Sunteți pe pagina 1din 29

FACULTATEA DE TIINE ECONOMICE I

ADMINISTRAREA AFACERILOR

SPECIALIZAREA: FINANE BNCI

PROIECT DE PRACTIC

MAXICREDIT BCR- CREDIT NENOMINALIZAT


GARANTAT CU IPOTEC, N LEI

OCTOMBRIE 2013

CUPRINS
1. Prezentarea entitii....3
1.1 nfiinare, denumire, capital.3
1.2 Domeniu de activitate.......5
1.3 Structura organizatoric6
1.4 Modul de organizare i conducerea contabilitii.....8

2. Credit de trezorerie nenominalizat ..10


2.1 ntocmirea documentaiei...11
2.2 Analiza bonitii clientului.11
2.3 Stabilirea scoringului..12
2.4 Acceptarea garaniilor15
2.5 Acordarea creditului...16

3. Utilizarea instrumetelor de plat i decontare clasice i moderne17


3.1 Cecul...17
3.2 Cambia....18
3.3 Ordin de plat.19
3.4 Bilet la ordin...21

4. Anexe22
5. Bibliografie...27
2

1. Prezentarea entitii
1.1

nfiinare, denumire, capital


nfiinat prin Hotrre de Guvern la 1 decembrie 1990 ca societate pe aciuni, Banca

Comercial Romn a nceput s funcioneze prin preluarea portofoliului de credite pentru


industrie, gestionat anterior de Banca Naional, continund astfel o tradiie de peste 50 de ani de
activitate comercial.
La acea dat, banca i ncepea activitatea cu o parte din personalul transferat de la
B.N.R., iar pe baz de protocol, prelua un activ i pasiv de 273 miliarde de lei. Activele bncii
erau aproape n totalitate materializate n credite bancare care nsumau 269 miliarde de lei.
Activele proprii materializate n mijloace fixe erau doar de 26 miliarde de lei.
n martie 1997, B.C.R. a fost prima banc din Romnia care a ieit pe pieele
internaionale de capital, fr garanii guvernamentale. Emisiunea inaugural de euroobligaiuni
n valoare de 75 milioane de dolari, lansat cu sprijinul Bncii de investiii MERRILL LYNCH,
a constituit un succes, fiind suprasubscris de investitori din Europa i S.U.A.
n decursul perioadei, B.C.R. a ajuns s dein n cadrul sistemului cea mai mare cot
pe piaa depozitelor atrase de populaie. Devenind principala resurs pentru plasamente, acestea
au asigurat independena bncii de mprumuturile de la B.N.R. i au contribuit la reducerea
costurilor de finanare.

Istoricul BCR

1990 - se constituie Banca Comercial Romn prin preluarea activitilor comerciale ale
Bncii Naionale a Romniei

1998 - BCR deschide o filial la Chiinu, n Republica Moldova

1999 - BCR fuzioneaz prin absorbie cu Bancorex

2001 - BCR Leasing se lanseaz pe piaa romneasc

2003 - Privatizarea BCR, prin vnzarea pachetului de aciuni ctre BERD i IFC

2005 - Se nfiineaz BCR Asigurri de via

2006 - Banca austriac Erste Bank finalizeaz achiziionarea Bncii Comerciale Romne.

Erste Bank a achiziionat 61,8825% din aciunile BCR de la Guvernul Romn, BERD i IFC n
urma achitrii a 3,75 miliarde Euro
2007 - BCR Administrare Fond de Pensii intr pe piaa romneasc

2008 - Banca Comercial Romn vinde operaiunile de asigurri ctre Vienna Insurance

Group

2008 - BCR Banca pentru Locuine intr pe piaa romneasc


2009 - BCR adopt un program de emitere de obligatiuni pe termen mediu Medium
Term Notes (MTN) in valoare totala de 3 miliarde EUR.
Evolutia capitalului este poate cel mai important criteriu de apreciere a fortei financiare a
bancii. Erste Group Bank este acionarul majoritar al BCR-ului.
La un capital social subscris de 12 miliarde lei in 1990 , incep sa se adauge fondurile constituite ,
adica , capitalul total creste in primii 5 ani de activitate la 577 miliarde lei .
La experiena acumulat se adaug o alta ,nou, urmare a extinderii operaiunilor specifice
tranziiei i economiei de pia . Astfel, n acest interval de timp, banca s-a dezvoltat att prin
creterea gamei de produse i servicii bancare pe care le-a oferit pn acum clientelei sale, cat i
prin asimilarea rapid a altelor noi precum ar fi:
-extinderea la creditri pe termen mediu i lung pentru investiii;
-acordarea de credite n valut
-deschiderea de conturi n valut pentru persoane fizice i juridice i efectuarea de opera iuni de
schimb valutar
-derularea operaiuni de decontare, n numele clienilor, a activitilor de comer exterior.
Structur acionariat
Structur acionariat la 31.08.2013
EGB Ceps Holding GmbH (societate deinut 100% de Erste Group Bank AG
prin EGB Ceps Beteiligungen GmbH)

93,5731 %

SIF Oltenia

6,2973%

Acionari persoane juridice romne (inclusiv SIF Muntenia i SIF BanatCriana care mai dein cte o aciune fiecare)

0,0015%

Ali acionari (persoane fizice)

0,1281%

Bilanul contabil ncheat la 31 decembrie 2012 a fost in sum de 70.531.183 mii RON, n scdere
fa de 31 decembrie 2011 cu 4.5%. Indicele de inflaie pentru anul 2012 a fost de 4.95% ceea ce
nseamn o scdere real a activului bilanier cu 9.0%.

