Sunteți pe pagina 1din 28

Dac banul pentru dumneavoastr este sperana de

independen, aceasta nu va fi niciodat el. Singura siguran pe


care un om o va avea n aceast lume este o rezerv de
cunotine, experien i capacitatea.
Henry Ford

CUPRINS

INTRODUCERE
.5
CAPITOLUL
I
.6
1. Introducere in managementul
riscului.6
1.1.
Scurt istoric al managementul
riscului
.6
1.2.
Elemente de principiu privind
riscul
6
1.3.
Masurarea
riscului
7
CAPITOLUL
II
9
2. Managementul riscului in domeniul
bancar.9
2.1.
Introducere in managementul riscului
bancar...9
2

2.2.
Principalele tipuri de riscuri
bancare
..10
2.3.
Procesul de management al riscurilor
bancare11
CAPITOLUL
III.
...13
3. Gestionarea
riscurilor
.13
3.1.
Acceptarea
riscurilor
..14
3.2.
Monotorizarea permanenta a
riscurilor..
14
3.3.
Evitarea
riscurilor
...15
3.4.
Transferarea
riscurilor
.15
3.5.
Tratarea
riscurilor
15
CONCLUZII
17
BIBLIOGRAFIE
.18
CUVINTE
CHEIE
..19
3

INTRODUCERE

Tema proiectului este de mare actualitate, importanta si


perspectiva, dar si de mare dificulate si complexitate.
O astfel de tema, precum este cea a mananagementului riscului
bancar, nu se poate aborda fara stabilirea unor obiective tinta clare,
care sa asigure realizarea scopului proiectului si incadrarea spatiului
tipografic stabilit.
Cu consultarea coordonatorilor de proiect am stabilit urmatoarele
obiective ale proiectului:
- am ales aceasta tema de proiect, deoarece este de mare
actualitate si ne implica pe toti membrii societatii deoarece 8
din 10 persoane detin relatii speciale cu banca, atat persoane
juridice cat si persoane fizice;
4

- impactul acestei teme in legatura cu lumea contemporana este


foarte mare si nu numai acum ci inca de la aparitia primelor
forme bancare si institutii bancare aparute prin 2000 i. Hr. in
Asiria si Babilon ;
- impactul temei proiectului avut in realizarea acestuia a fost
vasta lui intindere, astfel incat nu s-au putut aborda toate
detaliile dorite;
- fiind o tema din domeniul bancar, rezolvarea acestuia ar
reprezenta o munca asidua si necesitatea neaparata a unor
cunostiinte mai mult decat generale privind domeniul bancar;
Am structurat proiectul pe trei capitole.
In primul capitol am tratat notiunile introductive ale
managementului riscului, am tratat
un scurt istoric cu privire la mananagementul riscurilor, continuand
cu elementele principale ale acestuia si am finalizat capitolul cu
modul de masurare a riscurilor.
In cel de-al doilea capitol am tratat managementul riscului in
domeniu bancar, fiind tema proiectului, constituit din introducerea in
managementul riscului in domeniu bancar, urmat de principalele
riscuri in acest domeniu si l-am finalizat cu procesul de management
al riscurilor.
In ultimul capitol am tratat modul de gestioanare a riscurilor,
exemplificand fiecare mod de gestionare in parte.
Realizarea proiectului a ridicat si unele probleme deosebite, cu tot
concursul care l-am primit, nu le-am putut realiza, deoarece fiind o
tema foarte vasta nu s-au putut aborda toate punctele dorite si nu au
putut fi abordate in detaliu.
Apreciem ca proiectul si-a atins scopul si ca realizarea acestui
proiect aduce realizatorului numai avantaje.

CAPITOLUL I
5

1. INTRODUCERE N MANAGEMENTUL RISCULUI

1.1. SCURT ISTORIC AL MANAGEMENTULUI RISCULUI


Realizarea obiectivelor firmei presupune cunoaterea i asumarea
unor riscuri multiple. Procesul de management al riscului cuprinde
trei faze: identificarea riscului, analiza riscului i reacia la risc.
Identificarea riscului se realizeaz prin ntocmirea unor liste de
control, organizarea unor edine de identificare a riscurilor i
analiza documentelor arhivate. Reacia la risc cuprinde msuri i
aciuni pentru diminuarea, eliminarea i repartizarea riscului.
Realizarea obiectivelor i proiectelor unei organizaii presupune
identificarea i asumarea unor riscuri multiple, cum ar fi:
schimbrile de mediu sau interne, conceperea unor strategii
nerealiste, erori i omisiuni n proiectare i execuie, etc.
Numim risc nesigurana asociat oricrui rezultat. Nesigurana se
poate referi la probabilitatea de apariie a unui eveniment sau la
influena, la efectul unui eveniment n cazul n care acesta se
produce. Riscul apare atunci cnd:
- un eveniment se produce sigur, dar rezultatul acestuia e nesigur;
- efectul unui eveniment este cunoscut, dar apariia evenimentului
este nesigur;
- att evenimentul ct i efectul acestuia sunt incerte.
1.2. ELEMENTE DE PRINCIPIU PRIVIND RISCUL
Orice activitate are un anumit grad de risc. n fiecare zi structura
organizatorica din care face parte este abordat direct sau indirect de
diverse riscuri. Totodata i noi ca persone fizice, suntem supusi la
6

