Sunteți pe pagina 1din 48

PLAN DE MARKETING.

PENSIUNE TURISTICA PESCARUL.

I. EXPUNERE INTRODUCTIVA.
1. Descrierea ideii de afaceri
Pensiunea Pescarul va fi deschisa in localitatea Cefa,
pe lacul Fasa, in urma cererii mari inregistrate pentru
aceasta zona. In aceasta regiune sunt multi pescari care
isi desfasoara hobby-ul, multi turisti care vin sa manance
peste sau sa se infrupte din aerul curat si linistea acestei
zone. Datorita faptului ca cei care frecventeaza acest loc
sau chiar cei care sunt in tranzit, nu beneficiaza de
serviciul de cazare, s-a hotarat acoperirea acestui
segmant de piata destul de mare. Serviciile de alimentatie
publica si agrement vor exista deasemenea si vor fi oferite
la o calitate inalta, intocmai pentru a satisface cele mai
exigente dorinte.
Strategia afacerii
Obiectivul general urmarit de managementul companiei
este de a oferi pe piata din comuna Cefa un nou
produs/serviciu si obtinerea unui profit de catre unitate.
Datorita cunostintelor echipei manageriale si a viitorilor
angajati, precum si datorita calitatii serviciilor si
produselor oferite, strategia afacerii va fi una de
diferentiere fata de concurenta (in domeniul alimentatiei
publice) si o strategie de focalizare prin diferentiere (in
domeniul hotelariei), prin satisfacerea unui segment de

piata inca neatins in acea zona. Cu toate ca exista inca 2


localuri unde se poate servi masa la preturi reduse, pentru
atragerea
si
mentinerea
clientilor
tinta,
echipa
manageriala se va baza pe calitatea superioara a
produselor si serviciilor noastre comparativ cu cele ale
concurentei. Calitatea produselor si serviciilor va consta
in:

domeniul alimentatiei publice: preparate foarte


gustoase,
gatite
din
ingrediente
proaspete,
varietatea si diversitatea ofertei, personalul calificat
si cu studii in domeniu, ambianta placuta, curatenie,
servicii personalizate etc.

domeniul hotelariei: posibilitatea cazarii intr-un loc


mirific, departe de zgomotul si poluarea urbana,
diversitatea serviciilor de la camera de cazare pana
la posibilitati foarte diverse de petrecere a timpului;
personalal calificat, ambianta placuta, servicii
personalizate.

Scopuri si obiective
Afacerea isi propune sa se distinga ca exponent de
marca pentru tipul de servicii oferite. Recunoasterea
acestei pozitii se va face prin atingerea in interval de 3 ani
a unui volum al cifrei de afaceri de circa 2 400
000
lei. Pentru a-si atinge acest scop, firma
va avea in vedere urmatoarele obiective:

deschiderea in anul 2008 a unei terase cu o


capacitate de 100 locuri; Aceasta se va realiza prin
cumpararea terenului de langa pensiune (dreapta
acesteia) pe o portiune de 150 m2 .

diversificarea cu aproximativ 30% a ofertei de


produse culinare (cu preparate apartinand atat
bucatariei nationale cat si celei internationale);
Aceasta se va realiza prin angajarea a inca un
specialist in arta culinara atat traditionala cat si
internationala, cat si participarea bucatarilor la unele
seminarii in domeniul alimentatiei publice.

deschiderea in anul 2009 a unei spalatorii auto;


Pentru deschiderea spalatoriei se va lua un credit de
35.000Euro.

amenajarea unui teren de tenis/fotbal/baschet in


anul 2009.

imbunatatirea calitatii serviciilor oferite clientilor


(prin instruirea permanenta a personalului unitatii si
prin varietatea serviciilor); Calitatea serviciilor va fi
realizata si imbunatatita prin mentinerea unui control
strict din partea managementului, organizarea de
pregatiri periodice pentru personal.

2. Date de identificare ale firmei


Societatea Comerciala Bustean&Mos S.A. este persoana
juridica romana cu sediul in str. Albinei nr. 2, comuna Cefa,
jud. Bihor, cod postal 3723, fiind infiintata in actuala forma
juridica

societate
pe
actiuni

la
data
de
25.02.2006. Societatea a fost inmatriculata la Oficiul
Registrului Comertului de pe langa Tribunalul Bihor sub nr. J
29|137|2003 si are codul fiscal R 108623.
Telefon: 0259-356.453

Fax: 0259-345.356
E-mail: pensiuneapescarul@yahoo.com
Pagina Web: www.pensiunea pescarul.ro
Obiectul de activitate al firmei il constituie urmatoarele:

Prestari servicii turistice, odihna

Activitati de turism intern si international

Alimentatie publica

Cazare

Agrement

Societatea dispune de un capital social de 20.000 lei,


reprezentat de un numar de 2.000 actiuni in valoare de 10
lei|actiune. Finantarea actiunii se face din surse proprii in
proportie de 40% si din surse atrase, adica imprumuturi
pe termen scurt si lung in proportie de 60%.
Societatea dispune de 30 de angajati, din care 2 sunt
managerii firmei. Toti angajatii au studii medii, 18% avand
studii superioare, si deasemenea 80% au experienta de
minim 1 an in domeniul turistic sau al alimentatiei publice.

II.
DESCRIEREA
PRODUSELOR
SI
SERVICII.
PROGRAMELE DE ACTIUNE

Pensiunea Pescarul
care ofera servicii de
concordanta cu categoria
sa satisfaca cele mai mari

este o unitate de 2 stele,


cea mai inalta calitate, in
in care este incadrata, capabile
exigente si dorinte:

Spatii de cazare moderne, curate, confortabile,


dotate cu mobilier modern, aer conditionat, televizor
color, telefon, baie. Pensiunea dispune de 20 de
camere. Un punct forte este parcarea din fata
pensiunii, care are o capacitate de 30 locuri si terasa
de 100 locuri.

Un meniu bogat cu preparate (aproximativ 250


sortimente ) si bauturi deosebite (aproximativ 100
sortimente ), clientii pot alege dintr-o gama foarte
variata de produse. Urmarind preferintele clientului
tinta, meniul restaurantului cuprinde preparate cu
continut redus de colesterol, preparate vegetariene,
preparate ovo-lacto-vegetariene si bineinteles o
varietate de preparate din peste.

Preparatele sunt pregatite in bucataria restaurantului


din ingrediente proaspete si de calitate. Localul isi
propune sa ofere o gama foarte larga de preparate:
gustari reci si calde, supe, ciorbe, preparate calde,
preparate la gratar, produse de cofetarie-patiserie, bauturi
alcoolice si nealcoolice, si bineinteles o varietate de
produse din peste. Restaurantul se va indrepta si inspre
gatirea unor preparate din bucataria internationala, mai
ales cea italiana si ungureasca, datorita cresterii
interesului consumatorilor fata de specialitatile culinare
din aceste bucatarii.

Pe langa aceste servicii de baza (cazare si restauratie),


societatea
va
mai
ofera
urmatoarele
servici
complementare si suplimentare:
1.Servicii de agrement.