1.2 Domeniu de activitate


Banca se ocup cu operaiuni bancare att cu persoane fizice ct si cu persoane juridice.
Banca Comercial Roman (BCR), membr a Erste Group, este cel mai important grup financiar
din Romnia, incluznd operaiunile de banc universal (retail, corporate & investment banking,
trezorerie i piee de capital), precum i societile de profil de pe piaa leasingului,
managementului activelor, pensiilor private, a bncilor de locuine i a serviciilor bancare prin
telefonul mobil. BCR este banca Nr.1 n Romnia dup valoarea activelor (peste 16 mld EUR),
banca Nr.1 dup numrul de clieni i banca Nr.1 pe segmentele de economisire i creditare. BCR
este cel mai valoros brand financiar din Romnia, dup gradul de ncredere al clienilor i dup
numrul celor pentru care BCR este principal instituie cu care fac banking.
BCR ofer gama complet de produse i servicii financiare prin intermediul unei reele de 41
de centre de afaceri dedicate companiilor i 561 de uniti retail localizate n majoritatea oraelor
din ntreaga ar cu peste 10.000 de locuitori. BCR este banca Nr.1 din Romnia pe piaa
cardurilor i a tranzaciilor bancare, clienii BCR avnd la dispoziie cea mai mare reea naional
de ATM - peste 2.200 de bancomate i POS - 13.500 de terminale pentru plat cu cardul la
comerciani, precum i servicii complete de Internet banking, phone-banking i e-commerce.
Pentru persoanle fizice, banca ofer o gam larg de servicii i produse bancare, cum ar fi:
operaiuni bancare (pachet cont current i carduri,contul pentru tineri, contul de salariu, pachete
pentru pensionari, plat facturi, 24 Banking, transferuri de bani i alte servicii ) ; creditare
(refinanare, carduri de credit, credite de nevoi personale, credite pentru cas, credite pentru
tratamente medicale, leasing) ; economisire i investire ( depozite la termen, planul de economii,
contul de economii, fonduri de investiii, Banca pentru investiii, pensii private, asigurri de
via); asigurare i protecie ( asigurare de via i protecia venitului, asigurri pentru cas,
asigurri pentru main, casete de valori).

Pentru IMM-uri, banca ofer o serie de servicii i produse precum: operaiuni curente,
finanri, depozite, produse de trezorerie, pachetul ideal i loializarea clienilor, iar companiilor le
ofer urmtoarele produse i servicii bancare: cash management, finanri, Trade finance,
instrumente financiare derivate, Cross Border, Interational Desk, loializarea angajailor.

1.3 Structura organizatoric


Banca Comercial Roman SA (BCR), este o societate pe ac iuni administrat n sistem
dualist,cu sediul n Municipiul Bucuresti, Bd. Regina Elisabeta nr.5 inregistrat la Registrul
Comertului sub nr. J40/90/1991 i este parte component a Erste Group Bank din Austria, format
din bnci si companii de servicii financiare. Organizarea structurii de conducere a BCR
atat organele cu functie de supraveghere, respectiv Consiliul de Supraveghere cat si organele cu
functie de conducere, respectiv: Adunarea Generala a Actionarilor, Comitetul Executiv.
Consiliul de Supraveghere supravegheaz activitatea Comitetului Executiv i administrarea
riscului de conformitate, precum i respectarea prevederilor legii, ale Actului Constitutiv al
Bncii i hotrrilor Adunrii Generale a Acionarilor n desfurarea activitii Bncii.
Este format din apte membrii, numii pe termen de trei ani, cu posibilitatea de a fi alei pe noi
perioade de trei ani. Membrii Consiliului de Supraveghere:
nu pot fi membri ai Comitetului Executiv sau salariai ai Bncii;

nu pot fi salariai i nu pot deine funcia de membru n Consiliul de Administraie sau


Consiliul de Supraveghere, ori de membru al directoratului sau funcia de auditor financiar la o
alt instituie de credit din Romnia;

trebuie s aib competena, experiena i integritatea cerute de legislaia i regulamentele


aplicabile i de Politica de selecie i de remunerare a structurii de conducere n Grupul BCR.
Consiliul de Supraveghere se ntrunete n edine periodice, o data la trei luni. Atunci cnd este
necesar, pot fi convocate edine speciale.
Atribuiile i responsabilitile Consiliul de Supraveghere sunt stabilite prin legislaia aplicabil.
-

stabilete, monitorizeaz si evalueaz periodic (cel puin o dat pe an) structura si


eficacitatea cadrului de administrare a activitii Bncii si a filialelor sale, inclusiv

politicile referitoare la acesta, revizuind (cel puin o dat pe an) si lund in considerare
diferitele riscuri, att interne, cat si externe, la care Banca si filialele sunt expuse
-

aprob i revizuiete n mod periodic (cel puin anual) strategia general de afaceri,
strategia de risc i politica general de management al riscurilor, la nivelul Bncii i al
subsidiarelor

aprob i revizuiete, periodic, statutul auditului intern i planul de audit intern, precum i
sfera de cuprindere a auditului financiar i frecvena angajamentelor de audit;

aprob liniile directoare privind politica de personal i structura organizaional a bncii,


pn la nivelul entitilor independente, inclusiv, i orice modificri referitoare la aceasta.

