Tema 5 Operaiunile de creditare ale bncilor

5.1. Creditul bancar definiie, funcii i clasificare

5.2. Organizarea i etapele de acordare a creditelor
5.3. Evaluarea solicitantului de credit
5.4. Modalitile de garantare a creditelor bancare
5.5. Reglementarea unor tipuri de credite n sistemul bancar din R. Moldova
5.6. Forme specifice de creditare: leasing, factoring, creditul ipotecar
5.1. Creditul bancar definiie, funcii i clasificare
Creditul bancar mprumutul bnesc acordat solicitanilor (ageni economici sau persoane
fizice) de ctre instituiile specializate denumite instituii bancare sub form bneasc pentru
un timp determinat, ce va fi rambursat n viitor, la o anumit dat, fiind nsoit de dobnd.
n sensul larg sistemul de credit include banca central, societile bancare i instituiile de
credit nonbancare.
Caracteristicile creditului bancar sunt urmtoarele:
1. Creditorul instituia ce ofer creditul;
2. Solicitantul / beneficiarul de credit debitorul;
3. Obiectul creditului bancar suma bneasc acordat de ctre creditor solicitantului pentru
anumite scopuri;
4. Scadena (termenul) creditului. El poate include i o perioad de graie;
5. Rata dobnzii;
6. Asigurarea creditului;
7. Modalitatea de calculare a dobnzii i de rambursare a creditului.
Funciile creditului bancar sunt urmtoarele:
- de transformare a economiilor n investiii;
- distributiv (n anumite ramuri ale eonomiei);
- de emiisiune monetar prezent prin anumite tehnici de plat (virament, cecul, trata, biletul
la ordin, cardurile de credit);
- de asigurare a stabilitii preurilor.
Clasificarea creditelor poate fi efectuat dup diverse crieterii, dintre care cele mai
importante sunt:
I. n funcie de perioada de acordare:
- credite la vedere (pe termen scurt prin intermediul contului curent n limita unui plafon
stabilit, ramursarea se va efectua n msura realizrii ncasrilor, diminundu-se soldul debitor al
contului curent);
- credite la termen (scurt pn la 12 luni, mediu 1-5 ani, lung peste 5 ani);
II. n funcie de beneficiarul creditului:
- acordate populaiei (de consum, ipotecare, de procurare a automobilelor, pentru studii,
tratament etc.);
- acordate agenilor economici (cheltuieli curente, sezoniere, import/export, investiii);
- acordate bncilor;
- acordate statului;
III. n funcie de destinaie:
- credite de consum;
- credite productive;
IV. Dup modul de acordare i rambursare:
- credite ordinare;
- overdraftul(1 lun);
- avansurile n contul curent;
- linia de credit;
- creditele de scont;
- creditul de factoring.

V. n funcie de modul de asigurare:

- neasigurate (n baza veniturilor curente ale beneficiarului de credit);
- asigurate de garanii reale: gaj, amanet, ipotec, depozit bancar, valori mobiliare etc.
VI. n funcie de gradul de risc:
- credite standard (fondul de risc 2%);
- credite supravegheate (fondul de risc 5%);
- credite substandard (fondul de risc 30%);
- credite dubioase(fondul de risc 60%);
- credite compromise(fondul de risc 100%).
5.2. Organizarea i etapele de acordare a creditelor
Acordarea creditelor este efectuat n baza unor reguli i cerine ale BNM (regulamente
aferente), a politicii de creditare a bncii comerciale, precum i a regulamentelor interne.
Activitate eficient de creditare este posibil cu respectarea urmtoarelor principii:
I.
Pruden bancar;
II.
Credibilitatea solicitanilor de credit (cunoaterea i monitorizarea clientului);
III.
Planificarea creditelor;
IV.
Rambursarea i achitarea creditului;
V.
Asigurarea creditului.
Organizarea procesului de creditare este prezentat n figura 5.2.1.
Departament/ direcie
credite