Posibilitatea relaxarii printr-o plimbare cu barca pe


lac in sezonul cald, iar in cel rece o plimbare cu sania
trasa de cai.
Internet caffe
Sala de jocuri: masa de pingpong, jocuri electronice,
biliard

Piscina

Inchirieri echipament pentru pescuit

Organizari de excursii in imprejurimi

Ghid turistic si informare turistica

Fotografii
1) Servicii
complementare
suplimentare celor de baza

Transportul bagajelor
Room service

Trezirea clientilor la ora solicitata

Informatii utile

Presa de zi

si

Posibilitatea de a plati cu carti de credit

Telefon intern

Seifuri pentru pastrarea obiectelor de valoare

Servicii de schimb valutar

Spalat-calcat lenjerie, haine

Organizari de seminarii si banchete

Asigurarea calitatii.
S.C. Bustean&Mos S.A. are in vedere implementarea
unui program performant de asigurare a calitatii
produselor oferite prin:

Dotarile si echipamentele moderne;


Controlul strict al respectarii normelor interne de
functionare;
Personal calificat;

Materiile prime, bauturile si ingredientele sunt


aprovizionate
printr-o
retea
de
furnizori
atent
verificata. Ingredientele utilizater sunt foarte proaspete,
fiind
pastrate
in
conditii
igienico-sanitare
de
exceptie. Calitatea furnizorilor si dimensionarea optima a
programului de aprovizionare conduc la mentinerea celor
mai inlate standarde calitative.

Seful de unitate va supraveghea permanent respectarea


standardelor sanitare si de calitate a produselor si
serviciilor, precum si modul de deservire a clientilor. El se
va ocupa de relatiile cu furnizorii, stabilind necesarul de
materii prime, va negocia modalilitatile si termenele de
livrare si plata. Caracterul deosebit al ofertei culinare este
asigurat de angajarea a 2 bucatari cu peste 10 ani
experienta in restaurante din tara si in strainatate.
Receptionerii se vor ocupa de primirea clientilor, oferindule cea mai calduroasa si amiabila primire. De aceea, ei vor
fi alesi cu atentie, si deasemenea ei vor trebui sa aiba
studii superioare in domeniul turismului.

Amplasarea societatii.

Societatea este localizata in comuna Cefa la 4 km de


soseaua E75, in linistea naturii, la marginea unei paduri si
in apropierea unui lac. Accesul se va realiza din soseaua
principala pe un drum pietruit pana la lac. Chiar daca
accesul este putin mai greoi, frumusetea peisajului te va
vraji si te va face sa vrei sa te reintorci. E un taram de vis,
acoperit de o liniste impecabila si de aer curat.

III.

PLANUL
DE
MARKETING
CONJUNTURA ACTUALA A PIETEI.

SI

In concordanta cu cerintele pietei, clientii-tinta, pe de


o parte sunt persoanele fizice care vin la pensiunea noastra
sa se relaxeze si sa petreaca timpul liber intr-o atmosfera
linistita si placuta; si pe de alta parte persoane juridice care
desfasoara unele seminarii si conferinte, intr-un loc linistit
departe de stresul cotidian. Societatea noastra isi propune
sa raspunda cu eficacitate tuturor cerintelor clientilor.

3.Descrierea pietei
In Romania ultimilor ani, in industria turistica, hoteluri
s-au construit mai putin, insa sectorul alimentatiei publice a
luat avant. Acest lucru poate fi observat atat din statistici,
cat si cu ochiul liber. Peste tot, atat in marile orase, cat si in
statiunile turistice, restaurantele, barurile, cafenele se
gasesc la tot pasul. Din cele 14.297 de societati comerciale
care au ca obiect principal restaurante sau baruri si cafenele,
doar 9.540 (67% din total) au platit impozit pe profit in 2006
(datele de bilant pe 2007 nu au fost facute inca publice de
catre Ministerul Finantelor). Contributia lor la bugetul de stat
s-a ridicat la aproape 75 de miliarde de lei. Un calcul simplu
arata ca media impozitului pe profit/societate in sectorul
alimentatiei publice este de circa 5,2 milioane de lei/an.
In sectorul hotelier, lucrurile par sa stea cam la fel. Din
cele 1.243 de societati comerciale care au declarat in
bilanturile depuse la MF ca obiect principal hoteluri sau alte

mijloace de cazare, doar 59% din total au inregistrat profit.


Impozitul total pe profit virat de aceste societati la bugetul
de stat in 2001 a fost de 148,2 miliarde de lei. Unitatile de
cazare din Romania inregistrau la sfarsitul anului 2001 circa
122.000 camere. Daca raportam contributia acestui sector la
bugetul statului la numarul de camere, reiese o medie a
impozitului platit pe o camera de 1,2 milioane de lei/an.
In total, cele 15.540 de societati comerciale din
industria turistica au virat pentru activitatea din 2007, la
bugetul de stat, 523,2 miliarde de lei (2,16% din totalul
veniturilor ale statului). si asta intr-un an cu o activitate
buna, dupa cum au declarat la acea vreme oficialii
Ministerului Turismului.
A. Oferta turistica

a). Oferta de servicii potentiala


In intervalul 2006-2007 investitiile in domeniul hotelier
s-au ridicat la peste 500 milioane de dolari, fiind construite
41 de hoteluri noi si 51 de pensiuni, in timp ce 32 unitati
au fost modernizate. Cele 92 de unitati de cazare noi
totalizeaza 3.744 locuri de cazare, iar cele 32 unitati turistice
modernizate insumeaza 1.267 locuri de cazare. Cu alte
cuvinte, s-au construit hoteluri de capacitate mica si au fost
renovate unitati mari.Fenomenul a continua si in 2008.
Pentru hoteluri si pensiuni turistice, 2008 inseamna, in
primul rand, investitii pentru reabilitare si modernizare,
absolut necesare pentru mentinerea ritmului de crestere al
sectorului.
Specialistii estimeaza ca peste 400 milioane USD au
fost investiti in industria hoteliera in 2008. Segmentul
pensiunilor de 2 stele destinate turismului de
agrement cunoaste o expansiune puternica.

Industria hoteliera din Romania evolueaza pe aceeasi


lungime de unda ca industria hoteliera europeana. In ultimii
cinci ani, hotelurile mici, denumite si boutique hotel,,, au
avut o evolutie exploziva, la fel ca si pensiunile turistice din
zonele rurale.
b). Oferta de servicii turistice reala
In anul 2008, agentii economici de turism au depus un efort investitional
important, fiind construite 62 de hoteluri noi cu 1.500 camere si circa 700 de
pensiuni cu 3.500 camere la care se adauga modernizarile unor hoteluri vechi,
valoarea totala a investitiilor fiind de peste 250 de milioane de euro. Pentru
protectia turistilor, au fost efectuate 1.045 de controale la agentii economici de
turism, fiind aplicate amenzi contraventionale in valoare de 80,8 miliarde lei.
B. Cererea turistica

a). Cererea turistica europeana


In perioada 1 ianuarie - 30 septembrie 2008 numarul
turistilor din tarile Uniunii Europene care au vizitat Romania
a crescut cu 5,3% fata de aceeasi perioada din anul 2007.
Cresteri importante s-au inregistrat pe relatiile Germania
(10,6%), Franta (18,2%), Portugalia (16,5%), Spania (19,0%)
si Suedia (11,7%). Totodata, se estimeaza ca in anul care s-a
incheiat, incasarile valutare din turism au fost de 821
milioane de dolari fata de 600 milioane realizate in 2007.
Oferta hoteliera se va imbogati anul urmator, dar
cererea va ramane la acelasi nivel.
b). Cererea turistica in Romania

Intr-un raport al Organizatiei Mondiale a Turismului se


arata ca in 2007 numarul turistilor straini in Romania a
scazut cu 3% fata de 2006, pe cand in Croatia si Turcia a
crescut cu 12%, iar in Bulgaria cu 14,4%.
In ultimii zece ani, a scazut drastic numarul mediu de
innoptari, de la 18 nopti la numai 6, si ca a crescut cererea
la pachetele de servicii pentru week-end, constata
interlocutorul nostru.

