Sunteți pe pagina 1din 17

LUMNRI DECORATIVE

Date generale:
S.C. Lunamri Decorative S.R.L
Judeul Braov, Strada Lung, Nr. 46
Cod CAEN: 3299 Fabricarea de articole decorative diverse: lumnari,articole decorative.
Titularul investiiei: Adam Alexandra
Activitatea principal a societaii:
Firma se va ocupa cu producerea i comercializarea de lumnri decorative.
Gama sortimental a produselor realizate n ntreprindere este diversicat, astfel portofoliul de
produse este alctuit din urmtoarele categorii: lumanari decorative, lumanari parfumate si lumanari
tematice.
Misiunea firmei: Firma ofer o gam larg de lumnri decorative, la preuri avantajoase care v vor
face fiecare moment mai special.
Obiectivele:
-meninerea profiturilor;
-creterea anual a cifrei de afaceri cu 10%;
-mbuntairea continu a calitaii produselor;
-promovarea produselor prin intensificarea reclamei;
- creterea gradului de satisfacere al clienilor;
- diversificarea gamei de produse;
-creterea clienilor cu 15%;
-diminuarea costurilor cu minim 5%.
Scurt prezentare a firmei:
Firma noastr se ocup cu producerea i comercializarea de lumnri
decorative. Sediul societaii este pe strada Lung, nr. 18, Codlea, Judeul Braov.
Capitalul social este de 230.000 lei, societatea avnd forma juridic de societate cu raspundere
limitat,cu capital integral propriu.Suprafaa total a societaii este de 85 mp.
Am ales aceast afacere pentru c lumnrile decorative i aromatizate sunt cadourile perfecte,
cucerind rapid piaa. n plus produsele se vnd tot timpul anului n special n perioadele de
srbatori(Crciun, Anul Nou, Valentines Day, Pate) dar i cu ocazia zilelor de natere, nuni,botezuri
i alte evenimente.

Necesitatea investiiei:
Am considerat necesar demrarea unei astfel de afaceri datorit cererii mari de pe pia a produselor
de tip decorativ n special din partea saloanelor de masaj, a restaurantelor, a hotelurilor, dar si

existena unei cereri in cretere din partea persoanelor fizice.


ntr-un studiu, fcut n 2011, ne arat ct de populare sunt lumnrile. De exemplu italienii dau i 150
de euro pentru o lumnare. Dar s vedem i alte lucruri interesante :
- zilnic n 50% din case se aprind lumnri parfumate;
- n 80% din restaurante, hoteluri ne ateapt la mas lumina unei lumnri;
- 35% dintre cadouri reprezint lumnri decorative i parfumate;
- 97% dintre centrele de relaxare folosesc lumnri aromate;
Toate aceste statistici ne arat c o asfel de afacere ntradevr are viitor. S vedem nite avantaje pe
care le aduce aceasta afacere:

Produsele se vnd tot timpul anului i in special n perioadele de srbtori


Este o afacere "flexibil: putem lucra mpreun cu familia sau numai n timpul
liber
Ne ofer posibilitatea s ne punem n valoare imaginaia i talentul
Este o afacere pe care o putem dezvolta
Un avantaj important ar fi i faptul c aceast afacere are o pia potenial imens, dintre care
putem aminti :
- magazinele de cadouri;
- magazinele pentru decoraiuni;
-florrii (lumnri pentru nunt, botez sau decorative);
-saloane de masaj, centre de frumusee (pentru aromoterapie i relaxare);
-restaurante, hoteluri, pensiuni, aproape orice spaiu de alimentaie public;
-firmele care organizeaz evenimente speciale (nuni, botezuri).
Este mai mult ca sigur c rolul lor decorativ, parfumul lor plcut, dar i toate celelalte beneficii ale
lumnrilor le vor ine pentru totdeauna n via pe pia.