AGA este organul de conducere al bncii, i este mprit n AGA ordinar i AGA
extraordinar. AGA ordinar delibereaz i ia hotrri cu privire la:
-

discutarea, aprobarea sau modificarea Situaiilor financiare anuale, dup ascultarea


rapoartelor Consiliului de Supraveghere, Comitetului Executiv i auditorului financiar,
inclusiv a rapoartelor comitetelor Consiliului de Supraveghere, dac este cazul, i
stabilirea dividendelor, rezervelor sau a altor distribuiri;

alegerea i revocarea membrior Comisiei de Supraveghere;

stabilirea remuneraiei cuvenite membrilor Consiliului de Supraveghere pentru exerciiul


n curs;

aprobarea bugetului de venituri i cheltuieli i, dac este cazul, a programului de activitate


pentru exerciiul financiar urmtor;

aprobarea gajrii, nchirierii sau desfiinrii unitilor Bncii;

AGA extraordinar delibereaz i ia hotrri cu privire la:


-

reducerea capitalului social;

rentregirea capitalului social n vederea ntrunirii cerinelor prevzute de lege cu privire


la capitalul social minim;

fuziunea cu alte societi sau divizarea Bncii;

lichidarea i dizolvarea Bncii;


7

emisiunea de obligaiuni;

conversia aciunilor dintr-o categorie n alta, etc.


Fiecare segment este structurat zonal pe 8 regiuni geografice acoperind intreg teritoriul

tarii astfel: zona Centru (judetele: Alba, Brasov, Covasna, Harghita, Mures, Sibiu), Nord-Est
(Bacau, Botosani, Iasi, Neamt, Suceava, Vaslui), Nord-Vest (Bihor, Bistrita-Nasaud, Cluj,
Maramures, Salaj, Satu Mare), Sud-Est (Braila, Buzau, Constanta, Galati, Tulcea, Vrancea),
Sud (Arges, Calarasi, Dambovita, Giurgiu, Ialomita, Prahova, Teleorman), Sud-Vest (Dolj,
Gorj, Mehedinti, Olt, Valcea), Vest (Arad, Caras- Severin, Hunedoara, Timis) si Bucuresti.
Segmentul retail cuprinde un numar total de 667 unitati din care 170 de sucursale si 497 de
agentii, care vin in sprijinul persoanelor fizice, persoanelor fizice autorizate, precum si a
microintreprinderilor.
Grupul BCR
BCR fac parte din Grupul BCR care mai include i BCR Banca pentru locuine, BCR Pensii,
Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private, BCR Leasing si BCR Chiinu.

1.4 Modul de organizare i conducere a contabilitii


Conform Legii Contabilitii nr. 82/1991, contabilitatea instituilor de credit trebuie s
asigure nregistrarea cronologic i sistematic, preluarea, publicarea i pstrarea informa iilor cu
privire la poziia financiar, performana financiar i fluxurile de trezorerie, att pentru cerinele
interne ale acestora, ct i n relaiile cu investitorii prezeni i poteniali, creditorii financiari i
comerciali, clienii, instituiile publice i ali utilizatori. Contabilitatea institu iilor de credit de
realizeaz n partid dubl. Conform art.8 din Legea contabilitii nr.82/1991, instituiile de
credit au obligaia s efectueze inventarierea general a elementelor de activ i de pasiv deinute
la nceputul activitii, cel puin o dat pe an pe parcursul funcionrii lor, n cazul fuziunii sau
ncetrii activitii, precum i n alte situaii prevzute de lege. Documentele oficiale de
prezentare a situaiei economico-financiare a instituiilor de credit sunt situaiile financiare
anuale, care trebuie s ofere o imagine fidel a poziiei financiare, performanei financiare i a
celorlalte informaii referitoare la activitatea desfurat.

Potrivit art.3 din Legea contabilitii nr.82/1991, contabilitatea se ine n limba romn i
n moneda naional. Contabilitatea operaiunilor efectuate n valut se ine att n moneda
naional, ct i n valut, potrivit prevederilor prezentelor reglementri. Pentru necesiti proprii
de informare, instituiile de credit pot opta pentru ntocmirea situaiilor financiare i ntr-o alt
moned.
Contabilitatea instituiilor de credit, dei reglementat de o lege care se adreseaz tuturor
societilor comerciale prezint unele particulariti determinate de specificitatea activitii
bancare. Astfel:

descentralizarea funciei contabile se datoreaz faptului c n activitatea bancar


fiecare operaiune bancar se traduce printr-o operaiune contabil ce se
nregistreaz la locul producerii ei. Asta nu nseamn c nu exist un compartiment
de contabilitate care s centralizeze i s prelucreze informaia contabil;
gradul de informatizare n contabilitate ca o consecin direct a descentralizrii i
a numrului mare de nregistrri contabile;
finalitatea activitii contabile cuprinde n plus o serie de informaii despre banc
sau clienii bncii, care sunt utilizate de ctre organele de supraveghere bancar
sau de organele fiscale.
Rspunderea pentru organizarea i inerea contabilitii, n conformitate cu prevederile legii,
revine administratorului, respectiv persoanei care are obligaia gestionrii instituiei de credit. n
acest scop, administratorul trebuie s asigure, potrivit legii, condiiile necesare pentru: ntocmirea
documentelor justificative privind operaiunile economico-financiare; organizarea i inerea
corect i la zi a contabilitii; organizarea i efectuarea inventarierii elementelor de activ i de
pasiv, precum i valorificarea rezultatelor acesteia; respectarea regulilor de ntocmire a situaiilor
financiare, publicarea i depunerea la termen a acestora la organele n drept; pstrarea
documentelor justificative, a registrelor i situaiilor financiare i organizarea contabilitii de
gestiune adaptat la necesitile i specificul instituiei de credit. Atribuiile directorului financiarcontabil, ale contabilului-ef sau altei persoane mputernicite s ndeplineasc aceast funcie,
precum i a personalului din subordinea acestora, n domeniul contabilitii, se stabilesc de ctre
administrator, care are obligaia gestionrii instituiei de credit, potrivit legii. n cazul n care
contabilitatea instituiei de credit se organizeaz i se ine de ctre persoane juridice autorizate,
rspunderea privind inerea contabilitii n conformitate cu normele contabile revine i acestor
persoane, potrivit legii.
Operatiunile care se deruleaza n cadrul bancilor pot fi grupate n functie de specificul
exploatarii bancare n urmatoarele categorii:
9

a)

operatiuni de trezorerie si operatiuni interbancare;

b)

operatiuni cu clientela;

c)

operatiuni cu titluri si operatiuni diverse;

d)

contabilitatea valorilor imobilizate;

e)

capitaluri proprii, asimilate si provizioane;

f)

contabilitatea cheltuielilor, veniturilor si rezultatelor;

g)

operatiuni n devize.