Motivatiile turistilor
Cresteri incoming turisti straini in Romania in 2006/2007 :
Germania (10,6%),Anglia ( 5,1%), Italia (5,0%), Belgia (3,5%), Austria
(3,4%),
Spania,
Polonia
si
Japonia.
In 2007 , 21.737 de americani au vizitat Romania, in crestere cu 5,3
% comparativ cu 2001. Motivatiile acestora au fost : 30% afaceri, 21%
tranzit, 45% agrement si relaxare, iar restul alte motivatii.Pentru relaxare si
agrement au venit in Romania in 2008 :
Italieni 43%
Maghiari 42%
Scandinavi 38%. Turistul scandinav nu este un turist de lux.El cere
intodeauna un confort decent.
Germani 18%
Portughezi 24%
Spanioli 25%. Turistii spanioli vin in Romania pentru vanatoare si
pentru pescuit.

Cercetarea de piata.

S.C. Bustean&Mos S.A.a solicitat un studiu de piata


firmei S.C. Business Consulting pentru a identifica
cererea pietei si portretul robot al clientului tinta.
Cercetarea s-a realizat pe un esantion reprezentativ de
500 persoane.
Rezultatele
acestei
cercetari
sunt
prezentate in cele ce urmeaza:
80% dintre cei intervievati ies undeva in afara
localitatii sa se relaxeze, 7 % dintre ei iesind
saptamanal, 43% ies lunar, pe cand 30% ies doar
foarte rar.
60% prefera sa mearga in locuri aflate la distante de
10-50 km de orasul de resedinta, 20% la peste 50

km, iar restul de 20 % prefera imprejurimile orasului


de pana la 10 km departare.
Cand merg la un restaurant 80% prefera bucataria
nationala, iar 5% cea italiana, 4% cea ungureasca,
11% alte bucatarii. La 65% le plac foarte mult
preparatele din peste, 20% le plac mult.
55% prefera sa bea la un restaurant bauturi
nealcoolice, restul de 45% preferandu-le pe cele
alcoolice.
La un restaurant prefera urmatoarele servicii: 25%
curatenia, 23% promptitudinea, 21% calitatea
preparatelor, 17% amabilitatea chelnerilor, 5%
prezenta aerului conditionat.
La o pensiune prefera: 72% curatenia, 5%
amabilitate
si
promptitudine,
4%
varietatea serviciilor oferite, restul avand alte
preferinte.
30% dintre cei intervievati au remarcat reclame
pentru restaurante, 70% nu. Reclamele au fost
remarcate in presa in ziarele: Jurnalul Bihorean,
Crisana, Evenimentul Zilei, la televiziune: ProTV,
Antena1, panotaje.
Nivelul mediu lunar al celor intervievati este cuprins
intre: 1% peste 1.000 Euro, 11% intre 500-1.000
Euro, 26% intre 300-500 Euro, 42% intre 100-300
Euro, 20% sub 100 Euro.
Calitatea serviciilor de alimentatie publica este
considerata ca fiind excelenta in proportie de 3%,
34% buna, 53% acceptabila, 10% proasta.

45% dintre cei intervievati le place sa mearga la


pescuit, 39% dintre ei ar dori sa aiba unde sa
innopteze cand merg la pescuit.

Segmentul de piata urmarit


Serviciile si produsele firmei se adreseaza urmatorului
tip de clienti:
Persoane care practica pescuitul sportiv;
Persoane cu varste cuprinse intre 18-60 de ani care
cauta sa se relaxeze si sa-si petreaca timpul liber
intr-o atmosfera de vis, in inima naturii;
Persoane juridice care desfasoara activitati de
instruire, informare si specializare;

Trendul pietei

Previziunile pe termen scurt, cat si cele pe termen


lung, indica un trend crescator al serviciilor turistice, in
directa
legatura
cu
cresterea
economiei
nationale. Datorita cresterii intensitatii muncii si a
sarcinilor de lucru tot mai complexe, oamenii vor simti tot
mai apasator dorinta de relaxare si odihna, intr-un mediu

cat mai linistit. Pescarii vor dori sa-si prelungeasca


sederea in aceste locuri mirifice, ramanand peste noapte
la pensiunea noastra, pentru ca a doua zi sa poata
continua desfasurarea hobby-ului.
Chiar daca situatia se va imbunatati in viitorul apropiat,
cu numai 5,7 milioane straini prognozati pentru 2010, ne
clasam mult in urma Federatiei Ruse (30 milioane turisti),
Ungariei (20 milioane), Croatiei (7,5 milioane) si Bulgariei
(6,2 milioane). Oricum, este evident faptul ca Romania a
recastigat interesul strainilor, in mod special in cursul
anului trecut, dupa introducerea programelor de
promovare care au speculat unele evenimente, cum ar fi
eclipsa totala de soare si sfarsitul de mileniu.
Turismul global va scadea cu 10% in urmatoarele 12 luni, speculanduse apoi o urcare destul de rapida!
Oferta hoteliera se va imbogati anul acesta, dar
cererea va ramane la acelasi nivel.

Analiza concurentei.

La nivel zonal, concurenta firmei noastre este relativ


scazuta. Din punct de vedere al unitatii de cazare si de
agrement, in comuna Cefa nu exista nici un hotel sau
pensiune turistica, deci vom detine monopol. Din punct de
vedere al unitatii de alimentatie publica exista un
restaurant Pescarul, considerat concurentul principal al
firmei noastre si inca unul CefaRestaurant in comuna
Cefa, satul Inand. Restaurantul Pescarul este situat pe
vizavi de hanul nostru, pe celalalt mal al lacului.

