Sunteți pe pagina 1din 14

TEMA 11.

Analiza efienei activitii bancare


1.
2.
3.
4.
5.

Metode de analiz a eficienei bancare. Metode interne i semnalele pieei.


Structura veniturilor bancare. Analiza factorial a veniturilor bancare.
Analiza factorial a cheltuielilor bancare.
Determinarea indicatorilor de performan bancar: ROE, ROA, EM, GUA, Rpn
Evaluarea performanelor bancare prin ratinguri.
1. Metode de analiz a eficienei bancare. Metode interne i semnalele pieei.
Obiectivul managementului bancar este maximizarea valorii investiiei proprietarilor n

banc.
Valoarea investiiei proprietarilor n banc depinde att de mrimea profitului obinut de
banc, deci de eficiena utilizrii capitalului acionarilor i a resurselor atrase, ct i de riscurile
asumate i ce perspectiv ofer viitorul.
Preul de pia al aciunilor este cel mai bun indicator al valorii investiiei proprietarilor n
banc pentru c reflect evaluarea performanelor de ctre pia, concentrnd att valoarea
ctigurilor obinute, ct i preul pltit de banc pentru riscurile asumate.
Dei preul unei aciuni este cel mai sintetic indicator al valorii investiiei proprietarilor n
banc, acest indicator nu este aplicabil n domeniul bancar, deoarece majoritatea aciunilor bncilor
nu sunt tranzacionate la burs.
Aceast situaie impune considerarea unor indicatori pentru a permite evaluarea eficienei
bncilor.
Calculul indicatorilor de eficien este necesar din urmtoarele motive:
-

permite compararea indicatorilor afereni perioadei precedente cu valorile obiectiv


planificate de ctre managementul bncii, precum i stabilirea abaterilor;

ajut managementul bncii s stabileasc obiectivele privind dimensiunea


compromisurilor ntre risc i profit la care banca poate fi rentabil;

comparnd rezultatele obinute cu rezultatele unor bnci asemntoare, ajut la


stabilirea punctelor tari i slabe ale bncii.

Prin bnci asemntoare se neleg acele bnci care au aceiai mrime (active) i care
activeaz pe piee comparabile. Dar este dificil, chiar imposibil de a identifica bnci asemntoare.

Tabelul 1. Valoarea indicatorilor de eficien bancar n sistemul bancar din Republica Moldova
Total active, mii
MDL

Sistemul bancar al RM
Banca de Economii
BC Banca Social S. A.
Euro Credit Bank
BC Energbank S. A.
Eximbank S. A. Gruppo
Veneto Banca
FinComBank
BC Investprivatbank S. A.
BC Moldova-Agroindbank
S. A.
BC Moldindconbank S. A.
Victoria Bank S. A.

22776.7 mil. MDL


3469938
1575751
180216
865623
1376177

ROA

2005
2.8

2006
3.4
2.24
2.67
4.36
3.32
1.48

Marja net a
dobnzii (venit net
aferent dobnzii /
media activelor
generatoare de
dobnd)
2005
2006
6.4
6.8
3.61
8.01
13.07
4.16
5.17

ROE

2005
15.4

2006
20.7
20.53
18.54
6.25
15.15
9.08

1181600
930026
4712650

3.54
1.96
4.39

7.14
3.60
8.37

21.6
8.68
25.36

2356286
2623991

3.24
4.72

8.25
6.22

23.32
34.16

2. Structura veniturilor bancare. Analiza factorial a veniturilor bancare


Sub incidena managementului bancar se afl veniturile i cheltuielile. Banca poate s-i
majoreze profitul prin majorarea veniturilor i diminuarea cheltuielilor.
Veniturile sunt mprite dup mai multe criterii:

dup sursa de apariie: - venituri provenite din dobnzi;


- venituri non-dobnd.

dup proveniena din posturile de bilan:

venituri provenite din portofoliu de credite;

venituri provenite din portofoliu investiional;

venituri provenite din taxe i comisioane;

alte venituri provenite din activitatea bancar (diferenele pozitive de curs valutar).

dup caracterul veniturilor:

venituri cucaracter permanent aduse de portofoliu de credite, investiional i

comisioane;
-

venituri cu caracter aliatorii venituri din vnzarea gajului, diferene de curs valutar.
Analiza veniturilor bancare se face dup urmtorii criterii:
2

1.

dup volum este benefic creterea volumului de venituri n dinamic indiferent de

structura lui;
2.

dup structur se analizeaz structura veniturilor n volum total determinndu-se

tipurile de active cele mai rentabile pentru banc;


3.

n dinamic evoluia actuivelor att n volum ct i n structur;

4.

analiza factorial factorii care au dus la creterea sau diminuarea veniturilor.

