0758 Bis

fi
zi
ce
lo
r
ne
PARTEA I
Luni, 12 octombrie 2015
pe
rs
oa
LEGI, DECRETE, HOTRRI I ALTE ACTE
Pagina
rm
ar
ii
SUMAR
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
Anexa la Ordinul preedintelui Ageniei Naionale de

Administrare Fiscal nr. 2.252/2015 pentru aprobarea
Normelor tehnice privind acordarea statutului de
operator economic autorizat ......................................
De
Anul 183 (XXVII) Nr. 758 bis
394
MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 758 bis/12.X.2015
ACTE ALE ORGANELOR DE SPECIALITATE

ALE ADMINISTRAIEI PUBLICE CENTRALE
MINISTERUL FINANELOR PUBLICE
AGENIA NAIONAL DE ADMINISTRARE FISCAL
ORDIN
pentru aprobarea Normelor tehnice privind acordarea statutului de operator economic autorizat*)
lo
r
fi
zi
ce
Avnd n vedere prevederile art. 5a din Regulamentul (CEE) nr. 2.913/92 al Consiliului din 12 octombrie 1992 de instituire
a Codului Vamal Comunitar, cu modificrile ulterioare, prevederile titlului IIa Operatori economici autorizai din Regulamentul
(CEE) nr. 2.454/93 al Comisiei din 2 iulie 1993 de stabilire a unor dispoziii de aplicare a Regulamentului (CEE) nr. 2.913/92 al
Consiliului de instituire a Codului Vamal Comunitar, cu modificrile i completrile ulterioare, precum i prevederile art. 149, 663
i 664 din Regulamentul de aplicare a Codului vamal al Romniei, aprobat prin Hotrrea Guvernului nr. 707/2006, cu modificrile
i completrile ulterioare,
n temeiul art. 11 alin. (3) din Hotrrea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea i funcionarea Ageniei Naionale de
Administrare Fiscal, cu modificrile ulterioare,
ne
preedintele Ageniei Naionale de Administrare Fiscal emite urmtorul ordin:

Art. 1. Se aprob Normele tehnice privind acordarea
statutului de operator economic autorizat, prevzute n anexa
care face parte integrant din prezentul ordin.
Art. 2. La data intrrii n vigoare a prezentului ordin se
abrog Ordinul vicepreedintelui Ageniei Naionale de
Administrare Fiscal nr. 9.647/2007 pentru aprobarea Normelor
ii
pe
rs
oa
tehnice privind acordarea statutului de operator economic

autorizat, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 875
din 20 decembrie 2007, cu modificrile i completrile ulterioare.
Art. 3. Prezentul ordin se public n Monitorul Oficial al
Romniei, Partea I, i intr n vigoare n termen de 15 zile de la
data publicrii.
ar
Preedintele Ageniei Naionale de Administrare Fiscal,

Gelu-tefan Diaconu
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
Bucureti, 31 august 2015.

Nr. 2.252.
*) Ordinul nr. 2.252/2015 a fost publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 758 din 12 octombrie 2015 i este reprodus i n acest numr bis.
ANEX
Norme tehnice
privind acordarea statutului de operator economic autorizat
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
Capitolul I
Dispoziii generale

Art. 1 (1) Statutul de operator economic autorizat poate fi solicitat de operatorii
economici definii la art. 1 din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a unor
dispoziii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului
Vamal Comunitar, cu modificrile i completrile ulterioare.
(2) Statutul de operator economic autorizat se atest prin emiterea unuia din
certificatele prevzute la art. 5a din Regulamentul Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de
instituire a Codului Vamal Comunitar.
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
Art. 2 - (1) Certificatele de operator economic autorizat, denumite n continuare

certificate AEO, sunt codificate astfel:
a) Certificat AEO - Simplificri vamale (AEOC) - pentru operatorii economici care
solicit s beneficieze de simplificrile prevzute de legislaia vamal i care ndeplinesc
condiiile prevzute la articolele 14h, 14i i 14j din Regulamentul Comisiei (CEE) nr.
2454/93 de stabilire a unor dispoziii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr.
2913/92 de instituire a Codului vamal comunitar, cu modificrile i completrile ulterioare.
b) Certificat AEO Securitate i siguran (AEOS) - pentru operatorii economici
care solicit s beneficieze de faciliti n ceea ce privete controalele vamale care
vizeaz securitatea i sigurana, aplicate la intrarea mrfurilor pe teritoriul vamal al
Comunitii sau la ieirea acestor mrfuri de pe teritoriul menionat anterior i care
ndeplinesc condiiile prevzute la articolele 14h 14k din Regulamentul Comisiei (CEE)
nr. 2454/93 de stabilire a unor dispoziii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr.
2913/92 de instituire a Codului vamal comunitar, cu modificrile i completrile ulterioare.
c) Certificat AEO Simplificri vamale/securitate i siguran (AEOF) - pentru
operatorii economici care solicit s beneficieze de simplificrile indicate la lit. (a) i de
facilitile indicate la lit. (b) i care ndeplinesc condiiile prevzute la art. 14h 14k din
Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a unor dispoziii de aplicare a
Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului vamal comunitar, cu
modificrile i completrile ulterioare.
(2) Titularii de certificate AEO de tip AEOS i AEOF beneficiaz de faciliti n ceea
ce privete controalele vamale referitoare la securitate i de acordurile de recunoatere
reciproc (MRA), cu rile din afara UE.
Capitolul II
Solicitarea acordrii statutului de Operator Economic Autorizat
Art. 3 (1) Statutul de Operator Economic Autorizat este acordat la solicitarea
operatorilor economici prin eliberarea de ctre Agenia Naional de Administrare Fiscal
(ANAF) Direcia General a Vmilor a unui formular tipizat denumit Certificat AEO, n
baza evalurii rezultatelor obinute n urma unui proces de auditare a solicitantului.
(2) Solicitarea prevzut la alin. (1) are forma unei cereri tipizate prevzut n
Anexa 1c din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a unor dispoziii de
aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului vamal

comunitar, cu modificrile i completrile ulterioare i se poate regsi pe site-ul

www.customs.ro, seciunea Formulare.
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
Art. 4 (1) Cererea este nsoit obligatoriu de urmtoarele documente:

a) chestionarul de auto-evaluare AEO completat potrivit modelului prevzut n
Anexa nr. 1 la prezentele norme i a instruciunilor de completare a chestionarului de
autoevaluare AEO prevzute n Anexa nr. 2 la prezentele norme.
b) certificatul de nregistrare al operatorului economic, n copie;
c) actul constitutiv al operatorului economic, cu modificrile i completrile
ulterioare, dup caz, n copie;
d) cazierul judiciar al persoanei care reprezint legal operatorul economic n
raporturile juridice cu autoritile vamale;
e) cazierul judiciar al angajatului operatorului economic, responsabil cu
reprezentarea acestuia fa de autoritatea vamal;
f) cazierul fiscal i certificatul de atestare fiscal, eliberate de autoritatea fiscal
competent;
g) o declaraie pe proprie rspundere prin care operatorul economic se oblig:
- s notifice ANAF - Direciei Generale a Vmilor orice modificare survenit n
activitatea pe care urmeaz s o desfoare, legat de operaiunile pe care trebuie s le
reglementeze certificatul AEO, sau de informaiile transmise iniial prin intermediul
chestionarului de autoevaluare prevzut la lit. a);
- s informeze ANAF - Direcia General a Vmilor cu privire la evenimentele
semnificative care ar putea afecta autorizarea sa, inclusiv cu privire la cazurile n care
apare o modificare a condiiilor de acces la informaii sau a modalitilor prin care
informaiile respective sunt fcute disponibile.
(2) Cererea, nsoit de documentele enumerate la alin. (1), se transmite n format
letric la registratura ANAF - Direcia General a Vmilor, Bucureti i n format electronic la
adresa aeo_ro@customs.ro

Art. 5 n urma verificrii ndeplinirii condiiilor de form i de fond prevzute la
art. 3 i 4, ANAF - Direcia General a Vmilor informeaz n scris solicitantul despre
decizia luat privind acceptarea sau respingerea cererii de acordare a statutului de
operator economic autorizat, motivd solicitantului aceast decizie.
st
in
Capitolul III
Verificarea ndeplinirii condiiilor de acordare a statutului de Operator Economic
Autorizat
De
Art. 6 (1) Verificarea ndeplinirii condiiilor de acordare a statutului de operator

economic autorizat se efectueaz, la nivel central i teritorial, n conformitate cu
prevederile art. 14a i 14n din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a
unor dispoziii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a
Codului vamal comunitar, cu modificrile i completrile ulterioare, de structurile cu atribuii
de verificare n domeniul AEO din cadrul autoritii vamale, prin auditarea activitilor cu
inciden la legislaia vamal, desfurate de operatorii economici solicitani aflai n raza
lor de competen teritorial.
(2) Structura de specialitate cu atribuii de verificare n domeniul AEO de la nivel
central din ANAF - Direcia General a Vmilor, efectueaz analiza de risc preliminar a
dosarului i ntocmete fia riscurilor ce va cuprinde riscurile identificate i poteniale.
(3) Dac verificrile preliminare impun respingerea cererii, solicitantul va fi informat
asupra motivelor respingerii.

De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
(4) Dac verificrile preliminare nu impun respingerea cererii, aceasta se

nregistreaz n baza de date DG TAXUD a Comisiei Europene. ANAF - Direcia General
a Vmilor informeaz operatorul economic cu privire la acceptarea cererii sale i a datei
de la care curge termenul menionat la 14o din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93
de stabilire a unor dispoziii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de
instituire a Codului vamal comunitar, cu modificrile i completrile ulterioare. Dosarul
complet, inclusiv fia riscurilor, se transmite, n termen de 5 zile de la data acceptrii
cererii, structurii cu atribuii de verificare n domeniul AEO din cadrul Direciei Regionale
Vamale n a crei raz de competen se afl domiciliul fiscal al agentului economic, n
vederea desemnrii unei echipe de control pentru efectuarea unui audit la sediul acestuia.
Cu aprobarea conducerii Direciei Supraveghere i Control Vamal din cadrul
Direciei Generale a Vmilor auditul se poate efectua i de la nivel central sau local.
Structura desemnat cu efectuarea auditului va fi responsabil cu supravegherea
permanent a derulrii raporturilor juridice vamale ale agentul economic n calitatea sa de
titular de Certificat AEO.
(5) n termen de 15 zile de la primirea dosarului, echipa de control desemnat
ntocmete n baza chestionarului de autoevaluare depus la dosar i a fiei riscurilor, Lista
de verificare conform Anexei nr. 3 la prezentele norme, pentru efectuarea auditului la
sediul agentului economic i aduce la cunotina acestuia data preconizat pentru
nceperea verificrilor. Lista de verificare conine aspectele ce vor fi analizate n vederea
evalurii riscurilor identificate i poteniale.
Riscurile poteniale/identificate de ctre echipa de control se nscriu de ctre
aceasta n planul de audit conform Anexei nr. 4 la prezentele norme i vor face obiectul
controalelor periodice.
(6) Verificarea la sediu efectuat de echipa de control desemnat se deruleaz n
baza listei de verificare i vizeaz, n special, aspectele coninute n Lista posibilelor
riscuri, ameninri i soluiile la acestea, conform Anexei nr. 5 la prezentele norme i n
Planul de audit.
(7) n situaia existenei unor sedii secundare aflate n afara zonei de competen,
echipa de audit transmite o copie a dosarului ctre Direcia Regional Vamal competent,
n termen de 5 zile, n vederea efecturii verificrilor la sediul secundar n conformitate cu
alin. (5).
(8) Proiectul raportului de audit se prezint operatorului economic spre luare la
cunotin i va fi modificat numai n cazuri temeinic justificate, modificrile fiind susinute
de documente ce vor fi anexate la acesta.
(9) Solicitantul poate retrage cererea depus pn la momentul prezentrii spre
luare la cunotin a concluziilor coninute n proiectul Raportului de audit.
(10) n termen de 60 de zile de la data primirii dosarului, echipa de control
ntocmete Raportul de audit conform Anexei nr. 6 la prezentele norme, pe baza
constatrilor proprii i a celor obinute de la celelate echipe implicate n verificrile
concomitente.
(11) Termenul de la alin. (10) se poate prelungi cu maxim 30 zile, pe baza unor
solicitri justificate ce vor fi anexate la Raportul de audit.
(12) Raportul de audit final, nsoit de lista de verificare completat cu rezultatele
obinute n urma procesului de verificare i cu documentele justificative necesare susinerii
constatrilor, se transmite la ANAF - Direcia General a Vmilor Direcia Supraveghere
i Control Vamal.
(13) Raportul de audit de la alin. (12), va conine obligatoriu propunerea cu privire la
acordarea sau refuzul acordrii statutului de operator economic autorizat i precizri
detaliate privind motivele avute n vedere i se transmite n termen de maxim 5 zile de la
data emiterii la ANAF - Direcia General a Vmilor.

CAPITOLUL IV
Acordarea statutului de Operator Economic Autorizat
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
Art. 7 n termen de 15 zile de la data primirii raportului de audit coninnd

propunerea de acordare a statutului de Operator Economic Autorizat, ANAF - Direcia
General a Vmilor elibereaz certificatul AEO. Acest termen poate fi prelungit cu
respectarea prevederilor art. 14o din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire
a unor dispoziii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a
Codului vamal comunitar, cu modificrile i completrile ulterioare.

Art. 8 Certificatul AEO se completeaz potrivit modelului i notelor explicative din
Anexa II la Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a unor dispoziii de
aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului vamal
comunitar, cu modificrile i completrile ulterioare, se ntocmete n 2 exemplare i este
semnat de directorul general al Direciei Generale a Vmilor. Un exemplar este transmis
solicitantului, iar cellalt exemplar se pstreaz n evidena autoritii vamale.

Art. 9 (1) Evidena certificatelor AEO se ine n Registrul de eviden a
certificatelor AEO, ntocmit potrivit modelului din Anexa nr. 7 la prezentele norme, numrul
de nregistrare a certificatului AEO fiind acordat n ordine cronologic.
(2) n conformitate cu art. 14p din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de
stabilire a unor dispoziii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de
instituire a Codului vamal comunitar, cu modificrile i completrile ulterioare, n termen de
5 zile lucrtoare de la emiterea certificatului autoritatea vamal romn informeaz
autoritile vamale din celelalte state membre cu ajutorul sistemului de comunicare
menionat la articolul 14x din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a unor
dispoziii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului
vamal comunitar, cu modificrile i completrile ulterioare c a fost eliberat un certificat
AEO. Respingerea cererii se notific n acelai termen.
(3) Certificatul AEO se nscrie n documentul administrativ unic n caseta nr. 44 sub
urmtoarea form: codul de identificare din TARIC atribuit certificatului AEO, urmat de
numrul de nregistrare al certificatului AEO.
in
at
CAPITOLUL V
Monitorizarea
De
st
Art. 10 Echipa de auditare verific, cel puin o dat la trei ani, respectarea de
ctre operatorul economic autorizat a condiiilor i criteriilor aplicabile, conform riscurilor
identificate n procesul de auditare.

Art. 11 - Echipa de audit evalueaz periodic condiiile i criteriile aplicabile acestuia
pe baza analizei de risc pentru identificarea riscurilor noi aprute.

Art. 12 n cazurile n care operatorul economic cruia i s-a acordat statutul de
AEO este constituit de mai puin de 3 ani, se aplic dispoziiile art. 14q din Regulamentul
Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a unor dispoziii de aplicare a Regulamentului
Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului vamal comunitar, cu modificrile i
completrile ulterioare.

CAPITOLUL VI
Suspendarea i revocarea statutului de Operator Economic Autorizat
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
Art. 13 ANAF - Direcia General a Vmilor poate suspenda statutul de operator

economic autorizat, n cazul certificatelor emise n Romnia, n cazurile i cu respectarea
condiiilor prevzute la art. 14r - 14u din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de
stabilire a unor dispoziii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de
instituire a Codului vamal comunitar, cu modificrile i completrile ulterioare.

Art. 14 ANAF - Direcia General a Vmilor poate revoca statutul de operator
economic autorizat, n cazul certificatelor emise n Romnia, n cazurile i cu respectarea
condiiilor prevzute la art. 14v din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a
unor dispoziii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a
Codului vamal comunitar, cu modificrile i completrile ulterioare.

CAPITOLUL VII
Dispoziii finale
ar
ii
pe
Art. 15 Dispoziiile prezentelor norme tehnice se completeaz cu prevederile

Regulamentului (CEE) nr. 2913/92, cu modificrile i completrile ulterioare i
Regulamentului (CEE) nr. 2454/93, cu modificrile i completrile ulterioare.
in
iv
us
cl
ex
at
in
st
De

fo
rm
Art. 16 Anexele nr. 1 - 7 fac parte integrant din prezentele norme tehnice.

Anexa nr. 1
Chestionar de autoevaluare
Orientri AEO
V rugm s reinei c se recomand citirea Orientrilor privind operatorii

economici autorizai, documentul TAXUD/B2/0472011-Rev 5 publicat de
Comisia European, nainte de a solicita statutul de AEO (putei accesa acest
document prin intermediul site-ului web www.customs.ro).
0.2.
Ce departamente, inclusiv managementul, ai implicat n procesul de pregtire

a societii dumneavoastr pentru cererea de acordare a statutului de AEO?
1.
Informaii referitoare la societate
1.1.
Informaii generale referitoare la societate
1.1.1.
V rugm s specificai denumirea, adresa, data nfiinrii i forma juridic de

organizare a societii solicitante. V rugm s includei URL-ul site-ului web al
societii dumneavoastr, dac este cazul.
Dac societatea dumneavoastr face parte dintr-un grup, v rugm s indicai
dac oricare alte entiti aparinnd grupului:
a) dein deja un certificat AEO sau
b) au depus o cerere pentru a beneficia de statutul de AEO i n prezent fac
obiectul unui audit AEO efectuat de o autoritate vamal naional.
1.1.2.
V rugm s furnizai urmtoarele detalii (dac acestea se aplic n cazul

formei juridice a societii dumneavoastr):
a) Detalii complete privind principalii acionari, inclusiv procentajele
participaiilor deinute de acetia.
b) Detalii complete privind membrii consiliului de administraie i/sau directorii.
c) Detalii complete privind consiliul consultativ, dac exist, i consiliul de
administraie.
Detaliile ar trebui s includ numele complet i adresa, data naterii i numrul
naional de identificare (codul numeric personal sau numrul naional de
asigurare).
1.1.3.
V rugm s indicai numele persoanei responsabile cu aspectele de ordin

vamal n cadrul organizaiei administrative a solicitantului.
Detaliile ar trebui s includ numele complet i adresa, data naterii i numrul
naional de identificare (codul numeric personal sau numrul naional de
asigurare).
1.1.4.
V rugm s descriei succint activitatea dumneavoastr comercial/

profesional. Precizai poziia sau poziiile dumneavoastr n cadrul lanului
internaional de aprovizionare: productor, exportator, expeditor de mrfuri,
gestionar de antrepozit vamal, comisionar vamal, transportator, importator,
consolidator, operator de terminal, altele.
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
0.1.
V rugm s specificai amplasamentele, s prezentai adresele, numele,

numerele de telefon i adresele de e-mail ale punctelor de contact i s
prezentai o descriere succint a aciunilor ntreprinse n (inclusiv alte state
membre i ri tere):
a) amplasamentele individuale ale societii dumneavoastr ca persoan
juridic (v rugm s indicai numrul aproximativ de angajai n cadrul fiecrui
departament) i
b) amplasamentele n care un ter execut activiti externalizate pentru
societatea dumneavoastr
1.1.6.
Achiziionai de la/vindei ctre societile cu care suntei asociat? Da/Nu
1.1.7.
Descriei structura organizaional intern a societii dumneavoastr i

sarcinile/responsabilitile fiecrui departament.
1.1.8.
V rugm s specificai numele persoanelor care formeaz managementul

superior (directori, efi de departamente, contabilul ef, eful departamentului
pe probleme vamale etc.) din cadrul societii i s descriei pe scurt
regulamentul de ordine interioar.
1.1.9.
Ci angajai are societatea dumneavoastr?
1.1.10.
a) V rugm s specificai numele i funcia persoanelor din societatea

dumneavoastr care au o calificare specific n domeniul vamal.
b) V rugm s detaliai succint nivelul de cunotine al acestor persoane n
ceea ce privete utilizarea tehnologiei IT n domeniul vamal i n cadrul
proceselor comerciale, precum i n aspecte de natur comercial n general.
1.1.11.
Prin prezenta consimt la publicarea informaiilor din certificatul AEO n lista

operatorilor economici autorizai conform articolului 14 alineatul (4) din DACV
Da/Nu
st
De
Dac Da,
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
1.1.5.
Semntura ........................................................................
Funcia ..........................................................................
(Chestionarul completat trebuie semnat de Director/Administrator/Acionar
dup caz, dar n acest caz se recomand ca acceptul s fie dat de un
semnatar autorizat)
Data: .................................................
1.1.12.
Prin prezenta, pentru asigurarea implementrii acordurilor internaionale de

recunoatere mutual cu ri tere, consimt Ia schimbul informaiilor din
Certificatul AEO privind statutul de operator economic autorizat i a msurilor
legate de securitate. Da/Nu
Dac Da,
Semntura ................................................................................
10
Functia ......................................................................................
(Chestionarul completat trebuie semnat de Director/Administrator/Acionar,
dup caz, dar n acest caz se recomand ca acceptul s fie dat de un
semnatar autorizat).
Data: ...............................................
n cazul n care ai confirmat acceptul pentru recunoatere reciproc n caseta
1.1.12, v rugm s furnizai i urmtoarele informaii:
fi
zi
ce
1.1.13.
lo
r
Transcrierea numelui ................................................................................

Transcrierea adresei ( strad i numr): ...............................................
Transcrierea codului potal i a numelui oraului: ................................
oa
ne
Se vor utiliza doar caractere Iatine aa cum sunt codificate Ia adresa
http://www.unicode.org/charts/PDF/U0000.pdf
Volumul de afaceri
1.2.1.
a) Indicai cifra de afaceri anual pentru ultimele trei seturi de conturi anuale
nchise. n cazul unei ntreprinderi noi, specificai N/A.
b) Indicai profitul sau pierderea anual net pentru ultimele trei seturi de
conturi anuale nchise. n cazul unei ntreprinderi noi, specificai N/A.
1.2.2.
Dac utilizati spatii de depozitare i acestea nu sunt proprietatea

dumneavoastr, v rugm s indicai de la cine ai nchiriat/Iuat n arend
spaiile respective.
1.2.3.
Pentru fiecare dintre elementele de mai jos, prezentai o estimare a numrului

i valorii declaraiilor pe care le-ai naintat n fiecare dintre ultimii trei ani. n
cazul unei ntreprinderi noi, specificai N/A.
- Import
- Export/Reexport
- Tranzit
1.2.4.
Pentru fiecare dintre elementele de mai jos, prezentai o estimare a sumei

totale pe care ai pltit-o n fiecare dintre ultimii trei ani. n cazul unei
ntreprinderi noi, specificai N/A.
- Taxe vamale
- Accize
- TVA la import
1.2.5.
a) Ai prevzut vreo modificare de natur structural a societii

dumneavoastr n urmtorii doi ani? Da/Nu. Dac da, v rugm s descriei
succint aceste modificri.
b) Ai prevzut vreo modificare semnificativ pentru societatea dumneavoastr
cu privire la lanul de aprovizionare n urmtorii doi ani? Da/Nu.
Dac da, v rugm s descriei succint aceste modificri.
1.3.
Informaii i statistici privind domeniul vamal
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
1.2.
(Orientri, anexa 2, punctul 2.6)
V rugm s rspundei la urmtoarele ntrebri:

a) Efectuai formalitile vamale personal i n nume propriu?
b) Suntei reprezentat de cineva n ceea ce privete formalitile vamale, dac
da, de ctre cine i n ce mod (direct sau indirect)? V rugm s specificai
numele, adresa i numrul EORI al reprezentantului.
c) Reprezentai alte persoane n ceea ce privete formalitile vamale? Dac
da, pe cine i n ce mod (direct sau indirect)? (Specificai numele celor mai
importante societi)
1.3.2.
a) In ce mod i cine decide clasificarea tarifar a mrfurilor?

b) Ce msuri de asigurare a calitii luai pentru a garanta corectitudinea
clasificrilor tarifare (de exemplu, verificri, controale de plauzibilitate,
proceduri interne de lucru, formare periodic)?
c) Pstrai registre privind aceste msuri de asigurare a calitii?
d) Monitorizai periodic eficacitatea msurilor pe care le-ai instituit pentru
asigurarea calitii?
e) Ce resurse utilizai pentru clasificarea tarifar (de exemplu, baze de date
principale privind mrfurile)?
1.3.3.
a) ln ce mod i cine stabilete valoarea n vam?

b) Ce msuri de asigurare a calitii luai pentru a garanta corectitudinea
stabilirii valorii n vam (de exemplu, verificri, controale de plauzibilitate,
regulamente interne de funcionare, formare periodic, alte metode)?
c) Monitorizai periodic eficacitatea msurilor pe care le-ai instituit pentru
asigurarea calitii?
d) Pstrai registre privind aceste msuri de asigurare a calitii?
1.3.4.
a) Furnizai o imagine de ansamblu a originii, prefereniale sau neprefereniale,

a mrfurilor importate.
b) Ce msuri interne ai pus n aplicare pentru a verifica declararea corect a
rii de origine a mrfurilor importate?
c) Descriei abordarea dumneavoastr n ceea ce privete emiterea dovezilor
de preferin i a certificatelor de origine pentru export.
1.3.5.
Efectuai schimburi comerciale care implic mrfuri care fac obiectul taxelor
antidumping sau al taxelor compensatorii? Da/Nu
Dac da, furnizai detalii referitoare la productorul (productorii) sau rile din
afara UE ale cror mrfuri fac obiectul taxelor de mai sus.
2.
Antecedente n ceea ce privete respectarea cerinelor vamale
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
1.3.1.
(Articolul 5a din CV; articolul 14h din DACV, anexa 1 la notele explicative (anexa 1C din
DACV);
Orientri, partea 2, punctul 2.1., anexa 2, punctul 1)
2.1.
a) In societatea dumneavoastr au fost detectate de ctre autoritatea vamal

nclcri ale legislaiei vamale n ultimii trei ani? ln cazul unei societi noi,
specificai N/A.
Dac da, descriei succint nclcrile.
11
12
b) Cum ai notificat nclcrile autoritilor guvernamentale relevante i ce

msuri de asigurare a calitii au fost introduse pentru a evita astfel de
nclcri n viitor?
Pstrai registre privind aceste msuri de asigurare a calitii?
V-au fost refuzate cereri de autorizare/certificare sau v-au fost suspendate sau
revocate autorizaii existente din cauza nclcrii legislaiei vamale n ultimii trei
ani? Da/Nu. ln cazul unei societi noi, specificai N/A
Dac da, cte i care au fost motivele?
3.
Sistemul contabil i logistic
fi
zi
ce
2.2.
3.1.
lo
r
(Articolul 5a din CV; articolul 14i din DACV; Orientri, partea 2, punctul 2.2., anexa 2)
Pista de audit
oa
ne
(Orientri, anexa 2, punctul 2.2.)
Sistemul dumneavoastr de contabilitate faciliteaz o pist de audit complet

pentru activitile dumneavoastr vamale sau pentru fluxul de mrfuri sau
intrrile n contabilitate relevante din punctul de vedere al taxelor?
Dac da, v rugm s descriei caracteristicile principale ale acestei piste de
audit.
3.2.
Sistemul contabil
rm
ar
ii
pe
rs
3.1.1.
in
fo
Ce sistem informatic (hardware/software) utilizai pentru activitatea

dumneavoastr n general i pentru aspectele de ordin vamal n special?
Furnizai informaii cu privire la urmtoarele:
- separarea funciilor ntre dezvoltare, testare i operaii
- separarea funciilor ntre utilizatori
- controlul accesului (ce controale/pentru cine)
- trasabilitatea ntre sistemul intern i sistemul de declarare.
3.2.2.
Sistemele dumneavoastr contabile pot opera o distincie ntre mrfurile

unionale i cele neunionale? Da/Nu
Dac da, furnizati detalii.
3.2.3.
a) La ce amplasament se desfoar activitile dumneavoastr informatice?

