Certificado Bancario

UNIVERSIDAD ANDINA NSTOR CACERES VELSQUEZ
AO DE LA PROMOCIN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMTICO
UNIVERSIDAD ANDINANSTOR CCERES VELSQUEZ

FACULTAD DE CIENCIAS JURDICAS Y POLTICAS
CARRERA ACADEMICA PROFESIONAL
DERECHO
TEMA
CERTIFICADO BANCARIO EXTRANJERA Y NACIONAL
DOCENTE :
Dr. Sc. PIO NAPOLEON VILCA RAMOS
PRESENTADO POR:
1.
MAMANI TACURI; Mary Paola
2.
MACHACA SANTANDER; Mirian Lidia
3.
YUCRA RAMOS; Beatriz
4.
MERMA BUSTINSA, Rosa Natalie
5.
CARREN SANCHEZ; Jakeline Aracely
6.
LECHUGA MENDEZ, Nery

SEMESTRE
VII
JULIACA PER
CERTIFICADO BANCARIO NACIONAL Y EXTRANJERA
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DEDICATORIA
EL PRESENTE TRABAJO ESTA DEDICADO
CON MUCHO CARIO Y RESPETO AL
DOCTOR S.C. PIO NAPOLEON VILCA
RAMOS QUE DA A DA NOS BRINDA SUS
SABIAS ENSEANZAS EN ESTOS
CLAUSTROS UNIVERSITARIOS, DE IGUAL
MANERA A NUESTROS SEORES PADRES
QUE DIA A DIA NOS APOYAN PARA
SEGUIR CON NUESTROS ESTUDIOS
SUPERIORES.
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INTRODUCCIN
El presente trabajo, trata el tema del Certificado Bancario de Moneda

Extranjera y Nacional. En tal sentido se realizar un estudio minucioso .Sin
olvidar que Certificado Bancario es un ttulo valor en moneda nacional o
extranjera emitido por las Empresas Bancarias. El mismo es al portador,
transferible y negociable tanto en el pas como en el extranjero. Puede ser
adquirido por personas naturales o jurdicas. Los saldos en Certificados
Bancarios, expresan dinero en moneda nacional o extranjera ahorrado en un
plazo determinado y que produce una rentabilidad a favor de la Empresa .En el
ao de 1970 el gobierno de ese entonces expidi el decreto ley 18275
regulando el denominado mercado de giros en moneda extranjera, prohibiendo
a las personas naturales y jurdicas residentes en el pas, a mantener y
efectuar depsitos en moneda extranjera en bancos y otras instituciones del
pas y/o el exterior.
Cambiario, el cual crea los denominados certificados bancarios en moneda
extranjera. Resulta interesante el comentar uno de los considerandos del
mencionado decreto ley donde se establece como propsito el fomento del
ahorro de los residentes extranjeros, marcando zanjada diferencia con la
primera fase, de clara tendencia izquierdista, del rgimen a cargo del Gral.
Juan Velasco Alvarado, y es que, durante esta segunda etapa, se buscaba
recuperar la confianza perdida de los ahorristas extranjeros durante. A
continuacin damos pase con el desarrollo del presente trabajo teniendo en
cuenta el tema mencionado anteriormente.
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CERTIFICADO BANCARIO DE MONEDA NACIONAL Y

EXTRANJERA
I.-HISTORIA DEL CERTIFICADO BANCARIO
Los certificados de depsito, tambin conocidos como CDs, representan un
para premiar a los depositantes. Como una herramienta de inversin, los CDs
han existido desde hace bastante tiempo, y an hoy se siguen aplicando las
mismas reglas de recompensa.
ANTECEDENTES HISTORICOS
Desde la ptica del Derecho Comercial, en el pasado la doctrina tradicional
prefera denominar a los Ttulos Valores como ttulos de crdito. Pero es a
partir de la ley vigente que se denomina Ttulos Valores en lugar de ttulos de
crdito por ser esta definicin ms completa.
Y es que cuando hablamos de Ttulos Valores abarcamos todos los
documentos de contenido crediticio. Son estos documentos los que imponen
obligaciones, conceden derecho a una prestacin en dinero u otra cosa cierta,
as como derechos de participacin, tales como los que confieren las acciones
de las sociedades.
Cabe agregar que en las compraventas que se realizan dentro del trfico
mercantil est muy extendida la utilizacin de algunos Ttulos Valores como
medio de pago y, en ocasiones, como instrumento de crdito, tales como el
certificado bancario, el cheque etc.
Los bancos comenzaron ofreciendo lo que fue el predecesor de los CDs tan
temprano como en la dcada de 1600 en la Europa en desarrollo. Como un
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negocio secundario para ofrecer servicios de intercambio para los negocios de

comercio, los depsitos y prstamos se hicieron rentables a medida que los
depositantes locales necesitaban un lugar para poner sus propias ganancias.
Para
generar
nuevos
fondos
de
prstamos,
los bancos tuvieron
que
recompensar a los depositantes de alguna manera por el uso de sus fondos.

