PRESUPUESTO PBLICO Y SU EJECUCIN TULU 2013-2014

DECRETO 111 DE 1996

Es una herramienta de carcter financiero, econmico y social que permite a la autoridad estatal
planear, programar y proyectar los ingresos y gastos pblicos en un periodo fiscal, a fin de que lo
programado o proyectado en materia presupuestal sea lo ms cercano a la ejecucin.

LOS PRINCIPALES FUENTES DE RECURSOS DE LOS MUNICIPIOS

INGRESOS TRIBUTARIOS
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
RECURSOS DE CAPITAL

ESTRUCTURA DE LOS INGRESOS

TRIBUTARIOS
Directos
indirectos
NO TRIBUTARIOS
tasas y tarifas
multas
contribuciones
transferencias
regalas
RECURSOS DE CAPITAL
venta de activos o servicios
operaciones financieras
donaciones

ESTRUCRURA DE LOS GASTOS

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
SERVICIO A LA DEUDA
GASTOS DE INVERSIN

INDICADORES VIGENCIA 2013 EJECUTADO

GASTOS TOTALES / INGRESOS CORRIENTES

180.960.441.965/167.691.200.092 = 108%

Este indicador lo que nos indica es que en la vigencia fiscal del 2013, la gran parte de los gastos
incurridos en el desarrollo de la actividad para lograr los objetivos en el municipio pueden ser
cubiertos con los ingresos corrientes, los cuales equivalen al 92% de los gastos, las polticas de
recaudo establecidas por el municipio y la ley, y las transferencias del estado son casi suficientes
para cubrir los egresos

INGRESOS TRIBUTARIOS/ INGRESOS CORRIENTES

43.893.325.629/167.691.200.092= 26.17%
El indicador nos refleja es la gestin que hace un territorio para generar propios ingresos para
solventar sus actividades, el cual para el ao 2013 en Tulua la recaudacin de ingresos propios fue
de 26.17%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS/INGRESOS CORRIENTES

123.797.874.462/167.691.200.092=73.82%
Se evidencia que el municipio est sometido en un 73.82% para lograr sus objetivos y tareas
trazadas a los ingresos no tributarios y a las transferencias de la nacin

TRANSFERENCIAS SGP/ INGHRESOS CORRIENTES

79.736.941.251/167.691.200.092=47.54%
El 47.54% de los ingresos corrientes corresponden a transferencias que hace el estado para lograr
proyectos especficos del municipio evidenciando que la ayuda de la nacin es fundamental para la
sostenibilidad de tulua.

RECURSOS DE CAPITAL/INGRESOS TOTALES

36.170.009.308/20.386.120.940=17.74%
Indica que en un 17.74% es la participacin de los recursos de capital en los ingresos totales del
municipio lo cual deja claro que las instituciones tulueas no participan en negocios de una manera
satisfactoria, la gestin es muy poca

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO/GASTOS TOTALES

12.738.831.605/180.960.441.965= 7,03%
El 7.03% de los gastos totales son llevados o transferidos a los gastos de funcionamiento como son
la nmina, generales etc.

GASTOS DE INVERSION / GASTOS TOTALES

164.073.236.772/180.960.441.965=90.66%

Este indicador muestra la inversin social que hace la administracin para el desarrollo de la
comunidad del municipio y se observa que con un 90.66% en una cifra alta lo cual indica que tulua
va encaminado a su desarrollo y competitividad en el mercado departamental.

SERVICIO DEUDA/GASTOS TOTALES

1.194.008.059/180.960.441.965=0.65%
es lo que en el municipio se paga por los prestamos adquiridos es un monto pequeo el cual ensea
y da a mostrar que tulua est poco endeudado y sus recaudos vienen por va propia y por
transferencia nacional o departamental

.
ICLD/GASTOS TOTALES
Cuando hablamos de inversiones de libre destinacin son aquellos ingresos tributarios y no
tributarios menos inversiones de destinacin especfica (transferencias)
167.691.200.092-79.736.941.251= 87.954.258.841 (ICLD)
87.954.258.841/180.960.441.965=48.60%
Este porcentaje indica los ingresos de libre destinacin que esta destinados a pagos de
funcionamiento.

INDICADORES VIGENCIA 2014

GASTOS TOTALES/ INGRESOS CORRIENTES

223.241.141.060/178.441.491.492=125%
En este indicador nos muestran que los gastos totales superan un 25% de los ingresos corrientes lo
esto quiere decir que los ingresos corrientes cubren un 75% de los gastos totales.

INGRESOS TRIBUTARIOS/INGRESOS CORRIENTES

44.402.639.338/178.441.491.492=24.88%
Del total de los ingresos corrientes la gestin del municipio para generar ingresos propios solo
alcanzo el 24.88% lo que nos indica que este porcentaje es relativamente bajo ya que no alcanza a
cubrir la cuarta parte de los ingresos corrientes

INGRESOS NO TRIBUTARIOS/INGRESOS CORRIENTES

134.038.852.154/178.441.491.492=75.11%
Los ingresos no tributarios equivalen al 75.11% de los ingresos corrientes, teniendo estos ingresos
la mayor participacin.

TRANSFERENCIAS SGP/INGRESOS CORRIENTES

84.071.497.776 /178.441.491.492=47.11%

Las transferencias que aporta el estado al municipio de Tulu equivalen a un 47.11% esto nos
permite apreciar que casi la mitad del total de los ingresos corrientes tienen un fin especifico

RECURSOS DE CAPITAL/INGRESOS TOTALES

60.806.981.619/239.248.473.111=25%
Los recursos de capital tienen una participacin sobre los ingresos totales del 25%

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO/GASTOS TOTALES

13.319.164.790/223.241.141.060=5.96%
Los gastos de funcionamiento equivalen al 5.96% sobre los gastos totales lo cual quiere decir que el
municipio tienen en forma minimizada estos gastos siendo los de menor valor representativo sobre
otros gastos.

GASTOS DE INVERSION / GASTOS TOTALES

205.254.411.496/223.241.141.060=91.9%
Los gastos de inversin son los ms representativos los cuales equivalen al 91.9% sobre los gastos
totales del municipio.

SERVICIO DEUDA/GASTOSTOTALES
1.604.567.853/223.241.141.060=0.71%
Este indicador nos muestra que el municipio tiene un nivel de endeudamiento bajo, lo cual nos
quiere decir que su sostenimiento se basa principalmente en los recursos propios y transferencias
hechas por el estado.

ICLD/GASTOS TOTALES
94.369.993.716/223.241.141.060=42.27%
Este indicador nos muestra que los ingresos de libre destinacin los cuales provienen de los ingresos
tributarios y no tributarios menos las transferencias equivalen a un 42.27% los cuales el municipio
puede tomar decisin sobre ellos.