Restaurantul CefaRestaurant este situat la intrare in


satul Inand, de aici pana la Hanul Pescaresc, existand o
distanta de 4 km. Acestea doua sunt doar unitati de
alimentatie publica, nu si de cazare. Astfel, in pensiunea
noastra vor fi atrasi si clientii acestor restaurante, in cazul
in care vor dori sa inopteze in zona, fiin unica unitate de
cazare din imprejurimi. Apoi prin mirificul peisajului si
calitatea superioara a serviciilor noastre (atat de cazare si
agrement, cat si de alimentatie publica), ii vom determina
sa se reintoarca pe aceste taramuri si nu singuri, ci alaturi
de prietenii, familiile, colegii lor.
Concuren Capac.
t
(Locuri
)

Cifra
de Calitate
afaceri
(mii lei)

Restaura 50
nt
Pescarul

Date
Inferioar Similar
confidentia a
e
le

Similar

Restaura
nt Cefa

Date
Inferioar Scazut
confidentia a
e
le

Inferior 4000

Restaura
nt

30

Preturi

Amplas Dist.
a-ment aprox
fata de
locatie
(m)
200

Puncte
Puncte tari si puncte slabe ale concurentei
Avand in vedere faptul ca Pensiunea Pescarul este
unica unitate de cazare din zona, nu ii va fi analizata concurenta
numai din perspectiva unitatilor de alimentatie publica.
Concurenta

Puncte tari

Restaurantul

Amplasamentul pe lac
Raportul
al restaurantului
calitate
pret
necorespunzator
Ambianta placuta

Calitatea
Existenta serviciilor si scazuta a produselor
produselor
si serviciilor
personalizate

Personal slab
Publicitate agresiva
pregatit

La Pastrav

Puncte slabe

Clientela deja formata


Lipsa
programului
Parcare mare
diversificat

Lipsa
de cazare

unitatii

Lipsa
conditionat

aerului

Nu exista
diversitate

o
a

serviciilor
produselor care
ofera.
Restaurantul
CefaRestaur
ant

Preturi scazute

si
le

Capacitate mica a
spatiului

Amplasarea chiar la
Spatiul mic pentru
intrare in localitate
parcare
Ambianta placuta
Personal necalificat
Program
de
Lipsa
aerului
promovare bun
conditionat
Nu
exista
o
diversitate
a
servciilor
si
produselor care le
ofera

IV. STRATEGIA DE MARKETING


Politica de produs
Societatea isi propune sa atraga o cota ridicata de
piata printr-o oferta variata si foarte atragatoare. Serviciile
oferite de firma sunt:
Servicii de cazare se ofera 20 de locuri de cazare;
unitatea detine 10 camere care pot fi date in regim
single sau twin (double).

Servicii de alimentatie publica meniul oferit este in


concordanta cu cerintele pietei, oferindu-se produse
ale bucatariei romanesti, internationale si preparate
din peste.
Servicii de agrement s-au achizitionat 5 barci
pentru plimbare pe lac sau pescuit; in sezonul rece
se ofera posibilitatea unei plimbari cu sania trasa de
cai si pescuitul la copca in conditii de siguranta
maxima; pe langa acestea se mai pot organiza
excursii la cerere, poti sa te destinzi cu o baie in
piscina sau in sala de jocuri.
Servicii suplimentare: room service, trezirea
clientilor la ora solicitata, schimb valutar, spalatcalcat lenjerie, haine.
Principalii furnizori
ai
materiilor
prime destinate
domeniului gastronomiei sunt urmatorii: Dandelli, Metro,
Viocar, Coca-Cola, Transilvania Import-Export, Pepsi Cola,
Azofruct, CBA, Interbrands, Vandana.
Politica de pret.
Politica de pret adoptata, in prima faza corespunzatoare iesirii
pe piata este cea a preturilor scazute, urmand apoi o crestere
usoara. Se vor practica adaosuri comerciale medii.
Pretul unei camere va fi de: 30 Euro in regim double si 20 Euro
in regim single in perioada de sezon, iar in extrasezon vor exista
urmatoarele preturi: 18 Euro pentru camera in regim single si 25
Euro camera in regim double. Micul dejun este inclus in pretul
camerei.

Pretul unui meniu pentru o singura persoana va fi de 10 Euro ;


acesta va cuprinde : gustare, felul de baza si desert. Pretul
bauturilor nu este inclus in meniu.
Pretul unei plimbari cu barca pe lac: 5 lei ora, iar a unei
plimbari cu sania 10 lei/plimbare.Pretul jocului de billiard pe ora
este de 5 lei, iar a jocului de pingpong 7,5 lei/ora. Accesul la
piscina se taxeaza cu 10 lei/zi.
Inchirierea salii de protocol costa 80 Euro/zi.
Preturile vor fi diferentiate dupa mai multe criterii:
sezonalitate, sejur, fidelitate. Astfel, forme ale strategiei scazute
de pret sunt urmatoarele:

Reduceri de rt pe timpul sezonului rece pentru


cresterea gradului de utilizare a capacitatii de cazare;
Reducere de rt clientilor fideli;
Reducere de tarife pentru turistii care petrec mai
mult timp la pensiunea noastra.

Politica de distributie.
Politica de distributie utilizata este directa, prin vanzare directa
pe piata, adica deplasarea consumatorului de produs turistic care
cumpara direct la fata locului, serviciile turistice consumandu-se
la locul intalnirii cererii cu oferta, sau prin intermediari : agentii de
turism si touroperatori, precum si prin rezervari on-line pe site-ul
pensiunii.
Politica de promovare.
Bugetul previzionat ce va fi alocat promovarii in primul an este
de aproximativ 2500 lei. Promovarea se va face prin urmatoarele
canale: televiziune, presa, internet, pliante, relatii publice,
materiale publicitare. La televiziune se vor urmari aparitii la
urmatoarele programe: ProTV, Antena 1, iar in presa in ziarele:

Jurnalul Bihorean, Crisana si Evenimentul Zilei. Se va face un site


pe internet si se va urmari aparitia pensiunii noastre in cat mai
multe site-uri romanesti si straine. Cu ocazia deschiderii pensiunii
vor fi lansate comunicate de presa catre toate mass-media
interesate de eveniment. Se vor face diferite oferte celor
interesati de inchirierea salii de conferinte pentru gazduirea unor
reuniuni, seminarii si diferite evenimente la care va acces si
presa. Se vor initia actiuni de impartire a unor pliante si fluturase
in orasele apropiate. O alta forma de promovare va fi
cointeresarea clientului potential prin oferirea de tarife speciale,
oferirea de cadouri sau articole de promovare.

V. PROFITURI SI CHELTUIELI
Planul de promovare
Tip de promovare

Valoare

Aparitii la televiziune 300

Detalii
Pro TV, Antena 1
S-a
incheiat
un
contract pe o perioada de
6 luni

Aparitii in presa

10000

Ziarele: Jurnalul Bihorean,


Crisana, Evenimentul Zilei
S-a incheiat un contract pe
o perioada de 1 an, aparitii
saptamanale