HISTORIA DEL CERTIFICADO BANCARIO EN EE.UU.
El ao de 1913 trajo la promulgacin de la Ley de la Reserva Federal desde el
Congreso, la cual requiere el comportamiento uniforme de los bancos en los
Estados Unidos. Esta ley se convirti en la predecesora de los cambios
despus del colapso burstil de 1929, cuando se cre la Corporacin Federal
de Seguros de Depsitos (FDIC, por sus siglas en ingls) para proteger los
depsitos bancarios. Los CDs se volvieron tan seguros y utilizados como los
bonos, estando asegurados por la FDIC luego de 1933.
ANTECEDENTES NORMATIVOS
En el ao de 1970 el gobierno de ese entonces expidi el decreto ley 18275
regulando el denominado mercado de giros en moneda extranjera, prohibiendo
a las personas naturales y jurdicas residentes en el pas, a mantener y
efectuar depsitos en moneda extranjera en bancos y otras instituciones del
pas y/o el exterior. as mismo se prohiba a estas personas a mantener y
contraer acreencias y celebrar contratos en moneda extranjera que
correspondiesen ejecutar dentro del territorio de la repblica.
Dentro del proceso de cambio de la poltica econmica se expide el decreto ley
22038 que inicia un proceso de liberalizacin del mercado cambiario, el cual
crea los denominados certificados bancarios en moneda extranjera cuyas
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caractersticas guardan cercana a lo sealado en la actual ley de ttulos valores

de ese entonces (ley 16587).
Resulta interesante el comentar uno de los considerandos del mencionado
decreto ley donde se establece como propsito el fomento del ahorro de los
residentes extranjeros, marcando zanjada diferencia con la primera fase, de
clara tendencia izquierdista, del rgimen a cargo del Gral. Juan Velasco
Alvarado, y es que, durante esta segunda etapa, como bien apunta castellares,
se buscaba recuperar la confianza perdida de los ahorristas extranjeros durante
la fase velasquista. Ricardo Beaumont Callirgos / Rolando Castellares Aguilar,
En Su Libro Comentarios A La Nueva Ley De Titulo Valores, Segunda Edicin
Octubre 2000, sostienen que el certificado bancario en moneda extranjera
CBME. , es un titulo valor de creacin peruana y que respondi a la necesidad
de recobrar la confianza perdida de los ahorristas en el sistema bancario, al
haberse dispuesto durante el gobierno militar de los aos setenta el control
estricto de los cambios y prohibirse la tenencia de moneda extranjera por los
particulares.
El certificado bancario en moneda extranjera est regulado en los artculos
217 al 222 de la nueva ley de ttulos valores (Ley N 27287) y el certificado
bancario en moneda nacional por el artculo 223, que seala que le son
aplicables en cuanto
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II.NATURALEZA JURIDICA
El certificado bancario es un ttulo valor innominado cuyos alcances estn

determinados literalmente en el propio documento.
La titularidad del derecho cartular no deriva de la posesin del documento sino
de la trasmisin de la obligacin incorporada en l. Ejecutoria N 60Expediente N 209-92
.El certificado bancario es un titulo valor que tiene por finalidad principal permitir
a las empresas del sistema financiero nacional obtener fuentes de
financiamiento, mediante la captacin de fondos pblicos.
Ejemplo.
Una persona natural o jurdica entrega un monto de dinero en moneda nacional
o extranjera, a una empresa del sistema financiero, recibiendo a cambio de ello
el ttulo valor llamado certificado bancario.
Este ttulo valor puede ser al portador o a la orden, contiene una obligacin de
pago a cargo de la empresa (financiera) emisora, la misma que ser exigible
una vez transcurrido el plazo previsto en el certificado bancario.
Estos ttulos valores solo pueden ser emitidos por empresas del sistema
financiero nacional debidamente autorizadas por la superintendencia nacional
de banca y seguros. Asimismo, se caracterizan por ser emitidos contra la
recepcin del importe que representa dicho documento cambiario, por lo que es
necesario que el recibo de dinero por parte de la empresa (financiera).
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Este ttulo valor no debe ser emitido contra crditos, por cuanto se requiere
previamente que la persona ingrese el dinero a la caja de la empresa emisora
por el monto que debe representar el ttulo valor. Arts. 217 Y 218 L.T.V.
Estos ttulos valores solo pueden ser emitidos por empresas del sistema
financiero nacional debidamente autorizadas por la superintendencia nacional
de banca y seguros.
Asimismo, se caracterizan por ser emitidos contra la recepcin del importe que
representa dicho documento cambiario, por lo que es necesario que el recibo
de dinero por parte de la empresa (financiera).
Este titulo valor no debe ser emitido contra crditos, por cuanto se requiere
previamente que la persona ingrese el dinero a la caja de la empresa emisora
por el monto que debe representar el ttulo valor. Arts. 217 Y 218 L.T.V.
Los certificados de depsito, tambin conocidos como CD, representan un
acuerdo en el que un banco puede utilizar sus depsitos durante un perodo de
tiempo determinado ya cambio el banco paga una tasa ms alta de los ingresos
por intereses para recompensar el depositante. Como una herramienta de
inversin, certificados de depsito han existido desde hace bastante tiempo, y
an hoy en da las mismas reglas de recompensa todava se aplican.
Los bancos comenzaron a ofrecer lo fue el predecesor de CDs ya en la dcada
de 1600 en el desarrollo de Europa. Como un negocio secundario para
proporcionar servicios de intercambio comercial para los negocios, los
depsitos y los prstamos se hizo rentable como depositantes locales
necesitaban un lugar para poner sus propios beneficios. Para generar nuevos
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fondos para prestar, los bancos tuvieron que recompensar a los depositantes
de alguna manera por el uso de sus fondos.1913 trajo la promulgacin de la
Ley de la Reserva Federal al Congreso, exigiendo un comportamiento uniforme
de los bancos en los Estados Unidos. Esta ley se convirti en el precursor de
los cambios despus de la cada burstil de 1929, cuando la Corporacin
Federal de Seguros de Depsitos se cre para salvaguardar los depsitos
bancarios. CDs y luego lleg a ser tan popular y seguro como bonos, siendo
asegurados por la FDIC despus de 1933.
Durante muchos aos, entrando en la dcada de 2000, los CDs asegurados
por la FDIC hasta $ 100,000 por cuenta de CD. Con la recesin de 2008, el
gobierno federal cre un lmite temporal cobertura adicional de hasta $ 250.000
por cuenta de CD para los ahorradores. Este beneficio caducar y caer de
nuevo a $ 100.000 al final de 2013 si no se hacen permanentes.
III.-CONCEPTOS BASICOS
El Certificado Bancario es un ttulo valor en moneda nacional o extranjera que
es emitido al portador o nominativo por las empresas bancarias, en respaldo de
la entrega de dinero en moneda extranjera, que garantiza una adecuada
rentabilidad e inmediata liquidez. Respecto al tiempo se puede elegir el plazo
que mejor nos venga: desde 30 hasta 360 das.
Recordemos que un Ttulo Valor es un documento mercantil en el que est
incorporado un derecho privado patrimonial, por lo que el ejercicio de
dicho derecho est vinculado jurdicamente a la posesin del documento.
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Dicho titulo valor es al portador, transferible y negociable tanto en el Per como