b) Au fost externalizate aplicaiile informatice? Dac da, ctre ce societate au
fost externalizate aplicaiile i cum gestionai controlul accesului pentru
aplicaiile externalizate?
3.3.
Sistemul de control intern
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
3.2.1.
3.3.1.
Exist orientri interne n ceea ce privete sistemul de control intern n cadrul

departamentului de contabilitate, al celui de achiziii, al celui de vnzri, al
celui pe probleme vamale, al celui de producie, al celui de gestionare a
materialelor i a mrfurilor i al celui de logistic? Da/Nu.
Dac da, prezentai o descriere succint a acestora i a modului n care sunt

actualizate.
De exemplu, aciuni precum instruciunile de lucru, formarea angajailor,
instruciunile pentru verificarea defectelor i mecanismele de corectare.
Procesele dumneavoastr de control intern au fcut obiectul unui audit
intern/extern? Da/Nu
Acesta a inclus i un audit al formalitilor vamale pe care le ndeplinii? Da/Nu.
Dac da, v rugm s prezentai o copie a celui mai recent raport de audit.
3.3.3.
Descriei succint procedurile dumneavoastr pentru verificarea fiierelor

informatice (date principale sau dosare permanente)? Din perspectiva
dumneavoastr, cum acoper aceste proceduri urmtoarele riscuri:
a) nregistrarea incorect i/sau incomplet a tranzaciilor n sistemul contabil.
b) Utilizarea de date permanente incorecte sau de date neactualizate, precum
numrul de articole i codurile tarifare.
c) Controlul inadecvat al proceselor de afaceri ale societii solicitantului.
3.4.
Fluxul mrfurilor
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
3.3.2.
rm
ar
Descriei succint procedura de nregistrare (fizic i n registre) pentru fluxul de

materiale, ncepnd de la primirea i stocarea materialelor, pn la producie i
expediere. Cine efectueaz nregistrrile i unde sunt conservate acestea?
3.4.2.
Descriei succint procedurile instituite pentru verificarea nivelului stocurilor,

inclusiv frecvena acestor verificri i modul n care sunt soluionate
discrepanele (de exemplu, verificarea stocurilor i inventarul)?
3.5.
Practicile vamale
at
ex
cl
us
iv
in
fo
3.4.1.
in
Dispunei de proceduri documentate pentru verificarea exactitii declaraiilor

vamale, inclusiv a celor depuse n numele dumneavoastr, de exemplu, de un
comisionar vamal sau de un expeditor de mrfuri? Da/Nu.
Dac da, v rugm s descriei succint procedurile.
Dac nu, este exactitatea declaraiei vamale verificat? Da/Nu. Dac da, n ce
mod?
3.5.2.
a) Societatea dumneavoastr dispune de instruciuni sau orientri privind

notificarea neregulilor ctre autoritile competente (de exemplu, suspiciuni de
furt, hoie sau contraband n legtur cu mrfurile care fac obiectul practicilor
vamale)?
Sunt aceste instruciuni documentate (de exemplu, instruciuni de lucru,
manuale, alte documente orientative)?
b) n ultimul an ai detectat nereguli (sau presupuse nereguli) i le-ai notificat
autoritilor competente? Da/Nu
De
st
3.5.1.
13
14
3.5.3.
Efectuai schimburi comerciale cu mrfuri care fac obiectul unor licene

economice comerciale, de exemplu textile, produse agricole? Da/Nu
Dac da, v rugm s descriei succint procedurile pe care le utilizai pentru
administrarea licenelor de import i/sau export al acestor mrfuri.
3.6.
Proceduri privind realizarea unor copii de siguran, recuperarea datelor

i soluii de rezerv, opiuni de arhivare
fi
zi
ce
Descriei pe scurt procedurile dumneavoastr privind realizarea de copii de

siguran, recuperarea datelor, soluiile de rezerv i opiunile de arhivare,
precum i recuperarea registrelor dumneavoastr comerciale.
3.6.2.
Pentru ct timp sunt salvate datele n sistemul de producie si pentru ct timp

sunt arhivate aceste date?
3.6.3.
Societatea are un plan de urgen pentru cazuri de pan/disfuncie a

sistemului? Da/Nu
3.7.
Protejarea sistemelor informatice
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
3.6.1.
rm
a) Descriei succint aciunile pe care le-ai ntreprins pentru a v proteja

sistemul informatic de intruziuni neautorizate (firewall, antivirus, protejarea
parolei etc.).
b) S-a desfurat o testare n privina intruziunilor neautorizate? Care au fost
rezultatele? Au fost luate msuri de remediere?
3.7.2.
a) Descriei succint modul n care sunt acordate drepturile de acces pentru

sistemele informatice.
b) Cine este responsabil pentru funcionarea i protejarea sistemului
informatic?
3.7.3.
a) Unde este amplasat serverul dumneavoastr principal?

b) Furnizai detalii privind modul n care este securizat serverul dumneavoastr
principal.
3.8.
Securitatea documentaiei
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
3.7.1.
3.8.1.
Descriei succint ce aciuni au fost ntreprinse pentru protejarea

informaiilor/documentelor (de exemplu, drepturi restrnse de acces sau
crearea de copii de rezerv) mpotriva accesului neautorizat, utilizrii abuzive,
inteniilor distructive i pierderii de date?
3.8.2.
Au existat cazuri de acces neautorizat la documente n ultimul an i, dac da,

ce msuri au fost luate pentru a preveni reapariia unor astfel de situaii n
viitor?
V rugm s rspundei pe scurt la urmtoarele ntrebri:

a) Ce categorii de angajai au acces la date detaliate privind fluxul de materiale
i de mrfuri?
b) Ce categorii de angajai sunt autorizai s modifice aceste date?
Sunt modificrile documentate n mod complet?
3.8.4.
Descriei succint ce cerine privind securitatea i sigurana impunei

partenerilor dumneavoastr comerciali i altor persoane de contact pentru a
evita utilizarea abuziv a informaiilor (de exemplu, periclitarea lanului de
aprovizionare prin transferul neautorizat al detaliilor de expediere)?
4.
Solvabilitatea financiar
lo
r
fi
zi
ce
3.8.3.
oa
ne
(Articolul 5a din CV; articolul 14j din DACV; Orientri, partea 2, punctul 2.3, anexa 2, punctul 3)
ln ceea ce privete activele societii dumneavoastr, s-au iniiat n ultimii trei

ani proceduri de insolven? Da/Nu.
Dac da, v rugm s furnizai detalii.
4.2.
Societatea dumneavoastr a avut o situaie financiar solid n mod constant,

n sensul articolului 14j din DACV, n mod suficient pentru a-i permite
ndeplinirea angajamentelor financiare n ultimii trei ani? Dac da, v rugm s
prezentai dovezi, cum ar fi o scrisoare din partea auditorilor dumneavoastr
sau un raport de audit, o copie a conturilor dumneavoastr dup nchidere (n
cazul n care conturile dumneavoastr nu au fcut obiectul unui audit), dovezi
din partea bncii sau a instituiei financiare cu care colaborai. Dac nu, v
rugm s furnizai toate detaliile.
4.3.
Dac societatea dumneavoastr este recent nfiinat, furnizai toate registrele

i informaiile referitoare la situaia dumneavoastr financiar, de exemplu cel
mai recent flux de numerar, bilanul i previziunile privind profitul i pierderile
aprobate de directori/parteneri/proprietarul unic.
4.4.
Suntei la curent cu existena unui element care ar putea influena

solvabilitatea financiar a societii dumneavoastr ntr-un viitor previzibil?
Da/Nu.
Dac da, oferii mai multe detalii.
5.
Cerine privind securitatea i sigurana
5.1.
Autoevaluarea
5.1.1.
a) Ai efectuat o evaluare a riscurilor sau a ameninrilor la adresa societii

dumneavoastr? Da/Nu
b) Exist un plan de securitate pentru fiecare amplasament (dac este cazul)?
Da/Nu
Ct de des sunt revizuite i actualizate aceste documente?
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
4.1.
(Articolul 5a din CV; articolul 14k din DACV; Orientri, partea 2, punctul 2.4)
15
16
Descriei succint ce riscuri de securitate (n cadrul societii sau n cadrul

tranzaciilor dumneavoastr comerciale cu clienii, furnizorii i prestatorii
externi de servicii) ai identificat n legtur cu criteriile de securitate AEO?
5.1.3.
Cum sunt puse n aplicare i coordonate msurile de securitate n cadrul

societii dumneavoastr i cine deine responsabilitatea n acest sens?
5.1.4.
Dac societatea dumneavoastr posed mai multe spaii, sunt msurile de

securitate puse n aplicare n mod armonizat n toate aceste amplasamente?
Da/Nu
5.1.5.
a) Exist proceduri de securitate? Cum sunt acestea comunicate personalului

dumneavoastr
i
persoanelor
care
viziteaz
spaiile
societii
dumneavoastr?
b) Cum sunt acestea documentate (manual, orientri de lucru, fi informativ
etc.)?
5.1.6.
a) Au existat incidente de securitate n societatea dumneavoastr n ultimul

an? Da/Nu.
Dac da, v rugm s furnizai o scurt descriere a incidentelor i s precizai
ce msuri ai luat pentru a evita reapariia acestora?
b) Pstrai registre ale incidentelor de securitate i ale msurilor luate? Da/Nu
5.1.7.
a) Deinei deja un certificat/o aprobare din partea unei alte agenii sau
autoriti publice n materie de securitate (a transportului, a aviaiei civile etc.)?
Da/Nu.
Dac da, v rugm s furnizai o copie a certificatului/a aprobrii i s furnizai
detalii referitoare la spaiile/amplasamentele care fac obiectul certificatului
relevant/aprobrii relevante.
b) Furnizai o list a oricror standarde/Iicene/autorizaii acreditate
independent la care aderai i specificai controalele/auditurile al cror obiect l
reprezint aceste standarde.
c) La momentul depunerii cererii pentru AEO, intenionai s depunei o cerere
sau ai solicitat deja orice alt certificat/aprobare n materie de securitate (de
exemplu, agent abilitat, expeditor cunoscut etc.?) Da/Nu
5.1.8.
Exist cerine speciale de securitate i siguran pentru mrfurile pe care le

importai/exportai?
5.1.9.
a) Utilizai serviciile unei societi de securitate? Dac da, ce societate utilizai?

b) A realizat aceast societate o evaluare a ameninrilor la adresa societii
dumneavoastr? Dac da, descriei pe scurt ce riscuri de securitate au fost
identificate n legtur cu criteriile de securitate AEO.
5.1.10.
Clienii dumneavoastr sau societile de asigurri v impun anumite cerine

de siguran i securitate? Da/Nu.
Dac da, furnizai detalii.
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
5.1.2.
5.2.
Accesul n incinte
a) Descriei succint modul n care este reglementat procedura de acces n

spaiile proprii (cldiri, zone de producie, depozite etc.) pentru personal,
vizitatori, alte persoane, vehicule i mrfuri.
b) Cine verific respectarea procedurilor prevzute?
5.2.2.
a) Descriei procedurile care trebuie urmate dac o persoan neautorizat sau

un vehicul neautorizat este descoperit n spaiile proprii (pe teren sau n
cldiri)?
b) Cum sunt aceste proceduri comunicate personalului (de exemplu, plan de
aciune, manual, orientri de lucru, formare)?
5.2.3.
Prezentai un plan general pentru fiecare dintre amplasamentele societii

dumneavoastr implicate n activiti care au legtur cu domeniul vamal (de
exemplu, planul incintei, proiect) din care s poat fi identificate limitele, rutele
de acces i amplasarea cldirilor, acolo unde este cazul.
5.2.4.
Specificai pentru fiecare amplasament, dac este cazul, denumirea

societilor (de exemplu, societile externe sau pri externalizate ale
societii) care se afl, de asemenea, n spaiile respective.
5.3.
Securitatea fizic
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
5.2.1.
iv
a) Prezentai o descriere succint a modului n care sunt securizate limitele

externe ale spaiilor proprii. Cum este verificat respectarea acestor proceduri?
b) Cum, de ctre cine i la ce intervale se efectueaz verificrile n ceea ce
privete gardurile i cldirile. Cum sunt nregistrate aceste verificri i
rezultatele acestora?
c) Cum sunt raportate i soluionate incidentele de securitate?
5.3.2.

a) Ce posibiliti de acces exist?
b) Cum sunt acestea respectate?
Exist limite n ceea ce privete programul de lucru la fiecare punct de acces?
5.3.3.
Sunt incintele iluminate n mod adecvat (de exemplu, lumin continu, senzori
de micare, intrerupator automat de iluminare)?
5.3.4.
Cum se desfoar administrarea cheilor n cadrul societii dumneavoastr

(de exemplu, amplasament, acces, nregistrare)?
Exist o documentaie scris n acest sens? Da/Nu
5.3.5.

a) Este permis parcarea vehiculelor private n spaiile proprii?
b) Dac da, pentru ce persoane?
De
st
in
at
ex
cl
us
5.3.1.
17
18
c) Cine acord aprobarea?

d) Sunt verificate vehiculele (la intrarea n spaiile proprii sau la intrarea n
parcare)?
Exist regulamente scrise? Da/Nu
5.4.
Uniti de ncrcare (precum recipiente, containere mobile, cutii de

transport)
fi
zi
ce
Exist norme/restricii n ceea ce privete accesul la unitile de ncrcare?

Da/Nu
Dac da, cum sunt aplicate aceste restricii?
5.4.2.
Descriei succint ce msuri sunt instituite pentru a preveni accesul neautorizat

i manipularea frauduloas a unitilor de ncrcare (n special n spaii
deschise de depozitare) (de exemplu, supraveghere permanent, formarea
personalului i informarea acestora cu privire la riscuri, sigilii, instruciuni
privind procedurile care trebuie urmate n cazul unor intrri neautorizate)?
5.4.3.
a) Utilizai sigilii pentru a preveni manipularea frauduloas a mrfurilor? Dac

da, ce fel de sigilii? Satisfac aceste sigilii standardele specifice (de exemplu,
ISO)?
b) Cum v asigurai c mrfurile nu sunt manipulate fraudulos dac nu sunt
utilizate sigilii?
5.4.4.
Ce msuri de control utilizai pentru verificarea unitilor de ncrcare (de

exemplu, procesul de verificare n apte puncte: peretele din fa, partea
stng, partea dreapt, podeaua, plafonul/acoperiul, interiorul/exteriorul
uilor, exterior/asiu)?
5.4.5.

a) Cine este proprietarul/operatorul unitilor de ncrcare?
b) Cine ntreine/repar unitile de ncrcare?
c) Exist planuri privind ntreinerea periodic?
Sunt verificate lucrrile externe de ntreinere?
5.5.
Procese logistice
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
5.4.1.
5.5.1.
a) Ce metode de transport utilizeaz n mod normal societatea

dumneavoastr?
b) Societatea dumneavoastr efectueaz toate activitile sale de transport
sau utilizeaz i furnizori de servicii externi (de exemplu, expeditori/
transportatori)?
c) Cum stabilii dac expeditoruI/transportatorul respect standardele necesare
de securitate (de exemplu, prin intermediul unui certificat de securitate, al unor
declaraii sau acorduri)?
d) Luai i alte msuri privind activitile de transport externalizate, n vederea
respectrii standardelor de securitate?
Dac este cazul, v rugm s prezentai natura i sfera de aciune a msurilor

luate de dumneavoastr n acest sens.
5.6.
Cerine nefiscale
a) Operai cu mrfuri cu utilizare dubl ilsau mrfuri pentru care sunt

necesare licene de import sau cu mrfuri care fac obiectul unor restricii la
export sau cu privire la care exist un embargo sau care fac obiectul altor
cerine nefiscale? Dac da, descriei succint ce proceduri utilizai pentru a
asigura respectarea dispoziiilor relevante cu privire la aceste mrfuri (de
exemplu, gestionarea licenelor, autorizaii, responsabiliti speciale, personal
format specific n acest sens etc.)?
b) Exist n societatea dumneavoastr proceduri de lucru specifice, manuale
sau alte orientri referitoare la aceste mrfuri? Da/Nu
5.7.
Mrfuri intrate
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
5.6.1.
pe
a) Descriei succint procedura pentru asigurarea securitii i siguranei

bunurilor intrate.
b) Descriei succint modul n care este verificat respectarea acestei proceduri.
5.7.2.
Sunt angajaii dumneavoastr informai cu privire la msurile de securitate

luate mpreun cu furnizorii? Cum este verificat respectarea acestor msuri?
5.7.3.
a) Descriei succint modul n care se realizeaz verificrile privind integritatea

sigiliilor mrfurilor intrate.
b) Sunt bunurile intrate sigilate, dac acest lucru este necesar? Da/Nu.
c) Societatea dumneavoastr lucreaz cu anumite tipuri de mrfuri care
necesit msuri de securitate specifice (de exemplu, transport aerian de
mrfuri/pot)?
Dac da, ce practici/msuri sunt instituite?
5.7.4.
Sunt mrfurile intrate marcate uniform sau depozitate n zone separate? Da/Nu
Dac da, cum sunt acestea marcate/unde sunt depozitate?
5.7.5.
Descriei succint procesul de numrare i cntrire a mrfurilor intrate.
5.7.6.
Descriei succint modul n care, cnd i de ctre cine mrfurile intrate sunt
verificate n raport cu documentele nsoitoare i sunt nscrise n registrele
dumneavoastr.
5.7.7.
a) Sunt unitile responsabile pentru achiziionarea mrfurilor, primirea

mrfurilor i administraia general separate n mod clar? Da/Nu
b) Exist ntre aceste uniti mecanisme de control intern integrate? Da/Nu.
Dac da, cum sunt aplicate acestea?
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
5.7.1.
19
20
5.8.
Depozitarea mrfurilor
V rugm s descriei n ce amplasamente ai alocat zone pentru depozitarea

mrfurilor.
5.8.2.
a) V rugm s descriei succint procedura de atribuire a poziiei de depozitare

a mrfurilor intrate.
b) Dispunei de zone de depozitare n aer liber? Da/Nu. Dac da, v rugm s
le descriei succint.
5.8.3.
Dispunei de proceduri documentate pentru inventariere i pentru corectarea

discrepanelor identificate n cadrul inventarierii? Da/Nu.
Dac da, v rugm s le descriei pe scurt.
5.8.4.
Sunt mrfurile care prezint niveluri diferite de risc depozitate separat? Da/Nu.
a) V rugm s descriei criteriile pentru orice depozitare separat (de
exemplu, mrfuri periculoase, mrfuri de valoare, substane chimice, arme,
transport aerian de mrfuri/pot).
b) V rugm s descriei modul n care v asigurai c mrfurile sunt
nregistrate fr ntrziere n registrele logistice contabile/de inventar.
5.8.5.
a) Descriei succint modul n care mrfurile sunt protejate mpotriva accesului

neautorizat n spaiul de depozitare.
b) Descriei succint modul n care este verificat respectarea acestor
proceduri.
5.8.6.
Dac depozitarea mrfurilor este externalizat unui ter/furnizor de servicii, v

rugm s descriei succint cum i unde sunt depozitate mrfurile i msurile de
control pe care le utilizai pentru supravegherea manipulrii mrfurilor.
5.9.
Producia de mrfuri
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
5.8.1.
st
a) Descriei succint ce amplasamente/zone sunt destinate produciei de

mrfuri.
b) Dac producia este realizat de un partener extern (de exemplu, prelucrare
n lohn, livrri directe), descriei pe scurt modul n care este asigurat
integritatea mrfurilor (de exemplu, acorduri contractuale)?
5.9.2.
Exist msuri de securitate care protejeaz mrfurile mpotriva accesului

neautorizat n zona de producie? Da/Nu.
Dac da, descriei pe scurt care sunt aceste msuri i dac exist n form
scris. Descriei pe scurt modul n care este verificat respectarea acestor
proceduri?
5.9.3.
Descriei succint procedurile de ambalare a produselor i menionai dac

acestea exist n form scris.
De
5.9.1.
5.9.4.
5.10.
Dac ambalarea produsului final este externalizat ctre un ter, descriei pe

scurt cum este garantat integritatea mrfurilor.
ncrcarea mrfurilor
a) Descriei pe scurt modul n care este gestionat ncrcarea mrfurilor n

societatea dumneavoastr (de exemplu, alocarea responsabilitilor,
verificarea mrfurilor i a mijloacelor de transport, nregistrarea rezultatelor,
furnizarea de informaii etc.)?
b) Exist instruciuni scrise privind modul n care procesul ar trebui s fie
organizat? Da/Nu
5.10.2.
a) Sunt mrfurile sau vehiculele ieite sigilate? Da/Nu?

Dac da, cum, de ctre cine i ce fel de sigilii utilizai?
b) Sunt menionate numere de sigilii n documentele care nsoesc mrfurile?
Da/Nu
c) Cum se realizeaz nregistrarea sigiliilor dumneavoastr?
5.10.3.
Descriei succint modul n care este garantat respectarea cerinelor de

securitate ale clienilor n ceea ce privete ncrcarea.
5.10.4.
Descriei succint msurile instituite care asigur supravegherea permanent a

mrfurilor care trebuie ncrcate i a procesului de ncrcare.
5.10.5.
Se verific dac mrfurile ieite sunt complete (de exemplu, numrate,

cntrite)? Da/Nu.
Dac da, cum i de ctre cine?
5.10.6.
Descriei succint cum, cnd i de ctre cine sunt verificate mrfurile care ies n
raport cu comenzile i listele de ncrcare, precum i procedura prin care este
nregistrat ieirea lor din stoc.
5.10.7.
Descriei succint ce mecanisme de control ai instituit pentru detectarea

neregulilor privind ncrcarea mrfurilor?
5.11.
Cerine de securitate pentru partenerii de afaceri
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
5.10.1.
5.11.1.
a) Descriei pe scurt ce cerine de securitate i siguran aplicai atunci cnd

v alegei partenerii de afaceri (de exemplu, declaraiile de securitate, cerine
contractuale, parteneri comerciali care au, de asemenea, statut de AEO)?
b) Descriei pe scurt modul n care este verificat respectarea acestor
proceduri?
5.11.2.
Descriei succint modul n care societatea dumneavoastr verific identitatea

partenerilor comerciali pentru a garanta sigurana lanului de aprovizionare
21
22
(cutarea informaiilor nainte de acceptarea sau trimiterea comenzilor).

5.11.3.
In ultimul an, ai detectat nclcri ale acordurilor de securitate pe care le-ai
ncheiat cu partenerii dumneavoastr? Da/Nu.
Dac da, ce msuri ai luat?
5.12.
Securitatea personalului
fi
zi
ce
a) Descriei succint modul n care sunt tratate cerinele de securitate i

siguran n politica de ocupare a forei de munc n cadrul societii
dumneavoastr? Cine este responsabil pentru acest domeniu?
b) Sunt procedurile de securitate nregistrate n scris? Da/Nu.
c) Descriei pe scurt cum este verificat respectarea acestor proceduri.
5.12.2.
ln ce msur urmtoarele tipuri de angajai fac obiectul verificrilor de

securitate (de exemplu, verificri la poliie pentru a se confirma dac persoana
n cauz nu are cazier judiciar):
a) noii angajai care vor lucra n domenii sensibile din punctul de vedere al
securitii.
b) angajaii existeni care urmeaz s fie transferai n domenii sensibile din
punctul de vedere al securitii.
Cum se asigur imposibilitatea accesului fizic sau electronic al personalului n
spaiile sau la datele societii dup prsirea acestor spaii?
5.12.3.
Angajaii beneficiaz de formare n materie de securitate i siguran? Da/Nu.

Dac da:
a) Care este frecvena cu care se organizeaz sesiunile de formare n materie
de securitate i siguran?
b) Exist o sesiune anual de remprosptare a cunotinelor? Da/Nu.
c) Sunt aceste sesiuni realizate la nivel intern sau sunt oferite de un furnizor
extern?
d) Exist registre scrise cu privire la formare? Da/Nu.
5.12.4.

a) Specificai domeniile n care sunt utilizai angajai cu contract temporar?
b) Sunt aceti angajai verificai periodic n conformitate cu standardele de
securitate? Dac da, cum i de ctre cine?
Exist instruciuni de securitate i pentru aceti angajai?
5.13.
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
5.12.1.
Servicii externalizate
5.13.1.
Societatea dumneavoastr utilizeaz "servicii externalizate" pe baz de

contract, precum servicii de transport, ageni de securitate, curenie, furnizare
de bunuri, ntreinere etc.? Da/Nu. Dac da:
a) Descriei pe scurt ce servicii v sunt furnizate i n ce msur (pentru cele
care nu au fost descrise n seciunile anterioare).
b) Exist acorduri scrise cu furnizorii de servicii externalizate care conin
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
cerine de securitate? Da/Nu.

c) Descriei succint cum este verificat respectarea procedurilor incluse n
aceste acorduri?
23
24
Anexa nr. 2
Note explicative la chestionarul AEO - autoevaluare
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
Scopul chestionarului AEO - autoevaluare este de a v ajuta s nelegei cerinele care

trebuie ndeplinite pentru a obine statutul de AEO i s furnizai autoritii vamale
informaii suplimentare fa de cele prezentate n cerere despre dumneavoastr i
societatea dumneavoastr. Aceste instruciuni v ofer att orientri cu privire la modul n
care trebuie s rspundei la ntrebrile din chestionar, ct i informaii privind standardele
pe care autoritatea vamal se ateapt s le ndeplinii i s le demonstrai n vederea
obinerii autorizrii AEO.