I. Planul de marketing:
Analiza situaiei curente de marketing
Macromediul (analiza pieei):
a) Criteriul demografic:
In judeul Braov locuiesc aproximativ 596.642 oameni din care aproximativ 49% sunt de sex
masculin iar restul de aproximativ 51% sunt de sex feminin.
b) Criteriul economic:
n urma unui studiu, am observat c valoarea salariului mediu este de 850 lei pentru lucrtorii n
comer,1100 lei pentru lucrtorii n industrie, 1800 pentru cei n nvamnt, iar pentru santate i
asisten social 1400 lei.Totalul de salariai pe judeul Brasov este de 154690 in anul 2013, iar rata
omajului este in jur de 4,37%.
c) Criteriul politico-legislativ:
n cazul n care vom avea nevoie de mprumuturi vom apela la FNGIMM (Fondul Naonal de
Garantare a Creditelor pentru ntreprinderi Mici i Mijlocii).
d) Criteriul ecologic:
Vom avea contract cu o firm de colectare deeuri, i anume SC.ECO-SERV.SRL
e)Criteriul socio-cultural:

Produsele se adreseaz mai mult categoriilor sociale i culturale, fapt pentru care oferim o gam
larg de produse pentru toate gusturile.
Micromediul

a) Clienti:
Serviciile noastre se adreseaz tuturor categoriilor de vrst, indiferent de religie i sex.Avem clieni
att din categoria persoanelor juridice cum ar fi saloanele de masaj, restauante, pensiuni i hoteluri
dar i persone fizice.
b) Furnizorii:
Furnizor WhiteLight : - Gel transparent
- Parfum lamie
- Parfum trandafir
EngroStar:

- Fitil
- Lipici
- Pungi pt. ghea

BestBusiness:

- Recipient de sticl
- Colorant albastru
- Colorant galben

2. Diferenierea pe pia:
-

cataloage de prezentare;
parfumurile orientale care se menin 5 ore de la utilizare;
lumnrile sunt ecologice (fabricarea lumnrilor se face din cear i nu din parafin
sau stearin care emit chimicale toxice);
calitate deosebit n opoziie cu un pre avantajos.

3. Analiza SWOT
Puncte tari: - diferenierea serviciilor i a produselor fa de concuren;
- suficiena resurselor financiare;
- raport calitate-pre avantajos;
- pre mai mic n comparaie cu preurile produselor din import.
Puncte slabe: - promovare slab;
- brand necunoscut deoarece firma este la nceput;
- lipsa experienei n domeniu.
Oportunitai: - existena unei stri de stagnare sau regres la firmele concurente;
- cerere asigurat pe tot parcursul anului;
-cerere n cretere cu 20-30% anual;

Ameninri: - competitori mai cunoscui, cu produse mai bune sau mai ieftine;
- creterea dobnzilor la credite;
- schimbri ale nevoii sau preferinelor clienilor.
4. Obiective de marketing
Obiective pe termen scurt:
Creterea numrului de clieni cu 7% pe o perioad de 6 luni.
Lansarea afacerii pe internet pentru a realiza comercializarea online.
Meninerea preului cu 10% mai mic fa de concurentul principal pe o perioad de un an.
Diversificarea ofertei de porduse prin adugarea lumnrilor cu arome alese de clienii notrii.
5. Strategii de marketing
Piaa: Pentru a putea ndeplini obiectivele pe termen scurt vom apela la strategii de promovare
pentru atragerea clienilor prin mprirea de pliante pentu informarea clienilor de apariia
noului brand i prin intermediul televizorului.
Produs: Pentru a pune n aplicare obiectivele de produs vom apela la o strategie de cercetare
continu prin chestionarea clienilor pentru a afla ce anume le-ar starnii interesul i ce
anume i-ar ndemna sa aleag produsele noastre.
Plasare: Pentru ndeplinirea obiectivului de a deschide un site prin care sa putem realiza
comericializarea online vom apela la un specialist IT.
6. Control i adaptare
O ameninare mare pentru firm o reprezint schimbarea continu a nevoilor i preferinelor clienilor.
Din acest motiv, vom realiza campanii periodic de cercetare, prin chestionarea clienilor fideli sau i a
potenialilor clieni prin chestionarea stradal.n urma analizarii chestionarelor effectuate ne vom
adapta produsele dup nevoile, preferintele i gusturile cleinilor.
7. Concluzii:
n concluzie, nfiinarea unei astfel de afaceri promite un profit mare. Exist posibilitti mari de
extindere a afacerii i de ndeplinire a obiectivelor propuse prin originalitatea serviciilor oferite
clienilor. Noi suntem alturi de clieni n cele mai deosebite momente din viaa lor, produsele noastre
reprezentand cadoul perfect pentru unii.