anumite riscuri. Trim ntr-o lume a riscurilor. Aceste riscuri se


refera la bunurile care sunt la dispoziia noastr, la partenerii cu care
lucrm , la mediul n care lucrm.
Implementarea unui sistem de management al riscului devine prin
urmare un important obiectiv pentru orice structur organizatoric
ct i pentru o persoan fizic.
Riscurile apar n cadrul activitilor economice, pentru fiecare
dintre acestea mbracnd forme particulare, n funcie de tipul,
modul de manifestare i mrimea acestora.
Putem constata existena i formarea urmatoarelor tipuri de
riscuri:
- pure consecine ale unor evenimente accidentale ce nu pot fi
prevzute
- speculative ce sunt legate de deciziile ce se iau n cadrul unei
organizaii, companii, sau n cadrul unui proiect de investiii,
fiind evenimente cu o mare probabilitate de apariie, depinznd
n mare msur i de o serie de factori externi ce influeneaz
aceste procese.
n afar de categoriile majore prezentate se identific i o alt
sfer distinct a tipologiei riscurilor, alcatuit n funcie de mrimea
i evoluia acestora, dup cum urmeaz:
- macroriscuri sunt rezultatul evoluiei sau conducerii ntr-un
anumit sens a unei instituii, structuri organizatorice sau al unui
proiect
- microriscuri sunt determinate de ctre factori specifici
sectorului de activitate a instituiei, structurii organizatorice sau a
proiectului i de insuficienta corelare ntre particularitiile
activitii instituiei sau a structurii organizatorice i limitele
impuse de cadrul general al proiectului.
n accepiunea teoriei clasice a deciziei, riscul este identificat
drept un element incert, dar posibil, ce apare permanent n procesul
activitilor socio-umane ale crui efecte sunt pgubitoare i
ireversibile.
n cadrul teoriilor statice avansate n evaluarea riscurilor, este
prezentat o definire mult mai elaborat a riscurilor: riscul reflect
7

variaiile distribuirii rezultatelor posibile, probabilitatea i valorile


lor subiective.
Referitor la cuantificarea acestor riscuri se precizeaz n
continuare c: msurarea riscului se realizeaz fie prin analiza nonliniaritailor utilitii relevate de bani, fie prin variaia distribuirii
probabilitailor ctigurilor i a pierderilor posibile pentru fiecare
alegere particular.
Alte modaliti de a defini riscul sunt:
- ansa de a pierde;
- posibilitatea de a pierde;
- incertitudinea care afecteaza rezultatul;
- dispersia actual a rezultatelor ateptate;
- concept multidimensional, ce nu poate fi redus la un singur
element, la o cifra.
Ca urmare a celor de mai sus precizate se face urmtoarea
definire a riscului.
Riscul se definete drept un element incert, dar posibil ce apare
permanent n procesul evenimentelor tehnice, umane, sociale,
politice, reflectnd variaiile distribuirii rezultatelor posibile,
probabilitatea de apariie cu valorile subiective i obiective avnd
efecte posibil pgubitoare i ireversibile.
1.3. MSURAREA RISCULUI
Msurarea riscului se realizeaz prin analiza non-liniaritailor
utilitaii relevate de analiza financiar, sau prin variaia distribuirii
probabilitatilor cstigurilor i a pierderilor posibile, pentru fiecare
alegere specific unei situaii particulare.
Gradul de manifestare al riscului este direct legat de posibilitatea
sa de realizare i ca urmare se face o clasificare a gravitii riscurilor
n funcie de probabilitatea lor de realizare ca evenimente.
O clarificare a riscurilor este realizat n mod particular de ctre
managerii de risc ai companiilor, structuriilor organizatorice sau a
proiectelor.
8

Acetia n general i dezvolt procedurile interne de evaluare a


riscului, dezvoltarea unei strategii de rspuns la factorii de risc,
monotorizarea i controlul riscurilor, din perspectiva riscurilor ce
pot proveni din interiorul sau exteriorul organizaiei.
Astfel o clasificare realizat de ctre manageri este de tipul:
riscuri interne i riscuri externe ale structurii organizatorice sau ale
companiei, dintre care se pot identifica urmatoarele:
Riscuri interne:
- riscuri legate de ambiguitatea obiectivelor sau a prioritilor;
- riscuri datorate incoerenei caietelor de sarcini, fia postului, etc;
- riscuri legate de imprecizia definirii unor responsabiliti sau
activiti;
- riscul tehnologic, de producie, inovaie-modernizare.
Riscuri externe
- riscuri politice;
- riscuri comerciale;
- riscuri comunitare;
- riscuri de reglementare;
- riscuri de mediu;
- riscuri legate de relatiile cu subcontractanti si parteneri;
- riscuri sociale;
- riscuri juridice civile si penale;
- riscul economic;
- riscul in utilizarea tehnologiei informatiei;
- riscul de ar;
- riscul de rzboi.