1. Acest chestionar este elaborat pe baza dispoziiilor din Codul Vamal Comunitar (CVC)
i din Dispoziiile de punere n aplicare a Codului Vamal (DACV), a modificrilor aduse
acestora i a orientrilor AEO (documentul TAXUD/B2/047/2011 Rev.5). El simplific i
accelereaz procedura de solicitare a statutului de AEO i combin anexa 2 la Orientrile
AEO i anexele obligatorii specificate n notele explicative la formularul de cerere (anexa
1C la DACV).
ar
iv
in
fo
rm
Chestionarul permite de asemenea administraiei vamale, mpreun cu formularul de

cerere, s obin o bun imagine de ansamblu asupra solicitantului, iar acest lucru va
avea drept rezultat accelerarea procedurii de autorizare. Prin urmare, operatorii economici
sunt invitai s completeze chestionarul n mod corect i s rspund la toate ntrebrile
relevante pentru activitatea lor.
us
ex
cl
Putei gsi informaii suplimentare referitoare la statutul AEO pe site-ul de internet Europa
al Comisiei Europene i pe site-ul de internet al Directiei Generale a Vmilor
(www.customs.ro).
at
De
st
in
2. Chestionarul trebuie transmis mpreun cu cererea pentru certificatul AEO autoritii

vamale competente, conform prezentului Ordin.
Dac avei ntrebri cu privire la chestionar sau la cerere nainte de transmiterea
acestora, v recomandm contactarea autoritii vamale.
3. Chestionarul cuprinde, n cadrul fiecrei seciuni, cele mai importante aspecte care pot
fi utile autoritii vamale. Totui, unele aspecte privesc numai anumii actori din cadrul
lanului internaional de aprovizionare. Acest lucru poate depinde i de tipul de certificat
pe care l solicit societatea dumneavoastr. Nu este necesar s rspundei la ntrebrile
care nu sunt relevante pentru societatea dumneavoastr. V rugm s rspundei la
aceste ntrebri prin formula Nu se aplic, urmat de un scurt comentariu care s
explice motivul pentru care nu se aplic. De exemplu, putei face referire la partea din
lanul internaional de aprovizionare n care v desfurai activitatea sau la tipul de
certificat pe care l solicitai. V rugm s consultai tabelul specific de la sfritul notelor
explicative pentru detalii privind ntrebrile care sunt relevante pentru diferiii actori din
lanul de aprovizionare i n funcie de tipul de certificat solicitat.
n cazul n care beneficiai deja de simplificri vamale sau deinei alte autorizaii vamale
care demonstreaz c sunt ndeplinite unul sau mai multe criterii AEO, este suficient s
menionai simplificrile sau autorizaiile respective.
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
n cazul n care societatea dumneavoastr deine certificate, rapoarte de expertiz sau

orice fel de alte concluzii formulate de experi (de exemplu analize economice, certificate
internaionale etc.), v rugm fie s le furnizai, fie s facei trimitere la acestea. Pentru
mai multe informaii consultai seciunea corespunztoare din Orientrile AEO, care
acoper integral sau parial criterii relevante; v rugm s specificai acest lucru n
rspunsul dumneavoastr la ntrebarea respectiv. Trebuie menionat c nu este necesar
s dispunei de astfel de documente, dar, dac le deinei, acestea ar putea reprezenta
informaii utile pentru autoritatea vamal i ar putea avea drept rezultat accelerarea
procedurii.
in
fo
rm
ar
ii
4. Trebuie reinut c rspunsurile la ntrebri nu sunt luate n considerare separat, ci ca

parte a unui proces de evaluare global n raport cu criteriul vizat. Un rspuns
nesatisfctor la o singur ntrebare nu conduce neaprat la refuzul acordrii statutului de
AEO, dac se demonstreaz c respectivul criteriu este ndeplinit ntr-o alt parte a
procedurii (n termeni generali).
st
in
at
ex
cl
us
iv
5. Condiiile i criteriile pentru un certificat AEO sunt aceleai pentru toi operatorii
economici.
Cu toate acestea, autoritatea vamal va lua n considerare dimensiunea societii (IMM),
statutul juridic al societii, structura, principalii parteneri de afaceri, precum i activitatea
economic specific. Aceasta nseamn c punerea n aplicare a unor msuri n vederea
ndeplinirii criteriilor poate varia de la un operator la altul, n funcie de dimensiune, de
exemplu, fr a afecta ndeplinirea cerinelor.
De
6. O autorizare AEO se bazeaz pe aceleai principii ca i alte standarde internaionale i

poate fi acordat numai dac societatea respectiv adopt standarde interne de asigurare
a calitii. Avei obligaia de a dispune de proceduri de asigurare a calitii n spaiile care
fac parte din societatea dumneavoastr att pentru aspectele vamale, ct i pentru cele
de securitate i siguran (dac este cazul). n timpul vizitelor la faa locului, societatea
dumneavoastr trebuie s demonstreze autoritii vamale c exist proceduri interne
adecvate pentru gestionarea aspectelor vamale i/sau de securitate i siguran, precum
i controale interne adecvate prin care s se asigure funcionarea corespunztoare a
respectivelor proceduri. Politicile si/sau instruciunile interne trebuie s fie documentate fie
n format electronic, fie pe suport tiprit. Acestea trebuie s fie cunoscute n cadrul
organizaiei, s fie disponibile tuturor utilizatorilor si, desigur, s fie actualizate permanent.
Prin urmare, prima etap se refer la standardele interne de asigurare a calitii.
25
26
Rspunsurile din chestionarul transmis mpreun cu cererea trebuie s reprezinte o

sintez a procedurilor i instruciunilor interne existente n ntreprinderea dumneavoastr,
pentru a oferi autoritii vamale o imagine global a societii dumneavoastr. Pentru a
rspunde la ntrebrile din chestionar i pentru a fi pregtite pentru procedura de audit
AEO, toate departamentele principale ale societii dumneavoastr implicate n lanul
internaional de aprovizionare (departamentul vamal, logistic, de contabilitate, informatic,
de achiziii, de vnzri, de securitate, de calitate etc.) trebuie s fie implicate n proces.
fi
zi
ce
oa
ne
lo
r
7. Politicile sau instruciunile interne ale societii referitoare la aspectele vamale i/sau de
securitate i siguran pot fi menionate n rspunsurile dumneavoastr din chestionar.
Dac procedai astfel, v rugm s specificai denumirea sau numrul documentului i s
l avei pregtit pentru un audit la faa locului efectuat de autoritatea vamal. n vederea
accelerrii procedurii, documentele pot fi, de asemenea, transmise mpreun cu
chestionarul.
rs
pe
8. Chestionarul completat mpreun cu toate documentele justificative solicitate trebuie s

fie puse la dispoziia autoritii vamale mpreun cu cererea n format electronic i n scris.
ii
fo
rm
ar
9. Informaiile trimise n cadrul procedurii de solicitare intr sub incidena legislaiei privind
protecia datelor i vor avea caracter confidenial.
iv
in
Seciunea I - Informaii referitoare la societate

(articolul 5a din CVC, articolul 14a si urmtoarele si anexa 1C la DACV)
in
at
ex
cl
us
Obiectivul principal al acestei seciuni este de a furniza autoritii vamale o imagine de

ansamblu asupra societii. Informaiile solicitate pot fi furnizate ntr-un mod general i
servesc drept instantaneu al activitilor solicitantului la data depunerii cererii. Dac
informaiile solicitate sunt deja disponibile pentru autoritatea vamal competent, precizai
acest lucru n formular sau indicai data la care au fost transmise informaiile.
De
st
Subseciunea 1.1. Informaii generale referitoare la societate

1.1.1. Pentru ntrebrile (a) i (b) v rugm s precizai detaliile despre certificat i cerere
(denumirea i numrul EORI, autoritatea vamal emitent i numrul de nregistrare).
1.1.2. Pentru ntrebarea (a), includei numai acionarii care sunt implicai n activitile
cotidiene sau n procesul de luare a deciziilor din cadrul ntreprinderii.
1.1.3. Persoana responsabil pentru chestiuni vamale este:
a) persoana angajat direct de dumneavoastr sau numit de dumneavoastr, de
exemplu un agent vamal, pentru a v reprezenta n cadrul formalitilor vamale sau
b) persoana sau persoanele responsabile de reprezentarea dumneavoastr
(reprezentantul legal) n chestiuni care implic legislaia vamal; acetia pot fi avocai
consultani, avocai, avocai pledani etc., care pot fi angajai direct de dumneavoastr sau
numii de dumneavoastr pentru a v reprezenta n chestiuni juridice de natur vamal.
a) productor de mrfuri (MF): persoana care produce mrfuri.

fi
zi
ce
1.1.4. Atunci cnd este posibil, precizai codul corespunztor CAEN (clasificarea statistic
a activitilor economice) al activitilor dumneavoastr comerciale. Orientrile AEO,
TAXUD/B2/047/2011-Rev.5, partea I, seciunea II, punctul 1.II.4, conin o definiie a lanului
internaional de aprovizionare.
Pentru a evalua i a preciza rolul dumneavoastr n cadrul lanului internaional de
aprovizionare, v rugm s utilizai urmtoarele orientri1:
ne
lo
r
Acest cod trebuie utilizat doar dac operatorul economic produce mrfurile. Acesta nu
acoper cazurile n care operatorul economic este implicat numai n comerul cu mrfuri
(de exemplu, export sau import).
oa
pe
rs
b) importator (IM): persoana care depune sau n numele creia un agent vamal ori o alt
persoan autorizat depune o declaraie de import. Acesta poate include o persoan care
are n posesie mrfurile sau creia i sunt expediate mrfurile.
ii
fo
rm
ar
Acest cod trebuie utilizat doar n cazul n care operatorul economic este n posesia
mrfurilor. n cazul reprezentanilor/agenilor vamali, v rugm s utilizai codul pentru
comisionar n vam.
iv
in
c) exportator (EX): Persoana care face declaraia de export sau n numele creia este
fcut aceast declaraie i care este proprietarul mrfurilor sau are drepturi similare de a
dispune de acestea n momentul acceptrii declaraiei.
us
at
ex
cl
n cazul reprezentanilor/agenilor vamali, v rugm s utilizai codul pentru comisionar n

vam.
De
st
in
d) comisionar n vam (CB): Agentul, reprezentantul sau un agent vamal profesionist

care interacioneaz direct cu biroul vamal n numele importatorului sau al exportatorului.
Codul poate fi utilizat i pentru operatorii economici care acioneaz n calitate de
ageni/reprezentani n alte scopuri (de exemplu, agentul transportatorului).
e) transportator (CA): Persoan care efectueaz sau organizeaz transportul de mrfuri
ntre punctele menionate.
f) agent de expediie (FW): Persoana care organizeaz expedierea mrfurilor.
g) consolidator (CS): persoana care consolideaz mai multe loturi, pli etc.
h) operator al terminalului (TR): persoana care gestioneaz ncrcarea i descrcarea
1 &RGXULSURYHQLWHGLQUHSHUWRDUXOGHFRGXULIXQFLRQDOH(',)$&7DO218
27
navelor maritime;
fi
zi
ce
i) antrepozitar (WH): persoana care i asum responsabilitatea pentru mrfurile intrate

ntr-un antrepozit;

Antrepozitul nu trebuie considerat a fi n mod obligatoriu antrepozit vamal; prin urmare,
acest cod trebuie utilizat i de ctre operatorii economici care sunt operatori ai altor
sisteme de depozitare (de exemplu, depozitare temporar, zon liber etc.).
rs
oa
ne
lo
r
j) alii: de exemplu, operator containere (CF), operator portuar (DEP), companie de

transport maritim (HR).

n cazul n care avei mai multe roluri n cadrul lanului internaional de aprovizionare, v
rugm s specificai codurile relevante.
in
fo
rm
ar
ii
pe
1.1.5. Specificai detalii privind locaiile implicate n activiti vamale (dac deinei mai mult
de cinci locaii implicate n activiti vamale, v rugm s furnizai numai detaliile privind
cele cinci locaii principale implicate n activitile vamale) i adresele celorlalte locaii
implicate n acest tip de activitate.

n cazul locaiilor noi implicate n activiti vamale n timpul procedurii de solicitare a
statutului de AEO, trebuie s furnizai detalii complete despre acestea.
in
at
ex
cl
us
iv
1.1.6. Aceste informaii sunt necesare pentru a se stabili dac societatea dumneavoastr
este sau nu implicat n schimburi comerciale (de mrfuri, nu de servicii) cu societile
asociate. De exemplu, toate achiziiile dumneavoastr sunt de la societatea-mam din
SUA sau le importai n numele societilor asociate din statele membre i le distribuii
acestora. Trebuie s furnizai detalii complete n timpul procedurii de autorizare.
st
1.1.7. Poate fi furnizat n acest sens o organigram detaliat care s includ diferitele
domenii/departamente ale societii, funciile/responsabilitile acestora i lanul de
gestionare.
De
28
1.1.8. n cazul n care nu s-a menionat deja la ntrebrile 1.1.2 (b) i (c), v rugm s
precizai numele i adresa complet, data naterii i numrul naional de identificare (de
exemplu, numrul crii naionale de identitate sau numrul naional de asigurare).

Procedurile trebuie s evidenieze msurile luate pentru suplinirea absenelor temporare
sau de scurt durat ale personalului cheie, de exemplu directorul responsabil cu
problemele vamale sau agentul de import, inclusiv modul n care sunt preluate
responsabilitile obinuite ale acestora i persoana care le preia.
1.1.9. Specificai
dumneavoastr.
numrul
(aproximativ)
cunoscut
la
data
transmiterii
cererii
fi
zi
ce
1.1.10. Pentru ntrebarea (a), v rugm s indicai numrul de persoane responsabile de

chestiunile vamale, principalele sarcini ale acestora i nivelul lor de formare n domeniul
vamal.
Dac nu dispunei de un departament vamal sau de un expert vamal n cadrul societii
dumneavoastr, rspundei prin formula Nu se aplic. A se vedea ntrebarea 1.1.3 care
vizeaz acest aspect, de asemenea.
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
1.1.11. Consimmntul de a publica informaii privind AEO pe site-ul web al DG

TAXUD

Dac dorii ca numele dumneavoastr s fie inclus pe lista AEO publicat pe site-ul web al
DG TAXUD, atunci este necesar s v dai consimmntul n scris. Acest consimmnt
se aplic tuturor tipurilor de certificate. n cazul n care nu v dai consimmntul, vei
beneficia n continuare de avantajele statutului de AEO, ns numele dumneavoastr nu va
fi vizibil pentru public prin intermediul listei publicate pe site-ul internet al DG TAXUD. n
cazul n care v dai consimmntul, avei dreptul de a-l retrage n orice moment. n cazul
n care solicitai retragerea, vei fi eliminat automat de pe lista menionat mai sus. De
asemenea, avei dreptul de a v da consimmntul n orice moment, prin trimiterea unei
cereri scrise ctre autoritatea vamal competent, dup ce a fost eliberat certificatul.
Modificrile consimmntului dumneavoastr trebuie s fie efectuate prin informarea
autoritii vamal competente n scris. Singura semntur acceptabil n aceste scopuri
este semntura persoanei mputernicite s semneze n numele operatorului economic.
De
st
in
at
ex
cl
us
1.1.12. Consimmntul n vederea schimbului de informaii referitoare la AEO

Consimmntul pentru recunoatere reciproc este relevant numai pentru AEOF sau
AEOS.

Pentru ca acordurile de recunoatere reciproc s fie puse n practic, este imperativ ca
serviciile vamale ale partenerilor comerciali s fie informate cu privire la statutul AEO al
fiecruia dintre ei. Schimbul de informaii referitoare la AEO este esenial; de exemplu,
valabilitatea statutului de AEO constituie o parte necesar a schimbului de informaii, iar
datele schimbate vor fi utilizate numai n scopul implementrii programelor de
recunoatere reciproc ale AEO.

Consimmntul dumneavoastr n vederea schimbului de informaii referitoare la AEO cu
serviciile vamale ale rilor tere n cadrul acordurilor de recunoatere reciproc va fi de
natur general, fr a se referi n mod specific la anumite ri tere. Totui, n conformitate
cu legislaia UE privind protecia datelor, autoritile vamale din UE nu pot schimba
informaii referitoare la AEO dect dup o evaluare a nivelului de protecie a datelor oferit
de ara ter pentru a garanta c aceasta ofer un nivel adecvat de protecie.

n cazul n care preferai s nu v dai consimmntul, informaiile privind statutul
29
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
dumneavoastr de AEO nu vor face obiectul schimburilor cu niciuna dintre rile partenere
ale UE n domeniul recunoaterii reciproce i nu vei putea beneficia de avantajele oferite
de acordurile de recunoatere reciproc.

n cazul n care v dai consimmntul, dispunei i de dreptul de a-l retrage n orice
moment prin trimiterea unei cereri scrise adresate autoritii vamale competente. Cu toate
acestea, retragerea consimmntului n vederea schimbului de informaii referitoare la
AEO va duce, de asemenea, la retragerea avantajelor asociate recunoaterii reciproce.
Retragerea consimmntului este, de asemenea, de natur general, ceea ce nseamn
c autoritile vamale nu vor mai transmite informaiile referitoare la AEO deinut de
dumneavoastr rilor partenere ale UE n domeniul recunoaterii reciproce. De
asemenea, avei dreptul de a v da consimmntul n orice moment dup eliberarea
certificatului.

Trebuie s v dai consimmntul de dou ori, n mod explicit i separat, unul pentru
publicarea informaiilor dumneavoastr pe internet i cellalt n scopul recunoaterii
reciproce. Semntura pentru consimmnt este semntura persoanei mputernicite s
semneze n numele operatorului economic.

1.1.13. Pentru ca schimbul de informaii referitoare la AEO s fie posibil, UE trebuie s
transcrie, atunci cnd este necesar, datele relevante privind AEO n caractere cuprinse n
alfabetul obinuit de 26 de litere (Latin 1). Trebuie s comunicai partenerilor
dumneavoastr comerciali din rile partenere respective s utilizeze aceast transcriere a
denumirii i a adresei societii dumneavoastr n operaiunile lor (de exemplu, n cadrul
declaraiilor vamale) cu administraiile vamale competente. Unele ri nu pot utiliza acelai
set de caractere ca cel utilizat n UE. Literele chirilice, caracterele speciale, cum ar fi
accentele/diacriticele deasupra sau dedesubtul unei litere, sau alte litere dect cele 26 din
alfabetul obinuit (Latin 1) nu pot fi introduse n sistemele lor de tehnologie a informaiei i
comunicrii (TIC) (o list a caracterelor permise poate fi consultat pe site- ul web al
standardului Unicode: http://www.unicode.org/charts/PDF/U0000.pdf (#x0020- #x007E)).

V rugm s introducei transcrierea denumirii societii, a strzii, a numrului, a codului
potal i a oraului n aceast rubric. Dac nu v dai consimmntul n vederea
schimbului de detalii referitoare la AEO sau dac solicitai numai un certificat AEOC nu
este nevoie s completai aceast rubric.

Subseciunea 1.2. Volumul de afaceri

1.2.1. Dac suntei o societate nou nfiinat i avei mai puin de trei situaii financiare
anuale complete, furnizai detalii din cele deja finalizate. Dac nu ai desfurat schimburi
comerciale o perioad suficient de ndelungat pentru a prezenta o situaie financiar
anual finalizat, rspundei prin formula nu se aplic.

De
30
300 milioane EUR
1,75 milioane EUR
2,32 milioane EUR
2013
400 milioane EUR
1,87 milioane EUR
2,12 milioane EUR
2014
380 milioane EUR
1,85 milioane EUR
2,10 milioane EUR
in
fo
2012
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
1.2.2. V rugm s precizai adresa acestor spaii de depozitare (dac avei mai mult de
cinci spaii, indicai cele cinci spaii principale i numrul total de spaii i toate spaiile care
se afl n alte state membre)

1.2.3. Pentru agenii vamali/reprezentanii prilor tere, includei toate declaraiile
formulate att n numele dumneavoastr, ct i n numele altora.

Exemplu:
An
Importuri
Exporturi
Tranzit
numr
valoare
numr
valoare
numr
valoare
2012 2200
9,6 milioane EUR 400
0,8 milioane EUR
2013 2500
0,4 milioane EUR
2014 2400
10,2 m
340
0,5 milioane EUR

1.2.4. Pentru agenii vamali/reprezentanii prilor tere, includei ntreaga sum pltit prin
intermediul mijloacelor de plat ale clienilor sau ale dumneavoastr.

Exemplu:

Taxe vamale
Accize
TVA
De
st
in
at
ex
cl
us
iv

1.2.5. Modificrile viitoare cunoscute sunt cele care ar putea influena organizarea
societii, ndeplinirea criteriilor AEO sau evaluarea riscurilor din cadrul lanului
internaional de aprovizionare. Acestea pot include, de exemplu, modificri la nivelul
personalului cheie, modificri ale sistemului contabil, deschiderea unor noi amplasamente,
atribuirea unor noi contracte de logistic etc.

Subseciunea 1.3 Informaii si statistici privind domeniul vamal

1.3.1. Pentru ntrebrile (b) i (c), dac partenerul (partenerii) dumneavoastr face (fac)
obiectul unui audit AEO n desfurare, v rugm s indicai detaliile despre certificat
i/sau cerere (denumirea i numrul EORI, autoritatea vamal emitent i numrul de
nregistrare).

1.3.2. Pentru ntrebarea (a), v rugm s indicai numele i funcia angajatului responsabil
cu clasificarea mrfurilor sau, dac apelai la un ter pentru desfurarea acestei activiti,
includei numele acestuia.

Pentru ntrebrile (b) i (d), n special dac apelai la un ter, cum v asigurai c aceast
activitate a fost desfurat n mod corect i n conformitate cu instruciunile
dumneavoastr?
31
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
Pentru ntrebarea (b) indicai dac pstrai un dosar al produsului n care fiecrui articol i
corespunde un cod al mrfurilor cu rata corespunztoare a taxelor i a TVA.
Pentru ntrebarea (c) n cazul n care s-au introdus msuri de asigurare a calitii, trebuie
s furnizai dovezi, n timpul vizitei auditorilor vamali, care s ateste c le revizuii n mod
regulat i complet, c documentai modificrile i ntiinai personalul vizat cu privire la
modificrile respective.

Pentru ntrebarea (d), indicai modul, persoana i frecvena cu care se revizuiesc
clasificrile i se actualizeaz dosarul produsului i alte nregistrri conexe, precum i
modalitatea de ntiinare a persoanelor vizate cu privire la modificri, de exemplu, agentul
vamal, personalul responsabil de achiziii.

Pentru ntrebarea (e) indicai, de asemenea, dac folosii informaii tarifare obligatorii
(ITO).
n timpul procedurii de audit, poate fi necesar s punei la dispoziie urmtoarele:
detalii/liste sau dosare ale produselor dumneavoastr, precum i codurile de mrfuri
i ratele corespunztoare ale taxelor;
sursele de documentare/informaiile, de exemplu, informaii actualizate de ordin
tehnic i privind tarifele, pe care le folosii de obicei pentru clasificarea mrfurilor
dumneavoastr.

1.3.3. (a) Indicai numele i funcia angajatului responsabil de determinarea valorii
mrfurilor n vam sau, dac apelai la un ter pentru realizarea acestei activiti, precizai
numele acestuia.

1.3.3. (b) i (d) - Dac apelai la un ter, cum v asigurai c aceast activitate a fost
realizat n mod corect i n conformitate cu instruciunile dumneavoastr?

1.3.3. (b) Msurile de asigurare a calitii trebuie s includ, de exemplu:
metoda (metodele) de evaluare utilizat (utilizate),
modul n care sunt completate i transmise declaraiile pentru determinarea valorii
n vam atunci cnd este necesar,
modul n care sunt stabilite valoarea taxelor vamale i valoarea TVA,
modul n care sunt contabilizate costurile de transport i de asigurare,
redevenele i taxele de licen aferente mrfurilor importate, pltibile fie direct, fie
indirect de ctre cumprtor, ca o condiie a vnzrii
acorduri n temeiul crora o parte a beneficiilor din revnzri, eliminri sau utilizri
ulterioare revine direct sau indirect vnztorului
costuri suportate de cumprtor (dar neincluse n pre) legate de comisioane sau
brokeraj (cu excepia comisioanelor la cumprare) sau
costuri suportate n legtur cu containere i ambalaje, cu mrfuri i/sau servicii
furnizate de ctre cumprtor fie gratuit, fie cu costuri reduse, spre a fi folosite la
producerea i vnzarea la export a mrfurilor importate.
De
32
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
1.3.3. (c) n cazul n care exist proceduri de asigurare a calitii, trebuie s furnizai
dovezi, n timpul vizitei auditorilor vamali, care s ateste c acestea sunt revizuite n mod
regulat i complet, c documentai modificrile i ntiinai personalul vizat cu privire la

1.3.4. Pentru ntrebarea (b), n mod normal, aciunile la nivel intern trebuie s includ
msuri privind modul n care dumneavoastr asigurai urmtoarele:
- ara exportatoare are dreptul de a adopta un comportament preferenial, iar
mrfurile beneficiaz de o rat preferenial a taxei vamale;
sunt ndeplinite cerinele privind transportul direct / absena manipulrii;
atunci cnd se solicit regimul preferenial, sunt disponibile un certificat valabil, n
original, sau o declaraie pe factur;
certificatul sau declaraia pe factur se aplic transportului respectiv, iar regulile de
origine sunt respectate;
nu exist nicio posibilitate de folosire dubl a certificatului/declaraiei pe factur;
regimul preferenial pentru import este solicitat n perioada de valabilitate a
certificatului/declaraiei pe factur i
certificatele/declaraiile pe factur originale sunt reinute ca parte a pistei de audit n
condiii de siguran i securitate.
rm
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
Pentru ntrebarea (c), abordarea dumneavoastr trebuie s ia n considerare o modalitate

pentru a v asigura c:
- mrfurile sunt eligibile pentru un regim preferenial de export, de exemplu respect
regulile de origine
toate documentele/calculele/costurile/descrierile necesare de proceduri care
servesc la stabilirea originii prefereniale i emiterea unui certificat/a unei declaraii
pe factur sunt reinute ca parte a pistei de audit n condiii de siguran i securitate
documentele adecvate, de exemplu certificatul sau declaraia pe factur, sunt
semnate i emise n timp util de un angajat autorizat
declaraiile pe factur nu sunt emise pentru transporturi cu valoare medie sau
ridicat, n afara cazului n care autoritile vamale v acord o aprobare n acest
sens
certificatele nefolosite sunt pstrate n condiii de siguran i securitate i
certificatele sunt prezentate autoritilor vamale la export, conform cerinelor.
1.3.5. Prezentai urmtoarele informaii, dac este cazul:

denumirea rilor care nu sunt membre UE; i/sau
numele i adresele productorilor pentru ale cror produse trebuie s pltii taxe
antidumping sau compensatorii.
Seciunea II - Antecedentele n ceea ce privete respectarea cerinelor vamale

(articolul 5a din CVC, articolul 14h din DACV, Orientrile AEO partea 2, punctul 2.1,
anexa 2, punctul 1)
33
34
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
NB: In temeiul articolului 14h din DACV, antecedentele societii dumneavoastr i

ale persoanelor identificate la ntrebrile 1.1.2, 1.1.3 i 1.1.8 n ceea ce privete
respectarea cerinelor vamale se vor baza pe ultimii trei ani anteriori prezentrii
cereri. In timpul acestei perioade, nu trebuie s fi comis nicio nclcare grav sau
nclcri repetate ale normelor vamale. Cu toate acestea, antecedentele n ceea ce
privete respectarea cerinelor vamale pot fi considerate acceptabile dac
nclcrile au o importan neglijabil n raport cu numrul sau amploarea
operaiunilor/activitilor vamale aferente i nu dau natere unor ndoieli cu privire
la nivelul general de conformitate pe care l prezentai.
In acest sens, autoritatea vamal va lua n considerare:
nereguli/erori n ansamblu i n mod cumulativ
frecvena acestora pentru a stabili dac este o problem sistematic
existena unei intenii frauduloase sau a neglijenei
dac ai ntiinat autoritatea vamal n mod voluntar cu privire la
erorile/neregulile pe care le-ai descoperit
dac ai luat msuri de remediere pentru a preveni sau a reduce la
minim erorile n viitor.
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
2.1. a) Exemple de nclcri detectate ale reglementrilor vamale:

martie-septembrie 2014 - folosirea unui cod incorect al monedei pentru
importurile din China, avnd ca rezultat o sum excedentar de 5 500 EUR
reprezentnd taxa vamal declarat i TVA.
decembrie 2014 - nu a fost depus declaraia trimestrial privind regimul de
perfecionare activ n sistem cu suspendare.
Dac exist mai multe nclcri, indicai numrul total i prezentai un rezumat al
principalelor motive ale erorilor.
ex
De
st
in
at
2.1. b) Exemple de msuri de asigurare a calitii luate ca urmare a celor dou situaii
prezentate la punctul 2.1 (a) de mai sus:
6.10.2014 - modificarea sistemului informatic pentru a preveni finalizarea
intrrilor nainte de efectuarea verificrii privind moneda declarat.
declaraia restant transmis. Revizuirea procedurilor referitoare la declaraia
privind regimul de perfecionare activ n sistem cu suspendare pentru a include
controale trimestriale de gestiune i distribuirea procedurilor revizuite ctre
personalul interesat.
Msurile luate de dumneavoastr pentru asigurarea calitii trebuie s includ, n mod

normal:
numirea unei persoane de contact responsabile n cadrul societii care s
ntiineze autoritatea vamal sau alte departamente guvernamentale cu privire
la nereguli/erori, inclusiv la suspiciunile de activiti infracionale;
cerinele, inclusiv frecvena, pentru realizarea i documentarea verificrilor
privind caracterul exact, complet i prompt al nregistrrilor i al pstrrii
registrelor, de exemplu declaraii trimise autoritii vamale i altor autoriti de

reglementare, respectarea condiiilor de aprobare/autorizare;

utilizarea resurselor de audit intern pentru testarea procedurilor dumneavoastr
i pentru a obine asigurri n privina acestora;
modul n care personalul este ntiinat cu privire la cerine/modificri;
frecvena viitoarelor revizuiri;
controale de gestiune pentru a se asigura c procedurile sunt respectate.
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
2.2. De exemplu:
Mai 2013 - respingerea cererii de antrepozit vamal din cauza lipsei necesitii economice.
Iunie 2014 - retragerea autorizaiei pentru procedura de vmuire la domiciliu din cauza
neprezentrii, n mod repetat, a declaraiilor suplimentare.
Refuzul/suspendarea/retragerea oricrei cereri/autorizaii de ctre autoritatea vamal nu
va avea n mod necesar drept rezultat respingerea cererii dumneavoastr privind statutul
de AEO.
ar
ii
pe
Seciunea III - Sistemul contabil i logistic

