Sunteți pe pagina 1din 12

UNIVERSITATEA CRESTINA DIMITRIE CANTEMIR

Facultatea de Management Turistic si Comercial

NUME: Bodirlau
PRENUME: Elena-Loredana
ANUL: I
GRUPA: 2

1. BANCA COMERCIAL ROMN SCURT ISTORIC


nfiinat prin Hotrre de guvern la 1 decembrie 1990 ca societate pe
aciuni, Banca Comercial Romn a nceput s funcioneze prin preluarea
portofoliului de credite pentru industrie, gestionat anterior de Banca Naional,
continund astfel o tradiie de peste 50 de ani de activitate comercial.
La acea dat, banca i ncepea activitatea cu o parte din personalul
transferat de la B.N.R., iar pe baz de protocol, prelua un activ i pasiv de 273
miliarde de lei. Activele bncii erau aproape n totalitate materializate n credite
bancare care nsumau 269 miliarde de lei. Activele proprii materializate n
mijloace fixe erau doar de 26 miliarde de lei.
nc din primii ani de funcionare, B.C.R. i-a propus s se dezvolte ca
banc universal, capabil s satisfac cerinele unor segmente ct mai largi de
clieni. B.C.R. s-a impus treptat pe piaa intern prin seriozitate, eficien i
oferta diversificat de produse i servicii.
n martie 1997, B.C.R. a fost prima banc din Romnia care a ieit pe
pieele internaionale de capital, fr garanii guvernamentale. Emisiunea
inaugural de euroobligaiuni n valoare de 75 milioane de dolari, lansat cu
sprijinul Bncii de investiii MERRILL LYNCH, a constituit un succes, fiind
suprasubscris de investitori din Europa i S.U.A.
n decursul perioadei, B.C.R. a ajuns s dein n cadrul sistemului cea
mai mare cot pe piaa depozitelor atrase de populaie. Devenind principala
resurs pentru plasamente, acestea au asigurat independena bncii de
mprumuturile de la B.N.R. i au contribuit la reducerea costurilor de finanare.
Rezultatele financiare ale anului 1999 au reconfirmat capacitatea bncii
de a genera profit, chiar n contextul unui mediu de operare dificil.
ntr-un studiu realizat de revista Capital, n martie 2002, B.C.R. deinea
mpreun cu B.R.D.-G.S.G. o cot de 66% din segmentul de pia dedicat
atragerii de resurse de la populaie. n ceea ce privete cota de pia, B.C.R.
deinea 31.25% din piaa bancar. Evoluia cotei de pia deinute de B.C.R. n
cadrul sistemului bancar romnesc este reprezentat sintetic n cadrul Tabelului
nr.1.
Tabelul nr.1
Cota de pia deinut de B.C.R. n cadrul sistemului bancar romnesc
Indicatori
Activ total(%)
Credite neguvernamentale(%)
Credite acordate persoanelor
fizice(%)
Credite
acordate
agenilor

31.12.2000
29,3
28,3
14,3

31.12.2001
30,9
28,1
20,8

31.12.2002
31,7
28,6
20,8

24,9

28,8

29,6

economici privai
Fonduri proprii(%)
Depozite
ale
nebancari(%)

clienilor

39,9
29,9

36,4
32,3

39,3
32,9

Datele arat o cretere a cotei de pia a B.C.R., att n ceea ce privete


creditele acordate, ct i depozitele atrase. Sintetizate, rezultatele B.C.R. din
ultimii 3 ani de activitate se prezint ca n Tabelul nr.2.
Tabelul nr.2
Situaia B.C.R n perioada 1999-2002
Specificaie

1999

2000

2001

2002

Credite
acordate
(mld lei)
Numr
clieni
Profit
(mil USD)