Internet

1000

Pliante cu oferte si 200


fluturasi

S-a realizat un site propriu


pensiunii,
inclusive
rezervari on-line
Se vor imparti de 8
persoane in orasele din

imprejurimi.
Amenajarile necesare.
Pensiunea va fi deschisa in localitatea Cefa, pe malul unui lac,
la 4 km de la soseaua principala, intr-o cladire care s-a ridicat anul
trecut. Ridicarea cladirii durat 1 an de zile si a costat 100.000
Euro. Incinta va cuprinde: receptia pensiunii, 20 de camere cu
baie fiecare, incaperea cameristelor, un restaurant cu o
capacitate de 25 de mese, adica 100 locuri, garderoba, vestiare
pentru angajati, grupuri sanitare, bucatarie, depozit, biroul sefului
de restaurant.
Necesarul de produse care ajuta la desfasurarea
activitatii din pensiune
Activitatea de alimentatie publica se desfasoara printro retea de unitati de o mare complexitate si diversitate,
unitati care pot fi impartite in 3 categorii:
a) Unitati pentru servirea consumatorilor;
b) Unitati de productie culinara;
c) Unitati de depozitare, sortare, conservare si
pastrare a materialelor prime si marfurilor.
a) Unitatile pentru
servirea
consumatorilor pot
fi
clasificate, dupa modul de servire si sortimentele de
marfuri desfacute astfel:
I. Unitati de alimentatie publica pentru
desfacerea prioritara a preparatelor culinare
II. Unitati
de
preponderant recreative
b) Unitatile de productie culinara

alimentatie

publica

c) Pivnitele, magaziile, ghetariile, camerele frigorifice


Pentru spatiile destinate consumatorilor este
nevoie de (si in domeniul restauratiei cat si in domeniul
gastronomiei):

Mobilierul holurilor de primire, garderobei si a


camerelor:

Fotolii, canapele, masute, cuiere, suporturi,


paturi, comode, dulapuri, etc.

Mobilierul salilor de servire:

Mese de servit de diferite forme din diferite


materiale;

Scaune, tapisate, netapisate, cu spatar sau


fara, tabureti, scaune pentru bar, etc.

Mese de serviciu ( console ), pentru pastrarea


inventarului de servire;

Mese gheridon ( masuta, folosita ca servanta in


procesul de prezentare, portionare, transare);

Inventarul textil:

Fete de masa ( din diferite materiale);

Naproanele, de dimensiunea mesei, acopera


fetele de masa pentru a le proteja, sunt din
diferite materiale;

Servetelul de panza, folosit fie de consumatori,


fie pentru protectia unor produse;

Draperii, perdele,covoare, machete, huse.

Cearsafuri, prosoape, lenjerie de pat

Alte obiecte de inventar:

Caruciorul de prezentare si servire;

Placile radiante, din aluminiu;

Console mobile cu instalatii frigorifice;

Frapierele;

Vesela de portelan, faianta si sticla; tacamurile,


de cea mai mare varietate.

Necesarul sanitar pentru fiecare camera : cada,


oglinda, obiecte de uz sanitar, detergenti,
cosmetice etc.

Valoarea totala a amenajarilor si dotarilor va fi de


250.000 Euro:

Cladire: 100.000 Euro

Dotari materiale: 330.000 Euro

VI. ANALIZA SWOT A PENSIUNII TURISTICE.

Puncte tari

Puncte slabe

Servicii de calitate si foarte Lipsa covorului asfaltic pe o


variate
distanta de 2 km
Raportul
favorabil
Strategie
de
eficienta

calitate/pret Distanta de 4 km de la sosea


Lipsa
sistemului
marketing
informational performant

Lipsa concurentei directe


Personal calificat si amabil
Localizarea
pensiunii
mijlocul naturii

in

Amenintari

Oportunitati
Posibilitati de obtinere
unor granturi Phare

Deschiderea unor pensiuni


sau restaurante similare

Cresterea cererii in turism


Utilizarea la scara tot mai
larga a internetului (rezervari
on-line)

VII. PLANUL OPERATIONAL SI OBIECTIVE

Etapele operationale ce vor defini implementarea planului


investitional sunt cuprinse in diagrama urmatoare:
Operatiuni

Anul I
1 2 3 4 5 6 7 8 9 1
0

Proiecte,
avize

aprobari, X X

Amenajare spatiu
Achizitie
mobilier,
utilaje de bucatarie
si alte echipamente

X X X
X X

Transportul,
montarea si probele
utilajelor

Recrutare,
selectare, angajare
personal

X X

Instruire si verificare
personal
Inaugurarea
pensiunii

1
1

1
2

Amenajarile necesare vor fi realizate de firma Expert


Construct, conform devizului de cheltuieli antecalculat cu
ocazia intocmirii planului de afaceri. Societatea are o
experienta de 15 ani in astfel de activitati.
Activitatea de marketing si promovare vor fi conduse de
doamna Bustean Ioana, actualul director comercial al
societatii. Raspandirea pliantelor si fluturaselor va incepe cu
o luna inainte de deschiderea pensiunii, iar reclamele in
presa si televiziune vor fi difuzate in saptamana
inaugurarii. Pentru completarea promovarii va fi deschis si
site-ul pe internet al pensiunii, aceasta realizandu-se tot in
saptamana inaugurarii.
Utilajele de bucatarie vor fi achizitionate de la S.C. Alfa
S.R.L., care in urma unei selectii de oferta (3 ofertanti) a
propus cel mai bun raport calitate/pret. Pentru dotarea
camerelor cu mobilier, precum si pentru receptie si celelalte
incaperi aferente, a fost ales furnizorul S.C. MobExpres S.R.L.
Periodic se vor organiza tombole/concursuri pentru
clientii pensiunii, formularele completate cu aceasta ocazie
vor cuprinde o serie de intrebari prin care se va obtine
feedback din partea acestora. Numarul si caracterul
reclamatiilor vor intra si ele in analiza calitatii ofertei de
produse si servicii si a imaginii percepute de clienti.
Strategia generala a afacerii, marketingul si evidenta
financiar-contabila vor fi conduse la nivelul comitetului
director al firmei, insa fiecare compartiment isi va desfasura
activitatea sub conducerea unui sef.
Programul de functionare al pensiunii se va derula astfel:

Pentru unitatea de cazare: se va realiza non stop,


adica de la ora 0.00-24.00.

Pentru restaurant: 8.00-23.00.

Pentru activitatile de agrement: 10.00-20.00.

Formatia de lucru in unitatile gastronomice este


constituita astfel :
Personal de conducere:
Patronatul;
Ospatar principal ( sef de sala);
Personal de productie:
Bucatar-cofetar
Bucatar-cofetar ( specialist );
Personal servire:
Ospatar
Barman
Vanzator
Ajutor ospatar ( picol );
Personal economic:
Contabil unitate;
Personal tehnic:
Mecanic, lacatus, tamplar, fochist pe complex de
unitate;
Personal auxiliar:

Portar, bagajist;
Muncitor bucatar ( sectii de productie );
Muncitor intretinere spatii de productie, servire, oficii;
Muncitor intretinere grupuri sanitare;

VIII. PLANUL DE RESURSE UMANE. MODALITATI DE


CONTROL
In serviciile turistice, ca in orice fel de servicii de altfel,
cea mai importanta resursa este cea umana (mixul de
marketing in turism, adica cei 4 P sunt: personalul,
personalul, personalul si personalul ) pentru ca angajatii
intra in contact direct cu clientii, fiind direct responsabili de
serviciile oferite. Calitatea serviciului turistic depinde deci de
personal in primul rand, astfel incat daca primirea nu este
realizata asa cum trebuie incat turistului sa ii faca o
deosebita placere cazarea, alimentatia publica, agrementul
la aceasta unitate turistica, parerea lui despre serviciul
turistic va fi negativa indifferent de dotarile camerelor sau de
gustul mancarii. Din acest motiv, selectia, pregatirea si
motivarea angajatilor trebuie realizata meticulos si intr-un
mod cat mai profesionist. Investitia in resursa umana este
esentiala pentru asigurarea continuitatii si a construirii
echipei.