(articolul 5a din CVC, articolul 14i din DACV, Orientrile AEO partea 2, punctul 2.2, anexa
2, punctul 2)
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
Pentru a ndeplini criteriul menionat la articolul 14i literele (a) i (b) din DACV,
trebuie s meninei un sistem contabil care s permit efectuarea controlului pe baz de
audit de ctre autoritatea vamal. Pentru a permite autoritii vamale s efectueze
controalele necesare, trebuie s permitei acestora accesul fizic sau electronic la registrele
dumneavoastr. Accesul electronic nu constituie o condiie indispensabil pentru
respectarea acestei cerine.
Pentru a ndeplini criteriul menionat la articolul 14i litera (c) din DACV, trebuie, de
asemenea, s avei un sistem sau procese care s fac distincia ntre mrfurile unionale
i mrfurile neunionale, dei aceast condiie nu se aplic n cazul unui AEOS. Trebuie
remarcat c aceasta este singura diferen n materie de cerine dintre AEOS si AEOF.
in
st
Subseciunea 3.1: Pista de audit
De
Din motive de securitate, numeroase societi i organizaii impun introducerea unei piste
de audit n sistemele lor automate. O pist de audit este un proces sau o etap care
const n efectuarea de verificri ncruciate ale fiecrei intrri din registrele contabile cu
sursa acesteia, pentru a controla corectitudinea nregistrrilor respective. O pist de audit
complet v va facilita trasabilitatea activitilor operaionale de la momentul intrrii
mrfurilor i a produselor n societate la prelucrarea acestora i la ieire. O pist de audit
complet conine i un registru cronologic care permite urmrirea fiecrei informaii din
momentul n care este introdus n fiierul de date pn n momentul n care este
eliminat din acesta.
n mod normal, sistemul contabil trebuie s includ:

cartea mare
registrul de vnzri
35
36
registrul de achiziii
activele
conturile de gestiune
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
n mod normal, sistemul logistic trebuie s includ:

prelucrarea comenzilor de vnzri
prelucrarea comenzilor de achiziii
producia
inventarul - depozitare, antrepozitare
expedierea/transportul
listele de furnizori/clieni
Pista dumneavoastr de audit trebuie s includ:
vnzrile
achiziiile i comenzile de achiziii
controlul inventarului
depozitarea (i micrile ntre spaiile de depozitare)
producia
vnzrile i comenzile de vnzri
declaraiile i documentaia vamale
expedierea
transportul
contabilitatea, de exemplu facturare, note de credit i de debit, remiteri/pli
iv
Subseciunea 3.2: Sistemul contabil
us
3.2.1. Indicai dac utilizai:
cl
De
st
in
at
ex
a) hardware precum:
un singur calculator personal (PC) autonom,
PC-uri care sunt legate n reea
un sistem de calculatoare pe baz de server
un sistem bazat pe mainframe
altele
b) software precum programele informatice care permit calculatorului s ruleze aplicaii
software n sprijinul activitii economice, de exemplu Windows, UNIX etc.
c) sisteme precum (indicai numele furnizorului):

soluie ERP complet integrat
combinaie de aplicaii software contabile i logistice
soluie software pentru ntreprinderi axat pe ntreprinderile mici i mijlocii
soluie software dezvoltat de sau pentru societatea dumneavoastr.
NB: n timpul procedurii de autorizare, va fi necesar s demonstrai:
gradul de informatizare
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
platforma hardware disponibil si sistemul de operare aferent

separarea funciilor ntre dezvoltare, testare si operaiuni
separarea funciilor ntre utilizatori
modul n care este controlat accesul la diferitele componente ale sistemului
dac au existat adaptri la pachetul standard
lista conturilor din registrul contabil
dac sistemul folosete conturi intermediare de verificare
modul n care sunt nregistrate n registrul contabil obligaiile de plat a taxelor de
import, a accizelor i a TVA
dac lucrai pe baz de loturi
dac exist o legtur ntre administrarea stocurilor i administrarea financiar
modul n care gestionai registrele atunci cnd acestea sunt meninute de un furnizor ter
de software.
pe
rs
3.2.3. Dac activitile, de exemplu crearea datelor de referin sau introducerea datelor,
sunt mprite ntre mai multe sedii, indicai care sunt activitile desfurate n fiecare
sediu.
rm
ar
Subseciunea 3.3: Sistemul de control intern
ii
us
iv
in
fo
Aa cum se prevede la articolul 14i litera (d) din DACV, trebuie s dispunei de un
sistem care s corespund tipului i dimensiunii ntreprinderii i care s fie adaptat la
gestionarea fluxului de mrfuri i de un sistem de control intern care s permit
identificarea tranzaciilor ilegale sau neregulamentare.
ex
cl
3.3.1. n timpul vizitei auditorilor, trebuie s prezentai probe potrivit crora revizuii
procedurile n mod regulat i complet, documentai modificrile i ntiinai personalul
vizat cu privire la acestea.
at
De
st
in
3.3.2. Exemple de tipuri de audit pot fi:

audit intern n cadrul societii sau efectuat de societatea-mam;
audit extern efectuat de ctre clieni, contabili/auditori independeni, autoritatea
vamale sau alte departamente guvernamentale.
De asemenea, atunci cnd autoritatea vamal viziteaz sediul dumneavoastr, este
necesar s le punei la dispoziie rapoarte, precum i dovezi privind msurile de
remediere luate pentru corectarea deficienelor identificate.
3.3.3. Datele de referin sau dosarele standard nseamn informaii cheie privind
societatea dumneavoastr, de exemplu numele i adresele clienilor, furnizorii, dosarele
produselor, care cuprind informaii privind descrierea mrfurilor, codurile acestora i
proveniena etc.
Subseciunea 3.4: Fluxul mrfurilor

3.4.1. Procedurile dumneavoastr de nregistrare trebuie s includ, la recepia mrfurilor:
37
38
fi
zi
ce
proceduri de comand a achiziiilor

confirmarea comenzii
expedierea/transportul mrfurilor
cerine privind documentele justificative
transportul mrfurilor de la frontier la spaiile dumneavoastr sau ale clienilor
primirea mrfurilor n spaiile dumneavoastr sau ale clienilor
plat/achitare
modul n care se nregistreaz mrfurile n evidena operativ, momentul n care are loc
aceast operaiune i persoana care o realizeaz
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
n timpul depozitrii mrfurilor:

atribuirea clar a unui spaiu de depozitare pentru mrfurile respective
depozitarea n condiii de siguran a mrfurilor periculoase
dac stocul este nregistrat n funcie de valoare i/sau cantitate
existena i frecvena inventarierii
dac se folosete spaiul unui ter pentru depozitarea mrfurilor dumneavoastr, acorduri
care s includ reconcilierea dintre evidena operativ inut de dumneavoastr i cea a
terului
dac este ales un spaiu temporar de depozitare a mrfurilor.
rm
ex
cl
us
iv
in
fo
n timpul procesului de producie a mrfurilor:

elaborarea comenzii de lucru
comandarea articolelor din inventar i livrarea de la depozit
procesul de producie, responsabilitile personalului i nregistrrile pstrate
codurile formulei de fabricaie
nregistrarea produsului fabricat i a stocului nefolosit n evidena operativ
folosirea metodelor standard de producie n cadrul procesului de fabricaie.
De
st
in
at
i n timpul procedurii de expediere a mrfurilor:

primirea comenzii clientului i elaborarea comenzii de lucru sau de achiziii
ntiinarea depozitului cu privire la comanda de vnzare/expedierea mrfurilor
instruciuni pentru teri n cazul n care mrfurile sunt depozitate n alt parte
ridicarea mrfurilor
procedurile de ambalare
modul n care este actualizat evidena operativ, momentul n care are loc aceast
operaiune i persoana care o realizeaz.
3.4.2. Procedurile dumneavoastr de verificare i de control al calitii trebuie s includ

n timpul sosirii mrfurilor:
reconcilierea dintre comanda de achiziii i mrfurile primite
proceduri pentru returnarea/respingerea mrfurilor
proceduri pentru nregistrarea contabil i raportarea transporturilor n minus i n plus
proceduri pentru identificarea i modificarea intrrilor incorecte n evidena operativ
identificarea mrfurilor provenite din afara Uniunii Europene n cadrul sistemului.
fi
zi
ce
n timpul depozitrii mrfurilor

nregistrarea i controlarea stocurilor
identificarea mrfurilor unionale i neunionale (nu se aplic pentru un AEOS)
deplasarea i nregistrarea mrfurilor ntre spaii din aceeai unitate sau din uniti
diferite
proceduri privind gestionarea situaiilor neobinuite, a deteriorrii sau a distrugerii
mrfurilor, a pierderilor i a variaiilor de stocuri.
rs
oa
ne
lo
r
n timpul procesului de producie:

monitorizarea i controalele de gestiune ale procesului de producie, de exemplu rata de
rentabilitate
cum tratai neregulile, variaiile, deeurile, produsele secundare i pierderile din procesul
de producie
inspecia calitii mrfurilor produse i nregistrarea rezultatelor
eliminarea n condiii de siguran a mrfurilor periculoase.
pe
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
i, n timpul procedurii de expediere a mrfurilor,

borderouri de expediie/bonuri de ridicare a mrfurilor
transportul mrfurilor la clieni sau la frontier pentru exportare sau reexportare
crearea facturilor de vnzri
instruciuni ctre agentul vamal n ceea ce privete exportarea/reexportarea i
crearea/punerea la dispoziie/controlul documentelor justificative
confirmarea de primire/dovada expedierii mrfurilor
mrfurile returnate - inspecie, numrare i nregistrare n inventar
note de plat i note de credit
tratarea neregulilor, a transporturilor incomplete i a variaiilor.
in
at
Subseciunea 3.5: Practicile vamale
De
st
Pentru a ndeplini criteriul menionat la articolul 14i litera (e) din DACV, trebuie, dac
este cazul, s fie introduse proceduri satisfctoare de gestionare a licenelor i
autorizaiilor avnd legtur cu msurile de politic comercial sau cu schimburile
comerciale de produse agricole;
Pentru a ndeplini criteriul menionat la articolul 14i litera (g) din DACV, trebuie s
asigurai contientizarea, n rndul angajailor dumneavoastr, a necesitii de a
informa autoritatea vamala n cazul unor dificulti n ceea ce privete conformitatea
i s stabilii persoane de contact adecvate care s informeze autoritatea vamala cu
privire la astfel de situaii.
3.5.1. n calitate de importatori, exportatori, deintori de antrepozite, procedurile
dumneavoastr trebuie s includ:
modul n care asigurai caracterul complet, exact i prompt al declaraiilor vamale pe
39
40
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
care le ntocmii dumneavoastr, inclusiv realizarea controalelor de gestiune;

prezentarea sau punerea la dispoziie a documentaiei justificative;
detalii actualizate (nume i adrese) ale agenilor vamali/terilor utilizai;
modul n care sunt numii agenii vamali, de exemplu verificrile privind credibilitatea i
caracterul adecvat nainte de numirea acestora de ctre dumneavoastr;
mprejurrile n care se apeleaz la acetia;
contractele care detaliaz responsabilitile, inclusiv tipul de reprezentare prin agent
vamal, de exemplu reprezentare direct sau indirect;
modul n care furnizai agentului dumneavoastr vamal instruciuni clare i precise;
modul n care furnizai agentului dumneavoastr vamal documente justificative (de
exemplu licene, certificate etc.) inclusiv prezentarea i reinerea/returnarea acestora;
ce trebuie s fac agentul vamal dac instruciunile sunt neclare;
verificarea/examinarea de ctre dumneavoastr a caracterului exact i prompt al
activitii agentului vamal;
modul n care l ntiinai pe agentul dumneavoastr vamal cu privire la
erorile/modificrile referitoare la intrrile terse;
soluionarea neregulilor;
informarea voluntar a autoritii vamale cu privire la erori.
ar
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
n calitate de reprezentant al unui ter, procedurile dumneavoastr trebuie s includ:

contracte care s detalieze responsabilitile, inclusiv tipul de reprezentare pe care
urmeaz s o utilizai, de exemplu direct sau indirect;
modul n care asigurai caracterul complet, exact i prompt al declaraiilor vamale pe
care le ntocmii dumneavoastr, inclusiv realizarea controalelor de gestiune;
prezentarea cu promptitudine sau punerea la dispoziie cu rapiditate a documentaiei
justificative;
modul n care se aduc la cunotin personalului dumneavoastr cerinele clienilor i
cele contractuale;
cum procedai dac instruciunile clienilor sunt neclare sau detaliile furnizate sunt
incorecte;
cum procedai dac descoperii o eroare/modificare n ceea ce privete intrrile
eliminate;
informarea voluntar a autoritii vamale cu privire la erori.
3.5.2. Atunci cnd aceste instruciuni sunt documentate, trebuie s furnizai dovezi, n
timpul vizitei auditorilor vamali, care s ateste c acestea sunt revizuite n mod regulat i
complet, c documentai modificrile i ntiinai personalul vizat n legtur cu
3.5.3. n cazul n care exist proceduri pentru gestionarea licenelor i a autorizaiilor,
trebuie s furnizai dovezi, n timpul vizitei auditorilor vamali, care s ateste c acestea
sunt revizuite n mod regulat i complet, c documentai modificrile i ntiinai
personalul vizat n legtur cu modificrile respective.
Subseciunea 3.6: Proceduri privind realizarea unor copii de siguran, recuperarea

datelor i soluii de rezerv, opiuni de arhivare
Pentru a ndeplini criteriul menionat la articolul 14i litera f) din DACV, trebuie s
dispunei de proceduri satisfctoare de arhivare i recuperare a documentelor i a
informaiilor ntreprinderii i de protecie mpotriva pierderii datelor.
fi
zi
ce
3.6.1. Procedurile dumneavoastr trebuie s includ tipul de suport pe care sunt stocate
datele, formatul software n care sunt stocate datele i dac datele sunt comprimate i n
ce moment. Dac se face apel la un ter, v rugm s indicai ce acorduri exist, care sunt
frecvena i locul de stocare a copiilor de siguran i a informailor arhivate.
lo
r
oa
ne
3.6.3. Dac rspunsul este da, v rugm s indicai modul n care garantai
disponibilitatea pe termen lung a calitii tehnice a nregistrrilor i disponibilitatea
echipamentelor informatice i a software-ului necesar.
ii
pe
Subseciunea 3.7: Protejarea sistemelor informatice
rs
fo
rm
ar
Pentru a ndeplini criteriul menionat la articolul 14i litera (h) din DACV, trebuie s
dispunei de msuri adecvate de securitate aferente tehnologiei informaiei, de exemplu,
protecie antivirus i firewall, pentru a v proteja sistemul informatic mpotriva oricrei
intruziuni i pentru a v pstra documentaia n siguran.
in
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
3.7.1. Pentru ntrebarea (a), msurile dumneavoastr trebuie s in seama de

urmtoarele:
un plan de siguran actualizat care conine descrierea msurilor existente pentru
protejarea sistemului informatic mpotriva accesului neautorizat i mpotriva distrugerii
intenionate sau a pierderii de informaii;
detalii privind operarea sistemelor multiple la sedii multiple i modul n care sunt
controlate;
persoanele responsabile pentru protejarea i funcionarea sistemului informatic al
societii (responsabilitatea nu trebuie limitat la o singur persoan, ci la mai multe
persoane care i pot astfel monitoriza reciproc aciunile);
detalii privind mecanismele de tip firewall i antivirus;
un plan de continuitate a activitii/ de recuperare n caz de dezastru dac are loc un
incident;
proceduri privind realizarea unor copii de siguran n cazul nefuncionrii sistemului
informatic, inclusiv recuperarea tuturor programelor i a datelor relevante.
Pentru ntrebarea (b), indicai frecvena cu care este testat sistemul dumneavoastr
mpotriva accesului neautorizat, modul n care se nregistreaz rezultatele i modul de
tratare a incidentelor atunci cnd securitatea sistemului este afectat.
3.7.2. Procedurile dumneavoastr privind drepturile de acces trebuie s includ:

modul n care eliberai autorizaiile de acces i nivelul de acces la sistemele informatice
(accesul la informaiile sensibile ar trebui limitat la acei membri ai personalului care sunt
41
42
autorizai s opereze modificri i adugiri la informaii);

formatul pentru stabilirea parolelor, frecvena modificrilor i persoana care emite
parolele i
eliminarea/pstrarea/actualizarea detaliilor utilizatorilor.
Subseciunea 3.8: Securitatea documentaiei

pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
3.8.1. Msurile luate de dumneavoastr trebuie, n mod normal, s includ:

nregistrarea i realizarea de copii de siguran ale documentelor inclusiv scanarea,
folosirea microfiei i limitarea accesului;*
un plan de siguran actualizat care conine descrierea msurilor instituite pentru
protejarea documentelor mpotriva accesului neautorizat i mpotriva distrugerii sau a
pierderii;
proceduri de ndosariere i depozitare a documentelor n condiii de siguran i
securitate, inclusiv responsabilitile pentru gestionarea acestora;
gestionarea incidentelor care compromit securitatea documentelor.
fo
rm
ar
ii
3.8.2. Msurile luate de dumneavoastr trebuie s includ:

testarea sistemului mpotriva accesului neautorizat i nregistrarea rezultatelor;
un plan de continuitate a activitii/ de recuperare n caz de dezastru;
msuri de remediere documentate luate ca urmare a incidentelor efective.
in

cl
us
iv
Seciunea IV- Solvabilitatea financiar

(articolul 5a din CVC, articolul 14j din DACV, Orientrile AEO partea 2, punctul 2.3, anexa
2, punctul 3).
ex
De
st
in
at
Prin solvabilitate financiar se nelege o bun situaie financiar, suficient pentru a v

permite s v ndeplinii obligaiile, avnd n vedere caracteristicile tipului de activitate
comercial, iar aceast concluzie se bazeaz pe situaia ultimilor trei ani. n cazul n care
ntreprinderea dumneavoastr este constituit de mai puin de trei ani, solvabilitatea
financiar va fi analizat pe baza nregistrrilor contabile i a informaiilor disponibile (a se
vedea ntrebarea numrul 4.3). Aceste nregistrri contabile trebuie s se refere numai la
solicitantul care depune cererea AEO. Orice informaie cunoscut care va afecta
solvabilitatea societii dumneavoastr n viitorul apropiat trebuie s fie specificat la
ntrebarea 4.4.
4.1. V rugm s introducei detaliile privind procedurile de insolvabilitate, faliment sau

lichidare care au fost iniiate mpotriva ntreprinderii dumneavoastr sau a activelor
acesteia n ultimii trei ani.
4.2. Dovezile sau informaiile solicitate pot avea legtur i cu alte datorii contingente sau
provizioane, cu poziia activelor circulante nete sau cu poziia activelor nete i cu valoarea
imobilizrilor necorporale.
lo
r
fi
zi
ce
n anumite circumstane, poate s fie o practic normal ca o societate s aib un activ

net negativ, de exemplu n cazul n care societatea n cauz este nfiinat de o societatemam n scopul cercetrii i dezvoltrii, n timp ce pasivele acesteia pot fi finanate printrun mprumut din partea societii-mam sau din partea unei instituii financiare. n aceste
circumstane, este posibil ca activul net negativ s nu constituie un indicativ al incapacitii
ntreprinderii respective de plat a datoriilor legale, ns autoritatea vamala ar putea
solicita prezentarea mai multor probe, precum un angajament al creditorului, o meniune
privind utilizarea unei garanii din partea societii-mam sau o scrisoare bancar de
creditare ori, n cazul n care societatea este singurul proprietar sau, de exemplu, o
societate n nume colectiv, o list a activelor proprii folosite n sprijinul solvabilitii
societii comerciale.
ii
pe
rs
oa
ne
NB: Pentru a stabili solvabilitatea financiar a societii dumneavoastr, autoritatea

vamal v poate solicita s transmitei conturile anuale actualizate. Este posibil s
fie necesar ca autoritatea vamala s examineze copii ale conturilor anuale sau ale
situaiilor financiare complete pentru ultimii trei ani n timpul vizitei pe care o
efectueaz. De asemenea, autoritatea vamala v poate solicita s prezentai ultimele
conturi de gestiune pentru a stabili o situaie financiar ct mai actualizat.
ar
in
fo
rm
Seciunea V - Cerine privind securitatea i sigurana

(articolul 5a din CVC, articolul 14k din DACV, Orientrile AEO partea 2, punctul 2.4, anexa
2, punctul 4)
ex
cl
us
iv
Not:
Aceast seciune abordeaz criteriul de siguran i securitate pentru statutul de AEO.
Aceasta trebuie s fie completat numai dac solicitai un certificat AEOS sau AEOF.
Autoevaluarea pentru aceast cerin se va referi la toate spaiile care sunt relevante
pentru activitile legate de domeniul vamal ale solicitantului.
at
De
st
in
Trebuie s demonstrai un nivel ridicat de contientizare a msurilor de securitate i

siguran att la nivel intern, ct i n activitile societii cu clienii, furnizorii i prestatorii
externi de servicii, lund n considerare rolul dumneavoastr n cadrul lanului
internaional de aprovizionare.
Nu trebuie s confundai acest criteriu cu cerinele privind sntatea i sigurana (a se

vedea Orientrile AEO).
n mod normal, procedurile vizate n aceast seciune trebuie s aib un standard i un

grad de detaliere suficient pentru (a) a identifica n mod clar persoana responsabil i
adjunctul (adjuncii) acesteia i (b) a permite adjunctului s acioneze n maniera stabilit
de persoana responsabil.
Toate procedurile trebuie s fie documentate i puse la dispoziia autoritii vamale n

timpul auditului privind criteriile AEO i ntotdeauna vor fi verificate la faa locului.
43
44
Documentele pe care trebuie s le prezentai, n special conform punctului 5.1.1 (a) i (b),
trebuie s reflecte:
rolul dumneavoastr n lanul internaional de aprovizionare;
natura i dimensiunea ntreprinderii dumneavoastr; precum i
riscurile i ameninrile cu care se confrunt ntreprinderea dumneavoastr.
fi
zi
ce
5.1. Autoevaluarea
5.1.1. (a)
oa
ne
lo
r
Autoritatea vamala se atept ca o evaluare documentat a riscurilor i a ameninrilor s

fi fost deja realizat fie de dumneavoastr, fie de o companie de securitate, n cazul n
care utilizai serviciile unei astfel de companii. Neprezentarea acestei evaluri n timpul
vizitei lor poate avea drept rezultat recomandarea automat de respingere a cererii.
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
Evaluarea riscurilor i a ameninrilor va viza toate spaiile care sunt relevante pentru
activitile legate de domeniul vamal ale societii dumneavoastr. Scopul evalurii este
de a identifica riscurile i ameninrile care ar putea aprea n acel segment al lanului
internaional de aprovizionare n care v desfurai activitatea, precum i de a analiza
msurile existente, menite s reduc riscurile i ameninrile. Aceasta trebuie s cuprind
toate riscurile legate de securitate ale rolului dumneavoastr n cadrul lanului
internaional de aprovizionare i trebuie s includ, de exemplu:
ameninrile fizice pentru spaii i mrfuri
riscurile fiscale
acordurile contractuale privind partenerii de afaceri din cadrul lanului internaional de
aprovizionare.
De
st
in
at
ex
O astfel de evaluare trebuie s abordeze urmtoarele aspecte:

mrfurile care fac obiectul activitii dumneavoastr/schimburilor comerciale pe care le
efectuai
managementul specific al ncrcturii aeriene/potei aeriene dac este cazul (acces,
manipulare, depozitare etc.)
spaiile i cldirile pentru depozitare, producie etc.
personalul inclusiv recrutarea, folosirea personalului temporar, lucrrile subcontractate
transportul mrfurilor, ncrcarea i descrcarea
sistemul informatic, evidenele i documentele contabile
incidente de securitate raportate recent n oricare dintre domeniile amintite mai sus.
De asemenea, trebuie s dovedii frecvena cu care sunt revizuite i actualizate

documentele, iar procedurile trebuie s includ modul n care trebuie raportate incidentele
i frecvena revizuirilor viitoare. Autoritatea vamal va solicita, de asemenea, dovezi
privind modul i momentul n care procedurile dumneavoastr sunt comunicate att
personalului, ct i vizitatorilor.
5.1.1. (b)
Neprezentarea unui plan de securitate sau a unei evaluri a riscurilor i ameninrilor n
timpul vizitei lor poate avea drept rezultat ncetarea anticipat a vizitei sau respingerea
cererii.
Trebuie s existe un program de revizuire pentru planul de securitate, care trebuie s
includ nregistrri ale modificrilor semnate i datate de persoana responsabil.
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
5.1.2
Trebuie s includei descrierea a cel puin principalelor cinci riscuri pe care le-ai
identificat. Trebuie s evaluai i s includei aceste riscuri n evaluarea riscurilor i
ameninrilor, lund n considerare probabilitatea, consecinele i contramsurile. Astfel de
exemple pot fi:
contraband cu mrfuri ilicite
contaminarea produselor
falsificarea mrfurilor pentru export
accesul neautorizat etc.
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
5.1.3
Descriei pe scurt procedura de instituire, punere n aplicare, monitorizare i revizuire a
msurilor de securitate. Va fi necesar s identificai persoana responsabil i sarcinile
acesteia. Trebuie s existe o persoan la nivelul adecvat din cadrul organizaiei cu
responsabilitate general pentru toate msurile de securitate i cu autoritatea necesar
pentru punerea n aplicare a msurilor de securitate corespunztoare atunci cnd situaia
o impune. Dac nu, indicai diferitele departamente implicate i operaiile globale de
coordonare i de management.
Dac se folosesc servicii externe de securitate, persoana responsabil trebuie s
gestioneze contractul i s se asigure c exist un contract adecvat privind nivelul de
calitate a serviciilor care s ndeplineasc cerinele AEO astfel cum reies din ntrebrile
din aceast seciune.
Persoana responsabil trebuie s poat explica i s dispun de proceduri adecvate
pentru elaborarea, revizuirea i actualizarea tuturor msurilor de securitate. Aceast
persoan trebuie s fie n mod normal responsabil de pregtirea documentelor necesare
specificate la ntrebarea 5.1.1 (a) i (b).
Procedurile trebuie elaborate n aa fel nct s permit oricrei persoane care substituie
persoana responsabil s accepte responsabilitatea i s duc la ndeplinire sarcina
solicitat.
5.1.4
Dei n multe cazuri, msurile de securitate sunt probabil specifice amplasamentului n
cauz, procedurile aplicabile pentru stabilirea, punerea n aplicare, monitorizarea i
revizuirea msurilor pot fi armonizate pentru toate locaiile. Dac msurile nu sunt
armonizate, acest lucru poate determina creterea numrului de vizite la faa locului
realizate de autoritatea vamala.
45
46
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
5.1.5. (a) si (b)

n ntreprinderea dumneavoastr trebuie s existe proceduri documentate pentru a
permite i a ncuraja personalul i vizitatorii s raporteze incidentele de securitate, de
exemplu, accesul neautorizat, furtul, folosirea unor angajai care nu au fcut obiectul unui
control de securitate. Aceste proceduri documentate trebuie s includ modul n care
trebuie s se procedeze, precum i persoana i locul unde se afl. De asemenea,
procedurile dumneavoastr trebuie s detalieze modul n care aceste incidente trebuie
investigate i raportate, precum i persoana care trebuie s fac acest lucru.
Dac ai rspuns nu, v rugm s indicai modul n care intenionai s abordai acest
aspect i s indicai intervalul de timp.
Rspunsul da trebuie s fie nsoit de explicaia dumneavoastr cu privire la modul n
care sunt comunicate personalului instruciunile privind sigurana i trebuie s includ
detalii despre modul n care v asigurai c personalul le-a consultat. De asemenea,
trebuie s explicai modul n care instruciunile privind securitatea sunt aduse la cunotina
vizitatorilor.
A se vedea i ntrebarea 5.2.2.
Instruciunile privind securitatea nu trebuie s fie confundate cu instruciunile necesare
din motive de sntate i siguran i trebuie s fie explicate clar vizitatorilor i
personalului.
rm
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
5.1.6. (a) i (b)

Aceast ntrebare se refer la securitatea lanului internaional de aprovizionare i nu la
incidentele legate de sntate i siguran.
De exemplu:
pierderi n depozit
sigilii rupte
dispozitive mpotriva contrafacerii deteriorate.
Dac au existat incidente, ne ateptm ca procedurile dumneavoastr privind sigurana i
securitatea s fi fost revizuite i modificate n vederea adoptrii unor aciuni de remediere.
De asemenea, vor fi solicitate dovezi privind modul n care aceste modificri au fost
comunicate ulterior personalului i vizitatorilor dumneavoastr.
Dac n urma revizuirii procedurilor privind sigurana i securitatea se efectueaz
modificri, acestea trebuie s fie nregistrate ca revizuire, consemnndu-se data i partea
(prile) revizuit (revizuite).
5.1.7. (a) i (b)

Trebuie s v asigurai c deinei documentaia original, inclusiv raportul de evaluare,
dac este disponibil, deoarece aceasta v poate fi solicitat de ctre autoritatea vamala n
timpul vizitei la faa locului. Certificarea pertinent va fi luat n considerare de autoritatea
vamala atunci cnd pregtete si efectueaz auditul.
De exemplu:
operator abilitat (certificat i raport de evaluare)
expeditor cunoscut (certificat i raport de evaluare)
TAPA (certificat i raport de evaluare)
ISO (certificat i manualul de calitate)
lo
r
fi
zi
ce
5.1.8
Rspunsul dumneavoastr trebuie s includ de exemplu detalii privind eventualele
substane chimice periculoase, mrfurile cu valoare mare sau mrfurile supuse accizelor i
trebuie s explicai dac acestea fac obiectul activitilor dumneavoastr n mod regulat
sau neregulat.
De exemplu:
ambalaje speciale
cerine specifice de depozitare
A se vedea i punctul 5.5.1 (procesele logistice).
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
5.1.9. (a) i (b)