17309,1

29710.3

33988,6

45096,9

2.000.000

2.300.000

2.700.000

3.000.000

96

113

146

163

Indicatorii de eficien i de lichiditate au valori de nivel internaional:


rentabilitatea capitalurilor proprii (ROE) i rentabilitatea activelor (ROA) au fost
de 14,5%, respectiv 2,54%iar lichiditatea n funcie de total active au fost de
41,81%.
Numrul clienilor B.C.R. este de aproximativ 3 milioane, nregistrnd o
cretere cu 10% n ultimele 12 luni fapt ce confirm percepia pozitiv a pieei n
legtur cu fora Grupului B.C.R. i calitatea serviciilor oferite clienilor.
2. CLIENII BNCII
Clienii bncii sunt persoane fizice si juridice indiferent de forma de
organizare si natura capitalului social, romne si strine rezidente in Romnia,
care au conturi deschise la banc i i deruleaz operaiunile prin aceste
conturi. nc de la nfiinare, B.C.R a pus accent pe satisfacerea n cele mai bune
condiii a cerinelor i exigenelor clienilor prin produsele i serviciile oferite.
Clientul este persoana prin care banca exist, i pentru care aceasta i
desfoar activitatea. Principalele categorii (B.C.R, 1997) de clieni ai bncii
sunt:
regii autonome din industrie, agricultura, silvicultura,
gospodrirea apelor sau alte ramuri ale economiei, constituite
conform Legii nr.15/ 1990 privind reorganizarea unitilor
economice de stat ca regii autonome i societi comerciale i
3

Ordonana de Urgena nr. 30/ 1997 privind reorganizarea regiilor


autonome
societi comerciale cu capital de stat sau privat din domeniul
industriei,
agriculturii,
comerului,
construciilor,
transporturi,telecomunicaii,
cercetare-proiectare,
turism,
prestrilor de servicii i alte uniti care i desfoar activitatea
n cadrul economiei naionale, constituite potrivit Legii
nr.15/1990 privind reorganizarea unitilor economice de stat ca
regii autonome i societi comerciale i Legii nr.31/1990
privind societile comerciale
societi comerciale cu capital integral strin sau n asociere cu
persoane fizice sau juridice romne constituite potrivit Legii
nr.35/1991 privind regimul investiiilor strine, republicata, i
Ordonana de Urgent nr.31/1997 privind regimul investiiilor
strine in Romnia
societi agricole constituite potrivit Legii nr.36/1991 privind
societile agricole si alte forme de asociere in agricultura
asociaii familiale si persoane fizice autorizate sa desfoare o
activitate independenta potrivit Decretului Lege nr.54/1990
notarii publici si avocaii care desfoar activiti independente
conform prevederilor Legii nr. 36/1995 privind notarii publici i
activitatea notariala i respectiv, Legii nr.51/1995 pentru
organizarea si exercitarea profesiei de avocat, precum i medicii
i farmacitii i alte categorii de liber-profesioniti autorizai
potrivit statutului profesional
fermieri agricoli, individuali i cei organizai n diferite forme
de asociere simple, fr personalitate juridica, potrivit Legii
nr.36/1991 privind societile agricole si alte forme de asociere
n agricultura
persoane fizice
alte persoane juridice organizate n conformitate cu legea i care
desfoar activiti legale.

n vedere consolidrii unei baze de date de ageni economici profitabili


pentru banc, potenialii clieni sunt selectai n funcie de anumite criterii.
Aceste criterii nu au caracter restrictiv, (adic un agent economic poate fi
selectat chiar dac ndeplinete doar un criteriu), ci urmresc flexibilizarea i
uniformizarea analizei situaiei economico-financiare.
Pentru cunoaterea i evaluarea situaiei economico-financiare prezent i
viitoare a clienilor, precum i pentru aprecierea riscului bancar n activitatea de
creditare, banca trebuie s-i asigure o baz de informaii asupra fiecrui client,
pe care trebuie sa o actualizeze periodic.
4