Factorii de influen asupra mrimii veniturilor:

endogeni

exogeni (situaia economic n ar, politic, macroeconomic), nu se afl sub influena

managementului bancar, deaceea n cadrul analizei posibilitilor de cretere a veniturilor se


modeleaz 2 factori cu caracter intern: -posibilitatea creterii vlumului activelor profitabile;
-posibilitatea creterii ratei dobnzii la activele exist.
3. Analiza factorial a cheltuielilor bancare
Cheltuielile bancare influeneaz invers proporional profitul bancar, deaceea analizei lor li
se va acorda o atenie sporit pentru a gsi posibiliti de micorare a volumului lor.
Cheltuielile bancare se grupeaz dup mai multe criterii:
1.

dupa sursa de provenien:

cheltuieli cu dobnd (dobnda lor este considerabil n total cheltuieli bancare);

cheltuieli non-dobnd;

2. dupa structura bilanului:

cheltuieli operaionale privind atragerea resurselor i gestiunea lor;

cheltuieli privind gestiunea portofoliului hrtiilor de valoare;

cheltuieli necesare pentru asigurarea funcionrii bncii:

cheltuieli cu salariu;

cheltuieli de amortizare a mijloacelor fixe;

alte cheltuieli de gospodrire;

alte cheltuieli bancare:

penalitile achitate de banc;

diferenele negative de curs valutar;


3

plile pentru reelele de transmitere a informaiei.

Cheltuielile se analizeaz dup structur, pondere prin analiza static i dinamic; precum i
factorial.
Dup structur cheltuielile se analizeaz pe grupuri n dinamic; tendina pozitiv este
micorarea volumului de cheltuieli.
Analiza factorial a cheltuielilor presupune gsirea posibilitilor de micorare a cheltuielilor
cu dobnzi i determinarea factorilor care influeneaz asupra volumului cheltuielilor cu dobnd. Se
presupune c asupra cheltuielilor cu dobnd influeneaz 2 factori:
1. volumul resurselor bonificate cu dobnd (V);
2. rata dobnzii pltit la aceste resurse (rd).
Modif. Ch = (Vp(t1) Vp(t0))* rdp
Modif. Ch = (rd(t1) rd(t0))*Vp(t1)
Modif.Ch = modif.Vp* rdp + modif.rd *Vp(t1)

Ch. Cu dob.
Rd p= ------------------- * 100
total res. Atrase
incasri din dobnd
rd Ac= ------------------------Active profitabile
4. Determinarea indicatorilor de performan bancar: ROE, ROA, EM, CUA
Performanele bancare suma de indicacatori de profitabilitate i solvabilitate care permit de
a se concluziona autoritilor autoritilor de pe pia.
Indicatorii de performan sunt de dou tipuri:
1. indicatorii calculai n baza datelor interne a bncii (metoda ratelor);
2. indicatorii numii semnalul pieei in de profitabilitatea aciunilor bnci i cursul lor pe
piaa secundar. Aceti indicatori reprezint posibilitile investitorului n banc.
PER posibilitile investitorului de a obine o unitate monetar de profit net al bncii
investind o sum de bani sub form de curs. PER-ul este utilizat pentru analiza extern a bncii
deoarece ine n consideraie cursul i profibilitate bncii, fiind lipsit, de influena politicii de

divident, PER-ul poate fi calculat de orice investitor al bncii; nu necesit date specifice care pot fi
preluate doar de la bnc.
Metoda ratelor are la baz corelarea informaiilor contabile cele mai semnificative din bilan
i din contul de profit i pierderi, constituind un instrument de analiz, control i monitorizare a
structurii financiare i a gestiunii bncii. Aceast metod permite n special analiza static a
compoziiei bilanului i a rotaiei anumitor elemente ale acestuia. Relevana metodei apare prin
compararea valorii ratelor cu mrimi de referin sau cu valorile lor n perioade diferite. n plus,
metoda ratelor permite compararea performanei bncii cu cea a altor bnci similare (compararea cu
media pe grup).
O prim exprimare a rezultatelor i performanelor bancare se nscrie n domeniul
profitabilitii.
Principalele rate de profitabilitate sunt:
-

rentabilitatea economic

rentabilitatea finaniar

marja net de dobnzi.