2. Credit de trezorerie nenominalizat


Creditul de nevoi personale cu ipotec MAXICREDIT BCR
Maxicredit de la BCR este un credit nenominalizat garantat cu garan ii reale mobiliare sau
imobiliare. Principalele avantaje ale acestui credit sunt urmtoarele:

Finanarea oricrui proiect personal, rapid i uor, fr fi necesar justificarea scopului


utilizrii banilor;
Posibilitatea refinanrii creditelor angajate de alte bnci, inclusiv suplimentarea
acestora;
Acordarea creditului fr aport propriu;
Dobnda este fix timp de 5 ani;
Nu exist risc valutar;
Dac salariul este intr-un cont BCR dobnda creditului este mai mic cu 0,5 puncte
procentuale.

Caracteristicile creditului sunt urmtoarele:

Creditul se acord n moneda naional (RON)


Suma minim acordat este de 22.000 RON
Suma maxim difer n funcie de garanie:
1.760.000 RON n cazul n care creditul este garantat cu un imobil dac valoarea

creditului reprezint mai mult de 75% din valoarea garaniilor;


4.400.000 RON n cazul n care creditul este garantat cu un imobil dac valoarea
creditului reprezint cel mult 75% din valoarea garaniilor.
10

Termenul maxim de acordare este de 5 ani n cazul n care se garanteaz cu un


imobil, iar n cazul creditului pentru refinanare, acesta poate fi solicitat pe
perioade mai mari, de pn la 25-30 de ani.

2.1 ntocmirea documentaiei


Actele necesare pentru acordarea creditului sunt urmtoarele:
1. Acte de identitate pentru solicitanutul creditului, membrii familiei, iar dac exist alte
persoane care particip cu veniturile lor la credit sunt necesare actele de identitate.
2. Documente care atest realizarea de venituri, n cazul n care creditul se acord cu
copltitor sunt necesare documente de venit si pentru acesta. Documentele difer n
funcie de venitul realizat. Aceste venituri pot fi venituri din salarii, pensii, dobnzii,
dividende, chirii, comisioane din vnzri, drepturi de autor, venituri din strintate,
contracte de management alte venituri.
3. Factur de utilitii ( cu cel mult 3 luni anterioar solicitrii creditului) numai n cazul n
care solicitantul nu deine credite la BCR sau la alte instituii financiare.
4. Acte de proprietate ale imobilului n garanie- difer n funcie de destina ia reditului ( ex.
copii dup actul de propretate nregistrat la Biroul de Carte Funciar, copii dup
documentaia cadastral).
5. Cerere de solicitare a creditului, se completeaz n momentul solicitrii creditului,
consilierul BCR l va ndruma pe solicitantul creditului n completarea acestui document.

2.2 Analiza bonitii clientului


Bonitatea unui client reprezint capacitatea de plat a solicitantului credituli, respectiv
ncrederea pe care o inspir cineva atunci cnd solicit un credit.
Banca se confrunt cu o serie de riscuri, cel mai important fiint riscul de credit, numit i
risc de contrapartid sau risc de insolvabilitate a clientului. El const n probabilitatea de a pierde
din nerespectarea de ctre clientul debitor a clauzelor contractuale. Pierderea poate sa fie total
sau partial. Acest risc crete o data cu numarul de clieni, cu volumul creditului acordat i cu
nivelul ratei dobnzii. n gestiunea acestui risc, bancile urmaresc intocmirea i analizarea unui
dosar de creditare, stabilesc reguli de diviziune a riscului si caut s-si diversifice portofoliul de
credite.
11

Acordarea unui credit are la baza o previzionare a unor venituri viitoare satisfacatoare ale
debitorului. Ca principiu de baza, banca nu acorda credit daca nu se poate estima ca probabilitatea
rambursarii este mai mare decat probabilitatea nerambursrii.
Procesul de creditare este o activitate complex de informare, evaluare, analiz i luare a
deciziei, care incepe cu cunoaterea clientelei sub raport juridic, economic, financiar

managerial, apoi continu cu stabilirea bonitii clientului n vederea determinrii riscurilor


semnificative cu care acesta se confrunt, dup care urmeaz analiza solocitrii creditului sub
aspectul destinaiei i a capacitii de rambursare a acestuia, plata dobnzilor i a comisioanelor.
Activitatea

de creditare nseamn pentru banc asumarea unor riscuri aferente creditelor

acordate, iar analiza trebuie s dea asigurri c asemenea riscuri se pot accepta n anumite
condiii de costuri i garanii sau riscurile sunt prea mari i pot influena semnificativ situaia
financiara a bncii i nu se recomand asumarea acestora.
n cazul creditului pentru nevoi personale Maxicredit de la BCR, bonitatea clientului se
refer la ncrederea pe care banca i-o acord clientului.
n analiza bonitii clientului sunt urmarite aspecte precum :
-

corectitudinea n declararea datelor personale conform cu actele n original

precum i declararea corect a surselor de venit i veniturile personale;


capacitatea de plat a clientului;
vechimea la fiecare loc de munc avut de client;
locul de munc actual al clientului; un loc de munc pe termen lung ofer bncii
ncrederea c, creditul va fii rambursat la timp i fr ntrzieri. Un loc de munc
instabil nu ofera ncrederea c solicitantul creditului i va ndeplini la timp

datoria lunar fa de banc;


seriozitatea n achitarea datoriilor fiscale i financiare;
gradul de ndatorare prezent al clientului;
prezena garaniilor (imobilul supus ipotecarii);
seriozitatea n colaborarea cu banca.

