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CAPITULO I. ANTEPROYECTO
CAPITULO II. ESTUDIO DE MERCADO
2.1 ESTUDIO DEL ENTORNO
2.2 ESTUDIO DEL PRODUCTO
2.3 ESTUDIO DE LA POBLACION
2.4 ESTUDIO DE LA DEMANDA
2.5 ESTUDIO DE LA OFETA
2.6 DEFICIT
2.7 PLAN COMERCIAL
2.8 DISTRIBUCION
2.9 PROMOCION
CAPITULO III. ESTUDIO TECNICO
3.1 TAMAO
3.2 LOCALIZACION
3.3 INGENIERIA
CAPITULO IV. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
4.1 MISION, VISION Y OBJETIVOS
4.2 DISEO
CAPITULO V. ESTUDIO FINANCIERO
5.1 DETALLE DE LAS INVERSIONES
5.2 INVERSIONES
5.3 FUENTES DE FINANCIACION
5.4 SERVICIO DE LA DEUDA
INTRODUCCIN
El objetivo de este trabajo es estudiar la factibilidad de la creacin de una planta
procesadora de embutidos de alta calidad en la cuidad de Pasto, y con ello analizar la
competitividad de las plantas productoras de embutidos existentes en la ciudad, es decir, la
capacidad de afrontar los retos del mercado de los crnicos.
Este trabajo constituye un aporte al estudio de la problemtica de la calidad en la
produccin de embutidos de esta ciudad, el cual no ha sido estudiado a profundidad, pues, a
pesar de que existen estudios formales que dan cuenta de la produccin regional de
embutidos, se encuentran desactualizadas por lo que no logran explicar adecuadamente las
condiciones actuales del procesamiento de los crnicos. El trabajo adems, sirve como
soporte bibliogrfico para otras investigaciones sobre el tema, que se puedan presentar por
la importancia del subsector de los embutidos en la generacin de empleo y su aporte a la
economa regional.
El trabajo en primer lugar, presenta el planteamiento del problema y su formulacin y
sistematizacin a travs del enfoque de marco lgico, posteriormente se plantean los
objetivos a alcanzar y luego un breve merco de referencia donde se distinguen las
caractersticas de la produccin de embutidos y su influencia en la ciudad donde se realiza,
y adems se presenta un breve resumen de los antecedentes de la produccin de embutidos
en la ciudad de Pasto.
La investigacin se realizar mediante consultar de varias fuentes secundarias, electrnicas
y la informacin suministrada en encuestas realizadas a consumidores y productores de
embutidos, se tendr en cuenta las diferentes tesis de grado del programa de economa de la
Universidad de Nario y de otras universidades de la ciudad; adems, se acudir a visitar
algunas instituciones estatales que manejan lo relacionado con el tema como son: DANE,
Cmara de Comercio de Pasto, SENA, Banco de la Repblica, etc.
CAPITULO I. ANTEPROYECTO
I. DEFINICION DEL TEMA
TEMA: Estudio de factibilidad econmica para la creacin de una planta procesadora de
embutidos de alta calidad en la ciudad de Pasto.
II. FORMULACION Y SISTEMATIZACION DEL PROBLEMA
MARCO LOGICO
La formulacin del problema se desarrollar dentro del Enfoque de Marco lgico, el cual
permite delimitar el rea de actuacin, en donde se precisan los afectados y/o protagonistas
de la futura inversin, la identificacin de los problemas y se establecen las propuestas de
solucin. El marco lgico comprende una serie de anlisis a: los involucrados, los
problemas, los objetivos y el estudio de las alternativas.
2.1.1 ANALISIS DE LOS INVOLUCRADOS
El anlisis de los involucrados describe al conjunto de agentes sociales que se relacionan,
con el tema propuesto. Aqu los involucrados son:
BENEFICIARIOS
PERJUDICADOS/
DIRECTOS
INDIRECTOS
OPONENTES
CONSUMIDORES:
PROVEEDORES:
COMPETENCIA
*Familias
REGIONAL:
*Puntos de comidas
*De maquinaria y
*Productos crnicos la
rpidas
tecnologa
Holandesa.
*Restaurantes
*Salsamentaria de
DISTRIBUIDORES:
Villa Mara
*Supermercados
*Santa Anita
*Tiendas
*Porkilandia
*Graneros
*Productos crnicos la
*Puntos de venta
Sevillana
*San Fernando
*Establecimientos sin
registro mercantil
COMPETENCIA
NACIONAL:
*Zen
*Rica Rondo
*Suizo
Una vez definidos los presuntos involucrados del proyecto, se procede a establecer el
anlisis de las causas y los efectos negativos que afectan al problema central, a travs de un
rbol de problemas.
Como problema central tenemos la baja calidad en la produccin de embutidos en la ciudad
de Pasto; esta situacin es causada principalmente por la baja capacidad empresarial para la
creacin de industria a gran escala y eficiente, ya que las industrias procesadoras de
productos crnicos existentes presentan generalmente una inadecuada utilizacin de los
recursos acompaada del uso de
utilizada por los productores de carcter nacional (Zen, Rica Rondo, Suizo); a esto se le
suma la baja calificacin de la mano de obra utilizada.
hace que se presente un rezago econmico de nuestra regin, provocando una menor
competitividad en el mercado con altos costos de produccin y por ello con altos precios
que no se ajustan a la calidad de los productos.
Otra de las causas de la baja calidad de la produccin de embutidos en la ciudad depende en
gran parte de los procesos de produccin (en especial de los pequeos productores), que
es causada por la deficiente seleccin de materias primas, as mismo el alto contenido de
sustancias perjudiciales para la salud como son las grasas y el excesivo uso de conservantes
y edulcolorantes; adems las condiciones sanitarias de los lugares de sacrificio (mataderos)
no son las mas adecuadas lo que reduce la calidad de las carnes a procesar. Tambin se
observa que la mayora de los pequeos productores utilizan empaques no apropiados para
el producto. Esta baja capacidad en procesos de produccin, provoca una baja demanda de
los productos de la regin que se caracteriza por la propensin a incrementar el grado de
colesterol en los consumidores. Adems el grado de confianza de la poblacin se ve
disminuido.
ARBOL DE PROBLEMAS
BAJO
DE CONFIANZA EN
ALTO GRADO DE COLESTEROL EN
LOSGRADO
COSUMIDORES
ALTOS PRECIOS QUE NO SE AJUSTAN A LA CALIDAD DE LOS PRODUCTOS
MENOR COMPETITIVIDAD EN EL MERCADO
BAJA CAPACIDAD EMPRESARIAL PARA LA CREACION DE UNA INDUSTRIA A GRAN ESCALA Y EFICIENTE
BAJA CAPACIDAD EN PROCESOS DE PRODUCCION
ARBOL DE OBJETIVOS
BAJO GRADO
DE
DISMINUYEN
COSTOS
DE PRODUC
PRECIOS ACORDES A LA CALIDAD DE
LOS PRODUCTOS
INCREMENTA COMPETITIVIDAD EN EL MERCADO
EFICIENTES
Sin embargo, es necesario establecer cual de las dos alternativas tiene mayores
posibilidades par solucionar el problema planteado, considerando una serie de criterios
que hemos establecido que se exponen a continuacin:
ANALISIS CUANTITATIVO DE ALTERNATIVAS
ALTERNATIVAS
COEFICIENTE
ALTERNATIVA 1:
ALTERNATIVA 2:
CRITERIOS
COSTO
TIEMPO DE DURACION
EFICIENCIA
FINANCIACION
DESARROLLO
0.10
0.10
0.15
0.10
0.15
2
3
5
4
5
0.20
0.30
0.75
0.40
0.75
5
5
3
2
2
0.50
0.50
0.45
0.20
0.30
AGROINDUSTRIAL
IMPACTO SOCIAL
RIESGOS
VIABILIDAD
TOTAL
0.15
0.10
0.15
1.0
5
3
5
32
0.75
0.30
0.75
4.20
3
3
4
27
0.45
0.30
0.60
3.20
CONVENCIONES:
5 = EXCELENTE
4 = BUENO
3 = ACEPTABLE
2 = DEFICIENTE
1 = MALA
Cmo medir los resultados finales de la creacin de una planta procesado planta de
embutidos de alta calidad en la cuidad de Pasto?