II. DATE TEHNICE ALE INVESTIIEI


1.Descrierea investiiei:
Proiectul vizeaz nfiinarea unui atelier pentru producerea de lumnri decorative n oraul Codlea,
Jud. Braov. Acesta va fi format din dou ncperi, una dintre ele fiind spaiul de producie propriu-zis,
iar cealalt, spaiu de depozitare i uscare a lumnrilor, o baie i o bucatarie.

Date generale:
Zona i amplasamentul (regiunea, judeul, localitatea) investiiei, suprafaa i situata juridic
ale terenului care urmeaz sa fie ocupat (definitive si/sau temporar) de lucrare:
Atelierul va fi amplasat in oraul Codlea, Judeul Braov.
Suprafaa terenului pe care urmeaz sa fie amplasat investiia este de 85 mp.
Geomorfologia regiunii:
Din punct de vedere geomorfologic, perimetrul studiat este aezat n NV Tarii Barsei, la poalele Mgurii
Codlea, pe un teren plan i orizontal. Terenul se nvecineaz spre est cu Hlchiu i Ghimbav , spre sud
cu Vulcan, spre vest cu Holbav , inca Nou i Vad iar spre Nord cu Vldeni , Dumbrvia i Satul Nou.
Date climatice:
Clima perimetrului cercetat este temperat - continental, avnd urmtorii parametri:
-temperatura medie anual n jude este de 8 oC;
-temperatura maxim absolut este de 37C n luna august;
-numrul mediu al zilelor de var este de aproximativ 50 pe an;
-numrul mediu al zilelor de iarn este de aproximativ 50 pe an;
-umiditatea aerului are valori medii anuale de 75%;
-precipitaiile atmosferice au valori de 600-700mm/an;
Date seismice:
Din punct de vedere al zonei seismice, terenul este amplasat n zona D i se caracterizeaz, conform
Normativului P100/92, prin coeficieni ks = 0.16 i Tc = 1.0, iar conform STAS 11.100/77 n zona cu
intensitate seismic de grad 7.
Geologia regiunii:
Depresiunea transversal a Braovului reprezint aria depunerilor sedimentare, care
n urma scufundrii fundamentului mezozoic, cu cca. 1000 m a necat i s-a suprapus peste
formaiunile interne ale Carpailor Meridionali i Orientali.
Depresiunea transversal a Braovului reprezint aria depunerilor sedimentare, care
n urma scufundrii fundamentului mezozoic, cu cca. 1000 m, a inecat i s-a suprapus peste
formatiunile interne ale Carpatilor Meridionali i Orientali.
Formaiunile mezozoice ale zonei sunt reprezentate prin calcare, conglomerate cuartitice cu
Intercalaii de sisturi argiloase.
2. Structura constructiv:
Spaiul necesar desfaurrii activitii va fi un atelier format din 2 incperi + 1 baie + o buctrie;
- are o suprafa total de 85 mp;
are posibilitati de racordare la reelele de ap, energie electric, telefonie.
Etape demarare proiect:
-organizarea antierului ( 2sapt);
-pregtirea terenului (2 sapt);
-trasarea atelierului (1 sapt);

-sparea fundaiei (3 sapt);


-turnarea betonului (1 sapt);
-montarea conductelor pentru utiliti (2sapt);
-armarea fundaiei (2 sapt);
-realizarea elevaiei (1 sapt);
-zidirea pereilor din crmida (1luna);
-armare-cofrare-turnare stlpi (1luna);
-execute plac intermediar (3sapt);
realizare arpant (1luna).
Finisaje interioare:
Pardoseala:
-gresie ceramic porenalat pentru baie i buctrie;
-gresie ceramic porenalat pentru spaiul de produce i spaiul de depozitare.
Perei:
-vopsea lavabil alb;
-faian ceramic n baie i buctrie.
InstalaIi sanitare:
Alimentarea cu ap se face prin bransament la reeaua de alimentare cu ap aflat n
apropierea amplasamentului.
InstalaIi sanitare interioare:
Obiectele sanitare vor fi din porelan sanitar i oel inox.
Instalaii termotehnice:
Energia termic necesar pentru inclzirea atelierului, va fi asigurat de o
central termic, care va fi amplasat n buctarie i prevzut cu un co de fum corespunzator
dimensionat.
Instalaii electrice:
Alimentarea cu energie electric este asigurat din reeaua local.
Durata de realizare a construcIei este de aproximativ 7 luni.
Preul total al construciei : 70.000 RON.