Rspunsul dumneavoastr trebuie s includ denumirea i adresa societii (societilor)
i s indice numrul de ani de cnd aceasta (acestea) este (sunt) angajat (angajate) de
dumneavoastr n calitate de companie de securitate i dac presteaz i alte servicii
pentru dumneavoastr.
Dac compania a efectuat o evaluare a ameninrilor, rspunsul dumneavoastr trebuie
s confirme de asemenea dac riscurile identificate au fost incluse n evaluarea riscurilor
i a ameninrilor vizat la ntrebarea 5.1.1 (a).
Documentele trebuie s indice data (datele) la care a fost efectuat evaluarea, precum i
pe cea (cele) la care au fost puse n aplicare eventualele recomandri. Documentul
trebuie s fie disponibil n timpul vizitei.
iv
st
in
at
ex
cl
us
5.1.10
Rspunsul dumneavoastr trebuie s ofere indicaii privind diferitele cerine ale
clienilor/ale societii de asigurri i mrfurile vizate de cerine speciale, de exemplu
cerine privind ambalaje speciale sau cerine specifice privind depozitarea.
Dac deinei o gam larg de produse i cerine, rezumarea acestora este suficient.
Acestea vor fi examinate mai detaliat n timpul vizitei.
De
5.2. Accesul n spaiile operatorilor economici

5.2.1. (a) i (b)
Trebuie s descriei pe scurt procesul explicnd clar, acolo unde este cazul, dac sunt
implicate procese specifice unui anumit sediu. Pentru o cerere care vizeaz mai multe
sedii, poate fi util descrierea sau furnizarea unei imagini generale asupra sediilor.
Procedurile dumneavoastr trebuie s indice persoanele care au acces n anumite zone,
cldiri i sli i modul n care este controlat accesul, de exemplu, prin intermediul codurilor
de acces sau al cardurilor de acces. Restricionrile de acces trebuie s in cont de
evaluarea riscurilor i a ameninrilor de la punctul 5.1.1a.
Sistemele dumneavoastr trebuie s aib capacitatea de a identifica tentativele de acces
neautorizat i de a monitoriza astfel de ncercri.
Descriei sistemul utilizat pentru a identifica personalul i a-l deosebi de vizitatori, de
47
48
exemplu cri de identitate.

fi
zi
ce
5.2.2. (a) i (b)

Rspunsul dumneavoastr trebuie s confirme detaliile fcnd referire la evaluarea
riscurilor i a ameninrilor vizat la punctul 5.1.1 (a) i (b). Trebuie s furnizai detalii
privind cooperarea cu alte organizaii de securitate / autoriti de aplicare a legii care au
cunotin despre astfel de chestiuni.
De asemenea, v rugm s v referii la rspunsul dat la ntrebarea de la punctul 5.1.5 i
la notele explicative cuprinse n acesta.
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
5.2.3
Autoritii vamale trebuie s i se pun la dispoziie un plan al sediului. Chiar dac planul
nu este obligatoriu, orice ilustraie va ajuta la pregtirea auditului i poate reduce timpul
necesar vizitei la sediu (sedii).
Planul poate fi sau poate include o imagine a sediului din satelit/de pe internet, dac este
disponibil.
Imaginile sau planurile prezentate trebuie s cuprind data la care au fost realizate i
astfel, s poat fi identificabile n mod unic pentru a constitui o pist de audit pentru
cererea AEO.
rm
ex
cl
us
iv
in
fo
5.2.4
Trebuie s acordai o atenie special oricror societi de la sediul dumneavoastr care
sunt simpli locatari i care nu sunt implicate n realizarea unei aprovizionri ctre sau
pentru dumneavoastr. Locatarii pot prezenta probleme deosebite de securitate, iar
msurile care vizeaz, de exemplu, o intrare separat i un spaiu separat n cadrul
amplasamentului dumneavoastr trebuie s fie descrise pe scurt.
De asemenea, v rugm s consultai i punctul 5.13.
at
5.3. Securitatea fizic
in
De
st
Pentru a ndeplini criteriul menionat la articolul 14k alineatul (1) litera (a) din DACV,
trebuie s v asigurai c imobilele utilizate n cadrul operaiunilor care urmeaz s fie
vizate de certificat sunt construite din materiale care rezist la tentativele de acces ilegal i
ofer o protecie mpotriva intruziunii.
Cldirile trebuie s fie construite din materiale care rezist la tentativele de acces ilegal i
ofer protecie mpotriva intruziunilor. Trebuie s existe msuri adecvate de control al
accesului pentru a preveni accesul neautorizat n spaii, zone de producie, zone de
expediere, la platformele de ncrcare, n zonele cu mrfuri i n birouri. Aceste msuri vor
depinde de dimensiunile societii i de tipul acesteia, de tipul de mrfuri etc.
5.3.1. (a) (b) si (c)

Aceast ntrebare vizeaz locurile unde exist limite exterioare vizibile ale spaiilor
dumneavoastr, de exemplu garduri i pori. Toate ferestrele externe i interne, porile i
gardurile trebuie securizate cu dispozitive de nchidere i ncuietori sau msuri alternative
fi
zi
ce
de monitorizare a accesului sau prin msuri de control, de exemplu sisteme

externe/interne de alarm antifurt sau CCTV (sisteme TV cu circuit nchis).
Pentru ntrebrile (a) si (c) detaliile privind modul n care este verificat respectarea
acestor proceduri, frecvena verificrilor asupra cldirilor i gardurilor, modul n care sunt
raportate i soluionate incidentele de securitate trebuie s fie cuprinse n documentul
solicitat n cadrul rspunsurilor la ntrebarea de la punctul 5.1.1. (a) sau (b). Indicai aici
trimiterea la alineatul, seciunea sau pagina corespunztoare (revizia/data) din respectivul
document.
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
5.3.2. (a) si (b)

Trebuie s enumerai toate punctele de acces, de preferin fcnd referire la planul
sediului; includei ieirile de incendiu care dau spre scri de acces; facei distincie ntre
cile de acces destinate ncrcrii/descrcrii mrfurilor, cele pentru utiliti, ghieele
pentru accesul publicului, zonele de odihn ale oferilor; specificai locurile n care se afl
birouri ale agenilor de paz/cabine de paz.
Descrierea realizat de dumneavoastr a modului de respectare a acestor proceduri
trebuie s includ, acolo unde cazul, tipul de CCTV (de exemplu camer static sau cu
sistem de rotire panoramic, nclinare i distan focal variabil), modalitatea de control
al cilor de acces i modul de folosire a imaginilor - proactiv sau reactiv.
n plus fa de mijloacele de control al accesului extern, trebuie s descriei mijloacele de
control al accesului intern, inclusiv, dac este cazul, accesul intern n cadrul spaiilor
comune.
Confirmai dac spaiile funcioneaz ncontinuu (de exemplu munca n schimburi) sau
exist un program normal de lucru.
us
at
ex
cl
5.3.3
Dac este cazul, includei i detalii privind generatoarele sau dispozitivele de rezerv
existente pentru a asigura iluminatul continuu atunci cnd alimentarea local cu energie
electric este ntrerupt, precum i modul n care acestea sunt ntreinute.
in
De
st
5.3.4
Cum sunt identificate cheile i ce proceduri exist pentru prevenirea utilizrii abuzive i
soluionarea cazurilor de pierdere a acestora.
Trebuie s existe proceduri prin care numai personalul autorizat s aib acces la cheile
cldirilor, ale spaiilor, slilor, zonelor securizate, fietelor, ale seifurilor, vehiculelor i
echipamentelor ncuiate. Procedurile dumneavoastr trebuie de asemenea s includ:
spaiul special amenajat n care sunt pstrate cheile
persoana responsabil de controlul securitii cheilor
nregistrarea momentului n care sunt luate i returnate cheile, precum i a numelui
persoanei i a motivului.
msurile prevzute n caz de pierdere sau nereturnare a cheilor.
Furnizai detalii privind procedurile de ncuiere i, dac este cazul, persoanele care dein
cheile principale pentru ncuierea spaiilor pe timpul nopii i redeschiderea acestora n
urmtoarea zi lucrtoare.
49
50
Furnizai detalii privind alte dispozitive tip cheie precum cheile radiocomandate (de
exemplu, pentru operarea de la distan a barierei din parcare) utilizate i persoanele
crora le-au fost alocate.
ne
lo
r
fi
zi
ce
5.3.5. (a) (b) (c) i (d)

Procedurile dumneavoastr trebuie s includ:
modul de control/ nregistrare a vizitatorilor cu vehicule private care viziteaz
spaiile dumneavoastr
modul n care controlai vehiculele personalului n spaiile dumneavoastr
zonele de parcare amenajate special pentru vizitatori i personal care nu sunt
aproape de zonele securizate, de exemplu platformele de ncrcare, pentru
evitarea posibilitii de furt, obstrucie sau amestec
verificarea respectrii cerinelor referitoare la parcare.
oa
st
in
5.4. Uniti de ncrcare
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
a) Explicai dac vehiculele vizitatorilor sunt separate de cele ale personalului. Trebuie s
furnizai detalii privind alte vehicule care au acces temporar la sediu/sedii, de exemplu
taxiurile sau un autobuz destinat transportului personalului.
b) Trebuie s v asigurai c exist proceduri prin care autorizaia este revizuit i
actualizat n mod regulat pentru a lua n considerare modificrile privind vehiculele
personalului. Furnizai detalii dac angajailor li se emit permise de parcare i cu privire la
mecanismul de intrare i ieire din parcare, de exemplu, o barier accesat prin card.
c) Descriei procesele sau procedurile folosite pentru verificarea vehiculelor, de exemplu
dac barierele sunt operate de personal n timpul orelor de vrf pentru a controla
respectarea distanei regulamentare dintre vehicule i pentru a asigura un control adecvat
al tuturor vehiculelor.
d) Descriei reglementrile scrise care vizeaz parcarea i modul n care acestea sunt
comunicate personalului. Confirmai dac aceste reglementri au fost incluse n evaluarea
de securitate.
De
Pentru a respecta criteriul menionat la articolul 14k alineatul (1) litera (c) din DACV,
trebuie instituite msuri privind manipularea mrfurilor care s includ protecia mpotriva
introducerii, substituirii sau pierderii oricror materiale i alterarea unor uniti de
ncrcare.
Unitile de ncrcare includ containere, cisterne, furgonete, camioane, vehicule, conducte

i altele n care sunt transportate mrfurile dumneavoastr. Trebuie s existe proceduri
pentru examinarea integritii unitii de ncrcare nainte de ncrcare. Detaliile privind
proprietarii/furnizorii unitilor de ncrcare trebuie s fie puse la dispoziie n timpul vizitei.
5.4.1
Integritatea unitilor de ncrcare trebuie asigurat, de exemplu prin plasarea acestora
sub monitorizare permanent sau prin pstrarea lor ntr-o zon sigur, ncuiat ori prin
fi
zi
ce
inspecie nainte de utilizare. Numai persoanele identificate i autorizate n mod

corespunztor trebuie s aib acces la unitile de ncrcare. Procedurile dumneavoastr
trebuie s includ:
modul n care este controlat accesul la zona n care sunt inute unitile de ncrcare (de
exemplu, personal, oferi de camion externi etc.)
asigurarea accesului exclusiv pentru persoanele autorizate
modul n care se realizeaz monitorizarea permanent a unitilor, de exemplu
personalul responsabil i adjuncii numii.
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
5.4.2
numele persoanei responsabile creia i sunt raportate incidentele
modul n care incidentele sunt raportate i nregistrate
msurile care trebuie luate, inclusiv raportarea ctre autoritile de aplicare a
legii/conducerea de la nivel nalt
revizuirea i modificarea procedurilor existente
ntiinarea personalului cu privire la modificri.
Autoritatea vamal va solicita dovezi ale acestor verificri n timpul vizitei.
ar
us
iv
in
fo
rm
5.4.3. (a) i (b)

Descriei tipurile de sigilii folosite i standardele ndeplinite de sigiliile utilizate. Indicai
denumirea productorului, procedura de emitere a sigiliilor i de nregistrare a emiterii,
folosirii i ndeprtrii acestora.
Documentai procedurile privind tratarea cazurilor de sigilii rupte sau alterate.
De
st
in
at
ex
cl
5.4.4
n funcie de tipul unitii de ncrcare folosite, se recomand un proces de verificare n
apte puncte (pentru a include i unitatea de tractare):
peretele din fa
partea stng
partea dreapt
podeaua
plafonul/acoperiul uile interioare/exterioare
exteriorul/asiul.
5.4.5 (a) (b) si (c)

Operaiunile de ntreinere trebuie efectuate periodic, nu numai n cazul unor avarii sau n
cazul unor incidente. n cazul n care operaiunile de ntreinere au loc n exterior sau nu
au loc sub supravegherea personalului societii dumneavoastr, integritatea unitilor de
ncrcare trebuie verificat la revenirea n spaiile societii dumneavoastr. Procedurile
dumneavoastr trebuie s includ:
cerinele adresate personalului dumneavoastr de a verifica integritatea unitilor la
returnare
verificrile care trebuie realizate, preciznd cnd i de ctre cine
51
52
modul n care procedurile sunt comunicate personalului

controalele de gestiune i frecvena acestora pentru a asigura reexaminarea unitilor.
Explicai dac verificai periodic toate unitile de ncrcare att nainte de acceptarea
oricrei ncrcturi intrate, ct i nainte de ncrcarea mrfurilor pentru expediere i dac
ai inclus proceduri n documentele menionate la punctul 5.1.1 (a) i (b).
5.5. Procese logistice
fi
zi
ce

pe
rs
oa
ne
lo
r
5.5.1. (a) (b) (c) si (d)

Acest proces vizeaz deplasarea mrfurilor importate i/sau exportate ntre spaiile care
v aparin i frontier, pe teritoriul UE i n cadrul diverselor spaii ale ntreprinderii.
Trebuie s enumerai toate modurile de transport utilizate dinspre sau ctre spaiile
dumneavoastr i care ptrund n lanul internaional de aprovizionare. Indicai modul de
transport utilizat.
Dac utilizai furnizori de servicii externi, v rugm, de asemenea, s v referii i la
punctul 5.13 (servicii externalizate).
ii
5.6. Cerine nefiscale
ar
in
fo
rm
Pentru a ndeplini criteriul menionat la articolul 14k alineatul (1) litera (d) din DACV, dac
este cazul, trebuie s fie instituite proceduri pentru gestionarea licenelor de import i/sau
de export legate de anumite interdicii i restricii i pentru a face distincia ntre tipurile de
mrfuri.
iv
5.7. Mrfuri intrate
De
st
in
at
ex
cl
us
5.6.1. (a) si (b)

Aceast seciune completeaz punctul 3.5.3 i vizeaz cerinele nefiscale.
Documentai procesul i procedurile de identificare a persoanei a crei responsabilitate
este de se asigura c sunt disponibile licene, iar n cazul n care acestea lipsesc, c se
iau msurile necesare.
Descriei msurile de securitate suplimentare pe care este posibil s trebuiasc s le
instituii pentru mrfurile cu dubl utilizare.

Pentru a ndeplini criteriul menionat la articolul 14k alineatul (1) litera (b) din DACV,
trebuie s se instituie msuri de control al accesului adecvate pentru a mpiedica accesul
neautorizat n zonele de expediere, pe cheiurile de ncrcare i n zonele de ncrcare.
5.7.1. (a) i (b)
Aceste proceduri trebuie s nceap din momentul trimiterii unei comenzi i s se termine
cu livrarea pentru lanul internaional de aprovizionare.
Procedurile documentate trebuie s indice fluxul mrfurilor i documentele conexe i s
includ alte pri implicate precum furnizori, ambalatori, transportatori etc.
fi
zi
ce
5.7.2
n cazul n care exist acorduri privind msurile de securitate ncheiate cu furnizorii interni
i/sau din Uniunea European i din afara acesteia, personalul trebuie s cunoasc
aceste acorduri i trebuie instituite proceduri de verificare a angajamentului fa de aceste
acorduri. Trebuie s descriei procedura prin care angajaii sunt informai cu privire la
securitate, la frecvena repetrii instruirilor i trebuie s punei la dispoziie dovezile
solicitate pentru a demonstra toate acestea funcionarului auditor i pentru revizuirile
statutului de AEO.
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
Procedurile dumneavoastr trebuie de asemenea s includ:

numirea personalului responsabil de primirea oferului i a mrfurilor la sosire
meninerea unui program de sosiri prevzute
gestionarea sosirilor neprevzute
nregistrarea documentelor de transport i a documentelor vamale care nsoesc
mrfurile
verificarea mrfurilor n raport cu documentele de transport i cu documentele vamale
nsoitoare
verificarea integritii sigiliilor
nregistrarea finalizrii i a rezultatelor verificrilor
informarea autoritii vamale cu privire la sosirea mrfurilor, pentru a-i permite s
efectueze controalele necesare
cntrirea/numrarea i bifarea mrfurilor pe lista de ridicare/comanda de achiziii
testarea calitii
marcarea corespunztoare a mrfurilor nainte de intrarea n stoc pentru a permite
identificarea
identificarea i raportarea discrepanelor sau a rezultatelor negative ale controlului
calitii
informarea departamentului de achiziii i a administraiei cu privire la primirea mrfurilor.
in
De
st
De exemplu, dac efectuai tranzacii cu mrfuri cu valoare/ risc mare pot exista acorduri
n care s se prevad c mrfurile:
trebuie s soseasc n aceeai stare n care au plecat de la furnizor
trebuie s poarte n permanen sigiliu
trebuie s nu fi nclcat nicio cerin de securitate sau siguran.
comunicarea acestor acorduri personalului responsabil de primirea mrfurilor intrate
astfel nct personalul s tie ce trebuie s fac, n special dac se descoper o neregul
revizuirea i actualizarea acestor proceduri n mod regulat
controale de supraveghere sau de gestiune pentru a asigura c personalul respect
aceste cerine.
5.7.3. (a) si (b)

La sosirea unitilor de ncrcare sigilate, trebuie s existe msuri prin care s se asigure
53
54
gestionarea corect a sigiliilor. Acestea ar putea include o inspecie vizual pentru a

asigura c a) sigiliul este ntr-adevr intact i b) nu exist dovezi de alterare a acestuia.
Dac inspecia vizual este satisfctoare, persoana autorizat poate proceda la testarea
fizic a sigiliului aplicnd presiunea corespunztoare pentru a se asigura c acesta este
nc intact.
ne
lo
r
fi
zi
ce
5.7.3. (c)
n cazul n care societatea dumneavoastr lucreaz cu tipuri specifice de mrfuri care
necesit msuri specifice de securitate (de exemplu, ncrctur aerian/ pot aerian),
procedurile dumneavoastr trebuie s includ modul n care acestea se aplic/se verific
aplicarea lor. De exemplu, n cazul n care suntei operator abilitat, dac i cum verificai
declaraia transportatorului rutier sau identitatea transportatorului rutier pentru transportul
unei ncrcturi aeriene/potei aeriene de la un expeditor cunoscut.
oa
pe
rs
5.7.4
Nu este necesar nicio not.
in
fo
rm
ar
ii
5.7.5
n funcie de natura mrfurilor pe care le tranzacionai, este posibil ca numrarea,
cntrirea sau cuantificarea acestora s nu fie ntotdeauna adecvate. Trebuie descris o
metod alternativ pentru contabilizarea mrfurilor intrate i pentru dovedirea respectrii
acesteia.
st
in
at
ex
cl
us
iv
5.7.6
modul n care mrfurile primite sunt n nregistrate n evidena operativ, documentele n
baza crora se efectueaz acest lucru, momentul n care are loc nregistrarea i persoana
care o realizeaz
verificarea mrfurilor n raport cu listele de ncrcare i cu comenzile de achiziii
nregistrarea mrfurilor n evidena operativ ct mai curnd posibil dup sosire.
De
5.7.7. (a) si (b)

Trebuie s existe o separare a funciilor ntre comandarea mrfurilor (achiziii), primirea
acestora (depozitare), intrarea mrfurilor n sistem (gestionare) i plata facturilor
corespunztoare. Aceast separare va depinde de dimensiunea i complexitatea
ntreprinderii.
5.8. Depozitarea mrfurilor

Aceast subseciune vizeaz numai depozitarea mrfurilor care fac parte dintr- un lan
internaional de aprovizionare. 5.8.1, 5.8.2, 5.8.3, 5.8.4 si 5.8.5

o zon special amenajat pentru depozitarea mrfurilor care s asigure att condiii de
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
siguran, ct i de securitate i care s fie cunoscut n mod clar de personalul de control

zona de depozitare accesibil exclusiv personalului autorizat
inventarierea regulat a stocurilor
controlarea mrfurilor intrate, a transferurilor ctre alte spaii, a eliminrii definitive sau
temporare
msurile care trebuie luate dac sunt identificate nereguli, discrepane, pierderi sau
furturi
manipularea i prelucrarea mrfurilor i reincluderea acestora n stocuri
separarea diferitelor tipuri de mrfuri, acolo unde este cazul, de exemplu: unionale,
neunionale, cu valoare mare, periculoase, ncrctur aerian/pot aerian
inerea i actualizarea evidenei operative prin introducerea prompt a locului unde se
afl mrfurile
abordarea tuturor aspectelor care in de securitatea fizic a spaiului de depozitare.
Standardele de securitate vor depinde de tipul de mrfuri, de dimensiunea i
complexitatea ntreprinderii care poate varia de la o camer ntr-o cldire de birouri pn
la o societate complex cu sedii multiple care i desfoar activitatea n mai multe state
membre.
ii
fo
rm
ar
5.8.6
n cazul subcontractrii, v rugm indicai societatea (societile) care sunt nsrcinate cu
depozitarea.
in
5.9. Producia de mrfuri
iv
ex
cl
us
Aceast subseciune vizeaz exclusiv producia de mrfuri care fac parte dintr-un
lan internaional de aprovizionare.
st
in
at
Completai ntrebrile 5.9.1 - 5.9.4 numai dac se aplic pentru societatea

dumneavoastr. Producia n acest context poate include o gam de activiti ncepnd de
la fabricarea din materiile prime i terminnd cu asamblarea folosind piese cumprate.
De
5.9.1. (a) i (b)

Precizai n descrierea dumneavoastr dac personalul care lucreaz n cadrul zonei de
producie este angajat permanent al societii sau este personal temporar. Descriei
amplasamentul zonei de producie n cadrul sediului dumneavoastr i, dac este posibil,
indicai amplasarea acesteia pe o copie a planului de amplasament. De asemenea, v
rugm s consultai i notele aferente punctului 5.2.3.

5.9.2
Justificai rspunsul dumneavoastr fcnd referire, dac este cazul, la evaluarea
riscurilor i ameninrilor descris la ntrebarea 5.1.1 (a) i (b). Verificarea conformitii
trebuie s fie susinut prin dovezi corespunztoare semnate i datate.

55
56
fi
zi
ce
5.9.3
Includei referirile la suporturile tehnologice pentru integritatea ambalajelor (de exemplu
greutatea verificat sau supraveghere prin TV cu circuit nchis etc.). De asemenea,
descriei procesul de securizare att a ambalajelor individuale, ct i a modului n care
ambalajele sunt consolidate, de exemplu, paletizarea. Furnizai detalii privind msura n
care destinatarul (adresa/ara) este cunoscut i modul n care este controlat cunoaterea
acestor date .
ne
lo
r
5.9.4
Descrierea dumneavoastr trebuie s menioneze contractele i/sau acordurile privind
nivelul de calitate a serviciilor ncheiate cu teri. Autoritatea vamal va dori s vad aceste
contracte.
ntrebarea vizeaz i situaiile n care ambalajele pot fi consolidate.
oa
5.10. ncrcarea mrfurilor
pe
rs

De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
5.10.1. (a) i (b) i 5.10.2. (a) (b) i (c)

Trebuie s fie numii membri ai personalului care s supravegheze ncrcarea mrfurilor
pentru a preveni ncrcarea nesupravegheat a acestora sau omiterea unora dintre
acestea. Procedurile dumneavoastr trebuie s includ:
numirea personalului responsabil de primirea oferului i de ncrcarea mrfurilor
personalul desemnat este prezent permanent
procedura n cazul n care personalul desemnat nu este disponibil, de exemplu, numirea
unor persoane nlocuitoare
ncrcarea are loc numai n prezena personalului autorizat
cntrirea, numrarea, bifarea i marcarea mrfurilor
gestionarea discrepanelor/neregulilor
aplicarea sigiliilor i nregistrarea n documente /registre, asigurndu-se c sigiliile au
fost folosite pentru mrfurile corespunztoare, c acestea ndeplinesc standardele stabilite
i au fost aplicate n conformitate cu cerinele legale
nregistrarea documentelor de transport i vamale care nsoesc marfa n evidenele
dumneavoastr
compararea mrfurilor cu documentele de transport i cu documentele vamale
nsoitoare
nregistrarea finalizrii i a rezultatelor verificrilor
informarea autoritilor vamale cu privire la plecarea mrfurilor, pentru a le permite s
efectueze controalele necesare
informarea departamentului de vnzri/administraiei cu privire la plecarea mrfurilor
n ce mod (pe baza cror documente), cnd i de ctre cine sunt mrfurile ncrcate
nregistrate n evidena operativ
verificarea mrfurilor cu listele de ncrcare i cu comenzile de vnzri
nregistrarea ieirii mrfurilor din stoc, ct mai curnd posibil dup ieirea acestora
confirmarea de ctre clienii dumneavoastr a primirii mrfurilor i a eventualelor nereguli
dovada de export, dac este cazul.

fi
zi
ce
5.10.3
Acest punct se va aplica numai dac ai convenit mpreun cu clienii asupra unor cerine
specifice, de exemplu toate mrfurile trebuie s fie sigilate, ambalate i etichetate ntr-un
anumit mod pentru cerinele privind razele X. n caz afirmativ, personalul trebuie informat
cu privire la aceste acorduri, iar procedurile dumneavoastr trebuie s includ controale
de gestiune/ de supraveghere pentru a v asigura c personalul respect cerinele
respective. Aceste proceduri trebuie s fie revizuite i actualizate n mod regulat.
A se vedea i rspunsul de la punctul 5.1.10.
pe
rs
oa
ne
lo
r
5.10.7
Dovezile care vin n sprijinul rspunsului de la aceast seciune trebuie s fie prezentate
mpreun cu referirile la partea corespunztoare din cadrul evalurii riscurilor i a
ameninrilor de la ntrebarea 5.1.1. (a) i (b).
Neregulile pot include returnrile din partea clienilor, oferii neautorizai, dispozitivele
mpotriva alterrii rupte etc.
ii
ar
5.11. Cerine de securitate pentru partenerii de afaceri

in
fo
rm
Pentru a ndeplini criteriul menionat la articolul 14k alineatul (1) litera (e) din DACV,
trebuie s dispunei de msuri care s permit identificarea exact a partenerilor de
afaceri, astfel nct s fie securizat lanul internaional de aprovizionare.
iv
Partenerii de afaceri pot fi furnizori (de mrfuri sau servicii) sau clieni.
us
De
st
in
at
ex
cl
5.11.1. (a) si (b)

Rspunderea dumneavoastr se refer doar la segmentul din lanul internaional de
aprovizionare n care v desfurai activitatea i la mrfurile care se afl sub controlul
dumneavoastr. Securitatea lanului internaional de aprovizionare poate fi asigurat
numai prin ncheierea unor acorduri contractuale ntre partenerii de afaceri.
Cerinele pentru furnizorii dumneavoastr pot include, de exemplu, ca toate mrfurile s
fie marcate, sigilate, ambalate, etichetate ntr-un anumit mod, s fac obiectul verificrilor
cu raze X etc., i s respecte anumite standarde internaionale stabilite. Atunci cnd exist
astfel de cerine, procedurile dumneavoastr trebuie s includ:
dac este posibil, vizite regulate la spaiile societii furnizorului pentru a verifica dac
cerinele sunt respectate
comunicarea acestor acorduri personalului dumneavoastr pentru verificarea
conformitii la sosirea mrfurilor
dispoziii pentru ca personalul s poate raporta nereguli/incidente
controale de gestiune/de supraveghere pentru a asigura c personalul respect aceste
cerine
msuri de remediere luate ca urmare a nclcrilor identificate ale acestor acorduri
revizuirea i actualizarea procedurilor n mod regulat.
Autoritatea vamal se ateapt s vad documentele justificative de care dispunei n
57
58
sprijinul rspunsului dumneavoastr. Aceste documente includ evidenele verificrilor

efectuate. Acestea trebuie s fie disponibile spre control n timpul vizitei.
fi
zi
ce
5.11.2
Rspunsul dumneavoastr trebuie s poat fi sprijinit prin documente justificative.
pe
rs
oa
ne
lo
r
5.11.3
Rspunsul dumneavoastr trebuie sa poat fi sprijinit prin documente justificative.
Autoritatea vamal se ateapt ca orice astfel de nclcri s se reflecte n documentele
menionate la punctul 5.1.1 (a) i (b) mpreun cu revizia corespunztoare i cu
contramsurile suplimentare.
ii
ar
5.12. Securitatea personalului

cl
us
iv
in
fo
rm
Pentru a ndeplini criteriul menionat la articolul 14k alineatul (1) literele (f) i (g) din DACV,
trebuie ca dumneavoastr:
a) s fi efectuat, n msura n care legislaia permite acest lucru, o anchet de securitate
privind eventualii viitori salariai, care ocup posturi sensibile din punctul de vedere al
securitii i s efectuai controale periodice ale antecedentelor acestora;
b) s asigurai participarea activ a personalului respectiv la programe de sensibilizare cu
privire la chestiunile de securitate.
ex
De
st
in
at
5.12.1. (a) (b) (c)