CAPITOLUL II
2. MANAGEMENTUL RISCULUI IN DOMENIUL
BANCAR

2.1. INTRODUCERE IN MANAGEMENTUL BANCAR


Riscul a reprezentat din totdeauna un domeniu de interes major
pentru bnci i instituiile financiare nonbancare. Pe zi ce trece,
instituia bancar se transform ntr-o main a riscului. Ea i
asum riscuri, le transform, le mbrac n produse i servicii
bancare. Acele bnci care i gestioneaz eficient riscurile au un
avantaj competitiv major. Ele i asum riscurile mult mai
raional, anticipeaz efectele acestora, se protejeaz mpotriva
10

acestora i ctig n defavoarea celor care nu acord o importan


sporit acestei activiti.
Orice activitate bancar prezint riscuri. Riscul exist
permanent, el nsoete orice operaiune bancar i se produce
sau nu n funcie de condiiile care i se creeaz. Riscul bancar
poate fi definit ca probabilitatea ca ntr-o tranzacie s nu se
obin profitul scontat i chiar s apar o pierdere. Pentru ca
riscurile s fie controlate, trebuie n primul rnd s fie identificate,
s fie cunoscute i aplicate instrumente i tehnici de diminuare
sau evitarea a influentei acestor asupra activitii bancare. Avnd
n vedere evoluia rapid a pieelor financiare internaionale,
activitatea de management al riscului devine din ce in ce
mai important pentru o banc comercial care dorete s reziste
pe pia.
n universul bancar, riscurile sunt multidimensionale, iar
diversitatea nu permite o clasificare unic. Totui, o clasificare
oferit de Banca Reglementelor Internaionale stabilete
urmtoarele categorii de riscuri:
a) Riscuri financiare:
Riscul ratei dobnzii (sensibilitatea rezultatelor financiare la
variaia nivelului ratei dobnzii);
Riscul cursului de schimb (diminuarea profitului bncii
datorit variaiei cursului valutar);
Riscul de lichiditate (incapacitatea bncii de a-i finana
operaiunile curente datorit
necorelrii scadenelor operaiunilor de pasiv cu plasamentele sub
forma creditelor);
Riscul titlurilor cu venit variabil (se refer la riscurile aferente
tranzacionrii titlurilor pe pieele financiar-bancare).
b) Riscuri legate de partener:
Riscul clientului (posibilitatea ca acesta s devin insolvabil
sau s nu i poat achita datoriile la scaden;
Riscul pieei interbancare (datorat variaiilor pieei
interbancare);
11

Riscul de ar (posibilitatea ca un stat s nu i poat onora


datoriile fa de instituiile financiar-bancare);
Riscul de credit
c) Riscuri comerciale:
Riscul de produse;
Riscul serviciilor;
Riscul de plat;
Riscul de imagine (situaie datorata unui scandal n mass
media, unei situaii de criz
sau insolvabilitate).
d) Riscuri legate de fora de munc (numr, structura, pregtire
profesional. eficien, imagine);
e) Riscuri operaionale i tehnice (calitatea operaiunilor. nivelul
informatizrii etc.)
f) Riscuri ale gestiunii interne:
Riscuri de reglementare (se refer la reglementrile interne ale
bncii);
Riscul de deontologie (se refer la personalul bncii);
Riscul de strategie (alegerea unei strategii inadecvate);
Riscul de resurse umane;
Riscul de comunicare;
Riscul controlului intern i financiar.
Principalele riscuri ntlnite n activitatea bancar sunt: riscul de
creditare, riscul ratei dobnzii, riscul de lichiditate, riscul de credit,
riscul valutar.
2.2. PRINCIPALELE TIPURI DE RISCURI BANCARE
Riscul de contrapartid este principalul risc bancar, dac se ia n
considerare pierderea potenial. Riscul de contrapartid se refer
la posibilitatea ca un client al bncii s nu i mai poat ndeplini
obligaiile contractuale. Aceast imposibilitate de plat poat fi
parial sau total. Riscul de contrapartid este foarte important
pentru c incapacitatea de plat a unui numr mic de clieni poate
12