i) rentabilitatea economic (Return on Assets), definit ca raport ntre profitul net i activele
totale bancare. Aceast rat ofer o apreciere general a profitabilitii bancare. n rile dezvoltate
mrimea tipic a acestei rate este de 0.5 1%. Bncile de dimensiuni foarte mari nregistreaz rate
mai mici.
n ceea ce privete semnificaia potenial:
-

un trend n scdere arat c banca este n dificultate

un trend n cretere este expresia unor rezultate pozitive, dar poate fi i expresia

asumrii unui risc excesiv de ctre banc.


ii)

Rentabilitatea financiar (return on Equity, ROE) definit ca raport ntre profitul net i

capital. Mrimea tipic a acestei rate n rile dezvoltate este de aproximativ 10-12%. O rat a
rentabilitii financiare mai ridicat poate fi efectul unui capital mic sau expresie a capacitii
crescute de a obine, prin mprumut, resurse suplimentare.
iii)

Marja net de dobnzi (Net Interest Margin) este definit prin raportarea veniturilor

nete din dobnzi la activele valorificabile medii. Ea este, de fapt, diferena dintre ctigul din venituri
i cheltuielile cu dobnzi raportat la activele valorificabile.
5

NIM

Venituri din dobanzi - cheltuielile cu dobanzile


active valorificabile medii

x100.

Semnificaia potenial:
-

marja sczut este expresia unei mari dependene de dobnzi pe termen scurt i pasive

volatile;
-

marja ridicat este expresia succeselor n managementul activelor i pasivelor, dar

poate fi i expresia unui plasament n active riscante;


-

marja constant arat c banca are dificulti n obinerea profitului.

Venitul net aferent dobnzii obinut de banc depinde de un ir de factori. De exemplu, o


cretere a depozitelor fr dobnd i a capitalului pot mri venitul net aferent dobnzii. Invers, o
cretere a activelor fr dobnd, cum sunt creditele clasificate nefavorabil pot reduce considerabil
venitul net aferent dobnzii.
O banc poate anuna un venit aferent dobnzii neodinuit de nalt comportnd un risc
exagerat de mare. Un profit din active neobinuit de nalt trebuie cercetat pentru a se identifica
influena lui asupra riscului pierderilor bncii i, prin urmare, impactul negativ potenial asupra
profiturilor viitoare ale bncii. Posibil c banca a acordat credite sau a efectuat investiii care
genereaz profituri mai nalte, dar care nu sunt de calitate suficient pentru a asigura rambursarea
real de ctre debitor.
n analiza eficienei bancare poate deveni util calcularea, interpretarea i monitorizarea
evoluiei urmtoarelor rate (coeficieni):
Diferenta neta

venit aferent dobanzilor


total active generatoare de venit

cheltuieli aferente dobanzilor


total obligatiuni cu dobanda

Venitul net aferent dobanzii dupa defalcarile pentru pierderi la credite

venit aferent dobanzii - cheltuieli aferent dobanzii


venit net aferent dobanzii

defalcari pentru pierderi la credite


venit net aferent dobanzii dupa defalcarile pentru pierderi la credite

Bncile care nu-i clasific corespunztor creditele sau care nu efectueaz defalcrile
necesare pentru pierderile anticipate la credite, de asemenea exagereaz venitul. n acest caz, se
recomand determinarea urmtorilor coeficieni:
defalcari pentru pierderi la credite
active totale

defalcari pentru pierderi la credite


credite brute

Aceti coeficieni reflect suma defalcrilor bncii la pierderi pe credite n raport cu activele
bncii i creditele brute ale bncii. Aceti coeficieni trebuie aplicai mpreun cu analiza calitii
creditelor bncii, deoarece un coeficient sczut poate indica fie la faptul c banca are puine
6

probleme cu creditele fie la faptul c banca nu efectueaz defalcri suficiente pentru pierderile la
credite.
Un alt grup de coeficieni ajut la analiza veniturilor i cheltuielilor neaferente dobnzilor.
venit neaferent dobanzii
active totale

Aceast rat reflect dependena bncii de venitul din alte activiti


dect cele de baz. Creterea acestei rate indic la reorintarea spre
activiti financiare generatoare de venit din comisioane sau la
diversificarea cu risc nalt cu scopul compensrii insuficienei

cheltuieli neaferente dobanzii


active totale

veniturilor din activitatea de baz a bncii.