III.Planul de afacere
1. Cumprarea imobilzrilor corporale:
- o central termic: consum electric 106 W/h, consum gaz 120/450 mc/lun
- un frigider: volum 800 L, consum 3,5 kW/24h
-un laptop: DELL Inspiron N5030 Dual Core, consum 64W/h
-4 rafturi pentru depozit produse, 300 RON/buc
-4 cazane electrice pentru topit cear: 27 L, consum 200W/h, 1100 RON/buc

1.700 RON
1.200 RON
1.499 RON
1.200 RON
4.400 RON

- 5 mese mici, 125 RON/buc


-o mas lung
-8 scaune, 40 RON/buc
abloane (matrie):
- 10 abloane inimioar , 20 RON/buc
-10 abloane cilindru, 20 RON/buc

625 RON
200 RON
320 RON
200 RON
200 RON

Materiile prime i materialele necesare pentru realizarea produciei n primul trimestru.


Materii prime:
Gel transparent
Cear natural de albin
Fitil
Parfum
Culoare pentru cear
Lipici
Petale uscate
Recipient de sticl
Pungi pentru ghea

2500 ml
5000 g
1000 cm
10 ml
11 buc
10 ml
1 pachet (200 g)
1 buc
192 cuburi/punga

155 RON
125 RON
34,5 RON
22,20 RON
16 RON
8,5 RON
5 RON
2,5 RON
2 RON

Materiale:
Spray de silicon

400 ml

15,5 RON

2. Relaii externe ale societii:


Contractele de vnzare-cumprare sunt ntocmite pe 3 luni, i prelungite n fiecare trimestru. Deci
cantitatile si preturile specificate mai jos se refer la un trimestru.
Contracte de cumparare:
Furnizor Aliweb Imprex:
-cear - 116 cutii (5000 g/cutie) 17.980 RON
-spray de silicon - 3 flacoane (400 ml/flacon) 46,5 RON
- petale uscate - 137 pachet 685 RON
Valoare total: 18.711,5 RON
Furnizor WhiteLight :
-Gel transparent -153 cutii (2500 ml/cutie) 23.715 RON
- Parfum levantica- 26 buc (10ml/buc) 577,2 RON
-Parfum trandafir - 57 buc (10ml/buc) 1.265,4 RON
Valoare total: 25.557,6 RON
Furnizor EngroStar:
-Fitil - 30buc(1000cm/buc) 1.035 RON
-Lipici - 32 buc (10 ml/buc) 272 RON
-Pungi pt. ghea - 50 buc (192 cub/pung) 100 RON
Valoare total 1.407 RON

Furnizor BestBusiness:
-Recipient de sticl - 957 buc 2.392,5 RON
-Colorant verde - 6 pachete (220 g/pachet) 96 RON
-Colorant rosu - 6 pachete (220 g/pachet) 96 RON
Valoare total: 2.584,5 RON
Furnizor Energie Electrica 1 kW 0,324 (fara TVA)
Limit: 350 kW / 1 luni
Furnizor Ap 1 mc ap rece 1,640 RON (fara TVA)
Furnizor Gaz 1 kWh gaz 0,096 RON (fara TVA)
E (kWh) = V (mc) x PCs (kWh/mc), PCs = 10,473
Contracte de vanzare:
Client 1- S.C Figaro S.R.L
Lumnri cu cuburi de ghea: 1000 buc.- 19.716 RON
Lumnri parfumate cu gel: 2000 buc. - 94.240RON
Lumnri in form de inimioar: 500 buc.- 9.300 RON
Valoare total: 123.256 RON
Client 2 S.C. Aladin S.R.L
Lumnri in form de inimioar: 2000 buc. 37.200 RON
Lumnri parfumate cu gel: 1740 buc. 81.988,8RON
Valoare total: 119.188,8 RON
Client 3 S.C. GiftWall S.R.L
Lumnri cu cuburi de ghea: 760 buc. 14.984,16RON
Valoare total: 14.984,16 RON