2.3 Stabilirea scoringului


Scoringul este un instrument prin care se determin capacitatea unei persoane de a plti la
timp obligaiile financiare aferente creditelor. n cazul produselor oferite de BCR, Credit
Scoringul Efin.ro este un indicator care va arata care sunt ansele clientului de a lua un credit de
la aceast banc.
12

Interpretarea Scoringului Efin.ro:


Scoringul Efin.ro nu va indica o anumit cifr, ci va ncadreaz intr-o anumit categorie de valori
cum sunt 0-50, 50-80 si 80-100 care va indica dac putei sau nu s accesati imprumuturi:
- intre 0 si 50 de puncte: nu putei lua credit;
- intre 50 si 80 de puncte: putei lua credit de la anumite institutii, iar de la altele nu (conform
politicii de creditare a fiecarei institutii);
- peste 80 de puncte: puteti lua creditul dorit de la majoritatea bancilor si institutiilor
Scoringul va indica dac putei lua credit, dar suma imprumutului este dat de valoarea
veniturilor nete obtinue. Spre exemplu, o persoana cu un venit net de 1,500 ron va obine un
credit mult mai mic dect o persoan cu venituri nete de 4,000 ron chiar dac scoringurile
obinute sunt de aproximativ aceeai valoare.
Principalele componente ale Credit Scoringului
Credit Scoringul este calculat lund n considerare mai muli parametrii care au valori diferite
pentru fiecare persoana. Acesti parametrii sunt ponderati diferit in functie de influena pe care o
au in stabilirea riscului. Astfel, grupele principale sunt:
- Date aplicant: pondere de 20%;

- Angajator i industrie: pondere de 15%;

- Surse de venit: pondere de 25%;

- ntrzieri la plat: pondere de 40%.

1. Date Aplicant: se iau in considerare vrsta, sexul, starea civil, numarul mebrilor de familie,
nivelul de educatie si vechimea la actualul domiciliu.
2. Surse de venit: acestea pot fi salarii, pensii, drepturi de autor, persoana fizica autorizata, chirii,
venituri din strainatate, salariu navigator, venituri din agricultura, administrator de firma,
dividente si contracte de management.
13

3. Angajator si industrie: tipurile de angajator luate in calcul de catre Credit Scoring sunt bancaIFN, companie multinationala, institutie publica - de stat, organizatie guvernamentala, PFA sau
profesii libere, societate cu raspundere limitata SRL sau societate pe actiuni SA. Sectoarele
economice luate in considerare sunt: asigurari, comert, educatie, finante, industrie, institutie
publica - de stat, IT, juridic, sanatate, constructii, telecomunicatii, transport si turism. Ca si la
angajator, exista doua categorii aparte intitulate inactiv - fara ocupatie in prezent si inactiv
pensionat pentru situatiile descrise mai sus.
4. ntarzierile la plata: este categoria cu ce mai mare pondere dintre cele patru avand in vedere
ca aceasta indica disciplina financiara a fiecarei persoane.
Exista cinci posibilitati: fara intarzieri, intarzieri sub 30 de zile, intre 30 si 60 de zile, intre 60 si
90 de zile si peste 90 de zile. Mentionm c pentru o persoan care are intarzieri de peste 90 de
zile este aproape imposibil s obtin credit.
Intarzierile la plata reprezinta capitolul cu cea mai mare importanta in evaluarea riscului asociat
unei persoane. Intarzierile la plata se determina pe baza rapoartelor furnizate de Biroul de Credite
si Centrala Riscurilor Bancare si cuprind statistici privind rambursarea creditelor si
imprumuturilor in ultimii ani. Este esential ca acest istoric de rambursare a creditelor sa nu
conin nicio ntarziere in ultimii doi ani.

Exemplu pentru calcularea scoringului


Date personale
Sex: masculin
Varsta: 30 ani
Satare civila: casatorit
Numar membrii familie: 2 (sotie si 1 copil)
Nivel educatie : universitate sau facultate
Salariu si angajator
Venit net lunar individual: salariu-4500 RON
Profesia: inginer
Tip angajator: societate pe actiuni
Sector economic: IT
Vechimea in munca la angajatorul actual: 3-10 ani
14

Rate la alte credite


Rate lunare: 800 RON pentru un credit auto
ntrzieri la plata: fara intarzieri
Rezultate scoring
Rezultate Scoring: Intre 80-100 puncte
Venit net lunar actual: 4500 ron
Total rate credite actuale: 800 ron
Grad de indatorare actual: 19%
Credit Scoringul ia in considerare cheltuieli de subzistenta in valoare de 260 ron pe luna.
Acest scoring permite aplicarea pentru un alt credit.

2.4 Garanii si Asigurri


Maxicredit de la BCR se acord n baza unor garanii i asigurri:
-

Iptecrii n favoarea bncii a unuia sau a mai multor imobile aflate n proprietatea
clientului sau copltitorului.