Acest coeficient msoar cheltuielile bncii neaferente dobnzii.
Concluzia care reiese din analiza valorii acestei rate este ct de reuit
banca i gestioneaz aceste cheltuieli. De regul, n cazul unor sisteme

bancare dezvoltate, evoluia acestei rate este stabil.


Analiza rentabilitii prin descompunerea coeficienilor (Analiza Du Pont):
ROE

Profit dupa impozitare


Venituri operationale

Venituri operationale
Total active

Total active
Capital propriu (capital actionar)

sau: ROE = Marja net a profitului x Coeficientul de utilizare a activelor x Multiplicatorul


capitalului acionar
unde:
Marja net a profitului (NPM) =

profitul dupa impozitare


venituri operationale

Coeficientul de utilizare a activelor bancii (AU) =


Multiplicatorul capitalului (EM) =

venituri operationale
total active

total active
capital propriu (capital actionar)

Multiplicatorul capitalului
(utilizarea levierului financiar
pentru creterea profitului net a
acionarilor)

Deciziide
demanagement
managementprivitor
privitor
Decizii
la
structura
capitalului:
la structura capitalului:
susrselede
definanare
finanarecare
careurmeaz
urmeaz
susrsele
sfie
fieutilizate
utilizate
s
mrimea dividendelor
dividendelor achitate
achitate
mrimea
acionarilor
dup
impozitare
acionarilor dup impozitare

ROE
Rentabilitatea capitalului
acionar

Marja profitului net

ROA
Rentabilitatea activelor bncii
(indicator al eficienei totale)
Utilizarea activelor bancii
(indicator al gestiunii eficiente a
activelor )

Deciziide
demanagement
managementprivitor
privitor
Decizii
la:
la:
structura mijloacelor
mijloacelor atrase
atrase ii
structura
investite
investite
mrimeabncii
bncii
mrimea
controlul
cheltuielilor
controlul
cheltuielilor
operaionale
operaionale
stabilirea preurilor
preurilor lala serviciile
serviciile
stabilirea
prestate
prestate
modalitile de
de minimizare
minimizare de
de
modalitile
ctre
banc
a
plilor
aferente
ctre banc a plilor aferente
impozitelor
impozitelor

Fig 1. Factorii de influen asupra ROE

Fiecare element al egalitii reprezint un indicator de control al unui anumit aspect al


operaiunilor bancare (fig. 1).
Astfel:
Marja net a
profitului

reflect Eficiena gestiunii cheltuielilor i a politicii de stabilire a


preurilor la serviciile bancare

Coeficientul de
utilizare a activelor
bncii
Multiplicatorul
capitalului

reflect Politica de gestiune a portofoliului (n special, a structurii


activelor bncii i a veniturilor aferente acestora)
reflect Levierul financiar sau politica n domeniul finanrii:
sursele de formare a resurselor bancare (obligaiuni de
mprumut sau capital acionar)

5. Evaluarea performanelor bancare prin rating-uri

Ratingul (R) presupune aranjarea bncilor pe anumite posturi n descretere conform unui
anumit criteriu sau unei serii de indicatori. R determin pentru deponenii bancari gradul de ncredere
pe care l au fa de BC. Pentru bncile comerciale R are un ir de efecte favorabile:
-

poziia BC n rating detetermin gradul rentabilitii activitii sale fa de alte BC

poziia n rating reprezint pentru BC modul n care ea a fost apreciat de ctre analitii

externi i, deci determin poziia BC pe piaa dat


-

provoac concurena: pentru banca cu poziie nalt dorina de a o menine, pentru

banca cu poziie joas dorina de a-i ridica ratingul.


Dezavantaje
-

Ratingul utilizeaz date prezentate de banc i in aa condiii rezultatele nu ntotdeauna

sunt obiective, ele fiind influenate de modul i integritatea informaiei prezentate de banc;
-

Nici un R nu poate include indicatori care ar cuprinde toat activitatea bancar. Astfel,

indicatorii utilizai de un rating sau altul simplific starea real a bncii;


-

Se utilizeaz date din bilan, care nu includ componenta risc.