en el extranjero. Puede ser adquirido por personas naturales o jurdicas
residentes o no residentes en el pas, de forma individual o mancomunada.
Respecto a los saldos en Certificados Bancarios, son imprescindibles para
expresar el dinero en moneda nacional o extranjera y ahorrado en un plazo
determinado y que produce una rentabilidad a favor de la empresa.
La liquidacin de intereses se efecta al vencimiento y se paga mediante:
capitalizacin
(si
es
renovado),
abono
en
cuenta
Cheque
de
Gerencia. Adems de todo esto los Certificados Bancarios pueden ser

utilizados para garantizar operaciones de crdito.
Es posible que el Certificado Bancario sea negociado libremente y puede ser
utilizado como medio de pago en una transaccin comercial de compra / venta,
y se puede constituir como garanta para solicitar y obtener crditos. Adems,
suele otorgarse una tasa de inters fija hasta el vencimiento del plazo elegido.
En virtud del artculo 218 de la Ley de Ttulos Valores, Ley n 27287, cuando
se trate de certificados bancarios en moneda extranjera, el titulo valor debe ser
de un importe no menor a mil dlares estadounidenses o su equivalente en
otras monedas extranjeras, en el caso de moneda nacional del Per, la suma
total no podr ser menor de mil nuevos soles. Asimismo, el importe podr
originar los intereses compensatorios previstos en el certificado, pudiendo ser
tasas fijas o variables.
Por otra parte, los certificados bancarios solo vencen a fecha fija, para ello en
el documento cambiario ha de sealarse cul es el da en que ser exigible el
pago del importe del ttulo valor, hay que resaltar que este plazo de
vencimiento no puede ser superior al ao desde que el ttulo valor es emitido.
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IV.- ASPECTOS FUNDAMENTALES
De acuerdo con esta definicin, encontramos en los Ttulos Valores dos

aspectos distintos que estn ntimamente relacionados.
Por un lado, encontramos el aspecto material; desde este punto de vista, el
Ttulo Valor es un documento escrito, siempre firmado (unilateralmente) por el
deudor.
Es adems un pedazo de papel que contiene diversas menciones (requisitos
formales que comportan otra caracterstica de estos documentos: el formalismo
que en general poseen).
Por otro lado, est el aspecto sustancial: desde este punto de vista, el ttulo de
crdito (o ttulo valor) contiene un derecho, un derecho de crdito (Cd. Civil,
art. 496 y ccdtes.) a favor o beneficio de la persona a quien se le entregue el
documento, de conformidad con su ley de circulacin.
Finalmente, en cuanto negocio jurdico, conforma un negocio unilateral porque
exterioriza la voluntad de una sola parte (deudora), expresada en el ttulo.
A la otra parte (acreedora) no le corresponde ninguna obligacin, sino el
derecho (cartular) que le confiere el documento, bajo cargas que debe realizar,
siempre en su propio inters y segn lo legalmente establecido para cada
especie de ttulo.
El Titulo Valor definido como documento firmado por el deudor
Pero la mayor importancia est en que a estos documentos (papeles) se les
agrega un derecho. Puestos en circulacin, siguiendo a Messineo, se
desprende de la persona que lo emiti para dar mayor garanta a los
acreedores y al crdito.
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En lnea con el pensamiento Vivante, aquello de que un papel contenga un

derecho no resulta real sino que proyecta una imagen plstica o artificial. Pero
sirve para aclarar el concepto, ya que cierto es que un titulo puede representar
una cosa mueble porque lleva dentro incorporado un derecho denominado
cartular (un derecho de papel), totalmente opuesto a la causa jurdica, a la
fuente que origin el documento
Por consiguiente, segn la tradicin, hablar de Ttulos Valores es hablar de
papeles. No de otro modo se entendera el trfico de estos Ttulos Valores en el
trfico comercial.
Dicho de otro modo, es ese documento electrnico el soporte del derecho,
siempre que ste sea totalmente claro e indubitable.
Sea en soporte de papel o en soporte electrnico, este derecho, incorporado en
el Titulo Valor, no preexiste al ttulo sino que nace con l y de un modo diverso
al
que
preexista
antes
de
la
creacin
del
documento.
Al crearse ese documento nace el derecho y la obligacin correspondiente. Por