3. Piaa i concurena
Aa cum am scris mai sus afacere are o pia potenial imens, de la hoteluri la
florrii, magazine de cadouri i multe altele. Tipul comerului al companiei este comer EnGros, ceea ce nseamn c este o societate comercial care se ocup cu achiziionarea,
depozitarea, reambalarea i distribuirea mrfurilor ctre comercianii detailiti.
Piaa propriu-zis este alctuit mai ales din companii din zona,dar se afl n contract i cu firme din
alte orae.
Din fericire concurena nu mai este aa de mare, deoarece la firma noastra toate
lumnrile sunt fcute de mn i asfel sunt mult mai deosebite i valoroase dect cele
fcute de maini.
Principalii concurenti sunt:
S.C. Caleido. S.R.L Brasov

S.C. Accesorii de petrecere S.R.L Bucuresti


S.C. Albacom Biz S.R.L Alba
S.C. Damin Serv S.R.L Prahova

4. Prezentarea produselor i fluxul tehnologic:


Gama sortimental a produselor realizate n ntreprindere este destul de diversicat cuprinznd:

Lumnri decorative (7 tipuri);


Lumnri parfumate (5 tipuri);
Lumnri tematice (5 tipuri).
a. Lumnare cu cuburi de ghea (lumnri decoartive):
Lumnarea cu cuburi de ghea aparine categoriei lumnrilor decorative.
Mrimi: 16 (inaltime) cm x 7,5 (diametru) cm
Materiile prime necesare pentru o bucat sunt:
- cear 450 g
- fitil 20 cm
-cuburi de ghea 15 buc
-colorant albastru deschis 2 g
Procesul tehnologic:
1. Ceara se nclzete la 70-73C.
2. Se adaug n cear colorantul.
3. Fitiulul se noad la un capt. Acest nod va constitui vrful lumnrii.
4.Scufund fitiulul n cear lichid la aproximativ 1.5 cm sub nod ( prima scufundare e mai
indelungat).
5.Lumnarea se racete ntr-un vas cu ap rece (20C).
6.Lumnarea se usuc ntr-un material de bumbac.
7.Paii 4, 5 si 6 se repet de 5 ori.Este important s meninem un ritm uniform n timpul scufundrii
lumnrii: se introduce uor se ateapt (aproximativ 1 secund) se ndeprteaz uor se
scurge se rcete.
8.Cnd lumnarea a cptat diametrul dorit, se ndeprteaz ceara ce atrn la captul lumnrii ct
timp aceasta este cald.
9.Se preseaz lumnarea pe suprafaa de lucru pn cnd aceasta poate sta drept pe mas.
10.Lumnarea se aeaz n centrul ablonului cilindric, i este fixat de fundul ablonului cu puin
cear fierbinte.
11.Punem cuburile de ghea n ablon pn la 2 cm de marginea lui superioar.
12. Acoperim gheaa cu cear (nu foarte fierbinte) pe care o turnam ncet pn la suprafaa
ablonului.
13. Punem ablonul n frigider. Dup 10-15 minute lumnarea poate fi scoas din ablon.
14. Taiem din fitil ct e necesar.
Timp de lucru / bucat: aproximativ 50 min
Preul unitar: 16,20 RON
Volumul produciei: 7 buc./zi,147 buc./lun, 441buc/trimestru

b.Lumnare parfumat din gel:


Lumnarea parfumat din gel este probabil una dintre cele mai preferate tipuri de
lumnri.Gelul transparent este ntr-un recipient de sticl, conine petale uscate de trandafir, are un
miros plcut i romantic, i nu n ultimul rnd este frumoas i estetic. Mrimi: 12,5(h) cm x 7(d)cm
Materiile prime necesare pentru o bucat sunt:
-gel transparent 400 ml
-fitil 15 cm
-lipici o pictur
-parfum de trandafir 3 picturi
-petale uscate de trandandafir 20 buc
-recipient de sticl 1 buc
Procesul tehnologic:
1.Gelul se nclzete.
2.Se adaug parfumul n gelul topit.
3.Un capt al fitilului se lipete n centrul recipientului de sticl.
4.Aezm petalele n recipient.
5.Gelul l turnm ncet deasupra petalelor de trandafir pn la 2 cm de marginea superioar a
recipientului.
6.Lsm lumnarea s se rceasc.
7.Taiem din fitil ct e necesar.
Volumul produciei: 15 buci/zi, 315 buc/lun, 945 buc/trimestru
Preul unitar: 38 RON
c. Lumnare tematica n form de inimioara:
Lumnarea decorativ n form de inimioara arat forate bine oriunde n cas. Att forma ct i
parfumul ei este foarte plcut. Are culoarea galben. Mrimi: 9,5(h) cm x 10 (d)cm.
Materii prime pentru o bucat:
- ceara 400 g
-ftil 10 cm
- colorant rosu 1 g
- parfum para 2 picturi
Mai este nevoie i de un spray de silicon.
Procesul tehnologic:
1.Ceara se nclzete la 70 73 C.
2.Se adaug n cear colorantul i parfumul.
3.Se pregtete ablonul cu spray de slicon.
4.Fixm fitilul n ablon i nchidem ablonul.
5.Se toarn ceara ncet n ablon prin gaura acestuia.
6.Aezm ablonul, pn la nivelul cerii, intr-o galeat plin cu ap rece.
7.Dup 30 de minute putem deschide ablonul, s scoatem lumnarea rcit.
8.Taiem din fitil ct e necesar.
Timp de lucru / bucat: aproximativ 50 min
Volumul produciei: 10 buci/zi, 210 buc/lun, 630 buc/trimestru
Preul unitar: 15,10 RON

Lumnrile sunt stocate ntr-un frigider. La sfaritul procesului tehnologic, nainte de vnzare sunt
mpachetate n saci mici transpareni cu panglici de diferite culori.

5.Calcularea preurilor unitare:


A. Valoarea materiilor prime (cheltuieli directe):

Denumire

Lumanare cu
cuburi de gheata

Lumanare parfumata
din gel

Lumanare dec. in
forma de piramida

Denumire materii
prime

Cantitate

UM

Valoare
(RON)

Cear
Fitil
Cuburi de gheat
Colorant verde
Gel transparent
Fitil
Lipici
Parfum trandafir
Petale uscate
Recipient sticl
Cear
Fitil
Colorant galben
Parfum lamaie
Spray de silicon

450
20
15
2
400
15
1
3
20
1
400
10
1
2
1,6

g
cm
buc
g
ml
cm
pic
pic
buc
buc
g
cm
g
pic
g

11,250
0,700
0,156
0,150
24,800
0,525
0,283
1,332
0,720
2,750
10,000
0,350
0,075
0,888
0,062

B. mprirea cheltuielilor indirecte:


Valoarea cheltuielilor externe:
Valoarea cheltuielilor cu personalul:
Valoarea cheltuielilor cu amortismentul:
Valoarea cheltuielilor cu impozite i taxe:
Alte cheltuieli:
Total cheltuieli indirecte:

4.784,79 RON
59.236 RON
3.147,75 RON
1.371 RON
6000 RON
74.539,54 RON

Volumul produciei pe an:


Lumnare cu cuburi de ghea (lumnri decoartive):
Lumnare parfumat din gel:
Lumnare decorativ n form de inimioara:

1764 buc
3780 buc
2520 buc

Valoarea
materiilor
prime
12,256

30,410

11,375

Volumul total al produciei:

8064 buc.