3. CREDITUL - DEFINIIE I CLASIFICARE

Creditul reprezint relaia bneasc ntre o persoan fizic sau juridic,


numit creditor, care acord unei alte persoane, numit debitor, un mprumut n
bani n general cu o dobnd stabilit n funcie de riscul pe care i-l asum
creditorul sau de reputaia debitorului. Etimologic, cuvntul credit i are
originea n limba latin creditum-creditare, care nseamn a crede sau a
avea ncredere, fapt ce scoate la iveal un element de ordin psihologic:
ncrederea, care presupune existena unei anumite culturi sociale, a unei
psihologii colective, care difer ns n timp i de la o colectivitate la alta.
Avnd n vedere c raporturile de credit au o nsemntate deosebit, att prin
dimensiune, varietate, ct i prin impactul lor asupra desfurrii activitii
economice, se impune o clasificare a acestora.
Foarte important pentru activitatea bancar este analiza i clasificarea
portofoliului de credite pentru a putea gestiona riscul transformrii creditelor n
neperformante.
Aceast activitate se realizeaz conform reglementrilor B.N.R. pe baza a
dou caracteristici:
a) performanele financiare ale mprumutailor
b) serviciul datoriei acestora.
Stabilirea performanelor financiare ale mprumutailor se realizeaz pe
baza unui set de indicatori economico-financiari, specifici pentru fiecare banc.
Cel mai frecvent folosii sunt:gradul de lichiditate, gradul de solvabilitate, rata
profitului i gradul de ndatorare. De obicei apar dou probleme:luarea n
considerare a unui numr prea mic de indicatori determin o cretere a riscului
unei posibile evaluri sumare a performanei financiare a clientului, pe cnd
stabilirea unui numr prea mare de indicatori determin o cretere a timpului de
fundamentare a deciziei de creditare. Cu alte cuvinte, se impune determinarea
unui set de indicatori care s aib o importan real n determinarea bonitii
clientului.
Stabilirea performanelor financiare ale mprumutailor presupune
clasificarea creditelor bancare n anumite categorii, stabilite i impuse de B.N.R.
4. DOBNDA - PRE AL CREDITULUI I IMPLICAIILE SALE N
ECONOMIE
Una dintre principalele componente ale sistemului financiar-bancar i care
are implicaii adnci n economia de pia este dobnda. Dobnda reprezint de
fapt preul capitalului cedat temporar cu obligaia de rambursare, pre specific
pieei de capital.
5

Dac n succesiunea logic, creditul deine o poziie primar, dobnda reprezint


de fapt condiia oportunitii i eficienei acestuia. Dobnda se afl n acelai
timp n ipostaza de efect i cauz a activitii de creditare, reprezentnd practic
raiunea unei bnci comerciale de a acorda credite.
n ipostaza de efect, mrimea dobnzii determinat de relaia cerereofert, va reflecta de fapt punctul de intersecie dintre capitalul disponibil i
necesitile de mprumuturi. Dac acest punct de intersecie coincide cu punctul
de echilibru dintre disponibiliti i cererea de credite, atunci veridicitatea ratei
dobnzii nu poate fi contestat. Dar nivelul ratei dobnzii este influenat totodat
i de dividendele pltite aferente aciunilor deinute, de veniturile din negocierea
valorilor mobiliare, de evoluia operaiunilor la burs, de politica monetar dus
de stat etc.
n ce-a de a doua ipostaz, aceea de cauz, dobnda condiioneaz
procesele economice, prin mrimea ei conferindu-i-se rolul de regulator al pieei
capitalului.
Ratele dobnzilor sunt stabilite de bncile comerciale n funcie de
cererea i oferta de credite.
5. ANALIZA DIAGNOSTIC A SITUAIEI ECONOMICOFINANCIARE, INSTRUMENT AL FUNDAMENTRII
DECIZIILOR N PROCESUL DE CREDITARE
O component important a strategiei generale a unei bnci o constiuie
activitatea de creditare, creditul fiind produsul de baz oferit clienilor.
Acordarea creditului trebuie s fie avantajoas att pentru banc, deoarece prin
diversificarea portofoliului de credite poate s obin un profit suplimentar, ct
i pentru client care pe seama creditelor poate s-i dezvolte afacerile, s obin
profit suplimentar i pe aceast baz, s-ramburseze mprumutul i s-i achite
datoriile.
Analiza situaiei economico-financiare a agentului economic are ca punct
de plecare bilanul contabil, care este documentul oficial de gestiune al agentului
economic, care reflect situaia patrimoniului unui agent economic la un
moment dat. Datele cuprinse n bilan vor fi prelucrate de ctre ofierii de credite
pentru a obine informaii mai clare, necesare analizei.
Pornind de la bilanul contabil prelucrat i de la contul de profit i
pierdere prelucrat, ofierii de credite vor analiza bonitatea clienilor folosind
dou categorii de indicatori:
- Indicatori de structur i nivel :
a) cifra de afaceri
b) capitaluri proprii
c) rezultatul exerciiului (profit/pierdere)
6