estas consideraciones, un simple papel adquiere valor en s mismo porque hay
un derecho que vive dentro de ese documento.
Todo esto que elabora la Doctrina y que recoge la Ley, es lo que precisamente
pasa con el Certificado Bancario.
Las Operaciones Bancarias
En ejecucin de su negocio, son distintas las operaciones que realizan los

bancos. Una de ellas es la emisin de Certificados Bancarios que tienen, por
cierto, sus particularidades, dentro del rgimen contractual general.
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Para ubicarnos un poco, es decir, dnde nos encontramos con este tema, creo
que podemos resumir las Operaciones Activas y las Operaciones Pasivas,
dentro de stas ltimas se encuentran los Certificados Bancarios.
Operaciones Activas.
a) Operaciones de crdito en general (colocaciones). Las tasas de
inters y su regulacin (operaciones en el Sistema Financiero y
operaciones ajenas al Sistema Financiero). Clasificacin de la
cartera crediticia.
b) Descuento
c) Factoring
d) Tarjetas de Crdito
e) Arrendamiento Financiero (Leasing)
f)
fuera del Balance (Contingentes o Crditos Indirectos).
Operaciones Pasivas
a) Depsito Bancario.
b) Certificados Bancarios de Moneda Extranjera
c) Emisin
de
Obligaciones
(Bonos
Ordinarios,
Convertibles,
Hipotecarios, de Arrendamiento Financiero y Bonos Subordinados)

d) Deuda Subordinada.
Operaciones Neutras (servicios prestados pero las empresas del Sistema

Financiero)
a) Comisiones de Confianza
b) Fideicomiso
c) Servicios de recaudacin o de pagos por cuenta de terceros
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V .- QU ES, ENTONCES, UN CERTIFICADO BANCARIO?
El Certificado Bancario es un Titulo Valor que tiene por finalidad principal

permitir a las empresas del sistema financiero nacional obtener rpidamente
fuentes de financiamiento, mediante la captacin de fondos del pblico.
El Certificado Bancario justifica su razn de ser cuando permite a las empresas
del sistema financiero fuentes rpidas de financiamiento, mediante la captacin
de fondos del pblico.
El esquema es el siguiente: una persona entrega un monto determinado de
dinero (ya sea en moneda nacional o extranjera) a una empresa del sistema
financiero, recibiendo a cambio de ello el Ttulo Valor llamado Certificado
Bancario. Este Ttulo Valor, que puede ser al portador o a la. Orden, contiene
una obligacin de pago a cargo de la empresa emisora, la misma que ser
exigible una vez transcurrido el plazo previsto en el Certificado Bancario.
Para entender mejor esto, pongamos el caso de una persona que entrega
dinero (dlares o soles) a un banco, recibiendo a cambio de ese dinero un
Titulo Valor llamado Certificado Bancario.
La empresa emisora, o sea el Banco, asume una obligacin de pago frente a
ese Titulo Valor que puede ser al portador o la Orden. Esta obligacin ser
exigible tan luego transcurra el plazo previsto en el Certificado Bancario.
Estos Ttulos Valores solamente pueden ser emitidos por las empresas del
sistema financiero nacional, debidamente autorizadas para ello por la
Superintendencia de Banca y Seguro
Asimismo, se caracterizan por ser emitidos contra la recepcin del impone que
representa dicho documento cambiario, por lo que es necesario el recibo del
dinero por parte de la empresa emisora para que proceda a la expedicin y
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entrega del respectivo certificado bancario. Cabe agregar que tos Certificados
Bancarios no se pueden emitir contra crditos puesto que se requiere el
ingreso a la caja de la empresa emisor y de la suma que representa el ttulo
valor.
Para que un banco emita estos Ttulos Valores el nico facultado para ellonecesita, como ya se dijo, la autorizacin de la Superintendencia de Banca y
Seguros.
Una caracterstica fundamental de este documento es que es emitido por el
Banco contra entrega de dinero del cliente quien antes de la expedicin del
Certificado Bancario debe tener en su poder un recibo del Banco.
VI .-DEFINICIN DOCTRINARIA Y JURDICA:
En la doctrina, Garrigues define al Titulo Valor como el documento sobre un
derecho privado cuyo ejercicio esta condicionado jurdicamente a la posesin
del documento.
Teniendo en cuenta estos antecedentes, podemos resumir que un Ttulo Valor
es un documento mercantil en el que est incorporado un derecho privado
patrimonial, por lo que el ejercicio del derecho est vinculado jurdicamente a la
posesin del documento.
VII .- SUJETOS QUE INTERVIENEN
Los sujetos que intervienen en un certificado bancario necesariamente participa dos
sujetos:
a) El emisor, que es la empresa del sistema financiero que, al recibir el

financiamiento, emite el, convirtindose en obligada principal al pago de
su importe en la fecha del vencimiento.
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b) El beneficiario o tenedor, que es la persona que efecta el