Valoarea total a cheltuielilor:

74.539,54 RON

mparirea valorii totale a cheltuielilor (74.59,54 ) pe cele 3 tipuri de produse:


-lumnri cu cuburi de ghea:

1.631,177RON

-lumnare parfumat cu gel:

3.496.659RON

-lumnare tematic n form de inimioar:

2.331,106RON

( 1764 buc x7459,54 Ron / 8064)


(3780 buc x 7459,54 Ron / 8064)
(2520 buc x 7459,54 Ron /8064)

tiind volumul produciei al lumnrilor vom calcula valoarea cheltuielilor indirecte pe o lumnare:
-lumnri cu cuburi de ghea:

0,92470 RON

(1.631,177 Ron / 1764 buc)

-lumnare parfumat cu gel:

0,92504 RON

(3.496.659 Ron / 3780 buc )

-lumnare tematic n form de inimioar:

0,92594 RON

(2.331,106 Ron / 2520 buc )

Costul unitar al unei lumnri se compune din valoarea materiilor prime necesare pentru producia
ei i din valoarea cheltuielilor indirecte (aproximativ 0,93 RON pe o lumnare, indiferent de tip).La
aceste costuri adaugm i un adios comercial de 20 % i aflm preul unitar al produsului:
Denumire

Lumnare cu cuburi de ghea


Lunare parfumat din gel
Lumnare decorativ n form de
inimioar

Costuri
materii prime
(RON)
A
12,256
30,410
11,375

Preurile unitare rotunjite (fr TVA):


-lumnri cu cuburi de ghea:
-lumnare parfumata cu gel:
-lumnare tematica in form de inimioar:

Costuri
indirecte

Cost
unitar

Adaos
(%)

Preul unitar
(RON/buc)

B
0,93
0,93
0,93

C=A+B
13,186
31,34
12,305

D
20
20
20

E=C+(C*20/100)
15,823
37,608
14,766

15,90 RON/ buc


38 RON/ buc
15 RON/ buc

6. Elementele caracteristice bugetului de venituri i cheltuieli


A. Fundamentarea veniturilor
1.Venituri din exploatare (venituri din productia vanduta):

Nr.

Denumire

1
Lumanari cu cuburi de gheata
2
Lumanari parfumate din gel
3
Lumanari tem. form. inimi.
Total venituri din exploatare

Cantitate
vanduta(buc/an)
A
1760
3740
2500

Pret unitar
B
15,90
38
15

Valoare fara
TVA
C=A*B
27.984
142.120
37500

Valoare cuT
(24%)
D=C+(C*24%
34.700,16
176.228,8
46.500
257,428,96

2.Venituri financiare: 0 RON


Firma nu are alte venituri decat cele din exploatare.Nu are parteneriate, clienti externi si
presupunem ca nu a primit sconturi de la furnizori sau creditori.
B. Fundamentarea cheltuielilor
1. Cheltuieli din exploatare:
Materii, materiale:
Nr.

Denumire

1
Gel transparent
2
Cear nat. de albin
3
Fitil
4
Parfum levanic
5
Parfum trandafir
6
Colorant verde
7
Colorant rosu
8
Lipici
9
Petale uscate
10
Recipient de sticl
11
Pungi pentru ghea
12
Spray silicon
Total cheltuieli materii,materiale

Cheltuieli externe:

Cantitate
(buc an)
A
153
116
30
26
57
6
6
32
137
957
50
3

UM

Cantitate/buc

ml
g
cm
ml
ml
g
g
ml
g
buc
cub
ml

2500
5000
1000
10
10
220
220
10
200
1
192
400

Valoare
(Ron/buc)
C
155
125
34,5
22,20
34,5
16
16
8,5
5
2,5
2
15,50

Cheltuiala
(Ron/an)
4*(A*C)
94.860
58.000
4.140
2.308,8
5.061,6
384
384
1.088
2.740
9.570
400
186
179.122,4

Nr

Cantitate/lun UM
A
1. Apa
12
Mc
Total cheltuieli cu apa

Nr
.

Denumire

Denum.

Nr.
luni
A
5

Gaz-cu
incalzire
Total cheltuieli cu gazul

Nr.