Asigurri pentru sigurana solicitantului creditului este necesar ncheierea


urmtoarelor asiguri:

1. Asigurarea obligatorie a locuintelor (PAD) cesionat n favoarea bncii.


2. Asigurarea facultativa a imobilului / imobilelor ce constituie garania creditului,
cesionat n favoarea bncii; venim n sprijinul tu i i oferim gratuit polia de asigurare
facultativa a imobilului, pe toat perioada de creditare, la OMNIASIG VIG, dar poi opta
pentru asigurarea facultativa a imobilului i la o alt societate de asigurri, costul poliei
fiind suportat n acest caz de ctre tine.
3. Asigurare de omaj (opional, contra cost). Astfel, n caz de pierdere involuntar a locului
de munc, invaliditate total i permanent sau incapacitate temporar de munc, creditul
nu devine o povar. mpreun cu asigurarea de omaj i se va emite i o asigurare de
via, de care beneficiezi gratuit.

2.5 Acordarea creditului


15

Analiza acestui tip de credit este format din trei componente : analiza financiar, analiza
juridic a imobilului i evaluarea valorii pe pia a garan iei . n cazul analizei financiare, ea
se deruleaz asemenea unui credit de nevoi persoanale: dup ntocmirea dosarului de credit i
semnarea cererii de credit, consilierul din banc transmite solicitarea ctre departamentul de
analiz al bncii, care n cele mai multe cazuri se afl n sediul central al bncii, la Bucuresti.
Analiza dosarului const n verificarea dac datele de identificare trecute n cererea de credit
corespund actelor prezete n dosar. De asemenea, se asigur c dosarul conine documentele
necesare analizei, conform regulilor interne ale bncii.
Ulterior, analistul contacteaz contabilul firmei, ca s i se confirme c datele trecute n
adeverina de salariu sunt corecte i reale. Se verific situaia clientului n bazele de date unde
sunt nscrise creditele populaiei ( Biroul de Credit, Centrala Riscurilor Bancare si Arhiva
Electronica) pentru a se asigura c nu au fost ntrzieri la plata altor credite, sau c solicitantul a
fost corect i a declarat toate creditele pe care le-a avut pn n prezent.
Dup obinerea avizului financiar, urmtorul pas const n solicitarea opiniei legale cu
privire la imobilul propus spre ipotecare. n aceast etap, actele imobilului ( extrasul de care
funciara, actul de dobandire ) sunt analizate la zi de departamentul juridic al bncii pentru a se
asigura c nu exist nicio piedic n privin institurii ipotecii n favoarea bncii i c imobilul este
deinut n mod legal de ctre actualii proprietari.
Pasul urmtor const n apelarea la un expert n evaluarea de imobile, care, n baza
raportului de evaluare arat valoarea just de pia a imobilului cu care se garanteaz. n aceast
etap este inclus i o vizit a evaluatorului n interiorul imobilului, pentru a culege informa iile
necesare i a efectua poze la ncperile locuinei.
Dup parcurgerea acestor trei etape, dac cele trei departamente au dat aviz pozitiv,
dosarul este supus aprobrii finale. Dup aprobarea creditului, se semneaz contractul de credit,
contractul de ipoteca i se ncheie polia de aigurare pentru imobil. Banii sunt pu i la dispozi ie n
contul curent deschis la BCR, de unde se pot ridica n numerar sau se pot efectua transferuri.

3.Utilizarea instrumentelor de plat i decontare clasice i moderne


16

Banca primeste in vederea remiterii spre ncasare i dup caz , acceptarii i decontrii,
instrumente de plata de debit (cec, cambie, bilet la ordin, ordin de plat, bilet la ordin, acreditiv
documentar etc.) Responsabilitatea privind asigurarea corectei completri a instrumentelor de
plat i documentele aferente acestora(borderouri, documente justificative) revine clientului.
Banca nu accept spre procesare instrumente de plat care nu ndeplinesc condiiile menionate de
prevederile legale n vigoare. Clientul trebuie s prezinte documentele spre ncasare innd cont
de termenele i circuitele n vigoare, asigurandu-se c nu se expune pierderii dreptului de regres.
Pentru instrumentele de plat emise, clientul trebuie s asigure disponibilul ncepand cu
data emiterii pentru cecuri i ncepand cu data scadenei pentru biletele la ordin si cambia
efectuand n mod corespunzator managementul lichiditatilor.
3.1 CECUL
Cecul este un instrument de plata care pune in legatura, in procesul crerii sale, 3 persoane:
tragtorul, trasul i beneficiarul. Instrumentul este creat de tragtor care, in baza unui disponibil
constituit in prealabil la o banc, d un ordin neconditionat acesteia, care se afla in pozitie de tras,
s plateasc la prezentare o suma determinate unei terte persoane sau insusi tragatorului emitent,
aflat in pozitie de beneficiar.
Cecul cuprinde:
1. Denumirea de cec trecuta in insusi textul titlului si exprimata in limba intrebuintata
pentru redactarea acestui titlu;
2. Ordinul neconditionat de a plati o anumita suma de bani;
3. Numele celui care trebuie sa plateasc (tras);
4. Artarea locului unde plata trebuie facut;
5. Aratarea datei si a locului emiterii;
6. Semnatura celui care emite cecul (tragatorul).
Cecul este un instrument de plata utilizat pe scara larga in tarile cu economie avansata (in
anii '80 mai mult de 90 % din platile interne in SUA erau reglate prin cec), fiind utilizat in plati
interne si internationale (inclusiv in turism). In tara noastra cadrul legal al platii prin cec este dat
de Legea nr. 59/ 1934 asupra cecului ,modificata prin Legea nr.83/ 1994.
Se poate deduce functiile cecului sunt:
17