III. OBJETIVOS
3.1 OBJETIVO GENERAL: Demostrar la factibilidad de la creacin de una planta
procesadora de embutidos de alta calidad en la ciudad de Pasto.
3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS:
Realizar un estudio de mercado de los embutidos en la ciudad de Pasto, que
comprende el anlisis de cada uno de los agentes que intervienen en este:
consumidores, productores, distribuidores y proveedores. As mismo analizar el
entorno a nivel interno y externo, y el correspondiente anlisis de
comercializacin del producto.
Estudiar la viabilidad tcnica para la creacin de una planta procesadora de
embutidos de alta calidad en la cuidad de Pasto, que comprende el estudio del
tamao, localizacin y la ingeniera del proyecto.
V. MARCO REFERENCIAL
5.1 MARCO TEORICO
La industria de la carne, a diferencia de la mayora de las grandes industrias modernas,
asienta sus races en los tiempos prehistricos. Aparecen ya en la ms antigua literatura
referencias tan casuales que parece probable que ciertas prcticas de conservacin de la
carne eran ya de conocimiento comn. Los aborgenes de Amrica disecaban la carne;
las tcnicas de ahumando y salazn eran conocidas antes del tiempo de Homero, la
elaboracin y especiado de algunos tipos de embutidos era comn en Europa y en la
zona mediterrnea mucho antes del tiempo de los csares1.
La creciente importancia y profundidad de la investigacin del procesado de la carne y
de otros alimentos hace necesario que los dirigen las industrias de la carne e industrias
1 PRICE, James y SCHWEIGERT, Bernard. (1994). Ciencia de la carne y de los
productos crnicos. Editorial ACRIBIA S.A. Zaragoza. Espaa. p. 11
inmediatamente.
mejoraban con la adicin de especias y otros condimentos, as tambin los productos era
ms manejable dentro de envases construidos con el tracto intestinal de animales. 4
La elaboracin de embutidos, antes tomado como un arte, se basa ahora en una ciencia
altamente sofisticada. Cada da surgen nuevos conocimientos desde la industria o los
laboratorios gubernamentales o las universidades. Adems, las innovaciones que tienen
lugar en la ingeniera mecnica en todos los puntos del proceso de produccin desde la
manufactura hasta el envasado hacen de la elaboracin de embutidos una de las reas de
la industria crnica ms dinmicas.
La produccin industrial de estos productos no fue rentable hasta que la ciencia, en
especial la microbiologa, la bioqumica y las investigaciones sobre las protenas
aclararon muchos de los procesos que tienen lugar en las distintas fases de la
elaboracin de los embutidos.5
2 Ibidem. pp. 6-7
3 Ibidem. p. 415
4 Ibidem.
5 SCHIFFNER, Eberhard. (1996). Elaboracin casera de carne y embutidos. Editorial
ACRIBIA S.A. Zaragoza. Espaa. p. 84
Estos conocimientos cientficos se aplican desde hace tiempo a nivel industrial, pero a
nivel de elaboracin casera el alto ndice de producciones fallidas parece indicar que
an no se aplican rutinariamente.
La demanda ha influido grandemente en el desarrollo de la industria del embutido en los
Estados Unidos. Las mejoras en los mtodos de refrigeracin, envasado y distribucin
han hecho posible que incluso pequeos fabricantes locales con una identidad especfica
alcancen varios puntos de comercializacin. Peridicamente, la industria del embutido
sufre el ataque de expertos que auguran horribles consecuencias derivadas del consumo
de embutidos. La industria del embutido, sin embargo, contina sobreviviendo como tal
desde hace siglos.6
Actualmente la expansin de los productos alimenticios procesados y comercializados
por las compaas alimentarias es continua. Conforme aumente el conocimiento de las
caractersticas qumicas y propiedades funcionales de los constituyentes de los
alimentos (carbohidratos, protenas y grasas), las diferencias entre las varias ramas de la
industria alimentaria (de carne, pollo, pescado, etc.) sern cada vez menos acusadas.
Pese a que el filete de vaca o chuleta de cerdo permanecern todava bastante tiempo,
en el comercio aparecern cada vez ms a menudo productos crnicos formulados y
otros alimentos de composicin, calidad sensorial (aspecto, textura, aroma y sabor),
valor nutritivo, seguridad qumica y microbiolgica y caractersticas de uso controlado.7
La carne es un producto costoso y difcil de conservar en condiciones satisfactorias para
el consumo humano, por esta razn su produccin, transformacin y distribucin
presentan problemas complejos que deben ser resueltos con el mayor cuidado en todas
las etapas del proceso.
El sacrificio de los animales es uno de los eslabones ms importantes de la cadena de
operaciones que lo componen, de lo cual se deduce que el matadero es una de las etapas
6 PRICE, James y SCHWEIGERT, Bernard. Op. Cit. p. 416
7 PRICE, James y SCHWEIGERT, Bernard. Op. Cit. pp. 6-7
En cambio las carnes para el consumo interno tienen un tratamiento diferente, debido a
que los animales se faenan en establecimientos que no renen las condiciones para
operar con niveles aceptables de eficiencia higinica y tecnologa y con una inadecuada
o muchas veces inexistente inspeccin sanitaria que en ningn momento se pueden
comparar con la que se realiza en los frigorficos y plantas de procesos que destinan sus
productos para exportacin. 10
El procesamiento de la carne dirigido a la produccin de embutidos se desarrolla
teniendo en cuanta el tipo de embutidos que requiere el mercado. A continuacin se
mencionan a grandes rasgos tres formas de procesamiento de embutidos:
EMBUTIDOS CRUDOS11
Los embutidos crudos se elaboran a base de trocitos de carne cruda de cerdo, vaca u
oreja y tejido graso desmenuzado.
De ello deducimos, que incluso cuando se trabaja a nivel industrial, es decir, bajo
condiciones constantes, es prcticamente imposible conseguir que todas las partidas de
embutidos presenten una calidad uniforme.
COCIDOS 12
Se denominan embutidos cocidos todos aquellos que se elaboran con materias primas
cocidas y que, una vez al calor, dependiendo del tipo de embutidos se agregan
determinadas materias primas en crudo como, por ejemplo, hgado o sangre.
Al contrario que los embutidos escaldados, los embutidos cocidos slo presentan
consistencia firme en fro.