Denumire

Cant./lun
a
(mc)
B
450

Valoare(ROM/UM)
B
1,64

PCs(kW
h/
mc)
C
10,473

Energie electrica

Cheltuiala(RON/an)
12*A*(B+C)
292,94
292,94

Cant./luna
(UM=kWh)

Valoare
(RON/UM)

TVA(RON/
kWh)

Chelt.
(RON)

D=B*C
4.712,85

E
0,096

F=E824%
0,0023

A*D*(E+F)
2.804,1
2.604,1

Cantitate max./
Luna

UM

A
1

TVA(RON/UM)
C=B*24%
56,678

350

kW

Valoare
(RON/UM)

TVA (RON/UM)

Cheltuieli
(RON/an)

C=B*24%

12*A*(B+C)

0,324

0,0778

1.687,75

Total cheltuieli cu energie electrica:

1.687,75

Total cheltuieli externe: 4.524,79 RON


Cheltuieli cu personalul:
Nr

Nume si prenume

Salar brut
lunar
A

CAS

CFS

CASS

Total(RON/an)

B=A*19,5%

C=A*1%

D=A*5,5%

E=12*(A+B+C+D)

Ana Lipan

1.100

214,5

11

60,5

16.144

Marian Pop

950

185,25

9,5

52,25

14.364

Corina Stan

950

185,25

9,5

52,25

14.364

Doru Mincu

950

185,25

9,5

52,25

14.364

3950

770,25

39,5

217,25

59.236

Total

Cheltuieli cu amortismentul:

Nr.

Denumire

Cantitat
e
(buc)
A
1
1
1
1
3
4
1
4
10
10

1
Cladire
2
Frigider
3
Centrala termica
4
Laptop
5
Cazane electrice
6
Raft pentru depozit
7
Masa
8
Scaun
9
Sablon cilindru
10 Sablon inimioara
11 Diverse sabloane
Total cheltuieli cu amortismentul

Valoare initial
(RON/buc)

Timp de utilizare
(ani/buc)

Cheltuiala
(RON/an)

B
60.000
1.200
1.700
1.499
1.100
300
200
40
20
20

C
50
6
10
3
10
12
12
10
5
5

(B / C)*A
1.200
200
170
499,67
330
100
52,08
16
40
40
500
3.147,75

Cheltuieli cu taxe i impozite:


Nr.
Denumire
1
Impozit pe cladire
2
Tax ape autoturism
Total cheltuieli taxe si impozite
Alte cheltuieli:

Valoare taxa (RON/an)


600
771
1.371

Nr.
1
Total cheltuieli

Denumire
Benzina

Valoare taxa (RON/an)


6000
6000

2. Cheltuieli financiare: 0 RON


Nu am avut cheltuieli financiare cum ar fi credite bancare, parteneri externi, nici investitii
financiare.

7.Bugetul de venitrui i cheltuieli

Bugetul activitii generale

1
a.
b.
c.
2
a.
b.
c.
3
1
a.
b.
c.
d.
e.
f.
2
3

Indicatori

Nr.rd.

VENITURI TOTALE
Venituri din exploatare, din care:
Din productia vandut
Din vnzarea marfurilor
Alte venituri din exploatare
Venituri financiare,din care:
Din imibilizari financiare
Din dobanzi
Alte venituri financiare
Venituri extraordinare
CHELTUIELI TOTALE
Cheltuieli din exploatare, din care:
Cheltuieli materii i materiale
Cheltuieli externe
Cheltuieli cu personalul
Cheltuieli cu amortismentul
Cheltuieli cu impozite si taxe
Alte cheltuieli din exploatare
Cheltuieli financiare
Cheltuieli extraordinare
REZULTATUL BRUT

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
18
19
20
21
22
23

Valoare
RON
257,428,96
257,428,96
257,428,96
0
0
0
0
0
0
0
253401,94
253401,94
179.122,4
4.524,79
59.236
3.147,75
1.371
6000
0
0
4027,02

IMPOZIT PE PROFIT
REZULTATUL NET

24
25

644,32
3382,7

Profit= Cheltuieli totale Venituri totale = 257,428,96 - 253401,94= 4027,02 RON


profit impozabil: 4027,02

impozit pe profit datorat: 644,32 RON (16%)

Concluzii:
Dup terminarea calculelor necesare i analiznd rezultatele primite vedem c afacerea este
una profitabil, n primul an de activitate, profitul net fiind de 3382,7 RON.

Bibliografie:

www.incubatorsacueni.ro
www.scribd.com
www.casedesign.ro
www.brasovcity.ro
www.biblioteca.regielive.ro
www.afacericheie.ro