1. Structura personalului

a). Structura personalului firmei noastre pe functii se


prezinta astfel (aceasta a fost realizata in functie de nevoile
principale ale unitatii turistice):
Functia

Numar

Studii,
calificare Salar
minime
individual
net (lei)

Manageri

Superioare

Bucatar

Medii, atestate in 1050


domeniu

Ajutori
bucatari

Medii

600

Ospatari

Medii

700

Ajutori
ospatari

Medii

500

Receptioneri

Superioare
turism

Cameriste

Medii

500

Sofer

Medii

600

Contabila

Superioare

1200

3000

in 750

Femeie
serviciu

de 2

Medii

500

Muncitor
necalificat

Medii

400

Barman

Medii

700

Bagajist

Medii

500

Total angajati 29

11 000

b). Descrierea echipei manageriale.


Conducerea societatii este asigurata de o echipa de
doua persoane, cu vaste cunostinte in domeniu.
Componenta acesteia este:

Mos Mirela Teodora (35 ani) director general. Este


absolventa a facultatii de Stiinte Economice Oradea si
detine 3 diplome de absolvire a unor cursuri in
domeniul
alimentatiei
publice,
turismului
si
management. Are experinta de 10 ani in domeniul
alimentatiei publice si turismului.

Bustean Ioana-Maria (35 ani) director de merketing.


Este absolventa a Facultatii de Stiinte Economice
Oradea si detine 3 diplome de absolvire a unor cursuri
in domeniul turismului, alimentatiei publice si
marketing-ului. Are experinta de 10 ani in domeniul
turismului si al marketing-ului.

Proprietarii afacerii sunt tot cei doi directori, fiecare avand


50% actiuni.
2. Politica de management a resurselor umane
Pentru recrutarea, selectia si angajarea personalului ce
dispune de abilitatile, studiile si experienta necesare
atingerii parametrilor solicitati de conducere s-au alocat 2
luni. In acest timp, s-au dat anunturi de angajare in ziarele
locale si pe internet, adunandu-se 87 de CV-uri si scrisori de
intentie. Dupa primirea cererilor de angajare, a urmat etapa
selectiei potentialilor angajati si planificarea acestora la
interviu. Cei ramasi in urma interviului, vor urma ultima
etapa de selectie si apoi cei corespunzatori vor fi angajati.
Se vor organiza programe de pregatire comuna a
angajatilor, precum si niste traininguri pentru cunoasterea
angajatilor intre ei, pentru a constientiza importanta
fiecaruia in fluxul oraganizational. Astfel se vor defini
termenii de: proactivitate, eficienta personala si in munca,
comunicare interna si externa, precum si comunicarea
verbala si cea paraverbala. In acest scop se vor tine niste
cursuri timp de 2 saptamani, de luni pana vineri, cate 2 ore
pe zi.
Se va pune accentual pe pregatirea continua cu
componenta profesionala, care se doreste a fi dezvoltata
odata cu cresterea progresiva a calitatii serviciilor oferite:

Cursuri de limbi straine, in functie de necesitati


(germana, engleza, franceza, italianz etc.)

Cursuri de specializare/perfectionare specifice pentru


fiecare meserie in parte, in functie de abilitatile fiecarui
angajat (ospatari, bucatari, barmani, receptioneri)

Serviciile turistice sunt intr-o continua dezvoltare, din


acest motiv este important sa investim in anagajati, sa le
dezvoltam permanent abilitatile personale si profesionale.
Intregul personal va fi angajat cu carte de munca,
remunerarea sa se face prin salariu fix si se vor acorda prime
cu ocazia anumitor evenimente sau obtinerii unor rezultate
deosebite. Evolutia salariala si primele se vor corela cu
rezultatele individuale ale fiecarui angajat.
Nevoile de angajari dupa deschidere
Se pot identifica mai multe posibilitati in care va trebui
apelat la angajari:

In cazul demisiei unui salariat

Dezvoltarea activitatii

Sezonier

Profilul candidatului este urmatorul:

Persoane cu studiile minim medii

Persoane disponibile pentru program prelungit

Persoane prezentabile

Persoane cu experienta profesionala in domeniul


pentru care aplica

Persoane care vorbesc cat mai multe limbi straine

Persoane comunicative

Persoane corecte

Persoane prietenoase, sociabile care sa poata forma


un tot unitary, in urma realizarii unei echipe

3. Comportamentul angajatilor
Lucratorii hotelieri trebuie sa isi puna in valoare
calitatile, cunostintele si competentele profesionale printr-o
atitudine plina de politete si solicitudine fata de client.
Principalele reguli de comportament profesional se
refera la salut, tinuta fizica si vestimentara, conversatie,
gestica. Regulile de baza ale stabilirii unui contract personal
sunt:
zambiti;
stabiliti contactul privirii;
acordati intreaga atentie;
percepeti limbajul corpului interlocutorului;
adaptati-va la limbajul utilizat de interlocutor;
aratati ca, neconditionat, respectati si acceptati
persoana, fara sa va preocupe problemele de rasa,
sex, cultura, etc.
utilizati numele persoanei;
fiti calm si increzator.
Un posibil cod al hotelierului ar putea cuprinde urmatoarele
idei:
Clientul este cea mai importanta persoana;
Nu clientul depinde de noi, noi depindem de el.

Clientul nu este o intrerupere a muncii noastre, el


este scopul ei.
Clientul nu este o cifra statistica, ci o fiinta umana,
ca si noi.
Clientul este cel ce ne comanda serviciile, datoria
noastra este de a le indeplini.
Clientul merita tratamentul cel mai curtenitor si mai
atent pe care i-l putem da.
O situatie particulara este data de vanzarea directa la
receptia hotelului, in cazul unui client fara rezervare, care
solicita
o
camera.
Comportamentul
receptionerului
determina prima impresie a clientului.
Un comportament profesional adecvat contribuie la
atingerea obiectivului principal, de castigare si pastrare a
clientilor, care vor reveni la hotel. Alegerea este emotionala
in 90% din cazuri. Fidelizarea clientilor poate fi interpretata
ca o vanzare in perspective si asigura nu numai un grad de
ocupare ridicat in viitor, ci si posibilitatea reducerii
cheltuielilor de promovare pentru atragerea de noi clienti. Un
client satisfacut este cea mai buna publicitate si pentru alti
clienti.
O atitudine de bun vanzator va asigura nu doar revenirea
clientilor la hotel, ci si utilizarea de catre clienti a altor
servicii oferite (restaurant, piscine etc.), de pe urma carora
se pot obtine incasari suplimentare. La aceasta concura
cunoasterea intregii oferte de catre fiecare lucrator, care
astfel va putea sa recomande clientului si alte servicii oferite
de hotel.
4. Motivarea personalului.

