Tema 2 Banca comercial definire, clasificare, tipuri de operaiuni, structura organizatoric

2.1. Definirea bncilor comerciale, clasificarea lor i tipurile de activiti

2.2.Procedura i etapele de fondare i nregistrare a bncilor comerciale
2.3. Organele de conducere i structura organizatoric a bncii comerciale
2.4. Reorganizarea i lichidarea bncii comerciale
2.1. Definirea bncilor comerciale, clasificarea lor i tipurile de activiti
Conform Legii instituiilor financiare (articolul 3) banc este definit ca o instituie financiar
care accept de la persoane fizice sau juridice depozite sau echivalente ale acestora, transferabile
prin diferite instrumente de plat, i care utilizeaz aceste mijloace total sau parial pentru a acorda
credite sau a face investiii pe propriul cont i risc.
innd seama de rolul i funciile bncii comerciale, activitile financiare ale acestora pot fi
clasificate n patru tipuri de operaiuni:
1. operaiuni pasive operaiunile de formare a resurselor financiare i a capitalului (operaiuni
de depozit, de emitere a valorilor mobiliare etc.);
2. operaiuni active operaiuni de plasare a resurselor atrase sub diferite forme (operaiuni de
creditare, investiii n valori mobiliare etc.);
3. operaiuni de intermediere activiti de intermediere ntre cele pasive i active (operaiuni de
pli, cumprare/vnzare a valorilor mobiliare, schimb valutar etc.);
4. operaiuni facultative diverse servicii aferente operaiunilor bancare (de pstrare a unor
bunuri a clienilor, de transportare a numerarului, consulting investiional etc.)
Conform Legii instituiilor financiare (articolul 26) bncile pot desfura, n limita licenei
acordate, urmtoarele activiti:
a) acceptarea de depozite (pltibile la vedere sau la termen etc.) cu sau fr dobnd;
b) acordarea de credite (de consum i ipotecare, factoring cu sau fr drept de regres, finanarea
tranzaciilor comerciale, eliberarea garaniilor i cauiunilor etc.);
c) mprumutarea de fonduri, cumprarea ori vnzarea, n cont propriu sau n contul clienilor (cu
excepia subscrierii valorilor mobiliare), de:
- instrumente ale pieei financiare (cecuri, cambii i certificate de depozit etc.);
- futures i opioane financiare privind titlurile de valoare i ratele dobnzii;
- instrumente privind rata dobnzii;
- titluri de valoare;
d) acordarea de servicii de decontri i ncasri;
e) emiterea i administrarea instrumentelor de plat (cri de credit sau de plat, cecuri de voiaj,
cambii bancare etc.);
f) cumprarea i vnzarea banilor (inclusiv a valutei strine);
g) leasing financiar;
h) acordarea de servicii aferente la credit;
i) acordarea de servicii ca agent sau consultant financiar;
j) operaiuni n valut strin, inclusiv contracte futures de vnzare a valutei strine;
k) acordarea de servicii fiduciare (investirea i gestionarea fondurilor fiduciare), pstrarea i
administrarea valorilor mobiliare i altor valori etc.;
l) acordarea de servicii de gestionare a portofoliului de investiii i acordarea de consultaii
privind investiiile;
m) subscrierea i plasarea titlurilor de valoare i aciunilor, operaiunile cu aciuni;
n) orice alt activitate financiar permis de BNM.
Prezentarea bncilor comerciale se poate face n funcie de multitudinea de clasificri n baza
criteriilor care influieneaz modul de organizare, sistemul informaional, procesul decizional,
specializarea efecturii operaiunilor, precum i modul de numire a cadrelor de conducere.
Bncile comerciale pot fi clasificate n modul urmtor:
1