Politica de ocupare a forei de munc din cadrul societii dumneavoastr trebuie s ia n
considerare cerinele de securitate pe baza evalurii riscurilor efectuate de
dumneavoastr. Procedurile dumneavoastr trebuie s includ:
realizarea de verificri ale antecedentelor angajailor noi i existeni care vor lucra sau
vor ocupa posturi sensibile din punctul de vedere al securitii
solicitarea i obinerea de recomandri n momentul recrutrii
identificarea posturilor critice din punctul de vedere al securitii i realizarea verificrilor
necesare pentru a include att condamnrile executate, ct i pe cele neexecutate
cerina ca angajaii s i informeze superiorul ierarhic dac au fcut obiectul unei
proceduri de eliberare pe cauiune, dac sunt parte n proceduri judectoreti aflate n
desfurare si cu privire la eventuale condamnri
eliminarea accesului la sistemul informatic, returnarea cardului de acces atunci cnd un
membru al personalului demisioneaz sau este concediat
divulgarea de ctre personal a oricror alte locuri de munc.
Verificarea conformitii trebuie s fie dovedit n mod corespunztor prin nscrierea

iniialelor i a datei pe o nregistrare corespunztoare a verificrilor realizate.
fi
zi
ce
5.12.2. (a) i (b)

n documentele vizate la punctul 5.1.1. (a) i (b) trebuie sa fie incluse i proceduri. Acestea
trebuie s vizeze modul n care potenialii noi angajai sunt verificai nainte de recrutare;
procesul de iniiere i de formare trebuie s includ instruciunile privind securitatea
ntreprinderii. ntregul personal nou trebuie s declare sub semntur nelegerea acestor
aspecte. De asemenea, procedurile trebuie s vizeze msurile care sunt luate n cazul n
care angajaii existeni sunt transferai n zone sensibile din punctul de vedere al
securitii.
lo
r
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
5.12.3. (a) (b) (c) i (d)

ntregul personal trebuie s beneficieze de instruire adecvat privind cerinele de
securitate
i
siguran,
precum
protocoalele
de
securitate,
detectarea
intruziunilor/alterrilor i raportarea incidentelor i a riscurilor asociate lanurilor
internaionale de aprovizionare. O unitate sau un grup de persoane (intern sau extern)
trebuie s fie responsabil de asigurarea instruirilor pentru angajai. Instruirea trebuie s fie
actualizata dac intervin modificri i trebuie inut o eviden a tuturor activitilor de
instruire.
n cazul oricrui furnizor extern, trebuie s se obin un contract privind nivelul de calitate
a serviciilor. V rugm s consultai i punctul 5.13.1.
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
5.12.4. (a) si (b)

ntreprinderea trebuie s instituie cerine de securitate n ceea ce privete utilizarea
personalului temporar. Procedurile dumneavoastr trebuie s includ:
contracte cu ageniile de recrutare care s detalieze nivelurile de verificri de securitate
ce trebuie realizate asupra personalului nainte i dup numire
folosirea exclusiv a ageniilor cunoscute care ndeplinesc cerinele
standarde similare de securitate att pentru personalul temporar, ct i pentru cel
permanent (a se vedea nota 5.12.1).
Trebuie s punei la dispoziie toate aceste contracte n timpul vizitei.
Autoritatea vamal se ateapt ca ntregul personal temporar s fi fost verificat la aceleai
standarde ca i personalul permanent. ntruct este o practic comun ca acest tip de
personal s fie furnizat de o agenie extern de recrutare de personal temporar, aceste
agenii trebuie s fac obiectul unor acorduri privind nivelul serviciilor (a se vedea i
punctul 5.13) i trebuie s existe proceduri pentru a se asigura c standardele prevzute
n aceste acorduri sunt meninute de societate i dovedite prin nregistrrile
dumneavoastr.
5.13. Servicii externalizate

n cazul n care anumite servicii sunt externalizate, de exemplu servicii de transport, ageni
de securitate, servicii de curenie sau ntreinere, cerinele n materie de securitate
59
60
trebuie incluse n acordurile contractuale ncheiate cu contractorii externi.

De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
5.13.1. (a) (b) si (c)

Pentru ntrebrile (a) si (b) trebuie s avei pregtite pentru vizita autoritii vamale toate
contractele i acordurile privind nivelul serviciilor, care vizeaz verificrile identitii
angajailor, precum i alte aspecte legate de toate aceste servicii externalizate. V rugm
s furnizai n timpul vizitei o list a tuturor societilor i s indicai serviciile pe care le
presteaz
Pentru ntrebarea (c) descriei modul n care monitorizai contractul, gestionai neregulile
i revizuii procedurile. n sprijinul rspunsului dumneavoastr facei referire, dup caz, la
evaluarea riscurilor i a ameninrilor descris la ntrebarea 5.1.1 (a) i (b). Verificarea
conformitii trebuie s fie sprijinit prin dovezi adecvate care s fie semnate i datate.
1.1.8
1.1.9
1.1.10
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.4
1.1.3
1.1.2
1.1.1
1.1
0.2
0
0.1
at
in
Informaii referitoare la societatea

comercial
Informaii generale privind societatea (de la
1.1.1. la 1.1.11. a se completa numai dac
nu au fost deja furnizate n rubricile cu
informaii obligatorii din cererea de acordare
a statutului de AEO)
Denumirea, adresa, data nfiinrii i forma
juridic de organizare a societii solicitante
Informaii complete cu privire la acionarii
principali, membrii Consiliului de
administraie i/sau directori
Numele persoanei responsabile de
chestiunile vamale n cadrul administraiei
solicitantului
Activitatea comercial i poziia n lanul
internaional de aprovizionare
Specificarea amplasamentelor
ntreprinderi asociate
Descrierea structurii organizaionale interne
a societii i a sarcinilor/ responsabilitilor
fiecrui departament
Numele directorilor generali
Numrul de angajai
Numele i funcia persoanelor din cadrul
st
De
Informaii generale
Orientri pentru operatorii economici
autorizai,
Includerea departamentelor societii
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
ii
Agent
de
expediie
rCSF
ma
r
fo
in
Exportator
iv
us
cl
ex
CSF
CSF
CSF
Productor
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
oa
rs
CSF
pe
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
Deint de
antrepozit
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
lo
r
CSF
ne
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
Transportator
fi
zi
ce
Comisionar
n
vam
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
Importator

61
2.1
2.2
1.3.1
1.3.2
1.3.3
1.3.4
1.3.5
1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.1.13
1.1.12
1.1.11
Antecedentele n ceea ce privete

respectarea cerinelor vamale (Orientrile
AEO, partea 2, punctul 2.1; anexa 2, punctul
1)
nclcri depistate ale legislatiei vamale
Refuzul/ retragerea autorizaiilor i a
cererilor
Sistemul contabil i logistic al

solicitantului (Orientrile AEO, partea 2,
punctul 2.2; anexa 2, punctul 2)
SF
SF
CSF
CSF
CSF
CSF*
CSF*
CSF*
CSF*
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF*
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
SF
SF
CSF
si
lu
atCSF
CSF
ex
CSF
CSF c
in
Statistici privind chestiunile vamale (anexa 2,

punctul 2.6)
Reprezentarea n domeniul vamal
Clasificarea tarifar a mrfurilor
Stabilirea valorii n vam
Originea mrfurilor
Taxe antidumping sau taxe compensatorii
st
De
societii dumneavoastr care au

competene specifice n domeniul vamal
Consimmntul n vederea schimbului de
date n conformitate cu articolul 14x alineatul
(4) din DACV
Consimmntul n vederea schimbului de
date pentru recunoaterea reciproc
Transcriere

Volumul de afaceri
Cifra de afaceri anual - profit sau pierdere
Spaii de depozitare
Numrul i valoarea declaraiilor vamale
Nivelul taxei
Schimbri structurale prevzute n
societatea dumneavoastr
ar
CSF
CSF
rm
fo
in
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
SF
SF
CSF
ii
oa
rs
CSF
CSF
pe
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
SF
SF
CSF
lo
r
CSF
CSF
ne
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
SF
SF
CSF
fi CSF
zCSF
ic
e
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
SF
SF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
SF
SF
CSF
62
3.7.1
3.7
3.6.1
3.6.2
3.6.3
3.6
3.5
3.5.1
3.5.2
3.5.3
3.4
3.4.1
3.4.2
3.3.1
3.3.2
3.3.3
3.3
3.2.3
3.2
3.2.1
3.2.2
3.1
3.1.1
CSF
CSF
CSF
CSF
Proceduri privind realizarea unor copii de

siguran, recuperarea datelor i soluii de
rezerv, opiuni arhivare (anexa 2, punctual
2.7)
Copii de siguran i arhivarea datelor
Durata de arhivare
Planul de urgen
Protejarea sistemelor informatice (anexa 2,

punctul 2.8)
Protecia mpotriva oricrei intruziuni
CSF*
CSF
CSF*
Practicile vamale (anexa 2, punctul 2.6)

Verificarea declaraiilor vamale
Notificarea neregulilor
Licene economice de schimburi comerciale
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF*
CSF
CSF*
CSF
CSF
iv
us
cl
ex
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
at
in
CSF
CSF
CSF
CSF
Sistemul de control intern (anexa 2, punctul

2.4)
Proceduri interne de control
Auditul procedurilor interne de control
Verificarea fiierelor electronice

Fluxul mrfurilor (anexa 2, punctul 2.5)
Procesul de nregistrare
Verificarea nivelului stocurilor
st
De
Pista de audit (anexa 2, punctul 2.2)

Caracteristicile eseniale ale pistei de audit

Sistemul contabil (anexa 2, punctul 2.1)
Echipamentul informatic
Diferenierea ntre mrfurile unionale i cele
neunionale
Localizarea activitilor informatice
CSF
CSF
CSF
CSF
ar
CSF*
CSF
CSF*
rm
fo
in
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
ii
oa
rs
CSF
CSF
CSF
CSF
pe
CSF*
CSF
CSF*
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
lo
r
CSF
ne
CSF*
CSF
CSF*
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
fi CSF
CSF
zCSF
ic
e
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF*
CSF
CSF*
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF

63
5.1.9
5.1.8
5.1
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.1.4
5.1.5
5.1.6
5.1.7
4.1
4.2
4.3
4.4
3.8.2
3.8.3
3.8.4
st
Cerine de securitate i siguran

(Orientrile AEO, partea 2, punctul 2.4;
anexa 2, punctul 4)
Autoevaluare (anexa 2, punctul 4.1)
Evaluarea riscurilor i a ameninrilor
Riscuri de securitate
Punerea n aplicare a msurilor de securitate
Armonizarea msurilor de securitate
Instruciuni de securitate
Incidente de securitate
Certificare n scopul asigurrii securitii de
ctre o alt autoritate sau un alt organism
public
Cerine speciale de securitate i siguran
pentru mrfuri
Evaluarea ameninrilor efectuat de pri
CSF
CSF
CSF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
CSF
us CSF
iCSF
v
CSF
cl
ex
CSF
CSF
CSF
at
in
Solvabilitatea financiar (Orientrile AEO,

partea 2, punctul 2.3; anexa 2, punctual 3)
Proceduri de insolven
Capacitate financiar
Societi nou-nfiinate
Solvabilitatea financiar n viitorul apropiat
De
Securitatea documentaiei (anexa 2, punctul

2.9)
Protejarea documentelor mpotriva accesului
neautorizat
Cazuri de acces neautorizat
Accesul pentru diferite categorii de angajai
Cerine de securitate i siguran pentru
pri tere
3.8
3.8.1
Administrarea drepturilor de acces

Serverul principal
3.7.2
3.7.3
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
rm
fo
in
ar
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
ii
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
pSFe
oa
rs
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
lo
r
SF
SF
ne
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
SF
SF
fi
zi
ce
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
CSF
64
5.5
5.5.1
5.4.5
5.4.3
5.4.4
5.4.2
5.4.1
Procese logistice (anexa 2, punctul 4.5)

Mijloace de transport
Unitile de ncrcare (precum containere,

cutii mobile, recipiente pentru transport)
(anexa 2, punctul 4.4)
Norme privind accesul la unitile de
ncrcare
Msuri pentru a garanta integritatea unitilor
de ncrcare
Utilizarea sigiliilor
Msurile utilizate pentru verificarea unitilor
de ncrcare
Proprietarul/ operatorul i ntreinerea
unitilor de ncrcare
5.4
5.3.2
5.3.3
5.3.4
5.3.5
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
us SF
iSFv
cl
ex
SF
SF
SF
SF
SF
SF
at
in
Securitatea fizic (anexa 2, punctul 4.3)

Sigurana limitelor exterioare ale spaiilor
societii dumneavoastr
Posibiliti de acces
Iluminarea
Accesul la chei
Staionarea vehiculelor personale
st
De
Accesul n spaiile operatorului (anexa 2,

punctul 4.2)
Mijloacele de control al accesului
Proceduri n cazul unei intruziuni
Planurile de acces pe sedii
Societi situate la sedii
tere
Cerine privind sigurana i securitatea
impuse de pri tere
5.3
5.3.1
5.2.1
5.2.2
5.2.3
5.2.4
5.2
5.1.10
SF
SF
SF
SF
SF
SF
rm
fo
in
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
ar
ii
SF
SF
SF
SF
SF
pSFe
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
oa
rs
SF
SF
fi SF
zi
ce
SF
SF
neSF
l
SF o
r
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF

65
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
Producia de mrfuri (anexa 2, punctul 4.9)

Desemnarea zonelor de producie
Msuri de securitate pentru accesul la zona
de producie
Ambalarea produselor
Ambalarea de ctre pri tere
ncrcarea mrfurilor (anexa 2, punctul 4.10)

Gestionarea ncrcrii
Sigilarea mrfurilor la ieire
Cerinele de securitate ale clienilor
Supravegherea ncrcrii mrfurilor
Cntrirea i numrarea mrfurilor
5.9
5.9.1
5.9.2
5.10
5.10.1
5.10.2
5.10.3
5.10.4
5.10.5
5.9.3
5.9.4
5.8.5
5.8.6
at
in
Depozitarea mrfurilor (anexa 2, punctul 4.8)

Spaiile de depozitare a mrfurilor
Alocarea unei poziii de depozitare
Depozitarea separat a diferite tipuri de
mrfuri
Protecia mpotriva accesului neautorizat
Msuri de control n caz de depozitare
externalizat
st
De
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
cl
ex
SF
SF
SF
SF
SF
SF*
SF*
SF
SF
SF
us SF
iSFv
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
5.8
5.8.1
5.8.2
5.8.3
5.8.4
5.7.2
5.7.3
5.7.4
5.7.5
5.7.6
5.7.7
SF
SF
SF
Mrfuri intrate (anexa 2, punctul 4.7)

Procedur pentru verificarea mrfurilor
intrate
Acorduri de securitate cu furnizorii
Controale ale integritii sigiliilor
Marcare uniform a mrfurilor
Cntrirea i numrarea mrfurilor
Procedura de primire a mrfurilor
5.7
5.7.1
SF
Cerine nefiscale (anexa 2, punctul 4.6)

Aspecte nefiscale
5.6
5.6.1
ii
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
pe
SF
SF
rSF*
m
SF*a
r
fo
in
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF*
SF*
SF*
SF*
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
oa
rs
lo
r
SF
SF
SF
SF
SF
ne
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
fi
zi
SFc
e
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF*
SF*
SF*
SF*
SF*
SF*
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
66
5.13
5.12.3
5.12.4
5.12.2
5.12.1
5.12
5.11.2
5.11.3
5.11.1
5.11
5.10.6
5.10.7
at
in
Legenda:
CSF: AEOC, AEOS, AEOF
SF:
AEOS, AEOF
*:
Daca este cazul
Servicii externalizate (anexa 2, punctul 4.13)

Utilizarea de servicii externalizate
Securitatea personalului (anexa 2, punctul

4.12)
Cerine de securitate i siguran n politica
de angajare
Controalele de securitate referitoare la
angajai
Formare n domeniul securitii i siguranei
Cerinele de securitate n cazul angajailor
temporari
st
De
Procedur pentru ncrcarea mrfurilor

Msuri de control

Cerine de securitate pentru partenerii de
afaceri (anexa 2, punctul 4.11)
Cerine de securitate i de siguran pentru
partenerii de afaceri
Verificarea partenerilor de afaceri
nclcarea acordurilor de securitate
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
us SF
iv
SF
cl
ex
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
rm
fo
in
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
ar
ii
SF
pe
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
oa
rs
ne
lo
r
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
fi
zi
ce
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF
SF

67
68
Anexa nr. 3
LISTA DE VERIFICARE
fi
zi
ce
Numele societii controlate:

CUI:
Adres sediu social:
Adres punct de lucru:
Telefon:
Fax:
E-mail:
Persoane desemnate pentru efectuarea controlului:
Ordin de control (nr./dat):
Organizarea societii
ne
lo
r
Tipul societii:
Situaia financiar pe ultimii trei ani:
Rolul n lanul logistic internaional:
Domeniul principal de activitate:
Date administrative:
pe
rs
oa
Controale anterioare i rezultate
ii
Obinerea de informai suplimentare cu privire la societate (ex. domeniul de activitate, certificate/autorizatii acordate si informatii furnizate de
solicitant pentru obtinerea acestora, etc)
rm
ar
Informaii obinute de la ANAF

Informaii obinute de la ..
DA
NU
Observaii
DA
NU
Observaii
in
Notificarea de auditare a fost realizat i transmis

Este planificat o prim vizit la sediul societii
fo
Notificarea de audit, vizita preliminar la sediul societii
iv
Procesul de auditare
De
st
in
at
ex
cl
us
Informaiile colectate duc la o nelegere a caracteristicilor juridice, financiare i

comerciale ale societii precum i a structurii i a organizrii acesteia
Rolul operatorului economic n lanul internaional de aprovizionare
Existena i eficacitatea estimat a sistemului de control intern
nregistrrile contabile exist, i sunt disponibile i n format electronic
nregistrrile contabile pot fi puse la dispoziia echipei de control
n tranzaciile comerciale sunt implicai i teri
Exist un circuit stabilit al documentelor care asigur o pista vizibil de audit
Informatiile furnizate sunt fiabile
Societatea a mai fost controlat/auditat de alte organe de control/audit
Procesele verbale ntocmite se afl la sediul societii i pot fi puse la dispoziia
echipei de control
Alte constatri:
Proceduri deinute de ctre societate
Prelungirea termenului de auditare

Informarea solicitantului cu privire la prelungirea termenului de 120 zile
calendaristice menionat la art. 14o din Regulamentului Comisiei (CEE) nr.
2454/93 cu modificrile i completrile ulterioare la solicitarea autoritii
vamale
Motivele prelungirii solicitate de ctre autoritatea vamal:
Informarea autoritii vamale de ctre solicitant cu privire la prelungirea

termenului de 120 zile calendaristice menionat la art. 14o din Regulamentului
Comisiei (CEE) nr. 2454/93 cu modificrile i completrile ulterioare
DA
NU
69
Observaii
Motivele solicitrii prelungirii:
Risc potential / Risc identificat
Obs.
ne
oa
rs
pe
ii
ar
rm
fo
in
iv
us
ex
cl
Antecedente de conformitate
Sistemul contabil integrat
Sistemul informatic
Pista de audit
Fluxul de mrfuri
Practicile vamale
Procedurile pentru realizarea copiilor de rezerv,
pentru recuperarea datelor i soluii de rezerv,
opiuni de arhivare
Securitatea datelor protejarea sistemelor informatice
i securitatea documentelor
Insolven/incapacitatea de a respecta angajamentele
financiare
Evaluarea securitii de ctre operatorul economic
Accesul n incinte
Securitatea fizic
Uniti de ncrcare
Procese logistice
Mrfuri intrate
Producia de mrfuri
ncrcarea mrfurilor
Cerine de securitate pentru partenerii de afaceri
Securitatea privind personalul
Gradul de
conformare
lo
r
Categorii de riscuri
fi
zi
ce
Evaluarea riscurilor
De
Echipa de audit (nume i prenume):
st
in
at
Altele
Avizat (eful organului de control, nume i prenume):
Semntura:
Semntura:
* Risc potenial/Risc identificat: Fia de verificare va conine riscurile poteniale/riscurile identificate ca urmare a
analizei de risc preliminare efectuat la nivel central, precum i riscurile poteniale/riscurile identificate de ctre
echipa de control n funcie de locul i rolul solicitantului n lanul logistic internaional.
70
Anexa nr. 4
PLANUL DE AUDIT
Categorii de riscuri
lo
r
ne

Sistemul informatic
Pista de audit
Fluxul de mrfuri
Practicile vamale
Procedurile pentru realizarea
copiilor de rezerv, pentru
recuperarea datelor i soluii de
rezerv, opiuni de arhivare
Securitatea datelor protejarea
sistemelor
informatice
i
securitatea documentelor
Insolven/incapacitatea de
a respecta angajamentele
financiare
Evaluarea securitii de ctre
operatorul economic
Accesul n incinte
Securitatea fizic
Uniti de ncrcare
Procese logistice
Mrfuri intrate
Producia de mrfuri
ncrcarea mrfurilor
Cerine de securitate pentru
partenerii de afaceri
Cerine de securitate privind
personalul
fi
zi
ce
Antecedente de conformitate
ii
pe
rs
1. Antecedente n ceea ce
2. privete
respectarea
cerinelor vamale
3. Sistemul contabil i
logistic
Risc potential / Risc identificat
oa
Indicator
De
st
in
in
at
ex
cl
us
iv
5. Cerine de siguran i
securitate
fo
rm
ar
4. Solvabilitatea
financiar
* Planul de audit va conine riscurile identificate n urma analizei de risc preliminare efectuat pe baza
chestionarului de autoevaluare i a documentaiei prezentate, punctele /aspecte relevante de verificat, o matrice
de analiz a riscurilor, conducerea i personalul de intervievat, cum i cnd ar trebui efectuat un anumit control al
tranzaciilor/test de securitate.
c, Direcia General a Vmilor
Antecedentele
privind
cerinelor vamale
Indicator
si
v
Soluii posibile
Referine
- instruciuni interne i programe de formare pentru a

asigura pregtirea personalului n ceea ce privete
cerinele vamale.
SAQ 2.1
in- o politic activ de conformitate a operatorului;
-fsunt preferate instruciunile operaionale scrise cu
or la responsabilitile de efectuare a verificrilor
privire
legate m
deaexactitatea, caracterul complet i oportun al
tranzaciilorri
i de informare a autoritii vamale cu
i
privire la neregulile/erorile
produse, inclusiv la
pe ilegale;
suspiciunea de activiti
- proceduri de investigare
rs i raportare a erorilor
ntlnite i revizuirea i mbuntirea
metodelor;
o
- ar trebui identificat acu
claritate
persoana
ne ntreprinderii
competent/responsabil din interiorul
i
lo
sau
alt
tip
ar trebui introduse msuri n caz de concedii
r
de absene;
fi
- punerea n aplicare a msurilor interne
zi dea
conformitate; utilizarea resurselor de audit pentru
ce
testa/asigura aplicarea corect a procedurilor;
respectarea Comportament neconform n ceea ce

privete:
- ntocmirea declaraiilor vamale,
inclusiv
clasificarea
incorect,
evaluarea, originea,
- utilizarea regimurilor vamale,
- punerea n aplicare a msurilor privind
interdiciile
i
restriciile,
politica
comercial,
- introducerea mrfurilor pe teritoriul
vamal al UE, etc.
Comportamentul neconform din trecut
crete posibilitatea ca viitoarele reguli i
reglementri s fie ignorate/nclcate.
Insuficient contientizare a nclcrii
cerinelor vamale.
Descrierea riscurilor
lu
Criteriu: Antecedente adecvate n ceea ce privete respectarea cerinelor vamale (articolul 14h din DACV)
xc
1. Antecedentele n ceea ce privete respectareaecerinelor vamale (seciunea 2 din SAQ)
at
Chestionarul de autoevaluare este completat de operatorii economici la nceputul procesului de depunere a cererii i i propune s
evalueze situaia activitii i procedurilor
De lor i relevana acestora pentru autorizarea AEO. Scopul prezentului document este de a
facilita auditul i pentru a asigura respectarea
st criteriilor AEO, prin corelarea informaiilor oferite n chestionarul de autoevaluare (SAQ) cu
in pentru acoperirea acestora.
domeniile de risc identificate i soluiile posibile
Prezentul document ofer o list a celor mai semnificative riscuri privind procesul de autorizare i monitorizare a AEO, i, n acelai timp,
ofer o list cu soluiile posibile pentru inerea acestor riscuri sub control. Soluiile posibile propuse pentru un indicator sunt aplicabile mai
multor domenii de risc identificate. Lista propus nu este nici exhaustiv, nici definitiv.
Pericole, riscuri i soluii posibile
Anexa nr. 5

71
2. Sistemul contabil i logistic al solicitanilor (seciunea 3 din SAQ)
iv
us
cl
Absenta unei piste adecvate de audit

atenueaz controlul vamal eficient i
eficace bazat pe audit.
Lipsa controlului asupra securitii i
accesului n sistem.
Pista de audit
ar
ii
pe
oa
rs
ne
lo
r
fi
zi
ce
Referine
- consultarea autoritii vamale naintea introducerii SAQ 3.1
noilor sisteme contabile vamale pentru a asigura ISO
9001:2001,
compatibilitatea acestora cu cerinele vamale;
seciunea 6.3
- testarea i asigurarea existenei unei piste de audit n
timpul etapei prealabile auditului.
Soluii posibile
rm
fo
Referine
- separarea clar a sarcinilor ntre funcii ar trebui SAQ 3.2

9001:2001,
examinat n strns corelare cu statutul solicitantului. ISO
De exemplu, o microntreprindere care desfoar seciunea 6.3
activiti de transport rutier cu un numr redus de
operaiuni zilnice: pentru ambalarea, manipularea,
ncrcarea/descrcarea mrfurilor poate fi responsabil
oferul camionului. Recepia mrfurilor, nregistrarea
acestora n sistemul administrativ i plata/primirea
facturilor ar trebui s intre n atribuiile unei alte/altor
persoane;
- punerea n aplicare a unui sistem de avertizare pentru
identificarea tranzaciilor suspecte;
- dezvoltarea unei interfee ntre controlul vamal i
software-ul contabil pentru a evita erorile de tipar;
- punerea n aplicare a unei planificri a resurselor
ntreprinderii (ERP);
- elaborarea unor cursuri de formare i pregtirea
instruciunilor de utilizare a software-ului.
Soluii posibile
in
Indicator
2.2. Pista de audit (subseciunea 3.1 din SAQ)
ex
Lipsa accesului fizic sau electronic la

documentele vamale i, dup caz, la
cele de transport;
nclcarea cerinei privind posibilitatea
de auditare.
Incapacitatea de a ntreprinde un audit
din cauza modului n care este
structurat
sistemul
contabil
al
solicitantului.
Un sistem de management complex
care ofer posibiliti de acoperire a
tranzaciilor ilegale.
at
in
st
Riscul ca un anumit sistem contabil s

nu respecte principiile contabile general
acceptate aplicate n statele membre.
nregistrarea
incorect
i/sau
incomplet a tranzaciilor n cadrul
sistemului contabil.
Lipsa corespondenei dintre stocuri i
evidenele contabile.
Lipsa
segregrii
sarcinilor
ntre
diferitele funcii.
Mediul computerizat
De
Indicator
2.1. Sistemul contabil (subseciunea 3.2 din SAQ)
Criteriu: Un sistem satisfctor de gestionare a documentelor comerciale i, dup caz, a celor de transport, ceea ce permite efectuarea unor controale vamale
corespunztoare (articolul 14i din DACV)
72
Soluii posibile
Procedurile de control intern
Indicator
in
iv
us
cl
ex
rm
fo
in
ar
ii
Soluii posibile
pe
oa
rs
ne
lo
r
fi
zi
ce
proceselor - numirea unei persoane responsabile pentru calitate,

societii care s se ocupe de procedurile i controalele interne
n cadrul societii;
- informarea fiecrui ef de departament cu privire la
Lipsa sau calitatea nesatisfctoare a controalele interne efectuate n propriul departament;
procedurilor de control intern permit - nregistrarea datelor controalelor interne sau ale
apariia unor activiti frauduloase, auditurilor i corectarea punctelor slabe identificate,
neautorizate sau ilegale.
prin aciuni de remediere;
- notificarea autoritii vamale privind descoperirea
nregistrarea
incorect
i/sau fraudelor sau aciunilor neautorizate sau ilegale;
incomplet a tranzaciilor n cadrul - furnizarea procedurilor interne relevante de control
sistemului contabil.
personalului vizat;
- crearea unui document/fiier n care fiecrui tip de
Informaii incorecte i/sau incomplete n marf s i corespund informaia vamal detaliat
declaraiile vamale i alte declaraii (cod tarifar, ratele taxelor vamale, originea i regimul
depuse la autoritatea vamal.
vamal aferente);
- numirea unei (unor) persoane responsabile cu
gestionarea i actualizarea reglementrilor vamale
aplicabile (inventar al regulamentelor): de exemplu,
actualizarea datelor din planificarea resurselor
ntreprinderii (ERP), verificarea sau ntocmirea
registrelor contabile, software.
Controlul neadecvat al
comerciale
n
cadrul
solicitante.
at
st
De
2.4. Sistemul de control intern (subseciunea 3.3 din SAQ)
Combinaia de mrfuri unionale i Lipsa unui sistem logistic care s - proceduri de control intern;
neunionale
disting mrfurile unionale de cele - verificri ale integritii intrrilor n baza de date.
neunionale.
Substituia mrfurilor neunionale.
Indicator
2.3. Sistemul logistic care distinge mrfurile unionale de cele neunionale
SAQ 3.3
ISO
9001:2001,
seciunile 5.5, 6.3, 7.4,
7.5, 8.2, 8.5
Referine
Referine