a. instrument de retragere din soldul creditor al propriului cont bancar;


b. instrument de plata cu moneda scripturala;
c. instrument de credit.
Cecul bancar este un instrument de plata prin care titularul d o instructiune bancii sale de a
pune la dispozitie o anumita suma de bani unei alte entitati/persoane nominalizate sau pentru
retragere de numerar de catre titular. Formal, cecul bancar este un instrument de plata la vedere,
purtator al unei creante care da acces la moneda in momentul prezentarii la plata.
Emiterea unui cec fara ca tragatorul sa dispuna de fondurile necesare (in descoperit de
cont) atrage sanctiuni civile si penale. In vederea efectuarii de operatiuni cu cecuri, banca
elibereaza tragatorului, contra cost, carnete de cecuri care contin un numar de file standard (de
regula 50 file), numite blanchete. Pentru ca tragatorul sa poata sa emita cecuri, banca acestuia ii
pune la dispozitie formulare de cecuri in alb, dar numai deca detine un disponibil in cont. Banca
elibereaza formulare in carnete de cecuri de 25, 50 si 100 file; aceste formulare sunt tipizate.
Posesorul formularului de cec completeaza fila, o semneaza si o preda beneficiarului, care la
randul sau o va prezenta bancii sale spre incasare.
Avantajele cecului bancar: pentru utilizator (tragator sau beneficiar) avantajul consta in
evitarea detinerii de numerar, iar pentru autoritatile monetare si fiscale, in posibilitatea controlului
platilor.
3.2 CAMBIA
Cambia este un titlu de credit, sub semnatur privat , care pune n legatura in procesul
crearii sale trei persoane: tragatorul, trasul si beneficiarul. Titlul este creat de tragator in calitate
de creditor care da ordin debitorului sau, numit tras sa platasca o suma fixata la o data
determinata in timp, fie unui beneficiar, fie la ordinul acestuia din urma.
Cambia cuprinde:
1. denumirea de cambie trecuta in insusi textul titlului si exprimata in limba intrebuintata
pentru redactarea acestui titlu;
2. ordinul neconditionat de a plati o suma determinata;
3. numele acordat aceluia care trebuie sa plateasca (tras);
4. aratarea scadentei;
18

5. aratarea locului unde plata trebuie facuta;


6. numele acelui caruia sau la ordinul caruia plata trebuie facuta;
7. aratarea datei si locului emiterii;
8. semnatura celui care emite cambia (tragator).
Denumirea de cambie trebuie sa figureze in textul ordinului de a plati, dat prin intermediul
cambiei, utilizand formula consacrata "platiti in schimbul acestei cambii.Lipsa denumirii de
cambie atrage nulitatea titlului.
Cambiile vor purta mentiuni clare privind ziua, luna si anul emiterii pentru a permite calculul
datei scadentei (in cazul scadentei la o anumita perioada de la data emiterii),
Data emiterii trebuie sa fie unica, posibila si certa, chiar daca pe cambie figureaza mai multi
tragatori.Locul emiterii trebuie sa figureze alaturi de data emiterii titlului. Cambia fara aratarea
scadentei este socotita platibila la vedere.Daca in cambie sunt aratate mai multe locuri de plata,
posesorul cambiei o va putea prezenta pentru acceptare sau plata la oricare din aceste locuri.In
situatia in care o cambie este trasa la ordinul tragatorului insusi, acesta se afla si in pozitiade
beneficiara al cambiei.

3.3 ORDIN DE PLAT


Ordinul de plat este o instruciune necondiionat, dat n orice form de emitent instituiei
receptoare, n mod direct sau prin intermediul unui sistem de pli, n scopul punerii la dispozi ia
unui beneficiar a sumei de plat indicate n ordinul de plat, prin creditarea unui cont al acestuia
deschis la instituia destinatar sau, dup caz, prin eliberarea sumei respectiven numerar, n
condiiile n care:
a) instituia receptoare dispune de fondurile corespunztoare sumei de bani prevzute n
ordinul de plat fie prin debitarea unui cont al emitentului, fie prin ncasarea n numerar a sumei
respective de la emitent;
b) instruciunea nu prevede c plata trebuie s fie efectuat la cererea beneficiarului;
Participanii la circuitul ordinului de plat sunt:

Emitentul - agentul economic nonbancar care emite ordinul de plat pe cont


propriu, n baza unui cont deschis la o banc
19

Beneficiarul - instituia/persoana desemnat prin ordinul de plat de ctre pltitor

(emitent), s primeasc o sum de bani


Banca iniiatoare - banca creia i se adreseaz ordinul de plat al emitentului i

la care emitentul are deschis contul bancar.


Banca destinatar - banca care recepioneaz i accept ordinul de plat, n nume
propriu sau pentru un client al su, n calitate de beneficiar.