Rating-ul CAMEL. CAMEL este o abreviere care provine de la primele litere ale cuvintelor :
Capital, Asset, Management, Earning, Liquidity (eng.) i respectiv se interpreteaz n modul urmtor.
C - capital adequacy - sau suficiena capitalului. Sistemul determin ce capital posed banca
pentru asigurarea mijloacelor clienilor, i dac mrimea acestui capital este suficient ca dup
acoperirea cheltuielilor probabile banca s continue s fac fa cerinelor impuse de Banca Central
privind suficiena capitalului.
A - assets quality - calitatea activelor. Sistemul determin gradul de "rambursabilitate" a
activelor i a posturilor extrabilaniere, i de asemenea evalueaz calitatea creditelor noi,
corectitudinea clasificrii creditelor, rezervarea mijloacelor n fondul de risc, politica i metodele
generale dc creditare.
M - management - gestiunea bancar. Sistemul determin calitatea managementului bancar pe
baza rezultatelor obinute, pe baza politicii alese, a profunzimii controlului i respectrii legislaiei i
normativelor.
R - earnings - rentabilitatea. Sistemul determin suficiena profitului pentru creterea de mai
departe a bncii i meninerea la nivelul necesar a mrimii Capitalului Normativ Total (CNT).

L - liquidity - lichiditatea. Sistemul determin dac banca e suficient de lichid pentru a-i
onora obligaiile ordinare i cele neordinare aprute inopinat.
Careva din indicatorii sistemului CAMEL pot fi determinai n baza documentelor prezentate
la Banca Central, alii ns necesit un control suplimentar nemijlocit la banc. Principalele
caracteristici ale sistemului de rating "CAMEL" sunt:
"CAMEL" reprezint un sistem standardizat de rating, utilizat n condiiile actuale de
organele specializate n efectuarea controlului i supravegherii activitii bncilor comerciale.
"CAMEL" include cele mai importante componente care caracterizeaz stabilitatea bncii
comerciale: suficiena capitalului (C), calitatea activelor (A), managementul (M), rentabilitatea (E) i
lichiditatea (L).
Pentru analiza fiecrui component n parte se utilizeaz o grup de coeficieni i indicatori, ce
caracterizeaz starea financiar a bncii comerciale.
Evaluarea activitii bncii se efectueaz conform direciilor indicate mai sus, i dup sistemul
de apreciere prin 5 puncte.
Respectiv, n procesul analizei, fiecrei componente ale sistemului CAMEL i se atribuie o not
de la 1 pn la 5.
Componenta ce a primit aprecierea 1:
-

nivelul e cu mult mai mare dect cel mediu;

controlul a depistat neajunsuri nesemnificative;

banca posed o structur managerial bun i metode sigure n realizarea unei politici
eficiente.

Componenta ce a primit aprecierea 2:


-

nivel mediu sau puin mai mare de cel mediu;

au fost create toate condiiile pentru o activitate sntoas i ne riscant;

neajunsurile depistate sunt nesemnificative.

Componenta ce a primit aprecierea 3:


-

nu este satisfctor dar nici mediu, mai mult tinde spre un nivel mai inferior celui
mediu;

n rezultatul controlului au fost depistate nclcri destul de serioase, care ar


solicita msuri imediate de corecie, pentru a prentmpina nrutirea situaiei.
10

Componenta ce a primit aprecierea 4:


-

nivelul e cu mult mai jos dect cel mediu;

neajunsurile depistate sunt foarte serioase i amenin viabilitatea bncii.

Componenta ce a primit aprecierea 5:


-

nivelul nesatisfctor;

neajunsurile poart un caracter acut i necesit intervenia imediat;

neajunsurile sunt ntr-att de serioase nct trebuie luate cele mai severe masuri din
partea organelor de supraveghere.
Ratingul generalizator reprezint ratingul final i se calcul utiliznd media aritmetic a

ratingului componentelor. Cele 5 componente se sumeaz i rezultatul se mparte la 5.


R = (c + a + m + e + l) / 5
Valorile medii ale componentelor
Ratingul generalizator
de la 1 pn la 1 .4
1 . Puternic
de la1.5 pn la 2.4
2. Satisfctor
de la 2.5 pn la 3.4
3. Rezonabil
de la 3.5 pn la 4.4
4. Marginal
de la 4.5 pn la 5
5. Nesatisfctor
Ratingul generalizator 1: Puternic - rezult c banca este complet sntoas, este stabil
fa de influena factorilor economici i financiari externi, nu este necesar intervenia organelor de
supraveghere
Ratingul generalizator 2: Satisfctor - nseamn c banca practic este sntoas, stabil i
poate nfrunta oscilaiile de pe piaa financiar; neajunsurile depistate sunt puin importante.
intervenia organelor de supraveghere este ndreptat asupra nlturrii neajunsurilor depistate.
Ratingul generalizator 3: Rezonabil - nseamn c banca are probleme de ordin
financiar, operaional i tehnic; este destul de vulnerabil la schimbrile nesatisfctoare ale
situaiei economice; poate uor deveni falimentar daca masurile luate se vor dovedi
ineficiente; este necesar intervenia suplimentar a organelor de supraveghere pentru nlturarea
neajunsurilor constatate.
Ratingul generalizator 4: Marginal - nseamn c banca are un numr considerabil de
probleme financiare; fr aplicarea unor masuri de corecie banca poate da faliment n curnd.
Este necesar un control riguros i desigur un plan eficient de msuri care ar nltura neajunsurile
11

depistate; banca trebuie trecuta sub supravegherea Departamentului Supravegherii Bancare a