d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)

fond de rulment
necesarul de fond de rulment
trezorerie net
lichiditatea (imediat, curent, la o dat viitoare)
solvabilitatea
gradul de ndatorare (general, financiar)
viteza
de
rotaie
(rotaia
activelor
circulante,stocurilor de materii prime, stocurilor
de produse n curs de fabricaie, stocurilor de
produse finite/mrfuri, durata medie de ncasare a
clienilor, durata medie de plat a furnizorilor)

- Indicatori de performan :
k) rentabilitatea de exploatare (brut i net)
l) rentabilitatea economic
m) rentabilitatea financiar
n) riscul financiar (gradul de acoperire a dobnzii)
o) rata valorii adugate
p) politica de dividende
Calculul i interpretarea indicatorilor de bonitate se face conform
procedurilor prevzute n Normele Metodologice privind activitatea de
creditare .
6. Prezentarea algoritmului de analiza a situatiei unei intreprinderi de
catre banca si incadrarea creditului intr-o clasa de performanta
- Evolutia performantelor financiare ale clientului
In prima regula, indicatori_de_performanta, se vor introduce de la
tastatura datele de intrare (activele curente, stocurile, pasivele curente, total
capital propriu, total pasive, profitul brut, cifra de afaceri, profitul net,
veniturile totale, profitul operational, cheltuielile cu dobanzi, total datorii si
total active), si se vor calcula, in baza formulelor de mai jos, indicatorii de
performanta, utilizati pentru determinarea evolutiei performantelor financiare
ale clientului. Tot in aceasta regula se mai adauga in baza de fapte si valoarea
fiecarui indicator de performanta calculate.
Lichiditate rapida = (active curente stocuri) / passive curente
Solvabilitate patrimoniala = total capital propriu / total pasive
Rata profitului brut = (profit brut / cifra de afaceri)*100
Randamentul capitalului total = (profit net / total capital propriu)*100

Rata utilizarii activelor curente = (venituri totale / active curente)*100


Gradul de acoperire al dobanzii = (total datorii / total active)*100
In a doua regula, evolutia_perf_fin_client, se va determina, conform
tabelului 1, primul total partial, corespunzator evolutiei performantelor
financiare ale clientului, total care va fi adaugat in baza de fapte.
Tabel 1 - evolutia performantelor financiare ale clientului
Indicatorii de performanta Nivelul indicatorilor pe trepte de performanta si numarul de
puncte acordate
Categ. A
Categ. B Categ.C
Categ. D
Categ. E
Lichiditate rapida
Puncte
Solvabilitate patrimoniala
Puncte
Rata profitului brut
Puncte

peste 1.5
15
peste 0.5
15
peste 15%
10

0.76-1
11
0.36-0.45
11
8.1-12%
6

0.51-0.75
9
0.26-0.35
9
5.1-8%
4

min.0.25-0.5
6
min.0.15-0.25
6
min.2-5%
2

10.1-15%
4

5.1-10%
3

min.1-5%
2

peste
800%
7
peste 5 ori
10

1.01-1.5
13
0.46-0.5
13
12.115%
8
15.120%
6
601800%
5
4.1-5 ori
8

Randamentul capit. total


puncte

peste 20%
8

Rata utilizarii activelor


curente
Puncte
Gradul de acoperire al
dobanzii
Puncte
Gradul de indatorare
Puncte

401-600%
4

201-400%
3

3.1-4 ori
6

2.6-3 ori
4

min.100200%
2
min. 1-2.5 ori
2

Sub 50%
15

50-54%
13

55-64%
11

65-75%
9

75.1-85%
6

- Situatia sectorului economic si pozitia pe piata a clientului


Punctajul corespunzator acestui domeniu, se calculeaza in regula
situatia_sect_ec_si_poz_pe_piata_a_cli, conform tabelului 2. Valoarea
determinata se va adauga in baza de fapte
Tabel 2 - situatia sectorului economic si pozitia pe piata a clientului
Indicatorii de performanta Nivelul indicatorilor pe trepte de performanta si numarul de
puncte acordate
Categ. A
Categ. B
Categ.C
Categ. D
Categ. E
Caracteristicile sectorului
Puncte