Banca iniiatoare poate fi aceai cu banca destinantar cnd emitentul i beneficiarul au conturi
deschise la aceai banc.
Circuitul ordinului de plat
-emiterea de ctre pltitor a ordinului de plat
-recepia - operaiunea prin care o banc recunoate primirea ordinului de plat i
validitatea acestuia
-autentificarea - procedura de recunoatere a persoanei pe care emitentul ordinului de
plat o autoriza s semneze autentic, prin confruntarea semnaturii nscrise pe document cu cele
din fia specimenului de semntur, precum i prin diverse procedee convenite cu banca pentru
prevenirea plilor neautorizate
-acceptarea (autorizarea) - procedura prin care o banc recunoate ca valabil un ordin de
plat recepionat, obligandu-se s execute serviciul de a transfera fondurile la termenele i n
condiiile dispuse de emitent
-refuzul - procedura utilizat n cazul n care banca receptoare consider c nu este posibil
s execute ordinul de plat dat de ctre emitent (n situa ia n care nu se accept ordinul de plat
are loc refuzul)
-executarea procedura de emitere de ctre banca receptoare a unui alt ordin de plat
pentru a pune n aplicare un ordin de plat acceptat anterior. Executarea presupune debitarea
contului emitentului i dupa caz creditarea contului beneficiarului dac ambii parteneri au conturi
la aceiai unitate bancar. Fie transmiterea ordinului de plat ntr-un sistem de pli sau
transmiterea ordinului de plat ctre banca corespondent.
3.4 BILET LA ORDIN

20

Biletul la ordin este un efect comercial, nscris prin care o persoan, numit emitent ori
subscriitor, se oblig s plteasc o sum de bani la scaden unei alte persoane numit beneficiar,
sau la ordinul acesteia. Ca form, biletul la ordin se aseaman cu o recunoa tere de datorie de
ctre debitor, fa de creditorul su.
Fiind un titlu comercial de valoare, biletul la ordin este un titlu de credit, la ordin, formal i
complet, care incorporeaz o obligaie abstract, autonom i necondiionat, de plat a unei
sume de bani de ctre semnatarii si, inui solidar pentru executarea obligaiei.
Meniunile eseniale pe care trebuie s le cuprind un bilet la ordin sunt urmtoarele:
-denumirea de bilet la ordin;
-data emisiunii;
-scadena;
-menionarea obligaiei personale i necondiionate de a plti suma de bani;
-numele beneficiarului;
-semntura subscriitorului sau a emitentului;
-locul de plat.
n lipsa unuia din aceste elemente, biletul la ordin este nul.
In calitate de instrument de plata a datoriilor comerciale biletul la ordin este utilizat mai
ales de marile intreprinderi. Deoarece biletul la ordin este uneori transmis cu intarziere in vederea
mobilizarii creditelor, beneficiarii lor prefera sa se deconteze cu clientii prin intermediul
cambiilor.

4. ANEXE

21

22

23

GRAFIC DE RAMBURSARE PENRU MAXICREDIT STANDARD SEPTEMBIE 2013


Vloare credit=90.000 RON
Dobanda=7%
Perioada=5 ani

24

Numarul
ratei

Sold
credit

Cat se plateste
din credit

Dobanda de
plata

Rata
lunara

25

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25

90,000.0
0
88,742.8
9
87,478.4
5
86,206.6
3
84,927.4
0
83,640.7
0
82,346.5
0
81,044.7
4
79,735.4
0
78,418.4
1
77,093.7
4
75,761.3
5
74,421.1
8
73,073.2
0
71,717.3
5
70,353.6
0
68,981.8
8
67,602.1
7
66,214.4
1
64,818.5
5
63,414.5
5
62,002.3
6
60,581.9
3
59,153.2
2
57,716.1

1,257.11

525

1,264.44

517.67

1,271.82

510.29

1,279.24

502.87

1,286.70

495.41

1,294.20

487.9

1,301.75

480.35

1,309.35

472.76

1,316.98

465.12

1,324.67

457.44

1,332.39

449.71

1,340.17

441.94

1,347.98

434.12

1,355.85

426.26

1,363.76

418.35

1,371.71

410.4

1,379.71

402.39

1,387.76

394.35

1,395.86

386.25

1,404.00

378.11

1,412.19

369.92

1,420.43

361.68

1,428.71

353.39

1,437.05
1,445.43

345.06
336.68

1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1

26

26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49

7
56,270.7
4
54,816.8
8
53,354.5
4
51,883.6
7
50,404.2
1
48,916.1
3
47,419.3
7
45,913.8
7
44,399.5
9
42,876.4
8
41,344.4
9
39,803.5
6
38,253.6
4
36,694.6
7
35,126.6
2
33,549.4
2
31,963.0
1
30,367.3
6
28,762.3
9
27,148.0
6
25,524.3
2
23,891.1
0
22,248.3
6
20,596.0
3

1,453.86

328.25

1,462.34

319.77

1,470.87

311.23

1,479.45

302.65

1,488.08

294.02

1,496.76

285.34

1,505.49

276.61

1,514.28

267.83

1,523.11

259

1,532.00

250.11

1,540.93

241.18

1,549.92

232.19

1,558.96

223.15

1,568.06

214.05

1,577.20

204.91

1,586.40

195.7

1,595.66

186.45

1,604.96

177.14

1,614.33

167.78

1,623.74

158.36

1,633.22

148.89

1,642.74

139.36

1,652.33

129.78

1,661.96

120.14

1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1

27

55

18,934.0
7
17,262.4
1
15,581.0
0
13,889.7
8
12,188.7
0
10,477.6
9

56

8,756.70

1,731.03

51.08

57

7,025.68

1,741.12

40.98

58

5,284.55

1,751.28

30.83

59

3,533.27

1,761.50

20.61

60

1,771.77

1,771.77

10.34

50
51
52
53
54

1,671.66

110.45

1,681.41

100.7

1,691.22

90.89

1,701.08

81.02

1,711.01

71.1

1,720.99

61.12

1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1
1,782.1
1

Observaii:
n total pe credit se pltete 108,216 RON
Dobnda total este de 16,926.47 RON
DAE este de 7,88%
Rata lunar este de 1,782.11 RON

5. Bibliografie
28

1. Legea Contabilitii Nr. 82/1991 republicat


2. Sorina Boti, Produse i servicii bancare, Editura Universitii Transilvania, Braov, 2009
3. www.bcr.ro
4. http://www.efin.ro

29