genera pierderi enorme pentru banc, putnd conduce chiar la


incapacitatea de plat a bncii. Acest risc este monitorizat
permanent de banc.
Riscul de lichiditate este considerat un risc major, n sensul c
lipsa total a lichiditii poate conduce la falimentul bncii. De
exemplu, incapacitatea unui client important al bncii de a- i
ndeplini obligaiile de plat poate pune probleme majore de
lichiditate unei bnci.
Riscul de pia este riscul unei deviaii adverse a valorii de pia a
activelor din portofoliul bncii n perioada pn la lichidarea
tranzaciei (nchiderea poziiei). Evaluarea riscului de pia se
bazeaz pe instabilitatea parametrilor pieei: rata dobnzii, cursul
valutar. indicii de aciuni, preul mrfurilor.
Riscul ratei dobnzii se refer la reducerea veniturilor unei bnci
din cauza schimbrilor intervenite n nivelul ratei dobnzii.
Oricine care d sau ia cu mprumut este supus riscului ratei
dobnzii. Instituia bancara care d un credit la o rat variabil a
dobnzii, va pierde in cazul scderii ratei dobnzii. De asemenea,
banca sau clientul care pltete o rat variabil a dobnzii are
costuri mai mari cnd rata dobnzii crete. Ambele poziii prezint
un grad de risc din moment ce costurile i veniturile depind de piaa
creditului.
Riscul operaional poate fi privit din dou perspective:
a) perspectiva tehnic: are n vedere deficiene ale
sistemelor informatice ori ale msurrii riscului (erori n
nregistrarea tranzaciilor. absena unor mijloace adecvate de
msurare a riscurilor);
b) perspectiva organizaional: are n vedere eficiene n
monitorizarea intern a riscurilor precum i neajunsuri ale
procedurilor i politicilor aplicate (limitarea asumrii riscului prin
politica de credit aplicat).
n ambele cazuri, consecinele sunt similare: orice deficien
genereaz pierderi de un nivel necunoscut att timp ct nu se ia nici
o msur corectiv, iar riscul este ignorant.
13

2.3. PROCESUL DE MANAGEMENT AL RISCURILOR


BANCARE
Industria bancar internaional a suferit modificri majore n
decursul ultimilor 25 de ani. Una dintre cele mai impresionante
schimbri - adiional globalizrii pieelor monetare i de
capital - este reprezentat de instrumentele derivate. n tot acest
timp derivativele au devenit "motorul" tranzacionrii titlurilor
financiare, al pieelor valutare i al dobnzilor, iar veniturile
nregistrate de pe urma tranzacionrii derivativelor sunt mult mai
mari dect veniturile rezultate din tranzacionarea instrumentelor
de baz. n timp ce importana instrumentelor financiare clasice
ncepe s piard teren, strategiile de tranzacionare si modalitile
de hedging prin intermediul instrumentelor derivate devin tot mai
importante. Folosirea derivativelor necesit un control i un
management profesional dup cum au artat exemplele
Metallaesellschaft i Barings Bank. Dar ca i multe alte industrii,
industria bancar modern nu poate exista fr aceste instrumente.
Ascendena nregistrat la nivel mondial de instrumentele
derivate nu ar fi fost posibil dac nu ar fi existat soluii
eficiente care s soluioneze nevoile fundamentale exprimate
de debitori sau investitori n cadrul unei piee financiare
mondiale volatile. Pentru toi cei familiarizai cu folosirea
adecvat a acestor produse, acestea sunt instrumente precise,
flexibile i ieftine pentru acoperirea riscurilor derivate din ratele
dobnzilor, ratele de schimb i fluctuaiile preurilor aciunilor.
Dereglementarea i liberalizarea care se manifest la nivelul
pieelor financiare i internaionale a contribuit la sporirea
tranzaciilor cu instrumente derivate datorit, mai ales dezvoltrii
infrastructurii tehnice.
Extraordinara dinamic a pieei instrumentelor derivate i
complexitatea n creterea a tranzaciilor cu derivative n ultimii
ani a ridicat i ntrebri privind potenialele consecine ale
14