Perspectiv
e mari,
piata in
dezvoltare
4

Perspectiv
e medii,
piata
formata
3

Perspective
si piata
acceptabile
2

Perspective
reduse si
piata incerta
1

Dependenta clientului de
ralatia import/export
Puncte
Pozitia
pe
clientului
Puncte

piata

Furnizori
interni,
desfacere
la export
4
Pozitie de
leader
4

Furnizori
externi,
desfacere
la export
3
Pozitie
medie
3

Furnizori
interni,
desfacere
interna
2
Pozitie
scazuta
2

Furnizori
externi,
desfacere
interna
1
*

- Durata de creditare si graficul de rambursare


Punctajul corespunzator acestui domeniu se va determina in regula
durata_de_creditare_si_graficul_de_rambursare, conform tabelului 3, iar
valoarea acestui punctaj va fi adaugata in baza de fapte.
Indicatorii
performanta

Tabel 3 - durata de creditare si graficul de rambursare


de Nivelul indicatorilor pe trepte de performanta si numarul de puncte
acordate
Categ. A
Categ. B
Categ.C
Categ. D
Categ. E

Termenul pentru care


se acorda creditul si
modalitatea
de
rambursare
Puncte

Termen scurt
Rambursabil
din
vanzari
surse
secundare
sigure flux de
numerar solid
si cu tendinta
de crestere
10

Termen
scurt
rambursar
e unica
-flux de
numerar
solid si cu
tendinta
de crestere
Termen
mediu
rambursar
e in rate
-flux de
numerar
solid si cu
tendinta
de crestere
8

Termen
scurt
rambursar
e unica
-flux de
numerar
mediu dar
stabil
Termen
mediu
rambursar
e in rate
-flux de
numerar
mediu dar
stabil
6

Termen
scurt
rambursar
e unica
-flux de
numerar
scazut
Termen
mediu
rambursar
e in rate
-flux de
numerar
mediu dar
stabil

- Calitatea garantiilor reale


In regula calitatea_garantiilor_reale se calculeaza, conform tabelului 4, si
se adauga in baza de fapte punctajul corespunzator acestui domeniu
9

Indicatorii
performanta

Tabel 4 - calitatea garantiilor reale


de Nivelul indicatorilor pe trepte de performanta si numarul de puncte
acordate
Categ. A
Categ. B
Categ.C
Categ. D
Categ. E

Valoarea si gradul de Valoarea


si
lichiditate
gradul
de
puncte
lichiditate
considerabile
10

Valoare
suficienta
si grad de
lichiditate
mediu
8

Valoare
suficienta
si grad de
lichiditate
acceptabil
6

Valoare
suficienta
si grad de
lichiditate
redus
4

- Stabilitatea relatie Banca Intreprindere si informatii generale


asupra credibilitatii clientului
In regula stabilitatea_relatiei_banca_intreprindere_info_gen_cli se
calculeaza, conform tabelului 5, si se adauga in baza de fapte punctajul
coresounzator acestui domeniu.
Tabel 5 - stabilitatea relatie Banca Intreprindere si informatii
generale asupra credibilitatii clientului
Indicatorii de performanta Nivelul indicatorilor pe trepte de performanta si numarul de
puncte acordate
Categ. A
Categ. B Categ.C
Categ. D
Categ. E
Relatia
Banca
Intreprindere
Puncte

- Relatie de
cel putin 1
an
si
constant
favorabila
4

Informatii generale asupra Reputatie


credibilitatii clientului
incontestabi
Puncte
la
4

Relatie
mai
noua dar
fara
problem
e
3
Referint
e
positive
clare din
surse
credibile
3

Relatie
solida cu
anumite
pierderi
2

Referinte
limitate,
dar
fara
informatii
negative
2

Firma
noua sau
lipsa
informatiil
or
1

- Clasificare privind incadrarea in categorii de performanta


In regula calcul_suma se determina punctajul total.
In regula clasificare se face incadrarea in categorii de performanta
conform grilei prezentata in tabelul 6.