Bncii Naionale.
Ratingui generalizator 5: Nesatisfctor - banca este insolvabil i exist probabilitatea
falimentului ei n timpul cel mai apropiat; neajunsurile depistate sunt ntr-att de periculoase
nct este necesar susinerea financiar din partea acionarilor i din alte surse; sunt necesare
masuri urgente de corectare (lichidare, unificare, vnzare).
Coninutul ratingului CAMEL:
1. capitalul bncii (litera C) se va evalua dup relaia:
Capitalul propriu / active totale * 100
Se vor atribui urmtoarele puncte:
1: >12%
2: 9-12%
3: 9-6%
4: 3-6%
5: <3%
2. analiza activelor (litera A) se va efectua dup relaia:
Se vor pondera la risc totalitatea activelor, structurate dup urmtoarele criterii:
active stabile -2%
active instabile -5%
active compromise - 30%
active riscante 75%
active nerambursate 100%
coeficient = active ponderate la risc / capital *100%
Valoarea n rating a coeflcientului:
1: 0-5%
2: 5-15%
3: 15-30%
4: 30-50%
5: mai mult de 50%
3. analiza managementului bancar (litera M)
12

dup calcularea tuturor coeficienilor i analiza activitii de gestiune al bncii se puncteaz


managementul bancar cu o not de la 1 la 5.
4. Rentabilitatea (litera E)
Se calculeaz ROE i ROA i se compar cu coeficienii dai din sistemul bancar . bncile
care au aceti indicatori mai mari vor avea o not mai mare n rating, cele care vor nregistra un
indicator mai mic - o poziie mai joas n rating.
5. Lichiditatea (litera L)
Se va determina coeficientul lichiditii generale:
Active lichide /pasive curente.*100%
Se vor aprecia urmtoarele puncte:
1: mai mult de 03%
2: 0,2-0,3%
3: 0,1-0,2%
4: 0,05-0,1
5: mai mic de 0,05
Ratingul Cromonov

Etapele :
1) structurarea bilanului bancar n 7 grupe mari:
I- capitalul statutar (total aciuni x valoarea nominal)
II cap. propriu = cap. statutar + beneficiu i fonduri imobilizri
III creane curente (totalitatea depozitelor curente sau a celor a cror scaden e
necunoscut)
IV creane totale = datorii curente + datorii la termen (totalitatea resurselor atrase)
V activele lichide = mijloacele bneti ale BC (numerar n cas, mijloace bneti n
alte BC, HV i soldul nostro n BNM)
VI active lucrative = credite acordate + HV investiionale
VII imobilizri = mijloace fixe + metale preioase
2) se calculeaz un sistem de coeficieni:
K1 = capitalul propriu / active lucrative
13

K2 = active lichide / pasive lichide


K3 = datorii totale / active lucrative
K4 = (active lichide + imobilizri) / datorii totale
K5 = imobilizri / capital propriu
K6 = cap. propriu / capital social
Aceti indicatori se compar cu indicatorii bncii ideale, care sunt:
K1 = 1
K2 = 1
K3 = 3

K4 = 1
K5 = 1
K6 = 3

Clasificarea coeficienilor dup pondere n coeficientul sumar al ratingului


K1 = 45%
K2 = 20%
K3 = 10%

K4 = 15%
K5 = 5%
K6 = 5%

Z = 45% K1 + 20% K2 + 10% K3 + 15% K4 + 5% K5 + 5% K6


3
3
Banca comercial cu cel mai mare Z este pe 1 poziie.
Din estimarea rating-ului se exclud bncile comerciale:
-

tinere cu bilan nestabil

problematice n stare prefalimentar

cu CNT mai mic de normele stabilite

care i-au erodat capitalul propriu cu mai mult de 10%.

Toate BC incluse n rating se aranjeaz n ordine descrescnd.

14