financiamiento al emisor, encontrndose por ello legitimada para exigir a
la empresa emisora la entrega y posterior pago del ttulo valor.
ADICIONALMENTE PUEDEN PARTICIPAR:
a) El garante, o sea quin asegura el cumplimiento de la obligacin
contenida en el ttulo valor.
b) El endosante, vale decir, el tenedor que opta por transferir va
endoso el certificado bancario es decir el tenedor que opta por
transferir va endoso el certificado bancario
c) El endosatario, esto es, quien adquiere por endoso el ttulo valor
VIII.- REQUISITOS FORMALES ESENCIALES:
El certificado bancario de contener:
a) La denominacin del certificado bancario y la indicacin de si se trata
de un ttulo valor expresado en moneda extranjera o moneda
nacional
b) Lugar y fecha emisin
c) Si los certificados bancarios han sido emitidos al portador, deber
indicarse tal condicin, es decir, que los pagos se realizaran a quin
detente el titulo valor. en cambio, si los certificados bancarios han
sido emitidos a la orden, deber sealarse el nombre de la persona a
cuya orden se emiten.
d) La indicacin del importe que representan, el cual deber estar
expresado en moneda distinta a la nacional (dlares americanos y
alguna otra); y en nuevos soles, para el caso de certificados
bancarios en moneda nacional.
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e) El plazo de vigencia del ttulo valor o su fecha de vencimiento, el

cual no podr ser mayor de un ao desde que haya sido emitido, as
mismo deber indicarse si dicho plazo es renovable o no.
f) Lugar del pago, es decir la ciudad, plaza o localidad donde se
realizar el pago. de no sealarse el lugar de pago, se entender que
el certificado bancario es pagadero en cualquier oficina de la
empresa emisora dentro del territorio nacional.
g) Las condiciones para su redencin anticipada, si fuera posible esta.
g) Nombre de la empresa emisora y la firma del representante. as
mismo, los certificados bancarios debern emitirse solamente en papel
de seguridad, conforme a lo establecido por la superintendencia de
banca y seguros y cada empresa emisora. L.T.V. 218, 219 y 221.
IX.- CLASES DE CERTIFICADO BANCARIO:
Existen dos clases:
Certificado Bancario de Moneda Extranjera
Certificado Bancario de Moneda Nacional
IX.1 .- CERTIFICADO BANCARIO DE MONEDA EXTRANJERA

En el ordenamiento jurdico peruano, el certificado bancario en moneda
extranjera (considerado como el inicio de la dolarizacin del sistema bancario)
fue regulado por vez primera con el decreto Ley N 22038; en el gobierno del
Gral. Francisco Morales Bermdez, durante la segunda etapa del rgimen
militar. Resulta interesante el comentar uno de los considerandos del
mencionado decreto ley donde se establece como propsito el fomento del
ahorro de los residentes extranjeros, marcando zanjada diferencia con la
primera fase, de clara tendencia izquierdista, del rgimen a cargo del Gral.
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Juan Velasco Alvarado (llegando inclusive a despojrseles de sus ahorros,

prohibirse la tenencia y contratacin en moneda extranjera. tipificndolo como
delito de tenencia- posesin no autorizada de moneda extranjera), y es que,
durante esta segunda etapa, como bien apunta castellares, se buscaba
recuperar la confianza perdida de los ahorristas extranjeros durante la fase
velasquista. Desde entonces ha tenido acogida entre lo ahorristas en moneda
extranjera, principalmente por ser un valor emitido al portador, a la orden y en
moneda dura distinta a la nacional, y cuyos intereses estn exonerados del
impuesto a la renta, desde su creacin hasta la fecha.
Inicialmente solo los bancos podan emitirlos, luego con el D. Leg. 301 se
permiti a las empresas financieras emitirlos, mantenindose su denominacin
que ya se haba ya generalizado y aceptado en el mercado.
La actual ley de bancos en su Art. 221 Inc. 24, contiene en forma especial la
facultad que tienen las empresas de banca mltiple de emitir este ttulo valor,
por lo que las empresas bancarias y financieras pueden hacerlo libremente,
mientras que las dems empresas del sistema financiero deben tener a
calificacin de empresa de modulo 2 por lo menos.
El certificado bancario en moneda extranjera est regulado en los artculos
217 al 222 de la nueva ley de ttulos valores (ley N 27287) y el certificado
bancario en moneda nacional por el artculo 223, que seala que le son
aplicables en cuanto correspondan las normas que regulan al certificado de
moneda extranjera, con este tipo de ttulos valores, adems se apuesta por la
liquidez de las entidades financieras (que estos tengan la mayor cantidad
posible de capital, sea en moneda nacional o extranjera.
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El Certificado Bancario en Moneda Extranjera puede ser emitido slo por