Se dice de todo
mamfero rumiante, con el estuche de los cuernos liso, el hocico ancho y desnudo y la
cola larga con un mechn en el extremo. Son animales de gran talla y muchos de ellos
estn reducidos a domesticidad.
12 SCHIFFNER, Eberhard. Op.Cit. Pp. 112-114
VI. JUSTIFICACION
La ciudad de Pasto, afronta problemas de orden econmico y social, que es necesario
detectar para formular planes y polticas de carcter socio-econmico a travs de la
integracin de las diferentes regiones del departamento de Nario que haga posible un
desarrollo armnico.
VII. ANTECEDENTES
El gobierno nacional a travs del departamento nacional de planeacin intensifica las
secciones orientadas a la promocin de proyectos agroindustriales como instrumento
para orientar el valor agregado nacional, disminuir el desempleo y los flujos migratorios
hacia los centros urbanos, aumentar la produccin y mejorar la calidad de los alimentos
de las materias primas.
La disponibilidad de materia prima para los embutidos en el departamento de Nario es
permanente, puesto que su sacrificio se realiza durante todos los das, todos los meses y
todo el ao a excepcin de festivos y dominicales.
En el departamento de Nario la produccin de ganado bovino y porcino se da en
todos los corregimientos , siendo el rengln mas importante en el ganado de leche,
seguido de especies porcinas y en un menor nivel de importancia del ganado de levante,
la pequea propiedad se explota con cultivos mixtos y tradicionales y se dedica parte
de la tierra a la cra de porcinos, cuyes, aves o ganado con un carcter complementario,
mientras las medianas y grandes propiedades dedican la tierra exclusivamente a la
ganadera.
La produccin de cerdos en el departamento, se caracteriza por ser una explotacin
extensiva, con un bajo nivel tecnolgico, ausencia de planes sanitarios, sistema de
alimentacin rustico con base en subproductos y desechos de la finca, tazas de natalidad
muy bajas (6 a 7 lechones por parto). El animal obtenido es generalmente de 70 a 80
kilogramos, aunque algunos entregan cerdos de 100 kilogramos
explotacin vacuna,
Las
Mientras que las encuestas para productores nos suministrarn informacin referente a
la oferta actual de embutidos, especficamente sobre la variedad de los productos,
procedencia de materias primas e insumos, grado de tecnificacin y expectativas sobre
el mercado de los embutidos.
En cuanto a fuentes secundarias se consultarn los materiales escritos accesibles que
sobre el tema se han realizado, como son: libros, revistas, tesis de grado, peridicos,
boletines, folletos y dems publicaciones. Adems se acudir a entidades como DANE,
SENA, CAMARA DE COMERCIO, Planeacin departamental y municipal,
Universidad de Nario, Banco de la Repblica, para la consulta bibliogrfica de sus
publicaciones.
Adems es necesario consultar la principal fuente terciaria que es el Internet, para
actualizar la informacin del proyecto propuesto.
Econmica
Social
Tecnolgica
Poltico - institucional
Ambiental
A travs de las cuales se establecen las situaciones que se pueden tomar como
oportunidades y determinar las amenazas que afectan directa o indirectamente al
proyecto.
Para el anlisis del entorno interno se tendrn en cuenta una serie de variables en las
cuales el proyecto puede influir directamente.
Clientes
Competencia
Proveedores
ANLISIS EXTERNO
DIMENSION TENDENCIA
DEFINICION
COMPORTAMIENTO
CONCEPTUAL
Econmica
Socia
-Transformacin Que
permiten
la
Rpida.
adaptacin a la innovacin
de los cambios
procesos productivos
Facilidad de la empresa
para adaptarse a los y
estructurar
procesos
y
Economas abiertas donde procedimientos para
exige
alta lograrlo.
- Globalizacin. se
competitividad de los
productos.
Dificultad para generar
productos competitivos
-Programas
Incentivos
por
parte
del
tanto en el mercado
inversin
gobierno
para
financiar
la
interno como externo.
creacin
de
creacin
de
empresas
empresas.
Desarrollar
productos
con
apoyo
y
financiamiento
del
gobierno para llevar a de
creacin de empresas.
Desplazamiento Migracin campesina a la Dificultades para la
por la violencia.
obtencin de materias
ciudad
primas y por lo tanto
incremento en los costos
de produccin.
-Incremento de
pobreza
Altos niveles de pobreza Dificultades
de
la
en los sectores urbano y empresa para elevar la
rural debido a problemas productividad, debido a
recursos sociales.
la escasez de recursos.
-Nivel
Educativo
Tecnolgica
DE LA TENDENCIA
DE
LA
ORGANIZACIN
-Continua
innovacin
-Elaboracin
productos
orgnicos
Polticoinstitucional
Ocasionados por
el difcil acceso a
la tecnologa y
recursos
para
aumentar
la
produccin
Dificultad para
ofrecer
cantidades
elevadas de los
productos para
cubrir
la
demanda
del
mercado.
-libre mercado
-Menor
intervencin del
Estado y mayor
participacin del
sector privado en
el mercado
Mejora
las
oportunidades
de acceso al
mercado.
-Inestabilidad poltica.
Generada
por
condiciones
de
pobreza
e
inseguridad,
la
escasa presencia
del estado y la
poca intervencin
social
Dificultad para
gestionar
proyectos en la
medida
que
resultan inciertas
las condiciones
polticas
que
brinden
continuidad
a
los proyectos.
-Inadecuadas
comunicacin
Ambiental
vas
Dificultas para
de Carreteras
en trasportar
los
malas condiciones, productos
a
pavimentacin y otras regiones o
de difcil acceso.
mercados.
Conservacin y
Mejoramiento
preservacin de
de la calidad de
recursos naturales. las materias los
primas
ANALISIS EXTERNO
GUlA DE ANALISIS DEL MACROAMBIENTE
- Transformacin Rpida.
- Globalizacin.
- Programas de inversin para la
creacin de empresa.
ENTORNO SOCIAL
- Desplazamiento por la violencia.
- Incremento de la pobreza.
- Nivel educativo.
POLITICO INSTITUCIONAL
- Inestabilidad Poltica.
- Libre mercado.
A/O AM
O
A
O
O
O
A
ENTORNO AMBIENTAL
.. Proteccin del medio ambiente.
Om OM
4
2
4
A
A
O
A
O
A
am
2
2
4
1
3
1
4
4
2
3
D/F
DM
dm
FM
Fm
CLIENTES
- Nivel de consumo.
F
F
Ingresos.
Atencin al cliente.
Expectativas.
Mecanismos de comercializacin.
COMPETENCIA
PROVEEDORES
Cantidad.
Calidad.
Garantas.
3
4
3
ANLISIS DOFA
MATRIZ DE EVALUACION DEL SECTOR EXTERNO
FACTORES
OPORTUNIDADES
- Transformacin
rpida.
- Programas de
inversin para la
creacin de empresa.
- Nivel educativo.
- Libre mercado.
- Continua
innovacin.
- Elaboracin de
productos orgnicos.
- Proteccin del
medio ambiente.
PONDERACION CLASIFICACION
TOTAL
CLASIFICACION
0.09
0.36
0.15
0.06
0.09
0.09
0.12
0.15
0.08
4
3
4
4
3
0.36
0.27
0.48
0.60
0.24
2.91
AMENAZAS
- Globalizacin.