acestei dezvoltri. Punctul central al discuiei privind


supravegherea activitii bancare este riscul sistemic - cu alte
cuvinte, riscul care prin cderea unui participant n pia sau a unei
pri din pia sau chiar a sistemului de clearing ar nsemna o
ameninare la viabilitatea i stabilitatea sistemului financiar cu
repercusiuni majore asupra economiei.
Sistemul modern de supraveghere a activitii bancare
trebuie, pe de-o parte, s foloseasc forele pieei pentru a crete
responsabilitatea participanilor n pia. iar pe de alt parte s
caute s previn preluarea n excces a riscului individual de ctre
instituii prin ntocmirea unui cadru legal privind activitatea i
organizarea instituiilor.
Pentru a obine o asemenea performan, modalitatea de
abordare a supravegherii activitii bancare n segmentul
tranzacionrii derivativelor privete, n special, urmtoarele trei
aspecte eseniale:
a. Capital bancar suficient pentru a susine tranzacionarea
instrumentelor derivate;
b. Condiii minime de management al riscului ia nivel
instituional;
c. Msuri de mbuntire a transparenei.
Condiiile privind capitalul - factor critic de limitare n
supravegherea activitii bancare - se aplic tranzacionrii
instrumentelor derivate. La nivelul Uniunii Europene, Directiva
Proporionalitii Capitalului stabilete condiiile minime de
capital care s poat suporta riscurile asumate de companiile de
tranzacionare a titlurilor financiare sau de bnci n registrele de
tranzacionare - n alte cuvinte, riscurile rezultate din
tranzacionarea titlurilor financiare, a instrumentelor derivate sau a
valutelor.
Pieele financiare
pot funciona
eficient dac
participanii n pia dein suficiente informaii privind riscul
i profitabilitatea unor eventuale investiii. Acest lucru i pune n
poziia de a face investiii sigure i de a stabili preuri corecte. Din
15

acest motiv, cel de al treilea segment se concentreaz asupra


evalurii
supravegherii
activitii
bancare
privind
tranzacionarea instrumentelor derivate i mbuntete n acest
fel transparena pieei. Din pcate, standardele i practicile
contabile nu fac fa dezvoltrii nregistrate la nivelul pieelor
financiare. Riscurile i oportunitile legate de tranzaciile
instrumentelor derivate sunt dificil de redat n termeni
economici concrei. Evaluarea marcrii la pia a poziiilor
instrumentelor derivate devine din ce n ce mai important n
acest context. Aceast dezvoltare are sens mai ales din punctul de
vedere al supravegherii activitii bancare, att timp ct
profiturile nerealizate sunt folosite ceea ce va slbi compania.

16

CAPITOLUL III
3. GESTIONAREA RISCURILOR

Gestionarea riscurilor nseamn identificarea i evaluarea


riscurilor, precum i stabilirea modului de a reaciona n faa
riscurilor, adic de a pune n oper mijloace de control intern care s
le atenueze posibilitatea de apariie sau consecinele pe care le-ar
produce n cazul n care s-ar materializa.
Dar resursele disponibile pentru gestionarea riscurilor sunt
limitate, iar numarul riscurilor crete odat cu complexitatea
organizaiei i a activitilor desfurate pentru atingerea
obiectivelor. Prin urmare, este necesar s se urmareasc un rspuns
optim la risc, ntr-o anumit ordine de prioritati (profilul riscurilor)
care rezult din evaluarea riscurilor. n fiecare organizaie trebuie s
se ia msurile necesare (s se operaionalizeze un sistem de control
intern) gestionrii riscurilor pn la un nivel considerat acceptabil.
Acest nivel este numit tolerana la risc (sau apetitul pentru risc).
Fiecare organizaie i desfoar activitatea ntr-un mediu care
influeneaz riscurile, dar care creeaz, n acelai timp, un context ce
fixeaz limitele n cadrul crora riscurile trebuie gestionate. Mai
mult dect att, fiecare organizaie are parteneri pe care mizeaz n
demersul de atingere a obiectivelor. Din aceast cauz, un proces
eficace de gestiune a riscurilor trebuie s ia n considerare
prioritile stabilite de parteneri n gestionarea riscurilor. Prin
urmare, mediul n care subzist organizaia nu este neutru. n teoria
i practica consacrat riscurilor se vorbete chiar de organizaia
extins (la nivelul mediului cu care interacioneaz).
17

Gestionarea riscurilor trebuie subordonat obiectivelor care


formeaz un sistem integrat, coerent i convergent ctre obiectivele
generale, astfel nct nivelele de activitate s se susin reciproc.
Aceast abordare permite organizaiei s defineasca i s
implementeze o strategie de gestionare a riscurilor care pornete de
la vrf i este integrat n activitile i operaiile de rutin ale
organizaiei. Punerea n practic a strategiei trebuie integrat
sistemelor de activitate ale organizaiei, pentru a se asigura c
gestionarea riscurilor este o parte integrant a modului n care este
condus organizaia. Personalul de conducere, indiferent de nivelul
ierarhic pe care se afl, trebuie s-i formeze abilitile necesare
gestionrii pe principii de eficien a riscurilor. Mai mult dect att,
personalul, n ansamblul su, trebuie s contientizeze importana pe
care gestionarea riscurilor o are n atingerea propriilor obiective.
La ora actual, nu exit un sistem unitar de management al riscului.
Prin natura lor, bncile i obin, adesea, profitul din desfurarea
activitaii n anumite segmente ale pieei.
Capacitatea bncii de a se proteja mpotriva riscurilor excesive
depinde de:
- mrimea capitalului;
- calitatea managementului su bancar;
- expertizele sale tehnice;
- experiena personalului n segmental de piaa respectiv.
n mod deosebit, banca trebuie s aib un sistem propriu de
monotorizare i control al riscului.
n general, prudena bncii mpotriva riscurilor poate fi efectuat
prin:
- managementul bancar care trebuie s fie contient de riscurile din
afacerile bncii i s fie capabil s msoare, monotorizeze i
controleze astfel de riscuri;
- banca trebuie s aib politici clare, precum i procedee de
msurare i control al riscurilor;
- managementul bancar care trebuie s aib stabilite limitele
interne ale riscului;
18

