Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Dontujjkjkjk
Dontujjkjkjk
modalitate de plata
Autor:
Conducator stiintific
Dontu Ion
Pilat Sofia
CHIINU 2015
Plan:
Introducere
1.Scurt istoric al acreditivului bancar
2.Avantajele si dezavantajele pentru exportator si importator in
cazul acreditivului documentar
3.Caracteristicile acreditivului documentar
4.Mecanismul platii prin acreditiv documentar
5.Utilizarea acreditivului documentar si alte precizari privind
platile
6.Clasificarea acreditivelor in functie de clauzele speciale
7.Concluzii
Bibliografie
Dupa al doilea razboi mondial nsa, SUA- devenind primul exportator catre
tarile europene, sunt interesate n punerea sistemului de plati internationale pe baze
ct mai riguroase si sigure si sprijina textul revizuit n 19511.
Acumularea de experienta si cresterea numarului de tari interesate n
aplicarea Regulilor si Uzantelor au impus o noua revizuire n 1962. Totusi, legislatia
bancara nationala a multor tari ignora existenta acreditivului documentar, n timp ce
n altele se utilizau propriile reglementari nationale. Regulile si Uzantele devin cu
adevarat internationale n 1974 cnd Publicatia nr. 274 este recunoscuta de un
organism ONU: Comsia Natiunilor Unite pentru Drept International.
Textul este din nou imbunatatit si adaptat cerintelor moderne n 1984
(Publicatia nr. 400) si n 1993 (Publicatia nr. 500). Aceste revizuiri au fost necesare
datorita noilor tehnici de producere si transmitere automata a datelor, mutatiilor n
transportul international.
Studiile efectuate de Comsia CCI pentru Practica si Tehnica bancara privind
mbunatatirea Regulilor si Uzantelor din 1984, au evidentiat ca aproximativ 50%
din documentele prezentate pentru un acreditiv sunt respinse datorita
neconcordantelor reale sau aparente. Astfel de situatii diminueaza eficienta utilizarii
acreditivului si implicit au un impact financiar asupra partilor implicate. n acelasi
context, s-a constatat cresterea marcanta a litigiilor n care sunt implicate acreditive.
n majoritatea bncilor din lume, acreditivele documentare sunt guvernate de
un cod de practici emis de ctre Camera Internaional de Comer i Industrie de la
Paris. Codul se numete The Uniform Customs and Practice for Documentary
Credits (Reguli i practici uniforme pentru acreditivul documentar). Ultima
variant a acestor reguli a fost actualizat n anul 1993.
Aceste reguli poart numele de ICC Publication No. 500. n baza acestor
reguli, acreditivul documentar reprezint:
1
s negocieze cambii,
stipulate n contract.
Aurey Davies & Martin Kearns Banking operations, London, Pitman Publishing, 1992, p. 60
Ligia Georescu-Golosoiu, Mijloace, modalitati si instrumente de plata,Editura A.S.E., Bucuresti, 2003. p.
224
Plata prin acreditiv documentar face parte integrant din ansamblul relaiilor
comerciale i construcia financiar a unei afaceri.
Succesiunea momentelor:
1.
existena unui contract sau a unei nelegeri prin care partenerii au convenit
plata prin acreditiv documentar
2.
3.
4.
5.
livrarea mrfii,
Octavian Capatina, Brindusa Stefanescu, Tratat de drept al comertului international ed.2, Editura Academiei,
Bucuresti 2002
Octavian Capatina, Brindusa Stefanescu, Tratat de drept al comertului international ed.2, Editura Academiei,
Bucuresti 2002
10
confirmrii s fie fcut de la o ter banc situat n alt ar. n condiiile n care
banca emitent nu prezint garanie privind solvabilitatea, orice banc va evita s
dea confirmarea pentru un acreditiv documentar emis de aceasta.
Se recomand utilizarea acreditivului documentar irevocabil confirmat de o
ter banc, cu bonitate de necontestat pentru acele acreditive documentare emise de
bnci cu dificulti financiare.
Confirmarea dat de BRCE sau de alt banc comercial romn se va utiliza
pentru acreditive documentare emise de bnci fr astfel de probleme, n acest din
urm caz, constituind i o modalitate de sporire a ncasrilor prin plata
comisioanelor care cad n sarcina ordonatorului (dac n acest contract nu s-a
prevzut altfel).
Deci, n cazul n care partea romn solicit includerea n contractul de baz,
confirmarea acreditivului documentar, este indicat s se precizeze clar ce banc va
da confirmarea, indicndu-se o banc n msur s avantajeze partea romn.
n cazul n care n ordinul de deschidere nu se menioneaz nimic despre
natura angajamentului bancar - revocabil; irevocabil acreditivul documentar se
consider a fi revocabil.
Dac acreditivul documentar este confirmat se indic i numele bncii
confirmatoare.