Secia
de analiz economicofinanciar

Secia
gaj

Secia
monitorizare credite

Fig. 5.2.1. Subdiviziunele de creditare a bncii comerciale

Pe lng structura standard, prezentat n schem n cadrul bncii mai pot fi i secii
specializate (lucrul cu clienii corporativi mari, creditarea businessului mic i mijlociu, credite
ipotecare etc). De asemenea sunt secii (servicii) de creditare n incinta filialelor sau chiar a
ageniilor. Pentru creditele semnificative decizia de acordare a lor este n competena unui organ
colegial denumit Comitetul de creditare, compus din preedintele bncii i diferii specialiti din
subdiviziunile bncii.
Etapele procesului de creditare sunt urmtoarele:
I. Etapa premergtoare de acordare a creditului, n cadrul creia participanii (banca i
solicitantul de credit) execut urmtoarele aciuni:
a) Discutarea prealabil a condiiilor de creditare care poart un caracter neformal;
b) Solicitarea creditului i prezentarea documentelor. Pachetul de documente include:
Pentru persoane fizice:
- cererea de credit;
- buletin de identiate;
- documente privind pregtirea profesional;
- certificat privind veniturile;
- contractul de munc;
- declaraia de venituri;
- copia carnetului de munc;
- documente de confirmare a garantrii creditului (cartea de imobil, contract de
vnzare/cumprare, paaport tehnic al mijlocului de transport, extrasul din contul de depozit,
extras din registrul valorilor mobiliare etc.);
- prognoza veniturilor;

- acordul scris al membrilor familiei;

- certificat medical
- acordul scris de nregistrare a informaiei despre creditul contractat n baza de date a biroului
de creditare (instituie autonom care acord servicii privind evidena istoriilor de credite ae
debitorilor din ntreg sistemul bancar) etc.
Pentru persoane juridice (ageni economici):
- cererea de credit;
- buletinul de identitate a persoanei care prezint pachetul de documente;
- documente juridice (certificatul de nregistrare a ntreprinderii, contract de constituire, statut,
licene de activitate, extrasul din procesul verbal al adunrii generale a acionarilor sau edinei
Consiliului SA etc.)
- rapoartele financiare (bilan, raport privind profit/pierderi, raport privin fluxul mijloacelor
bneti);
- informaii despre creditele anterioare;
- business-planul;
- contracte cu ageni economici;
- documente de confirmare a asigurrii creditului
c) Evaluarea solicitantului de credit, cuprinde analiza aspectelor economico-financiare i a
celor nefinanciare.
II. Aprobarea i acordarea creditului n cadrul creia participanii (banca i solicitantul de
credit) execut urmtoarele aciuni:
a) Negocierea condiiilor contractuale: valoarea, termenul, rata dobnzii, graficul de
rambursare, perioada de graie, alte elemente (de exemplu deservirea bancar n incinta bncii,
filialei etc.);
b) Aprobarea deciziei de acordare a creditului dup caz de ctre directorul filialei, eful
serviciului de creditare sau comitetul de creditare;
c) Aprobarea i semnarea contractului de credit i contractului de gaj cu autentificare
notarial;
d) Acordarea creditului (deschiderea contului de credit, transferarea mijloacelor bneti pe
contul curent sau eliberarea numerarului pentru persoane fizice);
III. Rambursarea i monitorizarea creditului.
Ramursarea creditului i plata dobnzii presupune defalcrile respective de pe contul curent
al debitorului conform graficului de rambursare, pentru persoanele fizice poate fi acceptat
achitarea creditului i prin depunerea de numerar. Graficul de rambursare de regul presupune
pli lunare la nceputul lunii (primele 5 zile lucrtoare). Creditul poate presupune mai multe
modaliti de rambursare a principalului (sumei creditului acordat): lunar n trane egale cu
diminuarea respectiv a dobnzii, lunar n trane cresctoare sau descresctoare, integral la
sfritul perioadei (de regul pentru creditele acordate pe termen mai scurt de o lun). Dobnda
este calculat i achitat de regul lunar (mai rar trimestrial, simestrial sau anual), pentru
creditele pe termen mai scurt de o lun la momentul achitrii creditului propriu-zis. O form
specific de rambursare a creditului (deseori pentru creditele ipotecare) este prin anuiti
constante, care include pli lunare egale care includ att achitarea creditului ct i a dobnzii
aferente.
Cotrolul i supravegherea creditului, care include controlul rambursrii; controlul utilizrii
creditului; controlul asigurrii creditului, n special a gajului depus; lucru cu credite
problematice, cele la care sunt nregistrate restane la rambursare sau este intentat procesul de
insolvabilitate a debitorului.
5.3. Evaluarea solicitantului de credit
Evaluarea solicitantului de credit, cuprinde analiza aspectelor economico-financiare i a celor
nefinanciare:

Analiza aspectelor financiare efectuat n baza rapoartelor financiare include evaluarea

urmtorilor indicatori:
- lichiditatea,
- solvabilitatea,
- profitabilitatea,
-activitatea de afaceri.
De regul coeficienii calculai sunt comparai cu valoarea optim (norme stabilite).
Analiza aspectelor nefinanciare de regul reprezint o evaluare puin cuantificabil i include
examinarea factorilor interni (calitatea managementului, poziionarea pe pia, strategia, analiza
garaniilor), precum i a celor externi (parametrii ramurei de activitate, impactul cadrului
legislativ, factori macoeconomici, factori geografici vizavi de materia prim i pieele de
desfacere).
De regul bncile elaboreaz pentru evaluare metode de scoring. Fiecrui factor analizat i
este atribuit un anumit scor (baluri, punctaj). n final specialistul pe credite care efectueaz
evaluarea va pregti i prezenta conductorului su setul de documete la care va anexa o not
explicativ cu recomandarea de a acorda sau nu creditul respectiv.
5.4. Modalitile de garantare a creditelor bancare
Pentru a asigura recuperarea creditelor n situaia n care debitorul nu-i respect obligaile
contractuale de rambursare a ratelor scadente, nu onoreaz plata dobnzilor, banca solicit
mprumutailor garanii asiguratorii. Din punct de vedere juridic, prin natura lor, garaniile pot fi
reale i personale.
Garaniile reale reprezint bunuri mobile sau imobile din patrimoniul debitorului sau a unui
ter, oferite pentru satisfacerea n mod preferenial (n primul rnd) a unui creditor. Grupa
garaniilor reale include ipoteca, gajul, depozitul bancar.
a) Ipoteca este o garanie imobiliar care nu comport deposedarea celui ce o constitue.
Obiectul ipotecii l constitue bunurile imobile (cldirile) de orice fel i terenurile.
b) Gajul este un contract accesoriu contractului de credit, prin care debitorul sau garantul, n
funcie de caz, remite bncii un bun mobil pentru garantarea creditului. Aceste bunuri pot fi
corporale (produse, bunuri, mrfuri etc.) sau necorporale (creane, titluri, aciuni etc.). Toate
trebuie s ndeplineasc condiia de a fi n circuitul civil, respectiv de a face obiectul vnzriicumprrii.
Gajul poate fi tratat sub dou forme:
- gaj cu deposedare;
- gaj fr deposedare.
Gajul cu deposedare, numit i amanet, presupune depunerea lui la banc. De regul aceast
form de gajare se adreseaz bunurilor mobiliare de volum mic i valoare mare (metale
preioase, pietre preioase, tablouri, sculpturi, alte valori nominative etc.)
Gajul fr deposedare se practic pentru bunurile voluminoase (autoturisme, congelatoare,
frigidere, aparate audio/video, utilaje i maini etc.) sau care sunt legate de pmnt (recolte,
utilaje, agregate, maini montate n spaii nchiriate etc.) De asemenea n calitate de gaj pot servi
stocurile de mrfuri i materii prime.
c) Depozitul bancar reprezint o garanie material sub forma unei sume de bani, depuse de
debitor sau de ctre garant la banc n favoarea beneficiarului.
Garaniile personale sunt mijlocul juridic de garantare a obligaiilor prin care una sau mai
multe persoane fizice sai juridice se angajeaz, printr-un contract accesoriu, ncheiat cu
creditorul, s plteasc acestuia datoria debitorului, n cazul n care acesta nu o va putea plti.
Garania poate fi total sau parial (acoper numai o parte din creditul acordat). Cele mai
utilzate forme de garanii personale sunt garania bancar, cauiunea sau fidejusiunea, cesiunea
de crean.