- ntocmirea de rapoarte periodice care trebuie analizate i


verificate de controlul intern al bncii i de cenzorii acestora.
Bncile trebuie s dein propriul lor sistem de monotorizare i
control al riscurilor.
3.1. ACCEPTAREA RISCURILOR
Acest tip de rspuns la risc const n neluarea unor msuri de
control al riscurilor i este adecvat pentru riscurile inerente a cror
expunere este mai mic dect tolerana la risc. Se reamintete faptul
c nu ntotdeauna tolerana la risc poate fi stabilit nerestricionat.
Sunt suficiente cazurile n care riscurile nu pot fi controlate intern
pn la un nivel acceptabil al expunerii sau, costurile pe care le
incumb msurile de control sunt disproporionat de mari n raport
cu beneficiile. n consecin, acceptarea intervine atunci cnd
riscurile sunt liber asumate sau cnd aplicarea unei alte strategii de
rspuns la risc nu este posibil. Aceast opiune de rspuns la risc
trebuie nsoit, mai ales atunci cnd limita de toleran nu a putut fi
stabilit liber, de planuri de gestiune a problemelor dificile care s
abordeze tratarea impactului atunci cnd riscul se materializeaz.
Acceptarea (tolerarea) riscurilor este o strategie de rspuns la
risc recomandat pentru riscurile cu expunere sczut. n cazul
riscurilor cu expunere medie sau mare acceptarea riscurilor este
inadecvat i, de aceea, n astfel de situaii, opiunea trebuie
temeinic justificat.
3.2. MONOTORIZAREA PERMANENTA A RISCURILOR
Acest tip de rspuns la risc const n acceptarea riscului cu
condiia meninerii sale sub o permanenta supraveghere. Parametrul
supravegheat cu precdere este probabilitatea, deoarece strategia
monitorizrii se aplica n cazul riscurilor cu impact semnificativ, dar
cu probabilitate mic de apariie. n esen, strategia de monitorizare
presupune o amnare a lurii msurilor de control pn n momentul
19

n care circumstanele determina o cretere a probabilitii de


apariie a riscurilor supuse acestui tratament.
Avantajul aplicrii unei astfel de strategii de rspuns la risc
const n utilizarea resurselor disponibile la un moment dat numai
pentru riscurile cu expunere mare, organizaia aflndu-se permanent
n situaia de a-i prioritiza aciunile de tratare a riscurilor n funcie
de resurse.
Dezavantajul strategiei const n faptul c ntrzierea n
tratarea riscului poate diminua ansele de a face n viitor un
management eficace al riscurilor. Din aceast cauz, aplicarea
strategiei de monitorizare permanent a riscurilor trebuie precedat
de o analiz serioas a duratei pe care o presupune implementarea
msurilor de tratare a riscurilor. Dac aceast durat este mare, este
de preferat ca momentul de debut al tratrii riscurilor s nu fie
amnat. Unei astfel de analize trebuie supuse obligatoriu riscurile cu
probabilitate mic de apariie, dar cu un impact ridicat dac
obiectivele afectate au caracter strategic.
3.3.EVITAREA RISCURILOR
Aceast strategie de rspuns la risc const n eliminarea
activitilor (circumstanelor) care genereaz riscurile. Trebuie
menionat faptul c opiunea evitrii riscurilor este semnificativ
redus n sectorul public fa de cel privat. Anumite activiti se
desfoar n sectorul public tocmai pentru c riscurile asociate sunt
att de mari nct nu exist alt posibilitate de a obine unele
rezultate ce in de interesul general.
Dac aplicarea strategiei de evitare a riscurilor este limitat n
cazul activitilor ce in de scopul organizaiei publice, ea poate fi
avut n vedere pentru o serie ntreag de activiti "suport", dac nu
exist alt cale de a controla riscurile n limite tolerabile.
3.4.TRANSFERAREA RISCURILOR
20