- Desplazamiento por
la violencia.
- Incremento de la
pobreza.
- Inestabilidad
poltica.
- Inadecuadas vas de
comunicacin. - Bajos
niveles de
produccin.
0.02
0.02
2
2
0.04
0.04
0.04
0.08
0.06
0.06
0.05
0.05
0.04
0.08
0.35
3.26
Teniendo en cuenta los resultados del cuadro anterior, podemos observar que nuestro
proyecto tiene ms oportunidades que amenazas, y as mismo la calificacin de las
oportunidades es mayor al promedio de 2.5 (2.91), mientras que las amenazas son
F/D
DEFINICION
CONCEPTUAL
COMPORTAMIENTO
DE LA TENDENCIA
EN EL PROYECTO
CLIENTES
-Nivel de consumo
-Ingresos
Recursos
monetarios Los
consumidores
disponibles para adquirir el dispondrn de un ingreso
producto
suficiente para adquirir el
producto ya que su precio
es accequible.
-Atencin al cliente
-Expectativas
F
-Frecuencia de
demanda del bien
-Mecanismos de
comercializacin
COMPETENCIA
-Oferta actual del
bien
-Tecnologa
-Diferenciacin
Productos ofrecidos en el
mercado que presentan
Permitir
ofrecer
productos diferenciados
calidades diferentes
-Estrategias de
comercializacin
Marketing
Dificultad
para
implementar estratgias
de mercado eficientes
para dar a conocer
nuestro producto
-Cantidad
Gran
nmero
de
establecimientos existentes en
el mercado que ofrecen insumos
y materias primas
Permitir determinar la
produccin y adquirirla
de
los
productores
primarios
-Calidad
-Garantas
PROVEEDORES
D/F DM dm FM fm
-Nivel de consumo
-Ingresos
-Atencin al cliente
-Expectativas
-Frecuencia de demanda del bien
-Mecanismos de comercializacin
COMPETENCIA
-Oferta actual del bien
-Diferenciacin
-Tecnologa
-Estrategias de comercializacin.
PROVEEDORES
-Cantidad
-Calidad
-Garantas
F
F
F
F
F
D
F
D
D
F
F
F
4
3
3
4
4
3
1
3
2
2
3
4
3
ANALISIS DOFA
MATRIZ DE EVALUACION DEL FACTOR EXTERNO
FACTORES
PONDERACION CLASIFICACION
FORTALEZAS
- Nivel de consumo.
- Ingresos.
- Atencin al cliente.
- Expectativas.
Frecuencia
de
demanda del bien. Mecanismo
de
comercializacin. Diferenciacin.
- Cantidad.
- Calidad.
- Garantas.
DEBILIDADES
- Oferta actual del
bien.
- Tecnologa.
Estrategias
de
comercializacin.
0.12
0.07
0.08
0.12
0.12
TOTAL
CLASIFICACION
4
3
3
4
4
3
0.48
0.21
0.24
0.48
0.48
0.24
0.08
3
0.05
0.05
0.15
0.06
0.15
3
4
3
0.15
0.60
0.18
3.21
0.05
0.05
0.03
0.02
2
2
0.06
0.04
1.0
0.15
3.36
Como se puede observar, en el anlisis de la matriz del factor interno, las fortalezas
obtuvieron un promedio de 3.21, que es mayor a 2.5, y las debilidades tienen una
calificacin de 0.15 por lo tanto nuestro proyecto es viable teniendo en cuenta el factor
interno, pues el total de la clasificacin de este es 3.36, con una diferencia de 0.86 con
respecto a la media (2.5).
Calidad
0.25
V
TOTAL POND VR TOTAL POND
R
4 1
2
0.50
Sabor
0.18
4 0.72
0.18
Precio
0.10
3 0.30
0.20
0.14
4 0.56
0.14
Composicin nutricional
0.12
4 0.48
0.12
Publicidad
0.11
3 0.33
0.22
Canales de comercializacin
0.10
3 0.30
0.20
TOTAL
3.69
1.56
* La Sevillana
El total ponderado de nuestro proyecto 3.69, es mayor al total ponderado del competidor
ms importante (la Sevillana) 1.56, por lo tanto se puede decir que los factores de xito
escogidos son los ms apropiados para lograr las expectativas del proyecto.
CONCLUSIONES
El anlisis del entorno externo dio como resultado que las tendencias actuales se toman
como oportunidades para el desarrollo del proyecto. Es as como en el anlisis de las
dimensiones encontramos caractersticas negativas que a travs del desarrollo del
proyecto se pretende aprovechar las caractersticas coyunturales como la baja inflacin,
las polticas crediticias, la mano de obra disponible, etc.
Con respecto al anlisis del entorno interno se puede apreciar que el proyecto presenta
mayores fortalezas en cuanto a las estrategias de comercializacin, produccin y
distribucin del producto, lo que nos permite ver la viabilidad del estudio.
30%
40%
15%
10%
3%
2%
100
ne
67
67
67
67
67
67
20
27
10
7
2
1
67
Esto con el fin de estimar la demanda promedio del producto, preferencias en tipo de
producto, las marcas ms demandadas, el consumo de embutidos por estratos, intencin
de compra, etc.
En cuanto a fuentes secundarias se consultaran los materiales escritos accesibles que
sobre produccin de embutidos se ha realizado; como son: libros, revistas, tesis de
grado, peridicos, boletines, folletos y dems publicaciones. Adems se acudir a
entidades como DANE, URPA, SENA, Plantacin Departamental y municipal,
UDENAR, Banco de la Republica, Secretaria de agricultura. ICONTEC, Cmara de
Comercio de Pasto, etc. Para la consulta de sus publicaciones. Adems es necesario
consultar la principal fuente de informacin terciaria que es el Internet, para actualizar
la informacin del proyecto propuesto.
1. SALCHICHA
producto ser dirigida a los estratos I, II, III, IV por los resultados que se obtuvieron
en la estimacin del consumo.
2. CHORIZO
El proceso de transformacin contar con todas las condiciones higinicas pues los
encargados de la manipulacin de las materias primas contarn con todos los
elementos indispensables para el tratamiento de estas como son guantes, tapabocas,
gorros, etc. Con el fin de llevar a cabo un proceso saludable y un producto con sabor
agradable y de calidad.
preferencia, bajos precios con 27%, calidad con 12%, buen sabor 4.5% y salud e
higiene con 1.5%.
2.3. ESTUDIO DE LA POBLACION
ANLISIS DE LA DEMANDA SOCIAL
-
Poblacin total: la demanda total de los embutidos esta constituida por 80.000
hogares residentes en la ciudad de Pasto
Poblacin objetivo: esta constituida por la poblacin de los estratos I, II, III y
IV, que representa el 85% del total de los hogares de la ciudad de Pasto.
Q1
0.5
F1
2
Q2
0.5
F2
2
Q3
0.5
F3
1
Q4
0.5
F4
0
Q5
0.5
F5
0
Q6
0.5
F6
0
12
12
23
= 51
Q1
0.5
F1
3
Q2
0.5
F2
3
Q3
0.5
F3
1
Q4
0.5
F4
0
Q5
0.5
F5
0
Q6
0.5
F6
11
12
Q1
0.5
F1
5
Q2
0.5
F2
4
Q3
0.5
F3
0
Q4
0.5
F4
0
Q5
0.5
F5
0
Q6
0.5
F6
0
10
= 20
Del total de los hogares encuestados, 20 hogares consumen salchichn, o sea el 29.8%.