Garania bancar (scrisoarea de garanie bancar) reprezint un nscris prin care o alt banc
(garant) se angajeaz necondiionat i irevocabil de a rambursa o anumit sum creditorului n
caz de neonorare a obligaiunilor de ctre debitor.
Cauiunea sau fidejusiunea reprezint un contract accesoriu unilateral, consensual i cu titlu
gratuit, prin intermediul cruia o parsoan, numit fidejusor se oblig fa de banc s execute
obligaia asumat de debitorul bncii n cazul dac acesta n-ar executa-o nsi.
Cesiunea de crean constituie o convenie scris prin care un creditor transmite o crean
unei alte persoane. Prile cesiunii sunt: cedentul persoana care transmite creana, cesionarul
persoana ctre care se transmite creana, debitorul cedat debitorul creanei transmise. Pot fi
cesionate creanele din livrri de mrfuri, executri de lucrri, prestri de servicii. La baza
cesiunii st contractul de cesiune.
5.5. Reglementarea unor tipuri de credite n sistemul bancar din Republica Moldova
n scopul minimizrii riscurilor de credit BNM reglementeaz unele tipuri specifice de
credite: creditele de consoriu, creditele mari, credite acordate persoanelor afiliate, credite
acordate funcionarilor bancari.
I. Credite de consoriu.
Consoriu bancar asocierea mai multor bnci comerciale n vederea acordrii unui credit de
mare anvengur unui debitor n scopuri investiionale. Scopul lui este de a:
- meine lichiditatea bncii;
- reduce riscul de credit i a pierderilor respective;
- reduce cheltuielile aferente creditului etc.
n cadrul consoriului bancar una din bnci ndeplinete rolul de banc coordonatoare, ce
presupune ndeplinirea urmtoarelor funcii:
- organizarea tratativelor cu solicitantul de credit;
- elaborarea i perfectarea contractului de credit;
- controlul strii financiare ale solicitantului de credit;
- asigurarea prezentrii periodice a informaiei despre starea financiar a beneficiarului de
credit;
- defalcarea sumelor ncasate de la debitor;
- repartizarea mijloacelor ncasate din realizarea activelor care au garantat rambursarea
creditului.
Creditul de consoriu se perfecteaz printr-un acord de credit ntre banca coordonatoare i
bncile participante, precum i prin contracte ntre solicitantul de credit i fiecare banc
participant la consoriu.
II. Credite mari reprezint datoria net a unei persoane sau a unui grup de persoane
acionnd n comun, alctuind 10% sau mai mult din CNT al bncii.
Grup de persoane care acioneaz n comun sunt:
1. Care se expun aceluiai risc, n urma cruia una din ele, direct sau indirect o controleaz pe
cealalt sau celelalte (de exemplu prin deinerea pachetului de control n cadrul SA);
2. Nu se controleaz, dar se expun aceluiai risc.
Restricii ale BNM pentru creditele marisunt urmtoarele:
a) Datoria net la creditele acordate de banc unei persoane (grup) nu trebuie s depeasc
25% din CNT al bncii;
b) Suma datoriilor nete la creditele acordate la 10 persoane, inclusiv grup care acioneaz n
comun nu trebuie s depeasc 50% din portofolilul total de credite al bncii.
c) Valoarea tuturor creditelor mari nu trebuie s depeasc mai mult de 5 ori CNT al
bncii.
III. Credite persoanelor afiliate presupun definirea acestora. Persoane afiliate sunt:
1. Administratorii bncii comerciale;
2. Rudele de gradul I i II ai administratorilor bncii;
3. Acionarii mari (care dein 10% i mai mult din capitalul bncii);