73
Lipsa controlului asupra stocurilor - monitorizarea i gestionarea ratei de producie;

SAQ 3.4,
folosite n procesul de producie
- controale privind variaiile, deeurile, produsele ISO
9001:2001,
derivate i pierderile;
seciunea 6.3
- spaii de depozitare sigure pentru combaterea
substituirii mrfurilor.
Producie
ar
ii
pe
oa
rs
ne
lo
r
fi
zi
ce
circulaiei - atribuirea clar a spaiilor de depozitare;

SAQ 3.4,
- existena unor proceduri periodice de inventariere a ISO
9001:2001,
stocurilor;
seciunea 6.3
rm
fo
in
Fluxul de mrfuri ieiri

Lipsa
corespondenei
ntre - sunt numite persoane care s autorizeze/ SAQ 3.4,
Livrarea din depozit, expedierea i nregistrrile aferente stocurilor i supravegheze procesul de vnzare/ieire.
ISO
9001:2001,
transferul mrfurilor
intrrile din registrele contabile
- formalizarea procedurilor pentru export;
seciunea 6.3, 7.1
- verificri naintea ieirii mrfurilor pentru a compara
bonul de ieire cu mrfurile care urmeaz s fie
asupra
iv
us
cl
ex
Lipsa controlului
stocurilor
at
in
Depozitare
st
Lipsa corespondentei ntre mrfurile - nregistrarea mrfurilor intrate;

comandate, mrfurile primite i intrrile - corespondena ntre comenzi i mrfurile primite;
din documentele contabile.
- msurile necesare pentru returnarea/respingerea
mrfurilor, pentru contabilizarea i raportarea
transporturilor insuficiente sau excedentare, precum i
pentru identificarea i amendarea intrrilor incorecte n
evidena stocurilor;
- formalizarea procedurilor pentru import;
- executarea cu regularitate a inventarelor;
- executarea verificrii punctuale a regularitii
intrrii/ieirii mrfurilor;
Fluxul de mrfuri - intrri
De
- evidena circulaiei stocurilor;

SAQ 3.4,
- actualizarea cu regularitate a stocurilor;
ISO
9001:2001,
- msuri n scopul investigrii discrepanelor legate de seciunea 6.3
stocuri;
- posibilitatea de a distinge prin intermediul sistemului
informatic dac mrfurile sunt vmuite sau se supun
nc taxelor vamale i impozitelor.
Lipsa controlului asupra circulaiei

stocurilor permite adugarea de mrfuri
periculoase i/sau legate de activiti
teroriste n stocurile existente, precum
i preluarea unor mrfuri din stoc fr a
nregistra n mod corespunztor aceste
operaiuni
Referine
Generaliti
Soluii posibile
Indicator
2.5. Fluxul de mrfuri (subseciunea 3.4 din SAQ)
74
Reprezentarea prin teri
Generaliti
Indicator
st
Soluii posibile
Lipsa controalelor
- ar trebui s fie puse n aplicare proceduri pentru

verificarea activitii terilor (de exemplu, cu privire la
declaraiile vamale) i identificarea neregulilor sau
nclcrilor de ctre reprezentani.
Recurgerea n totalitate la servicii externalizate nu este
in
Utilizare inadmisibil
- punerea n aplicare a unor proceduri formale n
at a practicilor.
i scopul gestionrii/urmririi fiecrei activiti vamale i
Declaraii
vamale
incorecte
incomplete i informarea
incorect formalizarea clienilor specifici (clasificarea mrfurilor,
ex
asupra altor activiti vamale
conexe.
dup origine, valoare etc.). Aceste proceduri urmresc
c
Utilizarea unor date deluidentificare s asigure continuitatea activitii departamentului
incorecte
sau
expirate, si
precum vamal n cazul absenei personalului responsabil;
v - utilizarea Informaiilor Tarifare Obligatorii (ITO) care
numerele de fabricaie i codurile
instabilesc taxele vamale i taxele de import, precum i
tarifare:
- Clasificarea incorect a mrfurilor;
reglementrile
aplicabile (sanitare, tehnice, msuri de
fo
- Cod tarifar incorect;
politic
comercial,
etc.);
rm
- Valoarea vamal incorect.
- utilizarea
Informaiilor
Obligatorii privind Originea
a
(IOO) carer
ofer
recomandri
administraiei privind:
ii
Lipsa practicilor de informare a
- originea produsului
care se dorete a fi importat
pe n cazul n care diferitele etape
autoritilor vamale cu privire la sau exportat, mai ales
rns ri diferite;
neregulile
identificate,
conform de producie au avut loc
cerinelor vamale.
- eventualitatea primiriio
tratamentului preferenial n
a acord internaional;
baza unei convenii sau a unui n
eln scopul stabilirii i
- instituirea unor proceduri formale
or
declarrii valorii vamale (metoda evalurii,
calculul,
casetele din declaraie care trebuie completate
i
fi
documentaia care trebuie ntocmit);
zi a
- punerea n aplicare a unor proceduri de notificare
ce
autoritii vamale despre orice fel de nereguli.
De
2.6. Practicile vamale (subseciunea 3.5 din SAQ)
ncrcate;
- msuri pentru a putea face fa neregulilor,
transporturilor insuficiente i variaiilor;
- proceduri standard pentru mrfurile retumate controlare i nregistrare;
- verificarea validrii declaraiilor n cazul regimurilor
vamale cu impact economic.
SAQ 3.5
ISO
9001:2001,
seciunea 6.2.2
Referine

75
at
in
iv
us
cl
ex
rm
fo
in
ar
ii
pe
oa
rs
- proceduri standard de nregistrare a licenelor;

- controale inteme periodice privind validitatea i
nregistrarea licenelor;
- separarea sarcinilor ntre nregistrare i controale
interne;
- standarde pentru declararea neregulilor;
- proceduri care s asigure utilizarea mrfurilor n
conformitate cu licena.
- n cazul extemalizrii gestiunii vamale, extemalizarea

poate fi fcut ctre un declarant care a obinut statutul
de exportator liceniat (garania unei bune cunoateri a
normelor n materie de origine);
- implementarea procedurilor formale de control intern
n scopul verificrii corectitudinii datelor vamale
utilizate.
realizare
ne
Referine
lo
r dovedete ISO 9001:2001,
- prezentarea unui certificat ISO 27001
fi
standarde ridicate n securitatea IT;
seciunea 6.3
zipentru ISO 17799:2005
- proceduri pentru realizarea copiilor de rezerv,
recuperare i pentru protecia datelor mpotriva
ce ISO 27001:2005
Soluii posibile
a distrugerii sau pierderii;

Norme
ISO
pentru
- planuri n caz de evenimente neprevzute pentru a standarde n materie de
putea face fa ntreruperii/defectrii sistemului;
securitate IT
Lipsa unor proceduri satisfctoare - proceduri pentru testarea realizrii copiilor de rezerv
pentru arhivarea documentelor i i a recuperrii de date;
informaiilor solicitantului.
- salvarea arhivelor vamale i a documentaiei
de
Imposibilitatea efecturii unui audit din

cauza pierderilor de informaii sau
arhivrii defectuoase.
Cerine privind pstrarea evidenelor/

arhivare
Lipsa procedurilor
copiilor de rezerv.
Indicator
2.7. Procedurile pentru realizarea copiilor de rezerv, pentru recuperarea datelor i soluii de rezerv, opiuni de arhivare (subseciunea 3.6 din SAQ)
Licene de import i/sau export n Utilizare inadmisibil a mrfurilor

legtur cu msurile de politic
comercial sau cu comerul cu produse
agricole
st
De
suficient;
- verificarea competenei reprezentantului ales;
-n cazul n care responsabilitatea completrii
declaraiilor vamale este extemalizat:
- prevederi contractuale specifice pentru controlul
datelor vamale;
- o procedur specific de transmitere a datelor
necesare declarantului pentru a stabili tariful (de
exemplu, specificaii tehnice ale mrfurilor, mostre etc.)
76
iv
us
cl
ex
rm
fo
in
ar
ii
pe
oa
rs
ne
lo
r
fi
zi
ce
Utilizarea
abuziv
a
sistemului - prezentarea unui certificat ISO 27001 dovedete SAQ 3.8
informatic al operatorului economic cu standarde ridicate n legtur cu securitatea IT;
ISO/PAS 28001:2006,
scopul de a periclita lanul logistic.
- proceduri pentru accesul autorizat la documente;
seciunea A 4.2
Generaliti
Soluii posibile
Indicator
Referine
Distrugerea intenionat sau pierderea - un plan de urgen n caz de pierdere a datelor;

ISO/PAS 28001:2006,
unor informaii relevante
- practici de realizare a copiilor de rezerv n cazul seciunea A 3.3
ntreruperii/defectrii sistemului;
ISO 27001:2005
- proceduri pentru retragerea drepturilor de acces.
at
in
2.9 Securitatea datelor securitatea documentelor (subseciunea 3.8 din SAQ)
Generaliti
st
De
Acces neautorizat i/sau intruziune n - politica de securitate IT, procedurile i standardele SAQ 3.7
sistemele informatice i/sau programele trebuie instituite i puse la dispoziia personalului;
ISO 17799:2005
operatorului economic
- prezentarea unui certificat ISO 27001 dovedete ISO 27001:2005
standarde ridicate n legtur cu securitatea IT;
- politica de securitate a informaiei;
- ofierul responsabil cu securitatea informaiei;
- evaluarea securitii informaiei sau identificarea
problemelor privind riscurile IT;
- proceduri de acordare/retragere a drepturilor de
acces pentru persoanele autorizate;
- utilizarea unui software de criptare acolo unde este
cazul;
- programe de protecie;
- protecie antivirus;
- protecia parolei;
- testare mpotriva accesului neautorizat;
- limitarea accesului la camerele de server doar la
personalul autorizat;
- efectuarea testelor de intruziune la intervale regulate;
- instituirea unor proceduri de gestionare a incidentelor.
Referine
Generaliti
Soluii posibile
Indicator
2.8. Securitatea datelor protejarea sistemelor informatice (subseciunea 3.7 din SAQ)
comerciale n locuri sigure;

Distrugerea intenionat sau pierderea - existena unei scheme de clasificare;
unor informaii relevante
- respectarea termenelor legale de arhivare.

77
i
ar
Soluii posibile
ii
pe
oa
rs
ne
lo
r
fi
zi
financiarecale
e
Insolven/incapacitatea de a respecta Vulrerabilitate financiar care poate - examinarea bilanului i micrilor

angajamentele financiare
conduce
la
un
comportament solicitantului pentru a analiza abilitatea acestuia de a-i
neconform n viitor.
achita datoriile legale. In majoritatea cazurilor, banca
solicitantului va putea ntocmi un raport privind
solvabilitatea financiar a solicitantului;
- proceduri de monitorizare intern pentru prevenirea
ameninrilor de natur fiscal.
Indicator
rm
fo
in
Distrugerea intenionat sau pierderea

unor informaii relevante.
Criteriu: Solvabilitatea financiar dovedit (articolul 14j din DACV)
3.1. Solvabilitatea dovedit
iv
us
cl
ex
siguran Utilizarea
abuziv
a
sistemului - cerine de protecie a datelor incluse n contracte;
informatic al operatorului economic cu - proceduri de control i audit privind cerinele
scopul de a periclita lanul logistic.
contractuale.
at
in
3. Solvabilitatea financiar (seciunea 4 din SAQ)
Cerine de securitate
impuse altor persoane
st
De
Referine
Distrugerea intenionat sau pierderea - arhivarea i pstrarea documentelor n spaii ISO 17799:2005
unor informaii relevante.
securizate;
ISO 27001:2005
- proceduri pentru gestionarea incidentelor i
adoptarea unor msuri corective;
- nregistrarea i realizarea de copii de rezerv ale
documentelor, inclusiv scanarea acestora;
- un plan de urgen n caz de pierdere a datelor;
- posibilitatea utilizrii unui software de criptare, dac
este cazul;
- agenii comerciali ar trebui s cunoasc msurile de
securitate n timpul deplasrilor (niciodat nu se
consult documente cu caracter sensibil n timpul
transportului);
- asigurarea unor niveluri de acces la informaii
strategice, n funcie de diferitele categorii de personal;
- manipularea n condiii de securitate a calculatoarelor
care vor fi eliminate;
- msuri n acord cu partenerii comerciali pentru
protecia/utilizarea documentaiei.
78
iv
us
cl
ex
pe
oa
rs
ne
lo
r
fi
zi
fiier carece
s
SAQ 5.1.6
ISO/PAS 28001:2006,
seciunea A 3.3, A 4.2
Codul ISPS
Control neadecvat n cadrul societii - nregistrarea poate fi fcut ntr-un

ISO/PAS 28001:2006,
solicitantului privind aspectele de conin de exemplu data, anomalia
identificat, seciunea A 3.3, A 4.2
securitate i siguran
numele persoanei care a detectat anomalia, o Codul ISPS
contramsur, semntura persoanei responsabile;
- punerea la dispoziia angajailor societii a registrului
incidentelor n materie de securitate i siguran.
ii
Proceduri de control intern
ar
SAQ 5.1.3
ISO/PAS 28001:2006,
seciunea A 3.3
ISO
9001:2001,
seciunea 5.5.1
Codul ISPS
SAQ 5.1.1
ISO/PAS 28001:2006,
seciunea A 4.2
Codul ISPS
Referine
Control neadecvat n cadrul societii - instituirea unor proceduri de control intem privind
solicitantului cu privire la aspectele de procedurile/aspectele de securitate i siguran;
securitate i siguran
- proceduri pentru nregistrarea i investigarea
incidentelor legate de securitate, inclusiv revizuirea
evalurii riscurilor i ameninrilor i luarea de msuri
pentru remedierea situaiei, dup caz.
rm
fo
in
Coordonare
neadecvat
privind - numirea unei persoane responsabile cu suficient
sigurana i securitatea n cadrul autoritate n scopul coordonrii i punerii n aplicare a
societii solicitantului.
msurilor de securitate adecvate n cadrul tuturor
departamentelor relevante ale societii;
- instituirea unor proceduri oficiale n scopul
gestionrii/urmririi fiecrei activiti logistice din
perspectiva securitii i siguranei;
- instituirea unor proceduri pentru a asigura sigurana i
securitatea mrfurilor n cazuri de concedii sau alte
tipuri de absene ale personalului responsabil.
at
in
- autoevaluarea riscurilor i a ameninrilor este

efectuat,
revzut/actualizat
periodic
i
documentat;
- identificarea cu precizie a riscurilor privind securitatea
i sigurana care pot aprea n cadrul activitilor
societii;
- evaluarea riscurilor privind securitatea i sigurana (%
probabilitate sau nivel de risc: sczut/mediu/ridicat);
- asigurarea c toate riscurile relevante pot fi acoperite
prin msuri preventive sau corective.
Soluii posibile
Organizarea intern
st
Contientizare neadecvat a cerinelor

de siguran i securitate n cadrul
tuturor departamentelor relevante ale
societii.
Autoevaluarea
De
Indicator
4.1. Evaluarea securitii efectuat de operatorul economic (autoevaluare)
Criteriu: Standarde corespunztoare de securitate i siguran (articolul 14k alineatul(1) din DACV)
4. Cerine de securitate i siguran (seciunea 5 din SAQ)

79
at
in
iv
us
cl
ex
rm
fo
in
ar
ii
pe
oa
rs
ne
lo
r
fi
zi
ce
- numrul vehiculelor cu acces n incinta agenilor

economici ar trebui limitat pe ct posibil;
- din acest motiv, spaiile de parcare pentru personal ar
trebui s fie, de preferin, n afara zonei de securitate;
- de asemenea, dac este posibil, s-ar putea introduce
msura ca mainile de mare tonaj s atepte nainte i
dup ncrcare ntr-o zon separat, n afara zonei
securizate. Numai camioanele luate n eviden vor
avea acces n spaiul de ncrcare la cerere, n timpul
alocat ncrcrii mrfurilor;
- utilizarea legitimaiilor este rezonabil. Legitimaiile ar
trebui s conin o fotografie a titularului. Dac nu
exista o fotografie, legitimaiile ar trebui s indice cel
puin numele operatorului sau locaiile pentru care sunt
valabile (risc de utilizare abuziv n cazul n care sunt
pierdute).
Utilizarea legitimaiilor trebuie s fie supravegheat de
o persoan responsabil. Vizitatorii trebuie s dein
legitimaii temporare de identificare i s fie nsoii n
permanen.
Datele privind fiecare intrare incluznd numele
vizitatorilor/oferilor, ora sosirii/plecrii i nsoitorul ar
trebui s fie nregistrate i pstrate ntr-o form
adecvat (de exemplu, registru-jurnal, sistem IT).
Legitimaiile nu trebuie folosite de dou ori la rnd
pentru a evita nstrinarea lor ctre un nsoitor;
- controlul accesului prin intermediul codurilor:
proceduri de schimbare periodic a codului de acces;
- legitimaiile i codurile ar trebui s fie valabile doar n
timpul orelor de program ale angajatului.
Soluii posibile
SAQ 5.2
ISO/PAS 28001:2006,
seciunea A 3.3
Codul ISPS
Referine
- introducerea unui sistem de urmrire a mrfurilor;

Codul ISPS
- cerine speciale de ambalare sau depozitare pentru
mrfurile periculoase.
Proceduri standard de operare n cazul Lipsa unei msuri adecvate n cazul - instituirea unor proceduri n caz de intruziune sau ISO/PAS 28001:2006,
unei intruziuni
constatrii unei intruziuni
acces neautorizat;
seciunea A 3.3
st
De
Proceduri de acces sau intrare pentru Accesul sau intrarea neautorizat a

vehicule, persoane sau mrfuri
unor vehicule, persoane sau mrfuri n
spaiile i/sau n apropierea zonei de
ncrcare i de expediere.
Indicator
4.2. Intrarea i accesul n incinte (subseciunea 5.2 din SAQ)
Cerine de securitate i siguran Manipularea frauduloas a mrfurilor

specifice pentru anumite mrfuri
80
De
Iluminat
Dispozitive de nchidere
Pori i ci de acces
Limitele exterioare ale incintei
Indicator
in
Soluii posibile
Referine
Iluminat
neadecvat
pentru
ui - iluminat corespunztor att n interior, ct i n SAQ 5.3.3
exterioare/interioare,
ferestre, exterior;
pori,garduri i n zonele de parcare.
- acolo unde este cazul, utilizarea generatoarelor de
rezerv sau a surselor alternative de alimentare pentru
regulat.
at neadecvat
Protejarea
a - dup caz, realizarea unor mprejmuiri perimetrale cu SAQ 5.3
amplasamentului mpotriva
ex intruziunilor inspecii periodice pentru verificarea integritii i a ISO/PAS 28001:2006,
din exterior
deteriorrii, precum i ntreinere i reparaii planificate; seciunea A 3.3
cl
dup caz, spaiile controlate exclusiv pentru Codul ISPS
us
personalul
autorizat sunt marcate i controlate
iv corespunztor.
i
Existena unor pori i ci de accesn- toate porile i cile de acces ar trebui securizate prin ISO/PAS 28001:2006,
fo unor msuri corespunztoare, de exemplu, seciunea A 3.3
nemonitorizate
utilizarea
rmCCTV i/sau sistem de monitorizare a intrrilor Codul ISPS
sistem
ariluminat, videoproiectoare etc.);
(corpuri de
ii unor proceduri menite s asigure
- dup caz, instituirea
protectia punctelor p
de acces.
er de utilizare a cheilor este SAQ 5.3.4
Dispozitive de nchidere neadecvate - instruciunile/procedura
so
pentru
ui
exterioare/interioare, prezent i disponibil personalului
interesat;
ISO/PAS 28001:2006,
an acces
ferestre, pori i garduri.
- doar personalul autorizat are
la chei pentru seciunea A 3.3
el ncuiate, zone
cldiri, amplasamente, camere
or
securizate, fiete, seifuri, vehicule i utilaje;
- realizarea de inventare periodice pentrufncuietori i
iz
chei;
- inerea unei evidene a ncercrilor de i
acces
ce
neautorizat i verificarea acestor informaii n mod
st
4.3. Securitatea fizic (subseciunea 5.3 din SAQ)
- efectuarea unor teste de intruziune, nregistrarea Codul ISPS

rezultatelor i, dac este cazul, instituirea unor msuri
corective;
- utilizarea unui raport privind incidentele sau a oricrui
alt tip de document pentru nregistrarea intruziuni
incidentelor i a aciunilor ntreprinse;
- implementarea msurilor corective n urma unor
incidente privind accesul neautorizat.

81
st
at
in
ex
iv
us
rm
fo
ar
ii
pe
- numrul vehiculelor cu acces n incint ar trebui

limitat pe ct posibil;
- zonele de parcare special amenajate pentru vizitatori
i personal se afl la distan mare de orice zon de
manipulare a mrfurilor sau de zonele de depozitare;
- identificarea riscurilor i a ameninrilor legate de
intrarea neautorizat a vehiculelor personale n spaiile
protejate;
- norme definite/procedur definit pentru intrarea
vehiculelor personale pe amplasamentul solicitantului.
in
Lipsa unor proceduri adecvate pentru

parcarea
vehiculelor
personale.
Protejarea neadecvat a spaiilor
mpotriva intruziunilor din exterior.
cl
Acces neadecvat la zonele interioare - instituirea unui proces de difereniere a diferitelor ISO/PAS 28001:2006,
ale incintelor.
categorii de angajai n incinte (de exemplu, jachete, seciunea A 3.3, A 4.2.
legitimaii);
Codul ISPS
- accesul controlat i personalizat conform cu funcia
angajatului.
De
Lipsa unor proceduri adecvate de - necesitatea implementrii unei proceduri de control ISO/PAS 28001:2006,
acces la chei.
privind accesul la chei;
seciunea A 3.3
Acces neautorizat la chei.
- cheile ar trebui nmnate numai dup nregistrare i
napoiate imediat dup folosire.
De asemenea, returnarea cheii trebuie s fie
nregistrat.
Proceduri de acces la unitile de Lipsa procedurilor adecvate de acces la

ncrcare
unitile de ncrcare.
Accesul neautorizat la unitile de
ncrcare.
Indicator
4.4. Uniti de ncrcare (subseciunea 5.4 din SAQ)
ne
lo
r
fi
zi
ce
- identificarea riscurilor i ameninrilor privind accesul

neautorizat n zonele de expediere, cheiurile de
ncrcare i zonele n care se afl mrfurile;
- implementarea procedurilor care s reglementeze
accesul ctre zonele de expediere, cheiurile
de
ncrcare i zonele n care se afl mrfurile;
Soluii posibile
oa
rs
SAQ 5.4.1
ISO/PAS 28001:2006,
seciunea A 3.3
Codul ISPS
Referine
Lucrri de ntreinere cu privire la Protejarea neadecvat a spaiilor - lucrri periodice de ntreinere cu privire la limitele ISO/PAS 28001:2006,
limitele externe i cldiri
mpotriva intruziunilor din exterior ca externe ale amplasamentului i cu privire la cldiri, de seciunea A 3.3
urmare a lucrrilor necorespunztoare fiecare dat cnd este detectat o anomalie.
de ntreinere.
Parcarea vehiculelor personale
Msuri interne de securitate fizic
Proceduri de acces la chei
a asigura iluminatul constant n timpul oricrei

defeciuni la sursele locale de energie electric;
- planificri ale ntreinerii i reparrii echipamentului.
82
iv
us
cl
ex
rm
fo
in
ar
ii
pe
rs
fi
zi
ce
Manipularea frauduloas a unitilor de - un program periodic de ntreinere de rutin;

SAQ 5.4.5
ncrcare.
- n cazul n care ntreinerea este efectuat de un ter, ISO/PAS 28001:2006,
proceduri de examinare a integritii unitii de seciunea A 3.3
ncrcare ulterior.
lo
r
SAQ 5.4.4; SAQ

5.4.5
ISO/PAS 28001:2006,
seciunea A 3.3
ntreinerea unitilor de ncrcare
ne
- proceduri pentru examinarea integritii ncrcturii

naintea ncrcrii;
- dup caz, utilizarea procesului de inspecie n 7
puncte (perete frontal, partea stng, partea dreapt,
podea, tavan/acoperi, ui interioare/exterioare,
exteriorul/asiul nainte de ncrcare);
- alte tipuri de inspecii n funcie de tipul unitii de
ncrcare.
Utilizarea unor spaii ascunse ale

unitilor
de
ncrcare
pentru
contraband.
Controlul incomplet al unitilor de
ncrcare
oa
Manipularea frauduloas a unitilor de - utilizarea unor sigilii pentru containere care respect SAQ 5.4.3
ncrcare.
standardele ISO/PAS 17712 sau a oricrui alt tip de ISO/PAS 17712
sistem care s asigure integritatea unitii de ncrcare
n timpul transportului;
- pstrarea sigiliilor ntr-o zon sigur;
- inerea unui registru al sigiliilor (inclusiv pentru cele
uzate);
- actualizarea periodic a registrului pentru a fi n
conformitate cu sigiliile deinute;
- dup caz, ncheierea de nelegeri cu partenerii
comerciali pentru verificarea sigiliilor la sosire
(integritate i numere de identificare).
at
in
SAQ 5.4.2
ISO/PAS 28001:2006,
seciunea A 3.3
Codul ISPS
Proceduri de verificare a structurii

fiecrei uniti de ncrcare, inclusiv
dreptul de proprietate asupra unitilor
de ncrcare
Utilizarea sigiliilor
st
De
Proceduri pentru asigurarea integritii Manipularea frauduloas a unitilor de - proceduri de monitorizare i verificare a integritii
unitilor de ncrcare
ncrcare.
unitilor de ncrcare;
- proceduri de nregistrare, investigare i luarea de
msuri corective atunci cnd se constat accesul
neautorizat sau manipularea frauduloas;
- dup caz, supraveghere prin sistem CCTV.
- unitile de ncrcare sunt plasate ntr-o zon sigur

sau sunt luate alte msuri care s asigure integritatea
unitii de ncrcare;
- accesul n spaiul unde sunt inute unitile de
ncrcare este restricionat doar la persoanele
autorizate;
- partajarea planificrii ntre departamentul de transport
i biroul de receptie a mrfurilor.