Los estratos IV, V y VI no consumen salchichn.
Q1
0.5
F1
1
Q2
0.5
F2
0
Q3
0.5
F3
0
Q4
0.5
F4
1
Q5
0.5
F5
0
Q6
0.5
F6
0
= 13
Q1
0.5
F1
0
Q2
0.5
F2
0
Q3
0.5
F3
0
Q4
0.5
F4
0
Q5
0.5
F5
0
Q6
0.5
F6
0
=6
Del total de los hogares encuestados, 6 hogares consumen jamn (8.95%). Los estratos I
y III manifiestan no consumir jamn.
Teniendo en cuenta la demanda promedio de los 5 productos, se establece que los
productos de mayor demanda son las salchicha y el chorizo con 76.12% y 48%
respectivamente. Por lo cual el estudio de mercado lo realizaremos para estos dos
productos.
1. ESTUDIO DE LA DEMANDA DE LA SALCHICHA
Con base en los datos que se establecieron en el Cuadro No.1 se determinar el
consumo promedio de la manera estratificada de la siguiente forma:
ESTIMACIN DE LAS CANTIDADES PROMEDIO
_
QE1 = 1
_
QE2 = 1.434
SE1 = 0.125
SE2 = 0.485
Q = QE*NE
N
_
QE3 = 2.357
_
QE4 = 2.71
_
QE5 = 4
_
QE6 = 4
SE3 = 0.765
SE4 = 2.20
SE5 = 0
SE6 = 0
SE3 = 0.875
SE4 = 1.48
SE5 = 0
SE6 = 0
Donde N1 = 24000
N2 = 32000
N3 = 12000
N4 = 8000
N5 = 2400
N6 = 1600
Estimacin puntual de la demanda
Q = (1*24000+1.434*32000+2.357*12000+2.71*8000+4*2400+4*1600)/80000
(Q - Z /2*Q Z /2*Q + Q) = 1-
Donde : Q = 1.7
Z /2 = 1.64 90%
Q2 = 1/N2 * (NE (NE ne)SE 2/n)
Q2 = 9.774197033-0.3 0.0097
(1.54 1.84)
= 288.000
= 550.656
- ESTRATO III
- ESTRATO IV
-ESTRATO V
- ESTRATO VI
ESTRATOS
= 339.408
= 260.160
= 115.200
= 76.800
1.630.224 Libras por ao
nE
Consume
salchichas?
SI
NO
^P%
Q%
24.000
30
20
12
0.6
0.4
II
III
IV
V
VI
32.000
12.000
8.000
2.400
1.600
40
15
10
3
2
27
10
7
2
1
23
7
7
1
1
4
3
0
1
0
0.85
0.7
1.0
0.5
1.0
0.14
0.3
0.0
0.5
0.0
^
^
PE = 1/n*Pi*NE
^
PE = 1/80000*(0.6*24000+0.85*32000+0.7*12000+1*8000+0.5*2400+1*1600)
^
PE = 0.76 76%
El 76% de la poblacin si consume salchicha.
Q
Funcin demanda potencial
100%
24%
76%
Mercado Actual
Mercado Potencial absoluta
T
1/800002
(24000(24000-20)0.24/20)
(32000(32000-27)0.119/27)
T = 0.76 x 80.000
T = 60.800 Hogares que s consumen
ESTIMACIN POR INTERVALO
GT = 3892.97
(60.800 (1.64 x 3892.97) < T < 3892.97 x 1.64 + 60.800) = 1 -
(54415.52 < T < 67184.47)
Estimamos que el total de hogares consumidores de salchicha se encuentra ubicado en
un intervalo entre 54415.5 y 67184 hogares. Esto con un 90% de confianza.
2. ESTUDIO DE LA DEMANDA DEL CHORIZO
ESTIMACIN DE LAS CANTIDADES PROMEDIO
= (1,318 x 24.000 + 1,317 x 32.000 + 2,928 x 12.000 + 2,5 x 8.000 + 0 x 2.400 + 0 x 1.600)
80.000
= 1,63 libras de chorizo por mes
Estimacin puntual de la demanda de chorizo
libras por mes
Estimacin por intervalo de la demanda de chorizo
Estimacin puntual
T = (80.000) x (0.0134)
T = 85.760.000
T = 9260,67
(130400 1.64 x 9260.67 < T < 1.64 x 9260.67 + 130400) = 1 -
(115212.50 < T < 145.587,49)
Con un 90% de confianza se estima que la demanda total de chorizo de los 80.000
hogares de la ciudad de Pasto se encuentra ubicada entre 115212.50 y 145587.49 libras
por mes.
SEGMENTACIN DEL PRODUCTO Y ESTIMACIN DE LA
PARTICIPACIN DEL PROYECTO
_
En: N x QEN x No. De meses
ESTRATO I = 24.000 x 1.318 x 12
= 379.580
ESTRATO II = 32.000 x 1.375 x 12
= 528.000
ESTRATO III = 12.000 x 2.928 x 12 = 421.632
ESTRATO IV = 8.000 x 2.5 x 12
= 240.000
ESTRATOS
= 1.569.212 Libras por ao
El producto ser distribuido para los estratos 1,2 y 3 teniendo en cuenta los resultados
anteriores. Es as como se utilizar la estrategia de contrasegmentacin que consiste en
ofrecer un nico producto para estos estratos.
MUESTREO DE PROPORCIONES
ESTRATO
POBLACION
nE
Consume
chorizo?
si
no
P%
Q%
24.000
30
20
11
0.55
0.45
II
III
IV
32.000
12.000
8.000
40
15
10
27
10
7
12
7
2
15
3
5
0.44
0.7
0.28
0.55
0.3
0.71
^
^
PE = 1/N*Pi*NE
^
PE =
1
80.000
^
PE = 0.474 47.4%.
Q
Funcin demanda potencial
100%
52.6%
47.4%
Mercado Actual
Mercado Potencial absoluta
T
P = 0.059
(0.474 1.64 x 0.059 < P < 0.474 + 0.059 x 1.64)
(0.377 < P < 0.570)
Con un nivel de confianza del 90% estimamos que la proporcin de consumidores de la
ciudad de Pasto que demanda chorizo se encuentra en un intervalo de 0.377 a 0.570.
ESTIMACIN PUNTUAL
T = 0.474 x 80.000
T = 37.920 hogares que si consumen chorizo
T = (80.000) x (0.0134)
T = 85.760.000
T = 9260,67
que inicio sus operaciones hace 68 aos y Jamn Serrano El Aldeano que lleva
vinculado 31 aos, razn por la cual han logrado consolidarse y mantenerse en el
mercado de embutidos.
TIPO DE PRODUCCIN:
Adems de contar con experiencia dentro del mercado las empresas existentes cuentan
con una produccin diversificada de embutidas que incluye: salchichas, chorizo, jamn,
mortadela y hamburguesa. Es as como el 72% de las empresas producen chorizo, el
57% produce jamn y salchichn y el 42% produce salchicha y mortadela.