Aceast strategie de rspuns la risc const n ncredinarea


gestionrii riscului unui ter care are expertiza necesar gestionrii
acelui risc, ncheindu-se n acest scop un contract. Prin aceasta se
urmrete, pe de o parte, micorarea expunerii organizaiei, iar pe de
alt parte, gestionarea eficace a riscului de ctre un ter specializat.
Aceast opiune este benefic mai ales n cazul riscurilor
financiare i patrimoniale. Cel mai cunoscut exemplu de transfer al
riscurilor l constituie contractele de asigurare. n schimbul unei
sume de bani (prima de asigurare) terul (societatea asiguratoare)
preia asupra s riscul asigurat obligndu-se s despgubeasc
organizaia care a transferat riscul, n cazul n care riscul se
materializeaz.
Este important de menionat c anumite riscuri nu sunt
(integral) transferabile. n particular, nu este posibil s se transfere
riscurile legate de credibilitatea organizaiei. n fa beneficiarilor
organizaia rmne responsabil, chiar dac aceasta a contractat
unele servicii cu tere pri. Din aceast cauz relaiile cu aceste tere
pri trebuie gestionate cu deosebit atenie pentru a se asigura c
riscul transferat este cu adevrat gestionat eficace de ctre ter.
3.5. TRATAREA RISCURILOR
Aceasta este abordarea cea mai frecvent pentru majoritatea
riscurilor cu care se confrunta organizaia. Opiunea tratrii
(atenurii) riscurilor const n faptul c n timp ce organizaia va
continua s desfoare activitile care genereaz riscuri, aceasta ia
msuri (implementeaz instrumente/dispozitive de control intern)
pentru a menine riscurile n limite acceptabile (tolerabile).
Raportate la aceast strategie de rspuns la risc celelalte
strategii menionate mai sus pot fi considerate ca fiind excepii
recurgndu-se la ele numai atunci cnd riscurile nu pot fi controlate
intern pn la un nivel satisfctor care nu pericliteaz realizarea
obiectivelor. De aici i importana controlului intern n
managementul riscurilor. Acesta, odat implementat, are menirea s
21

ofere asigurri rezonabile c obiectivele vor fi atinse, ceea ce este


acelai lucru cu a afirma c prin control intern se obin asigurri
rezonabile asupra meninerii riscurilor n limite acceptabile.
La nceputul acestei seciuni se fcea precizarea c tratarea riscurilor
nseamn a aciona prin msuri de atenuare a probabilitii, a
impactului sau a amndurora.

22

CONCLUZII

Aa cum am artat n introducere, am structurat proiectul pe


trei capitole urmrind cele trei obiective principale regsite n
cuprinsul capitolelor analizate.
n primul capitol al acestui proiect am desfurat o introducere
n managementul riscului, fiind necesar pentru o mai bun nelegere
a proiectului i a temei alese pentru proiect, considernd ca este de o
deosebit importan aceast introducere n managementul riscului.
n cuprinsul celui de-al doilea capitol am tratat tema
proiectului, i anume managementul riscului n domeniul bancar,
exemplificndu-l ntr-o manier destul de uor de neles i suficient
de concis.
Am considerat i n cadrul acestui capitol nevoia de a face o
introducere cu privere la managementul riscului din domeniul
bancar, deoarece fiind un domeniu suficient de vast necesitnd o
mic analiz general.
n cel de-al doilea subcapitol am tratat principalele tipuri de
riscuri bancare care pot fi prezente n permanen expus acestora,
deoarece prin simpla sa caliate de instituie bancar aceasta este
expus riscului continuu, iar n ultimul subcapitol am tratat ntr-un
mod general procesul de management al riscurilor aprute n
domeniul bancar.
n cadrul ultimului capitol al proiectului am tratat modul de
gestionare al riscurilor. Dat fiind faptul c instituiile bancare prin
calitatea lor sunt expuse n mod continuu riscurilor, nu doar
instituiile bancare, dar i restul de structuri organizatorice, am
considerat a fi necesara aceasta aprofundare asupra modului de
gestionare a riscurilor, care pot aparea pretutindeni, fiind importanta
modul de ordonare i tratare a riscurilor.
23

S-a confirmat ca tem este de mare actualitate, precum am


mentionat i n partea introductiv, putem spune c instituia
bancar, nc din momentul apariiei primelor forme de organizare
cu caracter bancar, aceasta reprezint un domeniu de abordare
continu i de actualitate.
Am n perspectiv s dezvolt aceast tem pentru o viitoare
tem de dizertaie, avnd n calcul faptul c i lucrarea de licen
susinut n cadrul Facultii de Drept din Sibiu a avut o legtur cu
domeniul bancar, fiind vorba despre creditul bancar i clauzele
abuzive ntalnite n cadrul acestuia.
Deoarece schimbul de profil n cadrul urmrii cursurilor de
master, mi-a fost foarte uor s mi aleg aceasta tem de proiect
relaionnd-o cu tema lucrrii de licen susinut la finele celor
patru ani de studiu din cadrul Facultii de Drept.