83
cl
Soluii posibile
Referine
pe
oa
rs
ne
lo
r
fi
zi
ce
Referine
rm
ar
ii
Utilizarea neadecvat a mrfurilor care - proceduri de gestionare a mrfurilor care fac obiectul SAQ 5.6
fac obiectul unor interdicii, restricii sau unor cerine nefiscale;
msuri de politic comercial.
ar
trebui
instituite
practici
i
proceduri
corespunztoare:
- pentru a deosebi mrfurile care fac obiectul unor
cerine nefiscale de celelalte mrfuri;
pentru a verifica dac toate operaiunile se
desfoar n confonnitate cu legislaia (nefiscal) n
vigoare;
- pentru gestionarea mrfurilor care fac obiectul
unei restricii/interdicii/embargo i a celor cu dubl
utilizare;
- pentru gestionarea licenelor conform cerinelor
individuale.
- instruire/educare de sensibilizare pentru personalul
care gestioneaz mrfuri care fac obiectul unor cerine
nefiscale.
fo
Soluii posibile
in
Aspecte nefiscale
iv
us
ex
Indicator
at
in
4.6. Cerine nefiscale (subseciunea 5.6 din SAQ)
st
De
Mijloace de transport active care Lipsa unui control al transportului de - utilizarea tehnologiei de urmrire poate indica opriri SAQ 5.5
intr/ies de pe teritoriul vamal unional
mrfuri.
neobinuite sau ntrzieri care ar fi putut afecta
securitatea mrfurilor;
- proceduri speciale de selecie a transportatorilor/
expeditorilor de mrfuri;
- ncheierea de acorduri cu partenerii comerciali pentru
a verifica sigiliile (integritatea i numerele) n momentul
n care mrfurile ajung la sediile lor.
Indicator
4.5. Procese logistice (subseciunea 5.5 din SAQ)
Proceduri standard de operare n cazul Lipsa unei reacii adecvate n cazul - proceduri corespunztoare privind msurile care ISO/PAS 28001:2006,
unei
intruziuni
i/sau
manipulri constatrii accesului neautorizat sau a trebuie luate dup constatarea accesului neautorizat seciunea A 3.3
frauduloase a unitilor de ncrcare.
unei manipulri frauduloase.
sau a unei manipulri frauduloase.
84
Soluii posibile
oa
rs
ne
lo
r
fi
zi
ce
- verificri pentru compararea mrfurilor cu

documentele de transport i vamale de nsoire,
borderourile de ridicare a mrfurilor i comenzile de
achiziie;
- controale ale integralitii prin cntrire, numrare i
nsumare, i verificri privind marcarea uniform a
pe
Proceduri fizice i administrative pentru Absena

controlului
la
recepia
recepia mrfurilor
mrfurilor, ceea ce poate constitui un
risc de siguran sau securitate.
Introducerea, schimbul sau pierderea
mrfurilor recepionate.
ii
- proceduri de verificare a integritii sigiliilor i a

corespondenei ntre numrul sigiliului i cel din
documente;
- numirea unei persoane autorizate.
ar
Absena
controlului
la
recepia
rm
fo
in
SAQ 5.7.4, 5.7.5,

5.7.6
ISO
9001:2001,
seciunea 7.4
SAQ 5.7.3
ISO/PAS 28001:2006,
seciunea A 3.3.
ISO/PAS 17712
- personal desemnat s ntmpine oferul la sosire i SAQ 5.7.3

ISO/PAS 28001:2006,
s supravegheze descrcarea mrfurilor;
seciunea A 3.3.
- utilizarea informaiilor prealabile sosirii;
- proceduri pentru a asigura c personalul desemnat
este prezent n orice moment i c mrfurile nu sunt
lsate nesupravegheate;
- efectuarea unor controale de concordan ntre
mrfurile intrate i documentele de transport;
- pentru transportul aerian securizat al mrfurilor sau al
potei de la un expeditor cunoscut, instituirea unor
sisteme i proceduri pentru verificarea declaraiei
operatorului de transport i pentru identificarea
acestuia.
Sigilarea mrfurilor intrate
iv
us
cl
ex
Absena
controlului
la
recepia
at
in
SAQ 5.7.1
ISO
9001:2001,
seciunea 6.2.2
ISO/PAS 28001:2006,
seciunea A 3.3.
Referine
- proceduri de asigurare a sensibilizrii personalului SAQ 5.7.2

asupra cerinelor de securitate;
ISO/PAS 28001:2006,
- verificri administrative/de supraveghere pentru a seciunea A 3.3.
asigura respectarea cerinelor de securitate.
Supraveghere la recepia mrfurilor
st
Practici de verificare a msurilor de Absena

controlului
la
recepia
securitate impuse altor persoane
De
Practici de verificare a transportului de Introducerea, schimbul sau pierderea - meninerea unui program al sosirilor planificate;
intrare
mrfurilor intrate.
- proceduri de gestionare a sosirilor neplanificate;
- efectuarea unor controale de concordan ntre
Mrfuri intrate necontrolate, ceea ce mrfurile intrate i consemnrile din sistemul logistic;
poate constitui un risc de siguran sau - proceduri de testare a integritii mijloacelor de
securitate.
transport.
Indicator
4.7. Mrfuri intrate (subseciunea 5.7 din SAQ)

85
st
De
at
in
Depozitarea
mrfuri
separat
iv
us
cl
Soluii posibile
Referine
rm
ii
pe
oa
rs
ne
lo
r
fi
zi
ce
diferitelor Substituirea neautorizat a mrfurilor - locul de depozitare a mrfurilor este nscris n

i/sau manipularea frauduloas a registrele de stocuri;
acestora.
- dup caz, diferitele mrfuri, cum ar fi mrfurile
unionale/neunionale, mrfurile periculoase, mrfurile
de mare valoare, mrfurile originare din rile i
teritoriile de peste mri/de la nivel intern sunt
SAQ 5.8.4
Certificat
TAPA
pentru
(Asociaia
activelor
protecia
transportate)
Lipsa procedurilor care s asigure - proceduri pentru inventariere periodic, nregistrare i SAQ 5.8.3
securitatea i sigurana mrfurilor investigare a oricror nereguli/discrepane, inclusiv ISO
9001:2001,
depozitate.
revizuirea procedurilor i luarea unor msuri corective. seciunea 2.2
Lipsa unor msuri n cazul constatrii
unor abateri i/sau nereguli.
ar
- necesitatea de a utiliza iluminat adecvat i, dup caz,

supraveghere CCTV adecvat;
- integritatea acelor mrfuri trebuie verificat i
documentata nainte de ncrcare;
- dac este posibil, indicarea destinaiei acelor mrfuri
ct mai trziu posibil (de exemplu, coduri de bare n
locul unui text simplu care s indice destinaia).
fo
in
Protecia neadecvat a zonei de - proceduri care reglementeaz accesul la zona de SAQ 5.8.1, 5.8.2
depozitare mpotriva intruziunilor din depozitare a mrfurilor;
exterior
- o zon sau mai multe zone destinat (destinate)
depozitrii mrfurilor cu sistem de supraveghere CCTV
sau alte controale adecvate.
Mrfurile care trebuie depozitate n aer Manipularea acelor mrfuri

liber
Atribuirea unui spaiu de depozitare
Indicator
ex
Lipsa unor msuri adecvate n cazul n - proceduri de nregistrare i investigare a neregulilor, SAQ 5.7.7
care se constat abateri i/sau de exemplu, transporturi insuficiente, dispozitive
nereguli.
mpotriva manipulrii frauduloase care au fost
manevrate, inclusiv revizuirea procedurilor i luarea
unor msuri de remediere.
4.8. Depozitarea mrfurilor (subseciunea 5.8 din SAQ)
mrfurilor;
- actualizarea registrelor de stocuri n cel mai scurt timp
de la sosire;
- plasarea mrfurilor care prezint o anomalie ntr-o
zon specific, securizat i crearea unui proces de
gestionare a acestor mrfuri.
86
at
in
Ambalarea produselor
Atribuirea unui amplasament pentru

producia de mrfuri.
Msuri de siguran i securitate
suplimentare pentru accesul la mrfuri
Indicator
iv
us
cl
ex
- acces autorizat n zona de depozitare numai pentru

personalul desemnat;
- vizitatorii i terii ar trebui s poarte legitimaii
temporare i s fie nsoii n permanen;
- datele privind toate vizitele, inclusiv numele
vizitatorilor/terilor, ora sosirii/plecrii i nsoitorul
responsabil ar trebui s fie nregistrate i stocate intr-o
form adecvat (de exemplu, registru-jurnal, sistem
IT);
- n cazul deinerii unei zone de depozitare la sediul
altui operator economic, aceast zon ar trebui
securizat prin comunicri periodice ntre operatorii
implicai i prin vizite i controale ale AEO la faa
locului.
SAQ 5.8.5
ISO/PAS 28001:2006,
seciunea A 3.3
Codul ISPS
Controlul
incomplet
al
ambalrii
produselor.
mrfurilor produse.
- acolo unde este posibil, produsele ar trebui s fie SAQ 5.9.3

ambalate intr-un mod n care manipularea frauduloas
s poat fi detectat cu uurin. Un exemplu n acest
sens ar putea fi utilizarea unei benzi adezive speciale
pe care este aplicat numele mrcii. n acest caz, banda
inSoluii posibile
Referine
f
Lipsa unor proceduri care s asigure - alegerea
or unei zone pentru producia de mrfuri cu un SAQ 5.9.2
securitatea i sigurana mrfurilor control
ISO/PAS 28001:2006,
madecvat al accesului;
produse.
- acces a
autorizat
ri n zona de producie numai pentru seciunea A 3.3
personalul desemnat;
i
Accesul neautorizat la mrfuri.
- vizitatorii i terii trebuie
s poarte veste cu vizibilitate
pe n permanen;
ridicat i s fie nsoii
rs a siguranei i securitii
- proceduri de asigurare
oa
proceselor de producie.
ne
Lipsa procedurilor care s asigure - ar trebui stabilite procese i proceduri
lo de securitate n ISO/PAS 28001:2006,
securitatea i sigurana mrfurilor scopul asigurrii integritii procesului
rde producie, de seciunea A 3.3
produse.
exemplu, accesul autorizat numai pentruf personalul
Manipularea frauduloas a mrfurilor.
desemnat sau persoanele autorizate iz
adecvat,
ic de
supravegherea i monitorizarea procesului
producie prin sisteme i/sau personal.
e
4.9. Producia de mrfuri (subseciunea 5.9 din SAQ)
st
De
Msuri de siguran i securitate Accesul neautorizat la mrfuri.

suplimentare pentru accesul la mrfuri
depozitate separat.

87
st
De
at
in
iv
us
Soluii posibile
pe
rs
Referine
Supraveghere la ncrcarea mrfurilor
ii
oa
ne
lo
r
fi
zi
cei
- controale ale integralitii prin cntrire, numrare
- proceduri care s asigure contientizarea SAQ 5.10.3

personalului asupra cerinelor de securitate ale ISO/PAS 28001:2006,
clientului;
seciunea A 3.3
- verificri administrative/de supraveghere pentru
asigurarea respectrii cerinelor de securitate.
ar
Lipsa supravegherii n timpul ncrcrii

SAQ 5.10.4
mrfurilor, ceea ce poate constitui un nsumare, precum i marcarea uniform a mrfurilor;
ISO/PAS 28001:2006,
seciunea A 3.3
- proceduri de anunare a oferilor nainte de sosire;
- personal desemnat s primeasc oferul i s
supravegheze ncrcarea mrfurilor;
- oferii nu au acces nesupravegheat n zona de
ncrcare;
Practici de verificare a msurilor de Inclcarea acordurilor de securitate, cu

securitate impuse de alii
riscul de a livra mrfuri nesigure sau
nesecurizate; livrarea unor mrfuri care
nu sunt nregistrate ntr-un sistem
logistic i asupra crora nu avei niciun
control
rm
fo
in
Practici de verificare a transportului la Absena

controlului
la
livrarea - controlul asupra mrfurilor ncrcate (verificarea SAQ 5.10.1
ieire
mrfurilor, ceea ce poate constitui un concordanei/ numrarea/ cntrirea/ ordinea de ISO/PAS 28001:2006,
ncrcare a vnzrilor n comparaie cu informaiile din seciunea A 3.3
cadrul departamentelor logistice). Verificare n raport
cu sistemul logistic.
- instituirea de proceduri de recepie a mijloacelor de
transport;
- controlul strict de acces n zona de ncrcare.
Indicator
cl
ex
Control incomplet asupra fluxului de - efectuarea unor verificri aleatorii de securitate i

mrfuri.
siguran a mrfurilor produse n fiecare etap de
Introducerea, schimbul sau pierderea producie.
mrfurilor produse.
4.10. ncrcarea mrfurilor (subseciunea 5.10 din SAQ)
Controlul calitii
trebuie inut sub supraveghere.

O alt soluie ar fi utilizarea unei benzi adezive care s
nu poat fi ndeprtat fr a lsa urme;
- pot fi, de asemenea, utilizate ajutoare tehnologice
pentru
integritatea
ambalajului,
de
exemplu,
supraveghere CCTV sau verificarea greutii;
- dac este posibil, indicarea destinaiei acelor mrfuri
ct mai trziu posibil (de exemplu, coduri de bare n
locul unui text simplu care s indice destinaia).
88
st
De
at
in
cl
ex
Expedierea de mrfuri nesigilate poate

conduce la introducerea, schimbul sau
pierderea mrfurilor care nu pot fi
detectate cu uurin.
iv
rm
fo
in
lo
r
fi
zi
ce
Inclcarea acordurilor de securitate, cu - verificarea antecedentelor pentru selecia partenerilor SAQ 5.11
ne
Msuri de securitate impuse celorlali
oa
rs
Referine
Lipsa
unui
mecanism
pentru - existena unei proceduri de identificare a partenerilor
identificarea cu precizie a partenerilor comerciali constani i a clienilor/cumprtorilor
comerciali.
necunoscui;
- proceduri de selecie i gestiune a partenerilor
comerciali atunci cnd transportul este efectuat de un
ter;
- instituirea unei proceduri de selecie a
subcontractanilor bazat pe o list de subcontractani
constani sau ocazionali;
- subcontractanii pot fi selectai pe baza unor criterii de
selecie sau chiar pe baza unui certificat specific
societii (care poate fi emis pe baza unui chestionar
de autorizare).
pe
Identificarea partenerilor comerciali
ii
Soluii posibile
Indicator
ar
Lipsa unei reacii adecvate n cazul - proceduri de nregistrare i investigare a neregulilor, SAQ 5.10.7
constatarii unor abateri i/sau nereguli. de exemplu, transporturi insuficiente, dispozitive ISO/PAS 28001:2006,
antifraud nefuncionale, returnarea mrfii de ctre seciunea A 3.3
client, revizuirea procedurilor i luarea unor msuri de
remediere.
us
- verificri pentru compararea mrfurilor cu SAQ 5.10.5, 5.10.6

documentele de transport i vamale de nsoire, listele
de ncrcare/ambalare i comenzile de vnzare;
- actualizarea registrelor de stocuri dup plecare, n cel
mai scurt timp.
- proceduri pentru controlul, aplicarea, verificarea i SAQ 5.10.2

nregistrarea sigiliilor;
ISO/PAS 28001:2006,
- desemnarea unei persoane autorizate;
seciunea A 3.3
- utilizarea de sigilii pentru containere conforme cu ISO/PAS 11712:116
ISO/PAS 17712
prevederile.
4.11. Cerine de securitate pentru partenerii de afaceri (subseciunea 5.11 din SAQ)
Procese administrative de ncrcare a Livrarea unor mrfuri care nu sunt

mrfurilor
nregistrate ntr-un sistem logistic i
asupra crora nu avei nici un control,
ceea ce poate constitui un risc de
securitate i siguran.
Sigilarea mrfurilor la ieire
- proceduri pentru a asigura c personalul desemnat

este prezent n orice moment i c mrfurile nu sunt
lsate nesupravegheate;
- numirea unei/unor persoane responsabile s
efectueze verificrile procedurilor de rutin.

89
at
in
iv
us
cl
ex
ii
sau condamnrile de orice fel;

- verificri/reinvestigaii periodice ale antecedentelor
personalului actual;
- retragerea drepturilor de acces n sistemul informatic,
retragerea cardului de acces, a cheilor i/sau a
legitimaiilor la plecarea sau concedierea personalului;
Referine
p
er
- verificri ale antecedentelor
posibililor angajai, de SAQ 5.12.2, 5.12.4
exemplu, experien s
anterioar
de munc i ISO/PAS 28001:2006,
oa
recomandri primite;
ne angajai sau a celor seciunea A 3.3
- verificarea suplimentar a noilor
lode securitate, de
existeni care se transfer pe funcii
r condamnrile
exemplu, verificri ale poliiei privind
fi
neexecutate;
- cerina ca personalul s dezvluie alte z
angajri,
i rol
informaii privind cauiunile, aciunile n justiie pece
ar
Soluii posibile
rm
fo
in
Politica de angajare, inclusiv pentru Infiltrarea personalului care ar putea

personalul temporar
constitui un risc de securitate.
Indicator
4.12. Cerine de securitate privind personalul (subseciunea 5.12 din SAQ)
st
De
riscul de a livra mrfuri periculoase sau comerciali constani, de exemplu, prin

utilizarea ISO/PAS 28001:2006,
nesecurizate.
internetului sau prin ageniile de rating;
seciunea A 3.3
- cerine de securitate (de exemplu, ca toate mrfurile
s fie marcate, sigilate, ambalate, etichetate ntr-un
anumit mod, supuse verificrilor cu raze X) sunt incluse
n contractele cu partenerii comerciali constani;
- cerina ca aceste contracte s nu fie subcontractate
unor teri necunoscui, n special n ceea ce privete
transportul aerian securizat al mrfurilor sau al potei;
- concluzii furnizate de experi/auditori externi, fr
legtur cu partenerii constani de afaceri, privind
conformarea cu cerinele de securitate;
- dovezi c partenerii comerciali dein acreditri/
certificri relevante, care atest conformitatea lor cu
standardele internaionale de securitate;
- proceduri de efectuare a unor verificri suplimentare
de securitate privind tranzaciile cu parteneri comerciali
necunoscui sau ocazionali;
- raportarea i investigarea oricrui incident de
securitate n care sunt implicai partenerii comerciali i
nregistrarea aciunilor de remediere ntreprinse.
90
at
in
iv
us
cl
ex
ar
ii
pe
oa
rs
ne
lo
r
fi
zi
ce
- persoane responsabile cu identificarea nevoilor de SAQ 5.12.3

formare, care s asigure furnizarea i pstrarea ISO/PAS 28001:2006,
evidenelor de formare;
seciunea A 3.3
- instruirea angajailor pentru a recunoate potenialele
ameninri interne privind securitatea, a detecta
intruziunea/fraudarea i a preveni accesul neautorizat
n spaiile securizate, n apropierea mrfurilor,
vehiculelor, sistemelor automatizate, sigiliilor i
documentelor;
- efectuarea de teste privind mrfuri sau mprejurri
nesigure;
- formarea privind securitatea i sigurana poate face
parte din formarea privind sigurana industrial, pentru
a cuprinde ntreg personalul.
rm
fo
- sensibilizarea personalului privind msurile/ ISO/PAS 28001:2006,

aranjamentele de securitate legate de diferite etape seciunea A 3.3
(mrfuri intrate, ncrcarea, descrcarea etc.);
- ntocmirea unui registru pentru nregistrarea
anomaliilor de securitate i siguran i discutarea
acestor aspecte cu personalul, n mod regulat;
- proceduri instituite pentru ca angajaii s poat
identifica i raporta incidentele suspecte;
- brouri privind problemele de securitate i siguran
care pot fi afiate n zone specifice i comunicate la un
avizier;
- afiarea normelor de securitate i siguran n zonele
relevante (ncrcare/descrcare etc.). Indicatoarele
trebuie s fie vizibile n interior (la amplasamente) i n
exterior (n locuri destinate oferilor, angajailor
temporari, diferiilor parteneri comerciali).
in
Formare n domeniul siguranei i Lipsa mecanismelor de formare a

securitii
angajailor
privind
cerinele
de
siguran i securitate i, n consecin,
sensibilizarea neadecvat cu privire la
cerinele de securitate.
st
De
Nivelul de sensibilizare a personalului Lipsa unei cunoateri adecvate a a

privind sigurana i securitatea
procedurilor de securitate (privind
mrfurile
intrate,
ncrcarea,
descrcarea
etc.),
avnd
drept
consecin acceptarea/ ncrcarea/
descrcarea unor mrfuri periculoase
sau nesecurizate
- verificri privind personalul aplicate la acelai

standard personalului temporar i personalului
permanent;
- contractele cu ageniile de ocupare a forei de munc
detaliaz nivelul impus al controalelor de securitate;
- proceduri care s asigure conformitatea ageniilor de
ocupare a forei de munc cu standardele impuse.
91
cl
Soluii posibile
Referine
st
De
at
in
ex
iv
us
rm
fo
in
ar
ii
pe
oa
rs
ne
lo
r
fi
zi
ce
Servicii externalizate utilizate pentru Infiltrarea personalului care ar putea - cerinele de securitate, de exemplu, verificri privind SAQ 5.13
diferite
domenii,
de
exemplu, constitui un risc de securitate.
identitatea angajailor, controale privind
accesul ISO/PAS 28001:2006,
ambalarea produselor, securitatea etc. Control insuficient al fluxului de mrfuri restricionat sunt prevzute n acordurile contractuale; seciunea A 3.3
- monitorizarea respectrii acestor cerine;
- utilizarea de legitimaii diferite pentru personalul
extern;
- acces restricionat sau controlat la sistemele
informatice;
- supravegherea serviciilor externe, dup caz;
- stabilirea unor msuri de securitate i/sau proceduri
de audit pentru asigurarea integritii mrfurilor.
Indicator
4.13. Servicii externalizate (subseciunea 5.13 din SAQ)
92
93
Anexa nr. 6
RAPORTUL DE AUDIT
Informaii generale
Constatri i evaluarea riscurilor
rs
2.
oa
ne
lo
r
1.1. Ordinul de control

1.2. Cadrul legal
1.2.1. Cadrul legal al UE pentru efectuarea controlului
1.2.2. Cadrul legal naional general pentru efectuarea controlului
1.2.3. Reglementri specifice
1.3. Principii de control
1.3.1. Tipul de auditare
1.3.2. Obiectivele auditului
1.3.3. Durata auditului *
1.4. Tehnici utilizate
1.5. Materiale ntocmite
1.6. Documente i materiale examinate
fi
zi
ce
1.
Concluzii
cl
3.
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
2.1. Constatri
2.1.1. Informaii generale preliminare
2.1.2. Rolul n lanul de aprovizionare
2.1.3. Activiti asociate domeniului vamal
2.1.4. Descrierea locaiei i a punctelor de lucru
2.1.5. Sistemul contabil i logistic
2.1.6. Sistemul de control intern
2.1.7. Solvabilitatea financiar
2.1.8. Aspecte de securitate i siguran
2.1.9. Altele
2.2. Evaluarea riscurilor (descrierea tuturor zonelor de risc luate n considerare i verificate, precum i
orice msuri de urmrire propuse solicitantului AEO)
4.
Anexe
De
st
in
at
ex
4.1. Recomandarea clar cu privire la posibilitatea de a acorda sau nu statutul n funcie de rezultatul
activitilor de audit
4.2. In cazul n care statutul de AEO nu se acord, justificri complete i detaliate asupra neacordrii
statutului, inclusiv orice informaii primite de la alte state membre
4.3. In cazul n care statutul de AEO este acordat, orice recomandri pentru monitorizare i/sau
reevaluare
Echipa de audit,
..........................
(nume, prenume, semntur)
Avizat
......................
(eful organului de control,
numele, prenumele, semntura i tampila)
Obs.: * - Se va meniona dac a fost respectat termenul de la art. 14o din Regulamentul Comisiei (CEE) nr.
2454/93 de stabilire a unor dispoziii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a
Codului vamal comunitar, cu modificrile i completrile ulterioare, iar n caz contrar motivele care au dus la
prelungirea termenului de efectuare a auditului).
94
Anexa nr. 7
REGISTRUL DE EVIDEN A CERTIFICATELOR AEO
Numrul i data
certificatului
AEO
Numrul i
data cererii
acceptate
Denumirea
operatorului
economic
autorizat
CUI
Observaii
(retragere cerere,
prelungiri
termene, etc.)
fi
zi
ce
Numrul i
data cererii
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
Nr.
crt.
st
De
at
in
iv
us
cl
ex
rm
fo
in
ar
ii
pe
oa
rs
ne
lo
r
fi
zi
ce
fi
zi
ce
lo
r
ne
oa
rs
pe
ii
ar
rm
fo
in
iv
us
cl
ex
at
in
st
De
EDITOR: GUVERNUL ROMNIEI

Monitorul Oficial R.A., Str. Parcului nr. 65, sectorul 1, Bucureti; C.I.F. RO427282,
IBAN: RO55RNCB0082006711100001 Banca Comercial Romn S.A. Sucursala Unirea Bucureti
i IBAN: RO12TREZ7005069XXX000531 Direcia de Trezorerie i Contabilitate Public a Municipiului Bucureti
(alocat numai persoanelor juridice bugetare)
Tel. 021.318.51.29/150, fax 021.318.51.15, e-mail: marketing@ramo.ro, internet: www.monitoruloficial.ro
Adresa pentru publicitate: Centrul pentru relaii cu publicul, Bucureti, os. Panduri nr. 1,
bloc P33, parter, sectorul 5, tel. 021.401.00.70, fax 021.401.00.71 i 021.401.00.72
Tiparul: Monitorul Oficial R.A.
Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 758 bis/12.X.2015 conine 96 de pagini.
Preul: 48 lei
Acest numr al Monitorului Oficial al Romniei a fost tiprit n afara abonamentului.
&JUYDGY|838116]
ISSN 14534495

0758 Bis

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

0758 Bis

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

fi

Luni, 12 octombrie 2015

LEGI, DECRETE, HOTRRI I ALTE ACTE

Anexa la Ordinul preedintelui Ageniei Naionale de

Anul 183 (XXVII) Nr. 758 bis

MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 758 bis/12.X.2015

ACTE ALE ORGANELOR DE SPECIALITATE

preedintele Ageniei Naionale de Administrare Fiscal emite urmtorul ordin:

tehnice privind acordarea statutului de operator economic

Preedintele Ageniei Naionale de Administrare Fiscal,

Bucureti, 31 august 2015.

MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 758 bis/12.X.2015

Art. 2 - (1) Certificatele de operator economic autorizat, denumite n continuare

MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 758 bis/12.X.2015

comunitar, cu modificrile i completrile ulterioare i se poate regsi pe site-ul

Art. 4 (1) Cererea este nsoit obligatoriu de urmtoarele documente:

Art. 6 (1) Verificarea ndeplinirii condiiilor de acordare a statutului de operator

MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 758 bis/12.X.2015

(4) Dac verificrile preliminare nu impun respingerea cererii, aceasta se

MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 758 bis/12.X.2015

Art. 7 n termen de 15 zile de la data primirii raportului de audit coninnd

MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 758 bis/12.X.2015

Art. 13 ANAF - Direcia General a Vmilor poate suspenda statutul de operator

Art. 15 Dispoziiile prezentelor norme tehnice se completeaz cu prevederile

MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 758 bis/12.X.2015

V rugm s reinei c se recomand citirea Orientrilor privind operatorii

Ce departamente, inclusiv managementul, ai implicat n procesul de pregtire

Informaii referitoare la societate

Informaii generale referitoare la societate

V rugm s specificai denumirea, adresa, data nfiinrii i forma juridic de

V rugm s furnizai urmtoarele detalii (dac acestea se aplic n cazul

V rugm s indicai numele persoanei responsabile cu aspectele de ordin

V rugm s descriei succint activitatea dumneavoastr comercial/

MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 758 bis/12.X.2015

V rugm s specificai amplasamentele, s prezentai adresele, numele,

Achiziionai de la/vindei ctre societile cu care suntei asociat? Da/Nu

Descriei structura organizaional intern a societii dumneavoastr i

V rugm s specificai numele persoanelor care formeaz managementul

Ci angajai are societatea dumneavoastr?

a) V rugm s specificai numele i funcia persoanelor din societatea

Prin prezenta consimt la publicarea informaiilor din certificatul AEO n lista

Prin prezenta, pentru asigurarea implementrii acordurilor internaionale de

MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 758 bis/12.X.2015

Transcrierea numelui ................................................................................

Dac utilizati spatii de depozitare i acestea nu sunt proprietatea

Pentru fiecare dintre elementele de mai jos, prezentai o estimare a numrului

Pentru fiecare dintre elementele de mai jos, prezentai o estimare a sumei

a) Ai prevzut vreo modificare de natur structural a societii

Informaii i statistici privind domeniul vamal

MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 758 bis/12.X.2015

(Orientri, anexa 2, punctul 2.6)

V rugm s rspundei la urmtoarele ntrebri:

a) In ce mod i cine decide clasificarea tarifar a mrfurilor?

a) ln ce mod i cine stabilete valoarea n vam?

a) Furnizai o imagine de ansamblu a originii, prefereniale sau neprefereniale,

Antecedente n ceea ce privete respectarea cerinelor vamale

a) In societatea dumneavoastr au fost detectate de ctre autoritatea vamal

MONITORUL OFICIAL AL ROMNIEI, PARTEA I, Nr. 758 bis/12.X.2015

b) Cum ai notificat nclcrile autoritilor guvernamentale relevante i ce

Sistemul contabil i logistic

(Orientri, anexa 2, punctul 2.2.)

Sistemul dumneavoastr de contabilitate faciliteaz o pist de audit complet

(Orientri, anexa 2, punctul 2.1.)