Adicionalmente y en menor proporcin se elaboran otros productos como: Lomo,
salchicha suiza, longaniza y morcilla.
CLASES DE PRODUCTOS
Hielo
$4000
20%
MAYORISTAS
MINORISTAS
80%
28%
Buenas
Regulares
72%
Tambin como
industrias de carcter nacional presentan una gran variedad de productos para gustos
selectos, por lo tanto existe tambin variedad de precios. Por ejemplo la presentacin en
el mercado de productos Light, los cuales tienen precios ms elevados, en comparacin
con los de productos tradicionales (Ver cuadro 2)
El aldeano
19250
19250
19360
Santa Anita
4300
4650
4400
3750
5260
Holandesa
5600
5600
7500
5600
7800
C.Sebastin
4100
4500
4200
3400
5100
Villa Mara
4200
4500
4300
3600
5300
4200
5300
Porkylandia
Sevillana
3500
4800
5000
6300
PUBLICIDAD:
Teniendo en cuenta que en la actualidad, la estrategia publicitaria es un factor muy
importante para la comercializacin de los diferentes productos, por cuanto facilita un
mayor acercamiento a los consumidores finales, observamos que cerca del 75% de las
industrias productoras de embutidos en la ciudad de pasto hace uso de este factor para
dar a conocer y promocionar su producto. De estas, aproximadamente un 65% utilizan
como canal de publicidad la radio, el 25% la prensa y tan solo el 10% la televisin.
Sin embargo, insistiendo en el hecho de que nuestro subsector industrial de los
embutidos est constituido por pequeas y micro empresas, esta publicidad est
enfocada solo hacia el entorno regional, ya que una mayor expansin en cuanto a
publicidad se refiere, implicara un costo adicional, siendo esta la razn primordial que
manifiestan el 25% de empresas que no utilizan la estrategia publicitaria. Este se
continuara entonces con otro factor adverso para nuestras industrias regionales, pues
como se mencionaba en un anlisis anterior, las industrias conocidas a nivel nacional,
disponen de un despliegue publicitario tal, a travs de medios de comunicacin masivos,
como la televisin nacional, que les permite ser conocidos en la mayor parte de la
3200
En cuanto a los trabajadores no calificados (12, o sea el 22%) podemos decir que se
ocupan de la elaboracin de productos que no requieren mayor grado de tecnologa
como el chorizo (Ver grfico 8).
2.6 DEFICIT
En nuestro anlisis se presenta un dficit, ya que la demanda estimada es mayor a la
oferta de las empresas analizadas. Cabe destacar la diferencia notable existente entre la
produccin de las industrias informales y aquellas industrias con registro mercantil
(objeto de nuestro estudio).
Para las tres principales industrias procesadoras de embutidos (Villamara, La Sevillana
y Salchichera Holandesa), la cantidad ofrecida al mercado es de 7.000 libras mensuales
de salchicha y 69.850 libras de chorizo mensuales. Si a esta oferta le agregamos la
produccin que las empresas nacionales (Zenu, Rica Rondo, Suizo) destinan a la regin
se tiene en total 35.000 libras mensuales de salchicha y 79.850 libras de chorizo
mensuales. Adems la produccin de los negocios informales de la cual no existe
informacin, pero que esta oferta no alcanza a cubrir la demanda de la regin.
Oferta mensual
35.000 lb. salchicha
Demanda mensual
123.078 libras
dficit mensual
88.078 lb./mes
% del proyecto
(13.6)
11.978
148.921 libras
69.071 lb./mes
lb./mes
(16)11.051 lb./mes
= 71868 Kg. / ao
$ 5479.9 Kg.
P2 = $1184.8 + $ 216079316.6
= $ 4191.4 Kg.
71868 Kg. / ao
P3 = $1184.8 + $ 216079316.6
= $ 3497.5 Kg.
93428.4 Kg. / ao
Precio Objetivo
Pobj = CVU + CF
E (Q)
+ K (Z)
E (Q)
CF =
P- CVU
$ 4782.9
1-0.10
= $ 5314.3
PRECIO MAYORISTA.
$ 5314.3 = $ 6252.12
1-0.15
PRECIO DETALLISTA.
$ 6252.12 = $ 7815.15
1-0.20
$ 7800 Kilo.
MARGENES DE COMERCIALIZACION:
MARGEN FABRICANTE. 7815.15 6252.12 = 20%
7815.15
MARGEN COMERCIANTE. 6252.12 5314.3 = 15%
6252.12
MARGEN DETALLISTA. 5314.3 4782.9 = 9.9 %
5314.3
DISTRIBUCIN FSICA DE LA SALCHICHA: LOGSTICA
Como se mencion anteriormente, el producto llegar a manos del consumidor a travs
de un canal indirecto largo, lo cual hace necesario realizar una seleccin detallada de los
participantes del canal, es decir, se incluir a los establecimientos mayoristas con buena
Q=
Margen de contribucin
Precio Tcnico
P = CVU +
C) Precio Objetivo
Pobj = CVU + CF + K (Z)
E (Q)
E (Q)
Z = % de utilidad sobre capital invertido = 12%.
P1 = 5.065.2 + 150.700.000 x 12% = 5.259.5
93.044.8
P2 = 4.805.6 + 150.700.000 x 12% = 4.941.6
132.921.2
P3 = 4.665.9 + 150.700.000 x 12% = 4.770.5
172.797.6
Cantidad de Equilibrio del Chorizo
Q =
(CF)
P x CVU
Q =
80.500.000
4.941.6 4.200
CHORIZO
PRECIO COMERCIANTE
$ 3379.3 = $ 3754.7
1 0.10
PRECIO MAYORISTA
$ 3754.7
= $ 4417.3
1 0.15
PRECIO DETALLISTA
$ 4417.3
1 0.20
= $ 5521.6 = $ 5.500
4. Logstica
A travs de la logstica queremos garantizar una oferta del chorizo con las
caractersticas apropiadas mencionadas inicialmente, as mismo la cantidad apropiada
teniendo en cuenta las estimaciones de demanda, los lugares estratgicos a donde se
distribuir el producto y el momento propicio para lanzar al mercado el nuevo producto.
Para esto se tendr en cuenta los canales de comercializacin, un adecuado manejo de
inventarios, control en el almacenamiento y en el empacado del producto y mantener
una informacin coherente en cuanto a pedidos.
Para el costo logstico se destinar el 1% de las utilidades estimadas que generar la
venta del producto.
Factores Condicionantes
Tecnologa: la tecnologa utilizada por la planta en su etapa inicial est acorde con
las condiciones actuales del mercado de embutidos, sin embargo hay que tener en
cuenta que estas son cambiantes, por lo cual se establece que se tratar de innovar
esa tecnologa a medida que se requiera la utilizacin de nuevas mquinas y
equipos.