- dup forma de proprietate: bnci private ale cror capital aparine unei persoane sau unui grup
de persoane; bnci publice caracterizate prin deinerea ntregului capital de ctre statul pe teritoriul
cruia se afl; bnci mixte care funcioneaz sub form de SA, n care statul este unul din acionari.
- dup apartenena naional a capitalului: bnci autohtone capitalul aparine persoanelor fizice
i juridice din statul unde aceasta funcioneaz; bnci strine constituite prin aportul de capital
strin; bnci mixte constituite prin aportul de capital a doi sau mai muli parteneri din ri diferite
i se supun legislaiei din ara unde i au sediu.
- dup specializare: bnci universale care efectueaz toate operaiunile bancare i nu i
limiteaz activitatea la anumite sectoare ale economiei sau la operaiuni preponderente de anumite
tipuri; bnci specializate de investiii, agricole, ipotecare, de export-import, case de economii etc.
2.2.Procedura i etapele de fondare i nregistrare a bncilor comerciale
Bncile comerciale sunt organizate cu statut de SA. Fondarea lor presupune parcurgerea
urmtoarelor etape:
I. Desfurarea adunrii de constituire a SA, n cadrul creia:
- este luat prin vot unanim decizia de fondare a SA, consemnat prin procesul verbal, semnat de
toi fondatorii, care ulterior este autentificat noatarial;
- are loc semnarea de ctre fondatori a contractului de constituire a SA, prin care acetea i
asum obligaia de a contribui cu cotele de participare n capitalul statutar al SA;
- se aprob statutului SA;
- sunt delegate persoanele mputernicite pentru nregistrarea SA la Camera nregistrrii de Stat.
II. Deschiderea contului provizoriu pentru acumularea mijloacelor bneti i formarea capitalului
SA.
III. nregistrarea SA la Camera nregistrrii de Stat.
IV. Efectuarea procesului de emitere i plasare a aciunilor cu nregistrarea respectiv la CNPF.
Dup adunarea de constituire concomitent cu etapele urmtoare fondatorii execut urmtoarele
etape de obinere a autorizaiei bancare de la BNM:
I. Depunerea setului de documente la Departamentul reglementare i supraveghere bancar, care
include:
- cererea pe numele guvernatorului BNM;
- procesul verbal de constituire a SA;
- contractul de constituire a SA;
- statutul SA;
- regulamentele interne (structura organizatoric, funciile i competenele consiliului bncii, a
comisiei de cenzori, a organului executiv, a subiviziunilor teritoriale, cum ar fi filiale, agenii etc.);
- business-planul de activitate pe viitorii trei ani;
- informaii despre acionari (denumire/nume, adres, numr de aciuni dinute, ponderea n
totalul capitalului);
- informaii ample despre persoanele fizice i juridice ce vor deine mai mult de 10% din
capitalul social (n special cotele deinute n alte societi comerciale, inclusiv bnci, sursele de
efectuare a investiiilor n capitalul bncii, pentru persoane juridice situaia financiar, reflectat n
rapoartele financiare). Aceste persoane trebuie s obin permisiunea scris a BNM de deinere a
cote substaniale n capitalul bncii;
- informaia detaliat despre membrii Consiliului bncii, comisia de cenzori i ceilali
administratori ai bncii, inclusiv lipsa antecedentelor penale, studiile, experiena n domeniu etc.;
- contracele de angajare cu administratorii bncii.
II. BNM n decurs de cel mult 3 luni examineaz i aprob preliminar sau respinge cererea de
acordare a autorizaiei bancare. n cazul respingerii, refuzul trebuie argumentat n scris.
III. BNM acord autorizaie preliminar pe termen de un an.
IV. Banca comercial pe parcursul acestui an este obligat:
2

- s formeze capitalul iniial stipulat n contractul de constituire i statut, dar nu mai mic de
cuantumul minim impus de BNM (200 mil. lei), mijloacele bneti se vor acumula pe contul
provizoriu deschis la BNM, iar dup finalizarea crerii SA vor fi transferate pe contul permanent
LORO;
- s angajeze specialitii, cu care va semna contracte individuale de munc;
- s ncheie un contract cu o firm de audit;
- s nchirieze sau s procure edificiu i echipamentul necesar pentru desfurarea activitii.
V. Dup expirarea unui an de la eliberarea autorizaiei preliminare, n cazul ndeplinirii tuturor
condiiilor enumerate timp de o lun BNM elibireaz autorizaia permanent, care nu este
transmisibil i are termen nedeterminat.
2.3. Organele de conducere i structura organizatoric a bncii comerciale
Structura organizatoric a bncii comerciale se determin prin urmtoarele elemente:
1. Stabilirea organelor de conducere i a organigramei;
2. Aprobarea competentenelor organelor de conducere;
3. Nivelul de responsabilitate n efectuarea operaiunilor.
n acest context putem evidenia urmtoarele organe de conducere ale unei bnci:
I. Adunarea general a acionarilor ca organ suprem al bncii.
II. Consiliul bncii (cu edine ordinare lunare), condus de preedintele consiliului.
III. Comisia de cenzori organul suprem de control din partea acionarilor.
IV. Organul executiv, care poate fi:
- unipersonal, conducerea fiind efectuat de o singur persoan (director general);
- colegial, conducerea fiind efectuat de un organ colectiv (consiliul de administraie, crmuirea
bncii, acestea fiind compuse din preedinte i mai muli vice-preedini).
Calitatea de administratori ai bncii o au urmtoarele persoane:
- membrii Consiliului bncii;
- membrii comisiei de cenzori;
- membrii organului executiv al bncii;
- directorii de filiale;
- alte persoane mputernicite s acioneze din numele bncii.
Structura organizatorico-teritorial a bncii comerciale este prezentat n fig. 2.3.1.

