobnda simpl este dobnda care se calculeaz numai asupra capitalului iniial
o singur dat.
Dac un capital este plasat cu dobnd simpl, dobnda este direct
proporional cu timpul de plasament i cu rata dobnzii.
De reinut:
dobnda simpl este dobnda calculat pentru suma plasat S, care rmne
nemodificat pe perioada plasamentului.
D = Sd - dobnda calculat pentru 1 an;
D = Snd dobnda calculat pentru n ani;
D =Sdm/360 - dobnda calculat pentru m zile.
Observaie: Un an bancar dureaz 360 zile.
Dobnda compus
Dobnda compus este dobnda calculat pe o perioad de timp pentru suma
dintre capitalul iniial plasat i dobnda simpl a perioadei anterioare.
Dobnda compus mai e numit i dobnd la dobnd".
Modalitate de calcul a dobnzii compuse
Fie S capitalul iniial, plasat cu dobnda compus pe o perioad de n ani, cu
rata anual a dobnzii
Dup 1 an dobnda obinut este D1 = Sd. Aceast dobnd se adun la
capitalul iniial S.
Astfel suma S1 = S+D1 = S+Sd = S(1+d) devine capitalul care va produce
dobnd n al doilea an.
Dup 2 ani obinem: D2= S1d=Sd(1+d),
care se adaug la capitalul existent S1 astfel nct suma S2 :
S2 = S1 + D2 = S(1+d) + Sd(1+d) = S(1+d)2 devine capitalul care va produce
dobnd n al treilea an.
Dup n ani, dobnda obinut va fi: Dn = Sd(1+d)n-1 iar suma total disponibil
va fi : Sn = S(1+d)n
Concluzie: pentru n 1 plasamentul cu dobnd compus este mai
avantajos dect cel cu dobnd simpl
(la aceeai rat a dobnzii).
Problem:
Credite
Creditul este o sum de bani luat cu mprumut pentru o perioad de timp, care
urmeaz a fi restituit, nsoit de o dobnd.
Aciunea de acordare a unui credit se numete creditare.
Creditorul este cel (banca, persoana fizic etc.) care acord mprumutul,
debitorul este cel (firma, persoana fizic etc.) care primete mprumutul.
Restituirea creditului se numete rambursare.
Termenul pn la care trebuie rambursat creditul se numete scaden.
De reinut:
Rambursarea unui credit nsoit de dobnd se poate face ntr-o singur tran
sau ealonat.
Creditul poate fi comercial sau bancar, public sau privat, pentru producie sau
pentru consum.
n funcie de perioada de rambursare (scaden), exist:
credite pe termen scurt (cu rambursarea n cel mult un an);
credite de termen mijlociu (cu rambursarea n 1-5 ani);
credite de termen lung (cu rambursarea n mai mult de 5 ani) . Rambursarea
creditului ntr-o singur tran
Rambursarea creditului ntr-o singur tran se poate face pentru creditele pe
termen scurt sau mijlociu.
Fie S valoarea creditului i d rata anual a dobnzii. Atunci:
a) pentru un credit pe termen scurt dobnda se calculeaz de regul dup
formula dobnzii simple:
D =Sdm/360 , unde m numrul de zile pn la scaden. Suma total datorit la
scaden este
Sm =S + D = S ( 1+dm/360).
b)pentru un credit pe termen mediu, dobnda se calculeaz de regul dup
formula dobnzii compuse. Astfel, dac scadena este la n ani (1n5 ) dup
acordarea creditului, dobnda datorat este: Dn = Sd(1+d)n-1,
iar suma total (final) care trebuie pltit este
Sn = S(1+d)n
Problema 1:
Maria (debitorul) a mprumutat 300 lei de la Radu(creditorul), cu scadena la 120
zile. Ce sum trebuie s-i ramburseze Maria lui Radu
n final, dac rata anual a dobnzii este de 10%?
Rezolvare:
Avem:
S = 300 lei, m = 120 zile, d=10/100 .
Suma total (final) datorat este
S120 = S(1+120 d/360)=300(1+12/360)
S120 = 310 (lei)
Problema 2:
De reinut:
cheltuielile sunt mai mici dect veniturile, atunci avem profit.
Rezolvare:
Fie n numrul de produse vndute. Pentru a obine profit, veniturile trebuie s fie
mai mari dect cheltuielile, adic 110n 7500 + 60n
n 150.
Concluzie: Productorul trebuie s vnd mai mult de 150 de produse.
Taxa pe valoare adugat
Fie un produs avnd valoarea V0. O firm a procurat acest produs, l-a prelucrat sau
l-a mbuntit i astfel valoarea produsului crete.
Apoi firma l vinde la valoarea V1 V0. Diferena V1 V0 se numete valoarea
adugat.
Taxa pe valoare adugat (TVA) este un impozit, care se aplic asupra operaiilor de
vnzare-cumprare (de transfer al bunurilor i prestri servicii).
Valoarea TVA (n folosul bugetului de stat ) rezult din aplicarea unei cote
(exprimat printr-un raport procentual) asupra valorii adugate.
n Romnia cota unic de TVA este de 24%.
Dac un produs a fost cumprat, prelucrat, pe rnd, de firmele F1, F2, F3 ..., Fn la
preul de cumprare PCn i preul de vnzare PVn, atunci valoarea adugat an
este:
an = PVn PCn, n 1.
Problem:
Elevii clasei a X-a au confecionat n scopuri caritabile 1350 de jucrii. ncasrile au
fost de 450 u.m., cu rata profitului de 25%. Succesul aciunii i- a determinat s
mreasc profitul cu 20% i s scad costurile cu 10%.
Ce profit au avut elevii iniial?
Cum s-a modificat rata profitului dup diminuarea costurilor?
Care a fost costul unitar iniial?
Rspuns:
a) Rp= P/C 100% ,adic 25/100= (V-C) /C
Deci 100V=120C, de unde C= 45000/125 =360 ( u. m.)
b) Noile costuri sunt de:
36085/100=306 (u.m.),
iar profitul de 90120/100=108 (u.m.). Deci rata profitului n acest caz este Rp=108
100% /306 = 35,29 %
c) Costul iniial al unei jucrii: p=1350/450 =3(u.m.)
Bugetul
Bugetul este un tabel (balana) de corelare ntre venituri i cheltuieli, detaliate pe
surse de venituri i obiective de cheltuieli (destinaie) prevzute pentru o anumit
perioad de timp.
Tipuri de buget:
bugetul de stat este anual i este alctuit din bugetul administraiei centrale de
stat i din bugetele locale. Bugetul de stat se aprob de ctre parlament. Fiecare
instituie i aprob anual un buget, pe care l realizeaz pe parcursul anului
financiar (bancar).
bugetul de familie coreleaz veniturile i cheltuielile unei familii pentru o perioad
de timp (lun, trimestru, semestru, an etc.)
bugetul personal este necesar pentru formarea i utilizarea resurselor financiare
proprii ale unei persoane. Problem:
Prinii doresc s-i procure Mariei un calculator de ziua ei (n luna mai). Bugetul
familiei pe luna n curs (ianuarie) este:
Veniturile familiei:
1.Salariu tata 3 200 lei
2.Salariu mama
- 2 900 lei
3.Pensia bunica 1 100 lei Total: 7 200 lei
Cheltuielile familiei:
1.ntreinere casa
2.Transport -
- 600 lei
400 lei
2 800 lei