COSTO FIJO
2000
5000
10000
15000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
216.079.316,6
216.079.316,6
216.079.316,6
216.079.316,6
216.079.316,6
216.079.316,6
216.079.316,6
216.079.316,6
216.079.316,6
216.079.316,6
216.079.316,6
COSTO
COSTO
VARIABLE
TOTAL
2.369.600 218.448.916,6
5.924.000 222.003.316,6
11.848.000 227.927.316,6
17.772.000 233.851.316,6
23.696.000 239.775.316,6
35.544.000 251.623.316,6
47.392.000 263.471.316,6
59.240.000 275.319.316,6
71.088.000 287.167.316,6
82.936.000 299.015.316,6
94.784.000 310.863.316,6
INGRESOS
TOTALES
9.564.000
23.910.000
47.820.000
71.730.000
95.640.000
143.460.000
191.280.000
239.100.000
286.920.000
334.740.000
382.560.000
Qe = CF / (P C.V.U)
Qe = 216.079.316,6/ (4.782 1.184,8) = 60.068,75
INGRESOS
C/I
CV
Qe
287248762.5
CF
Q
60.068,75
CHORIZO
Capital de chorizo = 202444373.4
Cantidad = 66307.8 kilos / ao
Capital fijo = 144052877.8
Capital variable = 57765961.6
Precio objetivo = $ 3379.3
Costo variable unitario = 871.18
CANTIDAD
COSTO FIJO
COSTO
VARIABLE
COSTO
TOTAL
INGRESOS
TOTALES
2000
5000
10000
15000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
144.052.877,8
144.052.877,8
144.052.877,8
144.052.877,8
144.052.877,8
144.052.877,8
144.052.877,8
144.052.877,8
144.052.877,8
144.052.877,8
1.742.360
4.355.900
8.711.800
13.067.700
17.423.600
26.135.400
34.847.200
43.559.000
52.270.800
60.982.600
145.795.237,8
148.408.777,8
152.764.677,8
157.120.577,8
161.476.477,8
170.188.277,8
178.900.077,8
187.611.877,8
196.323.677,8
205.035.477,8
6.758.600,
16.896.500
33.793.000
50.689.500
67.586.000
101.379.000
135.172.000
168.965.000
202.758.000
236.559.000
Qe = CF / (P-CVU)
Qe = 144.052.587.8 / (3.379,3 871.18) = 56.224.09
C/I
INGRESOS
Qe
CV
189.998.067.3
CF
Q
56.224.09
3.2. LOCALIZACIN
3.2.1 Macrolocalizacin
En el montaje de la planta procesadora de embutidos La Cabaa, se realizar en la
ciudad de San Juan de Pasto, teniendo en cuenta que sta es una regin nodal a la que
confluyen todos los agentes econmicos, tales como: proveedores, productores,
distribuidores, consumidores; esta micro localizacin nos presenta unas ventajas tales
como:
de
Ponderacin Pandiaco
materias 0.19
Valora Miraflo-
Valora-
Brice-
Valo-
cin
0.76
res
3
cin
0.57
o
3
racin
0.57
primas
Disponibilidad de insumos
0.15
0.45
0.3
0.45
0.12
0.36
0.48
0.24
1.2
0.72
0.48
industrial
Participacin en el mercado de 0.18
0.72
0.54
0.54
los embutidos
Transporte del producto final a 0.12
0.36
0.36
0.24
3.85
2.97
2.52
Localiza
Mano de Materia
Insumos
Servicios
cin
obra
prima
Promo-
Total
cin
costo
9.2
9.3
8.4
luz)
7.5
10.7
9.9
7.0
10.0
8.2
9.2
6.2
7.1
5.4
8.0
8.7
5.8
(agua
Publici-
y dad
1/ci
1/ci/1/ci
55
0.01818
0.0363585
8.7
49.5
0.02022
0.0404383
8.5
43.5
0.2980
0.0595976
Teniendo en cuenta que para el desarrollo del proyecto la cercana a los mercados
(disponibilidad de materias primas e insumos) y la participacin en el mercado de los
embutidos tienen mayor importancia frente a la disponibilidad de la mano de obra,
encontramos:
Factores subjetivos
Ventajas
Puntajes
1
0
Calificacin
Ponderacin
2
0
0.5
0
0.5
0
1
embutidos
Total
Calificacin
2
2
0
4
Ponderacin
Localizacin
A
B
Calificacin
2
2
Ponderacin
0.50
0.50
0
1
0.34
0.33
2
6
Total
Localizacin
A
B
C
0.33
1
Ponderacin
2
1
0
3
1
0
Total
Ventajas
Ponderacin
0.67
0.33
0
1
0.5
0.50
0.50
0.34
0.33
0.33
0.67
0.33
embutidos
Total
0.585
0.415
Calificacin = FO + (1 ) FS
A= (0.6) 0.0363585 + (4.0) 0.585 = 0.2558151
B = (0.6) 0.0404383 + (4.0) 0.415= 0.19026248
C = (0.6) 0.0595976 + (4.0) 0= 0.03575856
A>B> C
Una vez realizado el anlisis de factores tanto objetivos como subjetivos por el mtodo
de Brown y Gibson encontramos que entre los tres sitios escogidos tentativamente para
el funcionamiento de la planta encontramos que el sector de Pandiaco es el ms idneo,
ya que con respecto a los factores objetivos, en este encontramos los ms bajos costos
de produccin y en lo referente a los factores subjetivos, este sector nos provee de las
mejores condiciones para el funcionamiento de nuestra procesadora; lo anterior se
confirma con la calificacin obtenida por el sector de Pandiaco que fue de 0.2558151
3.3 INGENIERA
Su color es gaspeado de rojo fuerte, sabor picante muy condimentado, est dentro de
la clasificacin de productos crudos, su periodo de duracin es corto.
3.3.3
Especificacin tcnica
Primer empaque
Los fabricantes de embutidos embasan cada vez ms con tripas poco permeables a la luz
y como consecuencia, se usan cada vez ms las tripas teidas. Por otra parte, la moda de
envolver los productos alimenticios en embases de colores atractivos, ha llegado a los
embutidos y por esta causa cada vez es mayor el nmero de tripas artificiales de colores
muy marcados. Lo mas corrientes son: blancos, cremas, amarillos, naranjas, rojos,
pardos negros, plata y oro.
Con bolsas prefabricadas: se usan bolsas de las formas ms diversas (lanas, con
pliegues laterales, con fondo, etc.). El embutido se introduce en ellos y la abertura se
cierra retorcindolo o con tripas plsticas o con cartn reforzado con hilos
metlicos.
Con hojas contrctiles: los embutidos se envuelven en plsticos duros de PVC que
se sueldan a continuacin para cerrarlos.
del tamao del intestino delgado de cerdo, sin embargo su dimetro aproximadamente
vara entre 30 y 40 mm. El segundo empaque se utiliza para la venta en supermercados
y otros sitios.