Dificultile financiare pe care le traverseaz n ultimul timp agenii
economici romni, implicit bncile comerciale romneti, au determinat adesea
ntrzieri n plata importurilor efectuate de acetia. Drept urmare, numeroi
exportatori strini au nceput s solicite ca acreditivele pe care le vor deschide
importatorii romni n favoarea lor s fie confirmate de o banc din ara lor. n acest
context, bncile solicitate s confirme acreditivele deschise de bncile comerciale
romne condiioneaz confirmarea de acoperire anticipat a acreditivelor, respectiv
12
Octavian Capatina, Brindusa Stefanescu, Tratat de drept al comertului international ed.2, Editura Academiei,
Bucuresti 2002
8
Ligia Giorescu-Golosoiu, Mijloace, modalitati si instrumente de plata Editura A.S.E.Bucuresti 2002;
13
d. negociere,
e. plat la vedere i prin acceptare (mixt).
Din punct de vedere al sumei pltite, acreditivele pot fi utilizate:
f. total,
g. parial,
h. n trane.
Toate acreditivele trebuie s indice clar dac sunt utilizate prin plat la
vedere, prin plat diferat, prin acceptare sau negociere (art. 11).
a. acreditivele cu plata la vedere (francez - ,,payable a vue sau ,,credit a
vue; englez - ,,sight credit). Exportatorul n momentul n care a prezentat
documentele n bun regul la ghieele bncii pltitoare, primete imediat
contravaloarea lor.
b. acreditivele cu plat diferat (francez - ,, paiement diferesau ,,credit
paiement difere, englez ,,deferred payment). Plata documentelor, dei se
realizeaz integral, nu se face n momentul prezentrii acestora la banc de ctre
beneficiarul acreditivului, ci la o dat ulterioar menionat expres n acreditivul
documentar ( de regul plata diferat dureaz 30-60 zile din momentul
prezentrii documentelor). Astfel, importatorul este n posesia documentelor
nainte de a fi efectuat plata. Existnd certitudinea condiiilor de documente
ndeplinite, bncile pot acorda beneficiarului un avans n contul plii diferate.
Acest tip de plat este avantajos pentru importator, care, avnd documentele,
ridic marfa, o vinde i din banii astfel obinui pltete importul.
c. acreditivele cu plat prin acceptare (francez - ,,credit dacceptation,
englez - ,,acceptance credit) sunt utilizate n cazul vnzrilor pe termen scurt i
foarte scurt (60-80 zile), iar setul de documente cuprinde ntotdeauna o cambie.
Valoarea cambiei este egal cu valoarea mrfii (sau acreditivului documentar), iar
14
15
trase asupra cumprtorului, bncii emitente sau asupra altei persoane indicate n
scrisoarea de credit. Banca negociatoare achit cambiile npreun cu documentele,
le remite bncii emitente de unde apoi i recupereaz banii. Pentru operaiunea
efectuat banca negociatoare percepe un comision de negociere i i reine dobnda
pentru intervalul ce se scurge din momentul negocierii pn n momentul ncasrii
banilor de la banca emitent. Costul operaiunii de negociere se suport de
ordonator. Cnd cambiile au scadene la diferite termene, iar beneficiarul acreditivul
documentar dorete plata imediat, le poate sconta. n acest caz, scontul este suportat
de beneficiarul scrisorii de credit. De reinut este c stingerea obligaiei de plat prin
negociere este specific scrisorii de credit comerciale.
e. Plata la vedere i plat prin acceptare mixt. Deseori, n cazul creditelor
vnztor, respectiv cnd exportatorul vinde marfa pe credit, se convine ca o parte
din valoarea mrfii vndute pe credit s fie pltit sub form de avans la livrarea
mrfii (plat la vedere), iar diferena, care reprezint creditul, s se materializeze
intr-un set de cambii, potrivit ratelor scadente, acceptate de banca emitent (plata
prin acceptare). n deschiderea acreditivului documentar, conform instruciunilor
primite de la ordonator, se precizeaz cuantumul plii la vedere (X) i suma
aferent plii acceptate (Y). Drept urmare, beneficiarul acreditivului documentar, n
timpul valabilitii acreditivului documentar prezint bncii documentele nsoite de
una sau mai multe cambii cu scadenele fixate la un anumit termen de la acceptare
(60,90,180 zile sau mai mult), scadene care n esen, depesc valabilitatea
acreditivului documentar. La prezentarea documentelor, banca achit cota pltibil
la vedere, iar cambiile le accept, garantnd plata lor la scaden. Pentru sigurana
ncasrii la scaden a ratelor, este de dorit ca acceptarea i/sau avalizarea cambiilor
s se fac de banca emitent.10
10
16
Concluzie
n concluzie putem mentiona ca in ansamblul relaiilor financiar-valutare,
plile i decontrile internaionale joac un rol important, fiind rezultatul derulrii
operaiunilor comerciale internaionale de import-export, majoritatea dintre acestea
derulndu-se prin intermediul bncilor comerciale.
11
17
Surse bibliografice
19