Tema 4 Operaiunile pasive ale bncilor

4.1. Resursele proprii, capitalul normativ total al bncii

4.2. Resursele atrase ale bncii
4.2.1. Depozitele bancare
4.2.2. Creditele interbancare
4.2.3. Titluri financiare emise de bncile comerciale
4.1. Resursele proprii, capitalul normativ total al bncii
Resursele bncilor sunt constituite din resurse proprii i resurse atrase.
Resursele proprii ale bncii comerciale sunt constituite din capitalul subscris de acionari i
din beneficiile distribuite i nglobate n diferite fonduri de rezerv sau de risc. Din punct de
vedere al gradului de stabilitate, resursele proprii cuprind resurse stabile, care pot fi plasate pe
termen lung, constituite din capitalul social, fondul de rezerv, primele legate de capitalul social
i resurse temporare, care pot fi plasate pe termen foarte scurt, constituite din rezervele pentru
pierderi la credite, dividende de plat, fonduri de rezerv constituite temporar etc.
Capitalul propriu al bncii ndeplinete trei funcii eseniale:
1. Funcia de protecie nseamn protecia deponenilor i a creditorilor bncii. n caz de
falimentare a bncii, din acest fond sunt achitate toate obligaiunile fa de deponeni i creditori;
se menine solvabilitatea pe parcursul activitii bncii indiferent de apariia unor cheltuieli
neprevzute. Aceasta este funcia de baz a capitalului statutar.
2. Funcia operativ rezid n asigurarea bncii cu mijloace financiare care constituie baza
activitii bancare. Resursele fundamentale pentru efectuarea operaiunilor active sunt resursele
atrase. n cadrul acestei funcii al capitalului propriu al bncii se asigur o baz adecvat de
cretere a operaiunilor active.
3. Funcia de reglementare a capitalului propriu se raporteaz la normele BNM aferente
suficienei capitalului minim, a diferitor indicatori prudeniali care se calculeaz n baza mrimii
capitalului bncii.
Structura capitalului bncii este alctuit din urmtoarele elemente de baz:
Capitalul social se constituie din valoarea aporturilor primite de la acionari n contul
achitrii aciunilor i va fi egal cu produsul valorii nominale a aciunilor plasate i numrul
acestora.
Surplusul de capital este format din contul diferenei dintre preul de plasare a aciunilor i
valoarea lor nominal.
Profit nerepartizat reprezint profitul acumulat pe parcursul anului de gestiune dup
impozitare i plata dividendelor.
Fondurile proprii de rezerv sunt de mai multe tipuri: fond de rezerv; fondul de risc;
fondul de reevaluare a mijloacelor fixe, fondul de stimulare economico-material i alte fonduri
cu destinaie special.
n special fondul de rezerv conform Legii SA trebuie s constituie 15% din valoarea
capitalului social, fiind format din defalcrile anuale din profitul net pn la atingerea mrimii
prevzute n statut, dar nu mai puin de 5% din profitul net anual. Este utilizat pentru acoperirea
eventualelor pierderi ale bncii.
Un indicator specific activitii bancare este Capitalul Normativ Total (CNT). Structura CNT
este prezentat mai jos.
CNT include suma dintre:
capitalul de gradul I;
capitalul de gradul II.
Minus cotele de participare n capitalul altor bnci.
___________
Capitalul de gradul I este componenta de baz a CNT, care include:
suma dintre:
aciunile ordinare aflate n circulaie;