10

Categ.
A

C
D
E

Tabel 6 - grila de clasificare privind incadrarea in categorii de


performanta
Denumire
Caracteristici
Punctaj
Standard
- clienti cu situatie finaciara solida
peste 85 pct.
- istorie foarte buna a serviciului datoriei
- garantii reale solide
- caracteristici atractive ale creditului
(scop, durata, sector, etc.)
In observatie
- clienti cu situatie financiara acceptabila
71-85 pct.
(creditul solicita o anumita atentie)
- istorie buna a serviciului datoriei
- garantii reale acceptabile
Substandard
- clienti cu situatie financiara slaba
56-70 pct.
- garantii reale insuficiente sau inadecvate
- necesita urmarire permanenta
Indoielnic
- rambursarea creditului este sub semnul
40-55 pct.
intrebarii
- necesita atentie deosebita
Pierdere
- serviciul datoriei inexistent
sub 40 pct.
- recuperarea integrala a creditului este
foarte putin probabila
- este necesara declansarea procedurilor
de executare silita

7. Activitatea internaional a Bncii Comerciale Romne


Obiectivul central al activitii internaionale B.C.R. a fost acela de a ncuraja i
a favoriza exportul de produse romneti i importurile destinate
retehnologizrii i restructurrii capacitilor industriale , n scopul unei ct mai
bune adaptri a produciei societilor comercial din ar la cerinele pieei
interne i externe .
ntruct , marea majoritate a societilor comerciale din industrie este client a
B.C.R. i operaiunile de import-export se deruleaz n consecin prin unitile
acestei bnci .
Prezenta Bncii Comerciale Romne n economie , n general , i n industrie , n
special , n domeniul comerului exterior se deruleaz prin dou grupe mari de
activiti : cele de procesare i cele de acordare de credite n lei i n valut
destinate exportului , produciei de export sau importului .
Activitatea de creditare n valut a luat o mare extindere . n acest domeniu se
utilizeaz curent creditarea n valut sub forma unor linii de credit revolving
pentru importul de materii prime , materiale , sau creditul pe termen mediu i
lung pentru proiecte pentru care banca deruleaz alturi de liniile de credit
Banca-Banca , credite furnizor , credite cumprtor , operaiuni de forfaiting i
factoring.
11

Banca este angajat i n alte activiti bancare , care decurg din utilizarea unor
mprumuturi BIRD sau a angajamentelor bancare ntre firme i bnci strine i
romneti de livrri reciproce n compensaie, operaiuni generate n principal de
importuri de materii prime i exporturi de produse romneti .
Direcia Relaii Internaionale , prin serviciile sale de relaii de corespondent
bancar i organisme financiare internaionale faciliteaz legturile B.C.R. cu alte
instituii financiare din intreaga lume . Aceast direcie are ca obiectiv major ca
banca s deruleze operaiuni optime pentru clieni , atrgnd i oferind produse
i servicii financiare ct mai avantajoase .
Prin poziia pe care o ocup ca prima instituie bancar n Romnia , numrul 8
n Europa Central i de Est , numrul 213 n Europa i numrul 558 n lume ,
Banca Comercial Romn reprezint la ora actual una dintre cele mai mari
instituii care ofer i presteaz servicii financiar-bancare integrate pentru
clienii nebancari i bancari .
Direcia Relaii Internaionale lucreaz n strns cooperare cu direciile de
decontri , Trezorerie , Piee de Capital , pentru a promova seviciile Bncii
Comerciale
Romne..
8. Concluzii
Concluzia care se desprinde din experiena de activitate a bncii este aceea ca pe
fondul situaiei generale a societilor comerciale i instituiilor care au colaborat
i colaboreaz cu Banca Comercial Romn , balana clienilor venii i a celor
plecai nclina permanent n favoarea clienilor venii.
O evaluare atent a perspectivei urmtorilor ani , duce la concluzia c relaiile
B.C.R. cu clientela sa se vor extinde , prestaiile vor fi mai diversificate i mai
bune calitativ , ceea ce va determina o cretere n continuare a numrului de
clieni i a conturilor deschise la unitile proprii .

12