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CARTA DE CONTROL INTERNO AMBIENTAL

Huancayo, octubre de 2015


Seores:
ASOCIACION DE COMERCIANTES RAEZ PATIO
Presente
Ref.: carta de control interno
Estimado seores:
Complementariamente a nuestra auditora ambiental por los ejercicios
correspondientes al periodo 2014 examinados, hemos evaluado el sistema de control
interno ambiental de la sociedad con el propsito de establecer una base de contabilidad
para determinar la naturaleza, alcance y oportunidad de las polticas ambientales que
deben efectuarse para emitir una opinin sobre dichos procedimientos ambientales.
Nuestro estudio y evaluacin del sistema de control interno ambiental llam a nuestra
atencin los siguientes aspectos para los cuales explicamos su causa y efecto y damos su
respectiva recomendacin.
1-Causa:
El Comit Ambiental de la empresa Asociacin de Comerciantes Raez Patio tiene un
promedio de reuniones de dos veces al ao.
Efecto:
Al tener perodos muy largos de reunin podran darse en estos asuntos ambientales que
se pasen por alto o se dejara de verificar la eficiencia y la forma en que estn operando
los controles para los asuntos ambientales.
Recomendacin:
El Comit Ambiental de la empresa debera reunirse por lo menos cada dos meses, esto
contribuir a minimizar el riesgo en el tiempo.
2-Causa:
Las polticas deben estar ms acordes a las obligaciones contradas en el permiso
ambiental por parte de la empresa

Efecto:
Al no disear polticas que estn de acorde a las obligaciones contradas en el permiso
ambiental no se pueden disear procedimientos de control para minimizar el riesgo.
Recomendacin:
Actualizar las polticas de gestin ambiental de tal manera de que estn ms acorde a los
compromisos adquiridos en el permiso ambiental, esto ayudar a mejorar los
procedimientos de control en asuntos ambientales
3- Causa:
Dado que las polticas ambientales no son las suficientes y adems no estn bien
definidas con respecto al compromiso adquirido en el permiso ambiental, los
procedimientos de control para identificar el riesgo ambiental no lo estn tampoco.
Efecto:
Los procedimientos de control son esenciales en toda empresa para minimizar el riesgo y
en el caso de los asuntos ambientales relacionados con las regulaciones ambientales es
de brindarle mucha ms importancia para no caer en un futuro en alguna infraccin.
Recomendacin:
Al definir en una manera ms clara las polticas se podrn crear procedimientos ms
eficientes para minimizar el riesgo referente a asuntos ambientales.
4- Causa:
No ha habido un programa de capacitacin continua en aspectos ambientales al personal
de la empresa.
Efecto:
Esto puede causar que se combatan errores de carcter involuntario por parte de alguien
del personal que cause algn accidente o una infraccin de alguna regulacin ambiental o
procedimiento interno dentro de la empresa, que conllevara a multas o sanciones o
accidentes graves.
Recomendacin:
Se debe crear una poltica de capacitacin continua de la empresa para su personal que
contribuira a un mejor desempeo principalmente en el rea de produccin.
5-Causa:
La empresa no est cumpliendo con una obligacin contrada en el permiso ambiental, el
cual es exigir a sus proveedores una certificacin medioambiental.
Efecto:

Al no tener una certificacin medio ambiental por parte de los proveedores se corre el
riesgo de que los productos qumicos del exterior no puedan introducirse y de los locales
que en alguna inspeccin del Ministerio de Salud se imponga alguna sancin grave al
empresa Asociacin de Comerciantes Raez Patio.
Recomendacin:
La empresa Asociacin de Comerciantes Raez Patio debe exigir a sus proveedores que
sus productos posean certificacin ambiental, tales como: el eco etiquetado o sello verde,
lo cual se puede solicitar en la misma orden de compra.
6- Causa:
Las polticas relacionadas con la disposicin de desechos slidos con las que cuenta la
empresa actualmente no son tan especficas.
Efecto:
Al no existir polticas especficas en cuanto a la disposicin de desechos slidos, no
pueden crearse procedimientos o manuales para realizar dicha actividad, lo cual podra
causar por desconocimiento de los empleados de algn proceso, accidente; o en alguna
inspeccin de un ente regulador, una sancin.
Recomendacin:
Aunque el volumen de desechos slidos de la empresa es mnimo, es necesario crear
procedimientos detallados para disponer de stos en el momento que surjan.
7-Causa:
La empresa no cuenta con una estrategia para minimizar residuos slidos.
Efecto:
Si la empresa no posee una estrategia para minimizar residuos y desperdicios slidos, los
costos en la elaboracin de los productos podran aumentar ya que el personal de
produccin no tendra inters de los beneficios de evitar desperdicios.
Recomendacin:
Se debe crear una estrategia para minimizar el riesgo en la produccin de desechos
slidos residuales a travs de una capacitacin adecuada al personal de produccin, esto
contribuir a minimizar costos en la elaboracin de los productos.
8- Causa:
Los perodos de inspeccin por parte del departamento de mantenimiento a las reas de
aguas residuales, maquinaria, control de ruidos son demasiados largos.
Efecto:

Al no revisar de continuo la maquinaria y la infraestructura del laboratorio podran causar


gastos mayores en el futuro o algn desperfecto de maquinaria que atrase la produccin,
lo cual incrementara los costos o que surja algn accidente como averas en las caeras
de aguas residuales, lo cual podra afectar al medio ambiente y provocar sanciones de
algn ente regulador.
Recomendacin:
El departamento de mantenimiento debe efectuar la rotacin de inspecciones en un
tiempo ms corto lo que garantizar el ptimo estado de la infraestructura de la empresa
9- Causa:
La empresa no cuenta con un plan contingencia adecuado para atender cualquier
eventualidad que se presente, tales como: contaminacin, incendios o terremotos.
Efecto:
Si llegase a suceder algn caso fortuito de la naturaleza antes mencionada, los efectos
podran ser mayores al no existir planes de contingencias adecuados para atenderlos.
Recomendacin:
Se deberan colocar ms extintores y letreros en todas las instalaciones de la empresa
Asociacin De Comerciantes Raez Patio para que el personal tome las medidas a tomar
en caso de incendios, terremotos, intoxicaciones y contaminaciones.

Huancayo, octubre de 2015

__________________________
PATRICIO ROSALES SOLANGE
REPRESENTANTE DE LA SOCIEDAD AUDITORA AMBIENTALISTA
SOCIEDAD AUDITORA AMBIENTALISTA A&G

SOCIEDAD AUDITORA AMBIENTALISTA A&G


A la Junta de Accionistas
Hemos auditado el cumplimiento de las regulaciones ambientales y su incidencia en los
estados financieros en el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del 2014 en la
empresa Asociacin De Comerciantes Raez Patio.
Condujimos nuestra auditoria de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoria
aplicables a la auditoria del cumplimiento. Dichas normas requieren que planeemos y
desempeemos la auditoria para obtener razonablemente la certeza sobre si Asociacin
De Comerciantes Raez Patio ha cumplido con las, regulaciones ambientales referente al
desarrollo de sus operaciones. Una auditoria incluye examinar evidencia apropiada sobre
una base de pruebas.
Creemos que nuestra auditoria proporciona una base razonable para nuestra opinin.
En nuestra opinin, la empresa Asociacin De Comerciantes Raez Patio. Respecto de
todo lo importante, cumpli con las regulaciones ambientales y por lo tanto no ha recibido
multas o sanciones que pudieran provocar impacto significativo a los estados financieros
o en el supuesto de negocio en marcha con respecto al periodo del 1 de enero al 31 de
diciembre del 2014.

Huancayo, octubre de 2015

__________________________
PATRICIO ROSALES SOLANGE
REPRESENTANTE DE LA SOCIEDAD AUDITORA AMBIENTALISTA
SOCIEDAD AUDITORA AMBIENTALISTA A&G

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