empresas del Sistema Financiero Nacional autorizadas para ello segn la ley
de la materia.
Estos certificados se emiten contra la recepcin del importe que representa
dicho documento, es condicin entonces recibir el dinero para su emisin, no
se pueden emitir contra crditos; se requiere el ingreso a caja de la moneda
que representa el titulo, si bien algunas legislaciones lo identifican como un
depsito a plazo, el importe recibido representa una obligacin crediticia a favor
del tenedor del ttulo.
Su emisin procede slo contra el recibo por la empresa emisora de la moneda
extranjera que representa en las condiciones expresadas en el mismo ttulo.
Los depsitos realizados en los bancos encuentran en el certificado bancario
una forma de trasladarse, estos ttulos responden a la necesidad de captar del
pblico y documento de forma tal que sirva para que circule o se mantenga en
garanta y solvencia del deudor en una operacin crediticia paralela, su
atractivo esta dado por el rgimen tributario que no les afecta con la renta, y
por otro lado por la forma de su emisin, que puede ser al portador, o cual
permite la circulacin del titulo.
Para mayor seguridad, el soporte que debe utilizarse, debe consistir en papel
de seguridad. No por la nominacin de certificado, sin o por la naturaleza de
este ttulo valor, dicho soporte debe ser materializado, pues, de no ser as, no
sera posible emitirlo a la orden o al portador. tal vez en el futuro se logre su
desmaterializacin (virtualizacin), se la mano con el endoso electrnico, que
ampliaran su uso y ventajas. Futuro que no parece estar muy lejos.
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Que no sea slo una orden de pago sino como su nombre mismo lo dice, tiene
la virtud de certificar, lase dar fe o acreditar, la existencia real de una cantidad
de dinero (no una cantidad de bienes como el certificado de depsito). no es
posible por ello que el sobregiro entre a tallar en este ttulo valor. Tampoco es
necesario que se abra una cuenta corriente e afectos de emitirlo.
Pudiera omitirse la fecha de vencimiento, pero no la de emisin.
La naturaleza de a la orden permite identificar a la persona beneficiaria del
ttulo valor. Siendo el endoso el modo ideal de transmisin.
Sentencia Casatoria: la titularidad del derecho cartular no deriva de la
posesin del documento sino de la transmisin de la obligacin incorporada en
l, excluyendo la mala fe y requirindose la verificacin del derecho.
La liquidez de los bancos se ve beneficiada con este tipo de ttulos valores.
se busca con ello dar circulacin al capital en moneda extranjera y que ste no
se adormezca en las cuentas de los bancos.
Luego de vencido el plazo y habiendo existido mora, el tenedor del certificado
lo puede hacer efectivo sin necesidad de hacer las formalidades del protesto
las condiciones para su redencin anticipada estn referidas al pago del ttulo
valor, antes del plazo de su vencimiento, deben constar en clusulas
especiales (de acuerdo con el artculo 48 de la ley n 27287) y as darle el
carcter probatorio respectivo.
No existe para la moneda nacional, dentro del rgimen de los certificados
bancarios, la misma regulacin preventiva (y que sugiere la verificacin de
ciertos requisitos) que hay con los certificados bancarios en moneda extranjera.
Puede ser ofrecido por los beneficiarios de cualquier rgimen aduanero o
fraccionamiento tributario.
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Los montos que dicho certificado se encuentran inmovilizados por un plazo

perentorio por Sunat.
Tiene valor cancelatorio para el pago de las obligaciones asumidas por el
deudor tributario.
X.-CARACTERSTICAS
El Certificado Bancario en Moneda Extranjera tiene las siguientes
caractersticas:
a) Se emite, indistintamente, al portador o a la orden de determinada
persona;
b) La obligacin de pago que contiene, debe ser cumplida por su emisor,
en la misma moneda extranjera que expresa el ttulo, sin que se requiera
de la clusula a que se refiere el Artculo 50;
c) Su importe no debe ser menor a un mil dlares de los Estados Unidos
de Amrica o su equivalente en otras monedas extranjeras;
d) El plazo para su pago no debe superar de 1 (un) ao, contado desde la
fecha de su emisin;
e) Pueden ser negociados libremente mediante su simple entrega o, en su
caso, mediante endoso, sea en forma privada o a travs de los
mecanismos centralizados de negociacin correspondientes;
f) El importe que representa podr generar los intereses compensatorios
sealados en el mismo ttulo, desde su emisin hasta su vencimiento.
Estas tasas de inters podrn ser a tasa fija o variable; y
g) Deben emitirse en papel de seguridad. Concordancias Ley de Ttulos
Valores 22, 50, CC 1242, 1248 D. Leg 668.5. Antecedentes: D.L.
22038.1.
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Los certificados de depsito en moneda extranjera son ttulos que contienen

una promesa de pago de contenido crediticio, y deben cumplir con las
caractersticas que seala este articulo, tales como ser emitidos al portador,
o a la orden de determinada persona, por una empresa del sistema
financiero nacional; pueden ser a plazo determinado y o mayor de un ao
desde su emisin; y pueden ser negociados libremente, mediante su simple
entrega o, en su caso mediante el endoso, sea en forma privada o travs de
los mecanismos centralizados de negociacin, su transmisin se realiza con
efectos de la cesin de crditos, pues tal como lo seala el artculo 222,
estos ttulos no estn sujetos a la responsabilidad solidaria de los ttulos
valores, siendo la empresa emisora y sus garantes los nicos obligados a
su pago.
XI.-CONTENIDO
DEL
CERTIFICADO
BANCARIO
DE
MONEDA
EXTRANJERA
El Certificado Bancario de Moneda Extranjera debe contener:
a) La denominacin de Certificado Bancario de Moneda Extranjera;
b) El lugar y fecha de su emisin;
c) En los ttulos emitidos al portador, la indicacin de que su pago se har
al portador. En aqullos emitidos a la orden, el nombre de la persona a
cuya orden se emite;
d) La indicacin de su importe, que deber estar expresado en moneda
distinta a la nacional;
e) El plazo de su vigencia o fecha de su vencimiento, que no podr ser
mayor a 1 (un) ao, desde la fecha de su emisin; as como si es
renovable o no;
Pgina 22
f) El lugar de pago;
g) (*) RECTIFICADO POR FE DE ERRATAS Las condiciones para su