Fig. 2.3.1. Structura organizatorico-teritorial a unei bnci comerciale

3

Centrala ndeplinete funcia de coordonare a tuturor activitilor care se desfoar n filiale,

agenii i reprezentane. n acelai timp n incinta centralei bncii activeaz organele de conducere ,
de asemenea unele operaiuni i activii sunt prerogativa exclusiv a centralei: decontrile
intrabancare i interbancare, operaiunile cu valori mobiliare, plile internaionale, acordarea
creditelor semnificative, aprobarea business-planurilor, strategiilor de dezvoltare, evidena contabil
consolidat etc.
Filialele efectueaz cea mai mare parte din operaiunile permise de autorizaia bancar deinut,
cu excepia celor enumerate mai sus. Filiala bncii desfoar n numele ei toate sau unele din
activitile financiare prevzute de licena eliberat bncii i acioneaz n limitele mputernicirilor
acordate de banc. Filiala bncii poate avea subdiviziuni structurale interne (agenii, puncte de
schimb valutar) situate n afara sediului ei, care nu au bilan separat.
Agenia poate desfura activiti (inclusiv cele ale punctului de schimb valutar) determinate de
banc n conformitate cu lista activitilor permise acesteia, stabilite n actele normative ale Bncii
Naionale. De regul acestea sunt atragerea depozitelor de la persoanele fizice, primirea plilor
pentru servicii comunale, deservirea cardurilor bancare, schimb valutar etc.
Reprezentana bncii nu are dreptul s desfoare activiti financiare i alte activiti, cu
excepia celor de informare, reprezentare i aprare a intereselor bncii.
Departamentele, direciile i seciile principalele ale bncii comerciale sunt reflectate n figura
2.3.2.

Fig. 2.3.2. Departamentele, direciile i seciile principalele ale bncii comerciale

2.4. Reorganizarea i lichidarea bncii comerciale
Reorganizarea bncii comerciale poate avea loc n dou modaliti:
1. Fuziunea bncilor contopirea a dou sau mai multe bnci n urma creia este creat o nou
banc (succesoare), cele contopite (cedente), ncetnd simultan activitatea ca persoane juridice.
2. Asocierea bncilor o banc (succesoare) nglobeaz una sau mai multe bnci (cedente).
Statutul juridic al bncii succesoare rmne neschimbat.
n cazul reorganizrii este necesar respectarea urmtoarelor condiii (limite):
- activele totale ale bncii succesoare n urma reoganizrii nu trebuie s depeasc 30% din
activele totale ale sistemului bancar;
- depozitele persoanelor fizice ale bncii succesoare n urma reoganizrii nu trebuie s
depeasc 30% din suma total a acestor depozite pe ntreg sistem bancar.
4

Reorganizarea bncilor se efectueaz n baza permisiunii scrise a BNM.

Lichidarea bncii.
Lichidarea bncii ncepe cu retragerea autorizaiei bancare, care poate surveni n urmtoarele
cazuri:
- la solicitarea bncii;
- n cazul unor nclcri grave ale legislaiei;
- obinerea autorizaiei n baza unor informaii eronate sau false;
- banca nu a nceput activitatea timp de un an de la obinerea autorizaiei preliminare;
- lihidarea bncii conform deciziei acionarilor sau a instanei de judecat (n caz de
insolvabilitate);
- activitatea bncii comerciale n primii trei ani de activitate se deosebete esenial de cele din
business-plan;
- n cazul reorganizrii bncilor (pentru bncile cedente);
- deintorul cotei substaniale a pierdut permisiunea scris de la BNM de deinere a cotei
substaniale n capitalul bncii.
Procesul de lichidare a bncii comerciale este intentat conform Legii insolvabilitii n
urmtoarele cazuri:
a) Suprandatorare (valoarea patrimoniului nu mai acoper obligaiunile existente);
b) Incapacitatea de plat incapacitatea bncii de a executa obligaiunile scadente (ncetarea
efecturii plilor).
Depirea insolvabilitii poate fi efectuat prin dou modaliti:
a) Prin proces extrajudiciar, altfel spus prin restrucutrarea datoriilor sub supravegherea
Consiliului creditorilor sau prin fuziunea/asocierea bncii insolvabile cu alt banc.
b) Prin proces judiciar, care este aplicat de cele mai dese ori i presupune urmtoarele etape:
1. Retragerea autorizaiei de ctre BNM i naintarea de ctre aceasta a unei cereri n instana de
judecat.
2. Hotrrea judectoreasc de intentare a procesului de insolvabilitate.
3.Instituirea Consiliului creditorilor.
4. Numirea administratorului n oficiu care va gestiona nemijlocit procesul de lichidare a bncii
comerciale.
Administratorul n oficiu efectueaz inventarierea activelor i pasivelor bncii n proces de
lichidare, dup care ncepe procesul de realizare a activelor n scopul plii datoriilor fa de teri.
Achitarea obligaiunilor este efectuat n urmtoarea ordine:
I. Sunt achitate datoriile salariale fa de angajaii bncii;
II. Sunt achitate datoriile bugetare ale bncii;
III. Sunt rambursate mijloacele bneti datorate fa de persoanele fizice deponeni ai bncii;
IV. Sunt rambursate mijloacele bneti datorate fa de persoanele juridice clieni ai bncii;
V. Recuperate mijloacele investite de acionarii bncii.