Pentru ca si angajatii sa fie multumiti, pentru ca ei sa


realizeze o munca mai eficienta, acestia trebuie motivati. O
tehnica de motivare indicata pentru a impulsiona efortul
angajatilor este data de prospectul premiilor dorite de
angajati: bani, recunoastere, promovare, cadouri etc. Daca
eforturile duc la performanta si performanta aduce castiguri
suplimentare, angajatul este satisfacut si motivat sa depuna
efort din nou.
Alte metode de motivare:

Organizarea de petreceri pentru angajati

Atentii cu ocazia sarbatorilor, evenimentelor personale


(zile de nastere, aniversari etc.)

Critica prin feedback (constructiva) intotdeauna in


particular

Asigurarea unor conditii speciale de munca


Interesul in problemele personale ale angajatului (pana
la o anumita limita)
Angajatul lunii
5. Dezvoltare organizationala

[B.I.1]
Dezvoltarea organizationala se refera la latura
organizatorica a activitatii din punctul de vedere al resursei
umane existente in unitate. Aici intervin 2 elemente
esentiale specifice care impun ordine organizatorica si in
acelasi timp unitate:

Jobdescription (Fisa postului)

R.O.I. (Regulamentul de ordine interioara)

Fisele postului sunt practic o anexa necesara la contractul de


munca prin care angajatorul comunica angajatului
responsabilitatile si sarcinile de lucru. Fisele de post sunt
specifice pentru fiecare pozitie in parte. Acestea sunt atasate
planului prin anexele: 1 9.
Regulamentul de ordine interioara este necesar in
orice organizatie, deoarece orice activitate trebuie
coordonata in functie de anumite reguli, care faciliteaza atat
comunicarea interna cat si modul de desfasurare in cele mai
bune conditii a muncii. Regulamentul de ordine interioara
trebuie impus de conducere, dar trebuie acceptat de
angajati. Acestia pot avea initiativa de a contribui la
realizarea setului de reguli conform careia isi vor desfasura
activitatea. Respecatrea regulilor este o conditie esentiala
pentru angajati.

Reguli propuse:

Punctualitate: daca programul de lucru incepe la ora


8, in acel moment angajatul este pregatit 100% pentru
munca

Aspectul fizic: calitatile fizice si fiziologice se refera la


aspectul exterior al lucratorului, la integritatea
corporala,
la
starea
fizionomica,
dimensiunile
antropometrice, la conditii pe care trebuie sa le
indeplineasca o persoana pentru a fi apta pentru
practicarea meseriei de lucrator in alimentatie publica.
Fizionomia, trebuie sa fie placuta, atragatoare, fara

defecte
vizibile
(pielea
excesiv
de
pigmentata,patata, lipsa unei falange de la mana etc.).
Vorbirea trebuie sa fie clara, sa se exprime fara
dificultati, iar dantura sa fie completa si ingrijita. Talia
trebuie sa fie potrivita, picioarele drepte, mersul
uniform si regulat, fara infirmitati. Pielea palmei si a
degetelor sa fie permanent ingrijita, catifelata, unghiile
taiate scurt si bine ingrijite; dexteritate la lucru cu
ambele maini. Functiile senzoriale (vedere, mirosul,
gustul, auzul si pipaitul) sa functioneze perfect.
Intreaga tinuta fizica a lucratorului trebuie sa exprime
eleganta, sobrietate, prestanta, robustete, sanatate
etc. Pentru mentinerea si completarea acestor calitati,
se impune si un regim de viata corespunzator, adoptat
de fiecare lucrator , care trebuie sa-si ia unele masuri
igienico-sanitare cu privire la organizarea rationala a
somnului si repausului, evitarea excesului de tutun, de
bauturi alcoolice. Abuzul de farduri, lacul de unghii
strident, bijuteriile excesive, ca si folosirea unor
parfumuri sau deodorante puternice vor fi evitate in
timpul serviciului, deoarece impieteaza asupra
sobrietatii si seriozitatii tinutei.

Secretul profesional: angajatii nu au voie sa divulge


date despre modul de organizare a fluxului de
personal, a fluxului de productie, despre ingredientele
speciale utilizate de bucatari, despre furnizori, despre
aspecte legate de operatiunile financiare ale firmei
(incasari, cheltuieli, investitii).

Disciplina: se impune la nivel personal prin limbaj si


comportament;

Corectitudine: este interzisa insusirea de catre


angajati a oricarui bun sau valoare materiala ce nu I se
cuvine ;

Relatii cu clientii: sunt strict interzise in timpul


serviciului alte relatii decat cele profesionale ale
angajatilor cu clientii, indiferent de circumstante ;

Cei ce nu vor respecta aceste reguli vor fi sanctionati


in functie de gravitatea faptei mergand pana la
desfacerea contractului de munca, iar in cazuri mai
grave se va apela la organele de politie.

IX.PLANUL FINANCIAR.
Necesarul de finantare
Destinatia fondurilor
Pentru realizarea proiectului de investitii specificat
societatea identifica un necesar de finantare de 375.000
Euro, suma care se argumenteaza astfel:
Alocari de fonduri
- constructie imobil achizitie teren
- constructie cladire

Suma
30.000 Euro
100.000 Euro

- amenajari

200.000 Euro

- utilaje bucatarie, mobilier, dotari camere si


receptie

230.000 Euro

Total necesar

560.000 Euro

Acoperit de surse proprii

100.000 Euro

Necesar de finantare

460.000 Euro

Pentru imobilul in care se va amenaja restaurantul, s-a


platit 30.000 Euro, constand in valoarea terenului pe care s-a
construit pensiunea, si 50.000 Euro reprezentand avansul
pentru constructia cladirii, reprezentand 50% din valoarea
constructiei.
Valoarea
amenajarilor
rezulta
dintr-un
deviz
antecalculat de societatea ce va efectua aceste lucrari.
Sumele necesare ahizitionarii utilajelor de bucatarie,
mobilierului si dotarilor sunt conforme cu rezultatul selectiei
de oferta si studiilor de piata efectuate.
Modul de finantare
Se intentioneaza ca necesarul de finantare astfel
obtinut sa fie acoperit prin obtinerea unui credit din partea
unei institutii specializate. Previziunile financiare s-au facut
sub premisele obtinerii unui imprumut pe termen lung de
460.000 Euro, a carui rambursare se va face in 5 ani prin
rate egale si dobanda calculata la sold. Rata dobanzii
creditului in valuta ce a fost utilizata in proiectiile financiare
este de 10%.