redencin anticipada, de haberlos; y
h) El nombre de la empresa emisora y la firma de su representante.
XII.-BENEFICIOS:
Obtienes un pago mayor que una cuenta de ahorros. Los certificados
podrn
ser
utilizados como
instrumentos de
garanta
para
el
otorgamiento de crditos.
Medio de pago en el pas y el extranjero. Puedes ingresarlo y retirarlo de
custodia en cualquiera de nuestras agencias a nivel nacional.
Se adquiere en cualquiera de nuestras oficinas y a su vencimiento o
cancelacin se puede depositar en una cuenta corriente o de ahorros.
Se puede utilizar como garanta de operaciones de crdito.
XII. 1.QU BENEFICIOS OFRECE?
Los certificados podrn ser utilizados como instrumentos de garanta
para el otorgamiento de crditos.
Disponibilidad de Fondos
Dentro del Pas:
Efectivo, el mismo da.
Cheques propios, mismo da.
Cheques otro banco M/Plaza, 3 das tiles.
Cheques otro banco O/Plaza, a la conformidad.
Fuera del Pas:
25 das tiles.
Pgina 23
XIII .- TRANSFERENCIA ENDOSO DEL CERTIFICADO BANCARIO DE

MONEDA EXTRANJERA
Si el certificado bancario es al portador su transferencia operar mediante una
simple entrega o tradicin. Pero si fuera a la orden, la transferencia del
certificado bancario se producir endoso. Sea en forma privada o a travs de
los mecanismos centralizados de negociacin (rueda de bolsa)
No obstante, los efectos de la transferencia de los certificados bancarios sern
similares a los de cesin de derechos, dado que por disposicin de la ley la
transferencia de estos documentos est exenta de la responsabilidad solidaria
que caracteriza al endoso de los ttulos valores. Esto quiere decir que solo la
empresa emisora y sus garantes sern los nicos obligados al pago. No siendo
los endosantes del ttulo valor. Por lo tanto, solo proceder la accin cambiara
directa, ms no la de regreso. L.T.V. Art. 218 y 222
Los certificados bancarios en moneda extranjera slo se emiten por empresas
del sistema financiero nacional contra la recepcin del importe que representa
dicho documento. Es condicin entonces recibir el dinero para su emisin, no
se pueden emitir contra crditos; se requiere el ingreso a caja de la moneda
que representa el ttulo. si bien algunas legislaciones lo identifican como un
depsito a plazo, el importe recibido representa una obligacin crediticia a favor
del tenedor del ttulo.
Los depsitos realizados en los bancos encuentran en el certificado bancario
una forma de trasladarse. Estos ttulos responden a la necesidad de captar
ahorro del pblico y documentado de forma tal que sirva para que circule o se
mantenga en garanta y solvencia del deudor en una operacin crediticia
Pgina 24
paralela. su atractivo est dado por el rgimen tributario que no los afecta con
la renta, y por otro lado por la forma de su emisin, que puede ser al portador,
lo cual permite la circulacin del ttulo.
XIV .- CLASES DE ENDOSO EN LOS CERTIFICADOS BANCARIOS
El Endoso es inseparable del ttulo bancario, en virtud de la cual el acreedor
cambiario pone a otro en su lugar, transfirindole el ttulo con efectos limitados
o ilimitados. La principal funcin del endoso es sufuncin legitimadora.
Los elementos personales del endoso, elendosante y el endosatario. Siendo el
primero el que transmite el ttulo y el segundo, la persona a quien el ttulo se
transfiere.
XIV.1.- ENDOSO EN PROPIEDAD
El endoso en propiedad complementado con la tradicin, transmite el
ttulo en forma absoluta; el tenedor endosatario adquiere la propiedad
del documento, y al adquirir tal propiedad adquiere tambin la titularidad
de todos los derechos inherentes al documento. El endoso debe ser
puro y simple. Toda condicin a la cual se subordine, se tendr por no
escrita. El endoso parcial es nulo.
1.1. ENDOSO EN PROCURACION
El endoso que contenga las clausulas en procuracin al cobro o
equivalente no transfiere la propiedad; pero da la facultad al endosatario
para presentar el documento a la aceptacin para cobrarlo judicial o
extrajudicialmente para endosarlo en procuracin y para protestarlo en
su caso.
Pgina 25
El tenedor de un titulo nominativo en que hubiere endoso, se

considerara propietario del ttulo, siempre que justifique su derecho
mediante una serie o interrumpida de aquellos
XIV.2.- ENDOSO EN GARANTIA
El endoso con las clusulas `en garanta', `en prenda' u otra
equivalente, atribuye al endosatario todos los derechos y obligaciones
de un acreedor prendario respecto del ttulo endosado y los derechos
en l inherentes, comprendiendo las facultades del endoso en
procuracin
XV.- TRANSFERENCIA ENDOSO DEL CERTIFICADO BANCARIO DE
MONEDA NACIONAL
Segn el Artculo 223 de la Ley de Ttulos Valores N 27287, menciona que
Bajo las mismas disposiciones que contiene el ttulo anterior, las empresas del
sistema financiero nacional autorizadas a captar fondos del pblico, podrn
emitir certificados bancarios de moneda nacional, siendo de aplicacin las
prescripciones sealadas para los certificados bancarios de moneda extranjera
en cuanto resulte pertinente, con la excepcin que deben estar expresados y
ser pagados en moneda nacional y su importe no debe ser menor a un mil
nuevos soles.
Este certificado ha sido creado por la actual ley de ttulos valores. El mismo
debe de reunir las caractersticas y contenido del certificado de moneda
extranjera. Las disposiciones aplicables a este ltimo le son tambin aplicables.
La diferencia se da en la moneda de la emisin que debe ser nacional siendo
su importe mnimo de mil nuevos soles.
Pgina 26
Artculo