aciunile prefereniale cu dividende nefixate i aciunile prefereniale cu dividende

fixate necumulative aflate n circulaie;
surplusul de capital (mijloacele bneti obinute din plasarea aciunilor peste
valoarea nominal a aciunilor enumrate mai sus);
profitul nedistribuit i rezervele meninute.
___________
minus suma total a urmtoarelor:
mrimea incompelt a rezervelor pentru pierderi la credite (fondul de risc);
active nemateriale nete.
___________
Capitalul de gradul II este componenta suplimentar a CNT i include:
suma dintre;
aciunile prefereniale cu dividende fixate cumulative i parial cumulative cu
scadena nefixat aflate n circulaie;
surplusul de capital (mijloacle bneti obinute din plasarea aciunilor peste
valoarea nominal a aciunilor enumrate mai sus);
datoriile subordonate ca scadena nefixat;
datoriile subordonate cu scadena mai mare de 5 ani.
minus:
- marimea sumei capitalului de gradul II, care depete capitalul de gradul I.
4.2. Resursele atrase ale bncii
Resursele atrase constituie elementul de baz care permite bncii comerciale s le utilizeze n
scopul acordrii creditelor i de efectuare a investiiilor, veniturile obinute fiind baza plii
dobnzii pentru mijloacele atrase, precum i profitului obinut n urma activitii.
De obicei resursele atrase constituie 80-90% din resursele totale ale bncii. n funcie de
caracterisiticile sale ele pot fi grupate n:
I. Resurse depozit conturi curente ale persoanelor fizice i juridice, depozite la vedere i la
termen etc.
II. Resurse nondepozit - - credite interbancare, titluri financiare emise.
De regul ponderea cea mai semnificativ o dein resursele depozit (circa 90% din totalul
resurselor atrase). La credtele interbancare bncile comerciale recurg de regul n cazul unei
insuficiene temporare de mijloace bneti, acestea avnd un termen scurt (de la cteva zile pn
la 3 luni).
4.2.1. Depozitele bancare
Depozitul bancar constituie mijloacele bneti ncredinate unei bnci spre pstrare fr
specificarea unui termen sau pe un termen anumit fixat, deponentul avnd dreptul s-i retrag
conform termenului stabilit mijloacele bneti cu o dobnd stabilit.
Caracterisiticile depozutului bancar sunt urmtoarele:
I.
Denumirea bncii comerciale;
II.
Denumirea/numele deponentului;
III.
Suma depozitului;
IV.
Termenul;
V.
Tipul valutei;
VI.
Rata dobnzii;
VII. Modalitatea de calcul i de achitare a dobnzii.
Clasificarea depozitelor bancare poate fi efectuat dup mai multe criterii:
1. Dup modul de retragere i scopul plasrii definim:
1.1. Depozitele la vedere (pot fi retrase oricnd, ele includ i conturile curente ale persoanelor
juridice);

1.2. Depozite la termen: scurt (pn la un an); mediu (1-5 ani); lung (de la 5 ani).
2. Dup categoria deponenilor definim:
2.1. Persoane fizice;
2.2. Persoane juridice;
2.3. Bnci i alte instituii financiare.
3. n funcie de unitatea monetar:
3.1. n moned naional;
3.2. n valut strin.
4. Dup modul de calculare a dobnzii:
4.1. Depozite la vedere i conturi curente fr dobnd;
4.2. Depozite cu dobnzi, printre care
- depozite cu dobnd simpl, care se calculeaz dup formula:
unde: - suma depozitului; T- termenul n zile; -rata dobnzii.
- depozite cu capitalizarea dobnzii, care se calculeaz dup formula:
unde: - suma total a depozitului, care include i dobnda calculat, - suma iniial a
depozitului,
- rata dobnzii lunar sub form de coeficient, t- numrul de capitalizri (luni
calendaristice).
De regul dobnda este calculat i achitat lunar, pentru depozitele cu capitalizarea dobnzii
ea este achitat la scadena depozitului.
4.2.2. Creditele interbancare
Creditele interbancare pot fi divizate n dou grupuri mari:
I. Credite interbancare centralizate (acordate de ctre BNM bncilor comerciale);
II. Credite interbancare descentralizate (acordate de ctre o banc comercial altei bnci
comerciale).
Credite interbancare centralizate pot fi de mai multe tirpuri, dup cum urmeaz:
a) Credite directe acordate de ctre BNM bncilor comerciale, care ulterior le utilizeaz
pentru oferirea mprumuturilor agenilor economici. De regul bncile comerciale trebuie s aib
o situaie financiar stabil, creditele sunt garantate prin gajarea VMS din portofoliul bncilor
comerciale la BNM (obligaiuni de stat, bonuri de trezorerie).
b) Credite overnight se acord de ctre BNM peste noapte bncilor comerciale n lei pentru
meninerea lichiditii acestora i a rezervelor obligatorii. Se achit n prima sesiune de decontare
a urmtoarei zile (n prima jumtate a zilei). Pentru acordarea creditului overnight este necesar
ndeplinirea urmtoarelor condiii:
- existena unui contract cu BNM privind facilitatea permanent de acordare a creditelor
overnight, semnat pe o perioad nedefinit de timp;
- lipsa restanelor la creditele anterioare (lombard, operaiuni de pia deschis);
- disponibilitatea garaniilor sub form de VMS cu scadena de 2-10 zile, suma crora
depete 3% din suma creditului solicitat. Termenul este de o zi lucrtoare, iar rata dobnzii se
stabilete de ctre Consiliul de Administraie al BNM, fiind anunat bncilor comerciale
prealabil. Dobnda este claculat dup formula:
unde: - suma creditului; T- termenul n zile; -rata dobnzii.
c) Facilitatea de lombard cumprarea de ctre BNM a activelor eligibile, vndute de ctre o
banc comercial la un pre determinat, urmat de recumprarea acelorai active de ctre banca
comercial de la BNM la un pre determinat n termen de maximum 5 zile lucrtoare (deci pot fi
rscumparate i mai devreme). n calitate de active eligibile apar VMS cu termenul scadenei

pn la 90 zile. La propunerea bncii comerciale BNM determin (alege) VMS pe care le va

procura. Preul de cumprare se determin dup formula:

unde - preul de cumprare; VN valoarea nominal a VMS; - rata dobnzii; T- termenul

scadenei VMS. Rata dobnzii este cea la care aceste VMS au fost procurate sau acea de la
ultima licitaie pentru VMS cu scadena de 91 zile, dac ea este mai mare.
Preul de rscumparea a VMS de ctre banca comercial este determinat dup formula:

unde: - rata dobnzii pentru facilitatea de lombard, determinat de CA a BNM; T- termenul

oparaiunii de lombard (rscumprrii care nu depete 5 zile lucrtoare).
n cazul neachitrii la termen BNM va aplica penaliti prin majorarea ratei de lombard cu 5
puncte procentuale pentru primele 10 zile, 10 puncte procentuale pentru perioada de ntrziere de
11-20 zile, 15 puncte procentuale pentru nttzierea ce depete 20 zile.
d) Operaiuni REPO operaiunea de vnzare a VMS de ctre banca comercial BNM cu
rscumprarea lor ulterioar la o dat anumit sau la vedere i la un pre stabilit la data vnzrii.
Rata dobnzii pentru operaiunea REPO se determin dup formula:

unde - preul de cumprare; - preul de rscumprare; T- termenul acordului REPO. n

practic este fixat rata dobnzii, iar preul de rscumprare se determin dup formula:

Creditele bancare descentralizate sunt de dou tipuri:

a) Credite directe o banc comercial acord un credit, de regul pe termen scurt de pn la
3 luni altei bnci comerciale, n calitate de garanii sunt VMS din portofoliul bncii care se
mprumut. O form de mprumut interbancar poate fi plasarea de ctre o banc a unui depozit la
alt banc, diferena constnd n faptul c acest plasament nu necesit garanii (gaj) din partea
bncii care accept depozitul.
b) Operaiuni REPO, care se desfoar n acelai mod ca i operaiunea REPO ntre BNM i
o banc comercial.
4.2.3. Titluri financiare emise de bncile comerciale
Banca comercial poate emite urmtoarele tipuri de titluri financiare:
(1) Obligaiuni;
(2) Certificate de depozit;
(3) Cambii bancare.
Certificatele de depozit sunt valori mobiliare care confirm c o anumit sum de bani a fost
depozitat la banc i care ofer dreptul deponentului sau succesorului juridic de a primi la
scaden sau la vedere suma depozitului i a dobnzii aferente.
Spre deosebire de depozitul bancar certificatul de depozit poate fi negociabil, deintorul l
poate vinde oricnd nainte de scaden. Cerificatele de depozit pot fi eliberate persoanelor fizice
i persoanelor juridice.
Certificatele de depozit pot fi de mai multe tipuri:
1. Nominative i la purttor (fr indicarea deintorului);
2. Cu scont (emise la un pre mai mic dect valoarea nominal) i cu dobnd (la rat fix sau
flotant).

Formularul certificatului de depozit, conform normelor BNM trebuie s conin urmtoarele

elemente obligatorii:
I.
Denumirea bncii emitente;
II.
Denumirea (Certificat de depozit);
III.
Data vrsmntului depozitului (data plasrii);
IV.
Suma depozitului;
V.
Obligaia necondiionat (incontestabil) a bncii de rambursare a mijloacelor la
scaden;
VI.
Rata dobnzii;
VII. Titulatura i adresa bncii;
VIII. Semntura a dou persoane i tampila bncii;
IX.
Loc pentru nscrierile de transmitere (cesiune, indosament, gir) n cazul certificatelor
de depozit nominative.
Cambia bancar este o valoare mobiliar emis de banc, coninnd obligaia bncii de a
plti o anumit sum prezentatorului cambiei, persoanei indicate n cambie ori aceluia pe care el
l va indica dup o perioad stabilit sau la cerere. Cambia bancar este o cambie simpl numit
i bilet la ordin. Se emite de regul pe un termen scurt de pn a un an.
Cambiile bancare pot fi de mai multe tipuri:
1. La vedere i la termen;
2. Cu scont (emise la un pre mai mic dect valoarea nominal) i cu dobnd (la rat fix sau
flotant).
Cambiile ca instrument financiar ndeplinesc mai multe funcii:
I.
Mijloc de acumulare a mijloacelor bneti care asigur venit;
II.
Mijloc de plat;
III.
Mijloc de achitare a datoriilor;
IV.
Mijloc de garantare a creditelor contractate.
Cambiile bancare i certificatele de depozit sunt valori mobiliare pe termen scurt, deci sunt
transmisibile i negociabile i pot fi tranzacionate pe piaa secundar. Pentru titlurile de acest tip
plasate la valoarea nominal (cu dobnd) preul de pia este determinat dup urmtoarea
formul:
unde T este termenul (numrul de zile) din data plasrii pn la data vnzrii.
Pentru titlurile plasate cu scont preul de pia este determinat dup urmtoarea formul:
unde T este termenul (numrul de zile) din data vnzrii pn la data scadenei.