Beneficiul finantatorului

Pentru suma imprumutata (460.000 Euro) institutia


creditoare va primi o dobanda la sold de 10% pe an. Conform
programului de rambursare a imprumutului, pana la
momentul recuperarii totale a sumelor avansate, finantatorul
va incasa o dobanda totala de 2.870.000 mii lei (70.000
Euro, pentru un curs al Euro de 41.000 lei/Euro). Societatea
Bustean&Mos SA va garanta imprumutul primit printr-un
contract de gaj si ipoteca asupra activelor societatii.
Ipotezele previziunii
Volumul vanzarilor
Cifra de afaceri se previzioneaza ca va avea
urmatoarea structura: 65% din aceasta va reprezenta
vanzarile din domeniul alimentatiei publice, 25% din
domeniul hotelier si 10% din agrement. Pentru anul 2010 se
previzioneaza un grad de ocupare de 30% al unitatilor de
cazare si cresterea volumului vanzarilor produselor de
gastronomie si a activitatilor de agrement. Pentru anii 2011
si 2012 se previzioneaza o crestere a gradului de ocupare la
60% si cresterea vanzarilor in celelalte domenii cu peste
25%, datorita: sporirii reclamei si promovarii, imbunatatirea
calitatii, deschiderea terasei, amenajarea terenului de sport.
Elemente de cost
Costul marfurilor vandute se va situa la aproximativ
45% din vanzari si reprezinta cca. 13% din volumul
cheltuielilor de exploatare. Cheltuielile cu materii prime
anticipate
pentru
perioada
de
previziune constituie
aproximativ 60% din totalul cheltuielilor de exploatare.
Nivelul costurilor indirecte ale societatii se situeaza la
aproximativ 11% din totalul cheltuielilor de exploatare, iar
cheltuielile cu amortizarile reprezinta aproximativ 3% din
acestea din urma.

Cheltuielile cu dobanzile s-au dimensionat in raport cu


programul de rambursare a imprumutului, la o rata a
dobanzii de 10% pentru imprumuturi in valuta. Imprumutul
solicitat va fi de 460.000 Euro, cu rambursare in 5 ani prin
rate egale si dobanda calculata la sold. S-a considerat o
perioada de gratie de 1 an.
Planul de rambursare
-EuroAnul 2008

Rambursa
re
Dobanzi
Anuitati

Anul
2009

Anul
2010

87.500

87.500

35.000

26.250

17.500

35.000

113.75
0

105.00
0

Anul
2011

Anul
2012

87.500

87.500

8.750

96.250

87.500

Activele fixe si amortizarea lor


Societatea detine la data intocmirii planului active fixe
in valoare neta de 250.000 Euro. Sistemul de amortizare
adoptat este cel liniar, cota de amortizare globala anuala
fiind de aproximativ 5% din valoarea contabila.
Stocurile
Valoarea stocurilor este destul de mica, avand in
vedere specificul activitatii, determinand astfel o viteza de
rotatie a acestora foarte mare. Structura lor este
reprezentata de marfuri (51%), materii prime (19%), produse
finite (9%), ambalaje (8%) si produse consumabile

(13%). Datorita controlului periodic al calitatii ingredientelor


utilizate in restauratie s-a anticipat o diminuare a volumului
stocurilor.

Disponibilitatile banesti
Se previzioneaza o situatie echilibrata la nivelul
trezoreriei, fara descoperiri de cont si fara pericolul unor
dezehilibre monetare. Excedentul de trezorerie anual va fi
repartizat catre dividende.
Politica de obtinere a creditului furnizor
Neachitarea imediata a datoriilor catre furnizorii de
produse de alimentatie publica constituie o politica ce va
avea loc, datorita stabilirii unei relatii bazate pe incredere
intre societate si furnizori.
Datoriile catre bugetul statului
Acestea sunt reprezentate de contributia firmei si
retinerile din salariile angajatilor pentru CAS, fond de
sanatate, somaj, impozit pe salarii, si alte contributii. Toate
aceste contributii ale firmei de ridica la aproximativ 38% din
Fondul de salarii, iar aportul salariatilor la CAS, fonduri si
impozite se ridica la aproximativ 30% din Fondul de salarii.
Impozitul pe profit
Acest element s-a calculat utilizand o cota de
impozitare de 25% pentru intreaga perioada de previziune.
Dividendele

In urma politicii de alocare a excedentelor de numerar


anticipate, dividendele repartizate anual pe perioada de
previziune au fost calculate la nivelul a 75% in 2009, 60% in
2010 si 100% in ultimii 3 ani din profitul net anticipat.

Capitalul social
Valoarea capitalului social va ramane constanta pe
parcursul celor 5 ani de activitate previzionati.
Indicatori financiari
Pragul de rentabilitate si analiza de senzitivitate
Calculul cifrei de afaceri la prag

CA2005 = CF2005/ MCV2005 =


11.731.862.620 Lei

3.672.073.000/

31.3%

Unde:
CA= cifra de afaceri la prag;
CF= cheltuieli fixe;
MCV%= rata marjei cifrei de afaceri asupra cheltuielilor
variabile.
In conditiile volumului de acitivitate anticipat pentru
exercitiul anului 2009, valoarea astfel obtinuta se traduce
printr-o cifra de afaceri la prag lunara de aproximativ
977.655 lei.
Determinarea intervalului de siguranta

i = Cap Capr = 2000000- 1173186= 882681 lei


unde:
Cap = cifra de afaceri prognozata;
Capr = cifra de afaceri la prag.
Acest indicator exprima gradul de risc al exploatarii.
Cu cat valoarea lui este mai mare cu atat riscul este mai mic,
cu alte cuvinte, activitatea de exploatare se situeaza mai
eparte de nivelul minim de profitabilitate. In cazul exercitiului
anului 2008 indicatorul pune in evidenta o situatie
favorabila, cifra de afaceri prognozata depasind pragul de
rentabilitate cu aproximativ 164%.
Pentru intreaga perioada de previziune evolutia
intervalului de siguranta este prezentata in tabelul urmator:
-mii leiExplicatii

2008 2009 2010

2011

2012

Cifra
de
4434
afaceri
4000 4200
prognozata

4594

4653

Cifra
afaceri
prag

2398

2410

de
2367
la 2173 2234

Interval
de
siguranta

108
2

106
5

1266

1396

1443

4. Indicatori de evaluare a proiectului de investitii


a) Determinarea ratei interne de rentabilitate financiara
(RIR)
Acest indicator a fost determinat considerand o
perioada de functionare a investitiei de 10 ani, si
reprezinta acea valoare a ratei de actualizare pentru care
valoarea neta actualizat este nula. In urma calculelor
efectuate, rata de actualizare pentru care valoarea
actualizata a venitului net este nula se situeaza in
intervalul 47% - 48%.Conform calculelor cea mai potrivita
valoare a lui RIR este de 48%.
b) Determinarea valorii actualizate nete a proiectului
Pentru calcularea acestui indicator pentru o perioada de
viata economica a proiectului de 10 ani s-a utilizat o rata
de actualizare de 17% formata din 10% rata medie a
dobanzii la creditele in valuta si 7% factorul de risc pentru
proiectiile realizate.
Calculele ne conduc la un VAN de 4034 mii lei prin
actualizarea cash-flow-urilor nete ale proiectului de
investitii cu rata de mai sus. Proiectiile financiare se
bazeaza pe o abordare a evolutiei afacerii in preturi
constante.
c) Termenul de recuperare al investitiei

Termenul de recuperare exprima intervalul de timp


necesar recuperarii capitalului investit prin intrarile nete
de trezorerie medii anuale actualizate generate de proiect.
Rezultatele ne conduc la un termen de recuperare de
aproximativ 6 ani apreciat ca fiind bun comparativ cu
durata de viata a proiectului, ce este de cel putin 10 ani.