BIBLIOGRAFIE

1. Sandu, Gh., Finanarea ntreprinderii, Ed. Economic,


Bucureti, 2002
2. Romnu,
I., Vasilescu,
I. (coordonatori),
1997,
Managementul investiiilor, Ed. Mrgritar, Bucureti
3. Prelipcean, Gabriela, Piee financiare internaionale:
tipuri, riscuri, operaiuni, Editura Universitii Suceava 2002
4. Prelipcean, Gabriela, Relaii financiar - valutare
internaionale: modelarea riscului pe pieele valutare, Editura
24

Universitii Suceava 2002


5. Brsan Pipu N., Managementul riscului. Concepte i
abordri, Buletinul
tiinific al Universitii Cretine Dimitrie Cantemir, Braov
6. Brsan Pipu N., Managementul riscului. Concepte, metode,
aplicaii, Editura
Universitii Transilvania, Braov
7. Coa M., Nastovici L., Modele de evaluare a riscului de ar,
Editura Orientul
Latin, 2000
8. Regester M., Larkin J., Managementul crizelor i al situaiilor
de risc, Editura
Comunicare.ro, Bucureti, 2003
9. Onofrei M., Management financiar, Editura CH Beck, Bucureti,
2006
10. Stancu Ion, Finane. Teoria pieelor financiare. Finanele
ntreprinderilor. Analiza i gestiunea financiar, Ed. Economic,
Bucureti, 1996
11.Stancu, Ion. Finane, Bucureti: Editura Economic, 2002
12. Cornescu, Viorel, Management de la teorie la practica,
Universitatea Bucuresti, Bucuresti 2004
13. aguna, Dan Drosu; Flonder, Ion, Drept financiar i fiscal,
Editura Eminescu, Bucureti, 2000;
14. Cpraru, Bogdan, Activitatea bancar. Sisteme, operaiuni i
practice, Editura C.H.Beck, Bucureti, 2010
15. Lucrrile Conferinei Internaionale, "Problemele juridice n
domeniul bancar" , Editura Wolters Kluwer, Romnia, 2008
16. Radu, Vasile, Moneda i politica fiscal, Editura Uranus,
Bucureti, 1994

25

CUVINTE CHEIE

Organizaie - Persoanele care lucreaz mpreun pentru


atingerea unor obiective prestabilite. O organizaie poate fi o
autoritate public, un serviciu guvernamental (minister, instituie
public, agenie etc.), o ntreprindere constituit sau nu n societate,
o asociere de persoane fr scop lucrativ, o colectivitate local etc.
De asemenea, tot organizaii sunt considerate i componentele
structurale (divizii, direcii, servicii, birouri etc.).
Obiective - Scopurile pe care i le stabilete o organizaie.
Obiectivele generale se descompun, la nivel operaional, n obiective
derivate i specifice. La nivel global, obiectivele pot fi exprimate n
termeni generali, dar, la nivel operaional, obiectivele se definesc
precis, prin indicatori de rezultate msurabili. De aceea, obiectivele
reprezint rezultatele ce trebuie obinute la nivelul organizaiei i la
nivelul fiecrei componente structurale din cadrul acesteia.
Risc - O problem (situaie, eveniment etc.) care nu a aprut
nc, dar care poate apare n viitor, caz n care obinerea rezultatelor
prealabil fixate este ameninat sau potentat. n prima situaie,
riscul reprezint o ameninare, iar n cea de-a doua, riscul reprezint
o oportunitate. Riscul reprezint incertitudinea n obinerea
rezultatelor dorite i trebuie privit ca o combinaie ntre probabilitate
i impact.
Probabilitatea de materializare a riscului - Posibilitatea sau
eventualitatea ca un risc s se materializeze. Reprezint o msur a
posibilitii de apariie a riscului, determinat apreciativ sau prin
cuantificare, atunci cnd natura riscului i informaiile disponibile
permit o astfel de evaluare.
Expunere la risc - Consecinele, ca o combinaie de
probabilitate i impact, pe care le poate resimi o organizaie n
26

raport cu obiectivele prestabilite, n cazul n care riscul se


materializeaza.
Materializarea riscului - Translatarea riscului din domeniul
incertitudinii (posibilului) n cel al certitudinii (al faptului mplinit).
Riscul materializat se transform dintr-o problem posibil ntr-o
problem dificil, dac riscul reprezint o ameninare, sau ntr-o
situaie favorabil, dac riscul reprezint o oportunitate.
Evaluarea riscului - Evaluarea consecinelor materializrii
riscului, n combinaie cu evaluarea probabilitii de materializare a
riscului. Mai concis, evaluarea riscului reprezint evaluarea
expunerii la risc.
Gestionarea riscurilor sau managementul riscurilor - Toate
procesele privind identificarea, evaluarea i aprecierea riscurilor,
stabilirea responsabilitilor, luarea de msuri de atenuare sau
anticipare a acestora, revizuirea periodic i monitorizarea
progresului.

27

28