4. Orice persoan care execut controlul sau se afl sub controlul bncii.
Restricii ale BNM pentru creditele acordate persoanelor afiliate sunt urmtoarele:
a) Datoria net a creditelor acordate unei persoane afiliate (unui grup) nu trebuie s
depeasc 20% din CNT al bncii;
b) Valoarea total a tuturor creditelor acordate persoanelor afiliate nu trebuie s depeasc
mrimea capitalului de gradul I.
IV. Credite acordate funcionarilor bancari, se acord pentru urmtoarele scopuri:
- credite pentru necesiti curente, n mrime de 10 salarii pe termen de pn la 2 ani, de
regul fr solicitarea gajului sau altei garanii;
- credite imobiliare, n mrime de 100 salarii pe un teremen de pn la 20 ani, cu gajarea
imobilului respectiv.
Restricii ale BNM pentru creditele acordate funcionarilor bancari sunt urmtoarele:
a) Soldul creditelor funcionarilor care sunt concomitent i persoane afiliate trebuie s se
mcadreze n limitele prevzute de BNM pentru creditele persoanelor afiliate;
b) Datoria total la creditele respective (fr administratorii bncii) nu trebuie s depeasc
10% din CNT al bncii.
5.6. Forme specifice de creditare: leasing, factoring, creditul ipotecar
Leasingul este nchirierea pe termen lung a anumitor bunuri n scopul utilizrii lor n sfera de
producie sau pentru scopuri personale cu deinerea dreptului de prorietate de ctre locator pe
toat perioada contractat cu sau fr rscumprarea ulterior a acestui bun de ctre locatar.
Obiectul operaiunilor de leasing pot fi: mijloace de transport, electrocasnice, calculatoare,
complexe tehnologice i echipamente, linii de fabricaie, congelatoare de producie, tehnic
agricol.
Subiecii participani ai leasingului sunt:
Locatorul persoana fizic sau juridic care practic activitatea de ntreprinztor i care
procur cu titlu de proprietate de la un anumit vnztor (productor) anumite bunuri pentru a le
da n chirie. n calitate de locator apar bnci comerciale i companii de leasing (de regul
companii fiice ale bncilor comerciale). Ultimele pot fi specializate i universale.
Locatarul - persoana fizic sau juridic care ia n posesiune i n folosin temporar n baz
de contract de leasing anumite bunuri cu sau fr rscumprarea lor ulterioar.
Vnztorul (furnizorul) de regul ntreprinderea productoare sau dealerul autorizat pentru
realizarea produselor.
Pe lng aceti participani direci putem evidenia i participani indireci:
- Bncile n calitate de creditor al companiilor de leasing;
- Companiile de asigurare;
-Firmele de brokeri, care ofer servicii de intermediere.
Clasificarea leasingului:
1. Operativ (cu recuperare incomplet) i financiar (cu recuperare). Bncile pot efectua numai
leasing financiar.
2. Dup volumul de predare a echipamentului delimitm leasingul net (deservirea
echipamentului se efectueaz de locatar, n cazul leasingului financiar), i leasingul brut
(desrvirea i asigurarea este efectuat de lacator, n cazul leasingului operativ).
3. n funcie de sectorul pieei delimitm leasing intern i leasing internaional.
4. n funcie de termen: scurt (3 ani), lung (mai mult de 3 ani).
Etapele procesului de leasing sunt urmtoarele:
I. Etapa preliminar de ncheiere a acordurilor juridice, i anume:
- cererea locatarului;
- concluzia despre capacitatea de plat a locatarului;
- ordinul transmis furnizorului cu privire la procurarea bunurilor solicitate pentru leasing;
- contractul de credit ntre locator i banc.
II. Etapa de legalizare juridic a afacerii de leasing presupune perfectarea i semnarea:

- contractului de vnzare/cumprare semnat ntre vnztor

- contractul de leasing ntre locator i lacatar;
- procesul verbal (actul) de dare n exploatare.
III. Perioada de utilizare a bunurilor nchiriate, achitarea plilor aferente contractului de
leasing.
Parametrii de baz a operaiunii de leasing i respectiv a contratului sunt urmtorii:
- termenul (determinat de perioada de funcionare, de amortizare, ciclul de apariie a
produselor noi, nflaie, conjunctura pieei);
- costul leasingului, compus din: uzura echipamentului; costul creditului (dobnzi,
comisioane); comisionul de risc; marja de leasing (comisionul locatorului); prima de asigurare.
Riscurile aferente leasingului sunt: de marketing, de uzur moral, de pre, lichiditii, de
neachitare, a dobnzii, valutar, juridic, politic etc.
Factoring contract ncheiat ntre factor i aderent (vnztorul aderent) prin care aderentul
transfer factorului o parte sau toate creanele (facturile) pe care le posed asupra terilor
debitori, dup care factorul se oblig s ncaseze datoriile i s suporte riscul insolvabilitii
debitorilor.
Noiunea de factor mai poate fi definit ca agent care acioneaz pentru alt persoan.
Operaiunile de factoring reprezint avantaje pemtru furnizorii de mrfuri deoarece le permite s
urgenteze plile pentru mrfurile livrate. Aderentul obine venituri din creditul acordat, iar
debitorul beneficiaz de amnarea plii. n special furnizorii utilizeaz factoringul n cazul
efecturii mai multor tranzacii sau cnd activitatea lor are un caracter sezonier.
Obiectul factoringului poate fi: documente comerciale (facturi, facturi de transport etc.);
cambii (trate sau bilete la ordin).
Prile opraiunii de factoring sunt:
- Aderentul vnztorul de mrfuri;
- Factorul de obicei compania de factoring sau o banc comercial;
- Cumprtorul de mrfuri n calitate de debitor
Etapele operaiunii de factoring sunt urmtoarele:
1) Semnarea contractului de vnzare/cumprare a mrfurilor;
2) Analiza de ctre factor a situaiei financiare a vnztorului i cumprtorului;
3) Semnarea contractului de factoring dintre vnztor, cumprtor i aderent;
4) Transmiterea facturii spre achitare;
5) Creditarea de ctre factor a contului vnztorului.
Factorul va ncasa urmtoarele comisioane: dobnda aferent (de regul cu 1-2% mai mult
dect la creditele pe termen scurt), pltit de debitor; comison pentru efectuarea operaiunilor de
ncasare, achitat de aderent. De obicei factorul pltete 80-90% din valoarea facturii.
Clasificarea operaiunilor de factoring:
I. Dup modul de efectuare distingem factoring deschis (cumprtorul este ntiinat) i
factoring nchis fr ntiinarea cumprtorului;
II. n funcie de convenie: cu drept de regres i fr drept de regres;
III. n funcie de sectorul pieei: intern i internaional.
Creditul ipotecar mprumut acordate pe un termen lung persoanelor fizice pentru procurarea
sau construirea spaiului locativ. Creditul ipotecar reprezint urmtoarele particulariti: este
acordat pe un termen lung de la 7 pn la 30 ani, asigurarea creditului se face prin gajarea
imobilului procurat (construit), n baza gajului depus se emit titluri ipotecare care sunt vndute
pe piaa ipotecar secundar, sunt utilizate diferite instrumente de creditare (prin diminuarea
plilor n timp sau dimpotriv creterea lor, prin anuiti constante etc.).