217.-
certificado
bancario
de
moneda
extranjera
217.1 el certificado bancario en moneda extranjera puede ser emitido slo por
empresas del sistema financiero nacional autorizadas para ello segn la ley de
la materia.
217.2 su emisin procede slo contra el recibo por la empresa emisora de la
moneda extranjera que representa en las condiciones expresadas en el mismo
ttulo. Concordancias: Lsf Y Ss. 221 Inc. 24.
Antecedentes: D. L 22038. 2.
XVI .-EJERCICIO DE LAS ACCIONES CAMBIARIAS
SE
REQUIERE
DE
PROTESTO
PARA
EJERCITAR
LA
ACCIN
CAMBIARIA DIRECTA?
Para ejercer procesalmente la accin cambiaria directa y para que el certificado
bancario tenga mrito ejecutivo, no se requiere de protesto ni de formalidad
sustitutoria alguna. por lo tanto, para que el tenedor pueda ejercer dicha accin
cambiara bastar nicamente el vencimiento de plazo y el incumplimiento de la
obligacin.
Como ya hemos sealado, solo proceder la accin cambiara contra la
empresa financiera emisora del certificado bancario y sus eventuales garantes,
porque los posteriores endosantes del ttulo valor no se constituyen en
obligados
solidarios
en
va
de
regreso.
L.T.V.
Art.
22.
Pgina 27
XVII .- LA EXTINCION DEL CERTIFICADO BANCARIO DE MONEDA EXTRANJERA

Y NACIONAL
Los certificados bancarios vencen solamente a la fecha fija, esto es, en el

documento cambiario deber sealarse cual es el da en que ser exigible el
pago del importe del ttulo valor. ahora bien, este plazo de vencimiento no
puede ser superior al ao desde que el ttulo valor es emitido por dicha razn,
si no se hubiere sealado expresamente en el ttulo valor cual es su fecha de
vencimiento, deber entenderse que esta es de un ao, contado desde la fecha
de emisin. L.T.V. art. 218.
PUEDE RENOVARSE EL PLAZO DE VENCIMIENTO DEL CERTIFICADO
BANCARIO?
El plazo de vencimiento de los certificados bancarios en moneda nacional o
extranjera puede ser renovado si as ha sido previsto en el ttulo valor o, si no
se hubiese sealado expresamente lo contrario. esto es, si no se efecta
indicacin alguna, deber entenderse que el plazo es renovable en forma
indefinida y sucesiva, por el mismo lapso sealado en el ttulo valor, con la
capitalizacin de sus intereses.
Si el certificado bancario sealara en forma expresa que su plazo de vigencia
no es renovable, solo generar los intereses que se hubieren acordado desde
la fecha de su emisin hasta la fecha de su vencimiento.
XVII.-PARA RENOVAR EL PLAZO DE VENCIMIENTO
Pgina 28
El plazo de vencimiento de los Certificados Bancarios en moneda nacional o

extranjera puede ser renovado si as ha sido previsto en el ttulo valor o, si no
se hubiese sealado expresamente lo contrario. Esto es, si no se efecta
indicacin alguna, deber entenderse que el plazo es renovable en forma
indefinida y sucesiva. Por el mismo lapso sealado en el Ttulo Valor, con la
capitalizacin de sus intereses.
Base Legal L.T.V. art. 220
LUGAR DE PAGO
Artculo 221.- Lugar de pago Si no se seala el lugar de pago, se entender
que es pagadero en cualquier oficina de la empresa emisora dentro de la
repblica. Concordancias: Cc. 1206.
El lugar de pago no es un requisito esencial de emisin del ttulo, tan es as que
la ley seala que, si bien el lugar de pago debe indicarse, si as no fuera, el
ttulo se pagar en cualquier oficina de la empresa emisora, dentro de la
repblica.
Pgina 29

CONCLUSIONES
Los
Certificados
Bancarios pueden ser
negociados libremente y
pueden ser utilizados como medio de pago en una transaccin

comercial de compra/venta, y se puede constituir como garanta para
solicitar y obtener crditos.
Son Ttulos Valores en moneda nacional o extranjera emitidos por las

Empresas Bancarias. Los mismos son al portador, transferible y
negociable tanto en el pas como en el extranjero. Puede ser
adquirido por personas naturales o jurdicas.
El Certificado Bancario es un ttulo valor emitido al portador, en

dlares y en soles, por un depsito a un determinado plazo.
Pgina 30
BIBLIOGRAFIA
HUNDSKOPF, O. (2007). Guia rapida de respuestas y preguntas de la Ley de

Titulos Valores. Lima: Editorial El Buho EIRL.
VILCA RAMOS, Pio Napolen (2010). Derecho de los Ttulos Valores. Puno:
CABANELLAS GUILLERMO, (1994). Diccionario enciclopdico de derecho
usual. Buenos Aires - Argentina: Editorial Eliasta
DIARIO OFICIAL EL PERUANO, Ley de ttulos Valores
http://es.scribd.com/doc/227356146/CERTIFICADO-BANCARIO
http://www.articuloz.com/leyes-articulos/certificado-bancario-de-moneda-
extranjera-y-nacional-395099.html
http://www.gestiopolis.com/economia/certificado-bancario-de-monedaextranjera-y-nacional.htm
Pgina 31

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