3.3.4 Composicin de materias primas e insumos
Para producir un kilogramo de salchicha, en materia de carnes, se necesita:
650 grms de carne de res
200 grms de carne de cerdo
150 grms de grasa de cerdo
Adems, un kilo de salchicha contiene en total 249.5grms de insumos:
2 grms de Pimienta blanca
20 grms de sal
0.49 grms de nuez moscada
3 grms de fosfato plasmal
1 grm de ajo en polvo
3 grms de color
20 grms de harina
200 grms de hielo
Para producir un kilogramo de chorizo, en materia de carnes se necesita:
550 grms de carne de res
300 grms de carne de cerdo
150 grms de grasa de cerdo
Adems contiene en total 82.2 grms de insumos:
0.49 grms de ajo en polvo
30 grms de sal
24.9 grms de cebolla
5 grms de azcar
20 grms de pimienta dulce
0.3 grms de clavo de olor
0.5 grms de nuez moscada
1 grms de organo
3.3.5 Descripcin del proceso de produccin
DESHUESADO
CURADO
PREMEZCLA
PREPARACION DE LA MEZCLA
PORCIONADO Y RETORCIDO
PROCESO TERMICO
ENFRIAMIENTO Y ESCURRIMIENTO
EMPACAR
CONSERVACION
CALLE
1. Oficinas
2. Gerencia
3. Punto de venta
3
4
5
6
4. Comedor
5. Almacn de ingredientes
6. Laboratorio de control de calidad
7. Parqueadero, portera, zona de carga y descarga.
8. Acceso de carne
9. Sala de deshueso
2
17
15 el curado
14 y18conservacin
13
19
10. Cuarto1de16refrigeracin
para
de 12
la carne
81110
9
CRA
M8
N4
L4
O2
TAREA
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
N
O
I15
TIEMPO DE TIEMPO
TIEMPO
HOLGURA
TIEMPO DE TERMINACI ULTIMO DE ULTIMO
TERMINACI ON ULTIMO INICIACION TERMINACI
ON INICIAL
ON
0
2
2
8
16
31
31
46
46
61
91
99
99
99
107
2
8
4
16
31
46
38
56
61
91
99
103
107
103
109
H10
0
2
14
8
16
31
38
51
46
61
91
105
99
105
107
2
8
16
16
31
46
46
61
61
91
99
109
107
109
109
0
0
12
0
0
0
8
5
0
0
0
6
0
6
0
107
109
107
109
REQUERIMIENTO DE SERVICIOSE15
AGUA: dadas las caractersticas del proyecto a realizar se requiere de agua potable en
cantidades suficientes que permitan mantener un saneamiento adecuado, y un normal
funcionamiento de la planta.
ENERGIA: este servicio es indispensable dado el carcter automtico de la maquinaria
requerido para esta industria, por lo tanto el fluido normal es indispensable para evitar
problemas en el proceso productivo.
TELEFONO: es necesario contar con este servicio para atender domicilios y para
realizar contactos comerciales.
D8
Anita Guancha
Armando Muoz
Leidy Eraso
Armando Patio
C2
Fondo Social
La responsabilidad de cada uno de los socios de la empresa ser por el valor total de la
suscripcin que realiz cada accionista, es decir, por el 6% del capital inicial.
Distribucin de utilidades
Con sujecin a las normas generales sobre distribucin de utilidades, se repartirn entre
los accionistas las utilidades aprobadas por la asamblea, justificadas por balances
fidedignos y despus de hechas las reservas y la aprobacin para el pago de impuestos.
Reservas
*Legal: equivalente al 10% de las utilidades liquidadas de cada ejercicio, que ascender
por lo menos al 50% del capital suscrito.
*Otras: estatuarias y las ocasionales que ordena la asamblea.
Duracin
B6
La procesadora de embutidos La Cabaa S.A. tendr una duracin de seis
aos, que
A2
JUNTA DIRECTIVA
CONTADOR
JEFE DE PRODUCCION
SECRETARIA
JEFE DE VENTAS
VENDEDORES
OPERARIOS
IMPULSAFOR
*REVISOR FISCAL
-Le corresponde el examen de verificacin y supervigilancia permanente de las
operaciones, cuentas, existencias, documentos, garanta y dems que sean propios de la
empresa.
-Tiene el deber de hacer cumplir los estatutos, los reglamentos y las resoluciones de la
asamblea general de socios y de la junta directiva.
-Asistir a todas las reuniones de la Junta directiva y presentar un informe a la Asamblea
general de socios sobre el ejercicio de sus funciones.
*GERENCIA
-Llevar a cabo la representacin de la empresa
-Ejecutar los acuerdos de la Junta directiva.
-Celebrar los contratos y realizar las operaciones necesarias para el normal
funcionamiento de la empresa.
-Presentar a la Junta directiva los programas de la empresa.
-Dirigir, coordinar y supervisar todas las actividades de la empresa, en el desarrollo de
las polticas adoptadas
-Programar las actividades de la empresa en coordinacin con los jefes de
departamento.
-Las dems que correspondan a su cargo.
*DEPARTAMENTO DE PRODUCCIN
-Programar y ejecutar los programas de produccin de la empresa
-Ejercer control de calidad sobre los productos elaborados en la planta.
-Rendir informes peridicos a la gerencia sobre la produccin
-Supervisar al personal de produccin
-Las dems que le sean asignadas y estn acordes con la misin del departamento
*DEPARTAMENTO DE VENTAS
-Elaborar y controlar la ejecucin del presupuesto del departamento
-Coordinar la distribucin de los productos elaborados por la empresa
-Supervisar al personal de ventas
Atender el telfono
* IMPULSADOR
-
*VENDEDOR
-
* OPERARIOS
-
Embutir la pasta
INVERSIONES FIJAS: Las inversiones fijas estn representadas por los activos
requeridos durante la etapa de instalacin para ser utilizados durante la vida til del
proyecto (6 aos). Incluyen lo siguiente:
a. Terrenos: Para la instalacin de la industria y considerando futuras ampliaciones, la
planta se instalar en 1.000 metros cuadrados de terreno, cuyo valor es de
$ 60.000.000, ubicado en el sector de Pandiaco.
b. Construcciones: Las construcciones necesarias para la unidad productora estn
integradas por: cerramiento del terreno, rea para oficinas, reas par produccin y
reas libres, as como las obras civiles par el montaje del cuarto de almacenamiento
y los planos arquitectnicos y estructurales. La inversin por este concepto es de
$ 85.000.000, calculados con base en las consideraciones siguientes:
VALOR DE LA CONSTRUCCIN (A PRECIOS DE 2004)
DESCRIPCION
VALOR
5.000.000
*Cercamiento
En malla eslabonada de 2 metros de altura sobre e muro de
ladrillo de 20 cm. de altura estimndose 100 metros de maya
a 8.000 el metro.
800.000
*rea de oficinas
Comprende oficina de gerente, contador, auxiliares, secretaria
y servicios, estimndose 70 m. cuadrados de construccin a
razn de $ 100.000 cada metro.
7.000.000
*rea de produccin
Para instalacin de maquinaria y equipo requerido para
los procesos de transformacin de carne, bodega de
almacenamiento para productos terminados, estimndose
500 m. cuadrados, a razn de $ 90.000 cada metro.
45.000.000
*reas libres
rea de parqueo, vas de circulacin, zonas de carga y descargue,
portera par lo cual se estima 300 m. cuadrados, a razn de $ 40.000
cada metro.
12.000.000
*Punto de venta
Para la atencin al cliente, rea comprendida en 130 m. cuadrados,
a razn de $ 78.461 cada metro.
10.200.000
TOTAL
85.000.000
1
2
DESCRIPCIN
MATERIA
DE ESPECIFICACIONES
CONSTRUCCIN TCNICAS
Embutidora
Acero inoxidable
Marca: SIRMA (italiana),
neumtica
capacidad de 30 lt.
Cutre capacidad 50 Acero inoxidable
Marca: SIRMA (italiana),
libras.
diseado para trabajo
pesado. Capacidad 25 lt.
Molino industrial Acero inoxidable
Capacidad 200 Kg./H.
elctrico
Maquina escaladora Acero inoxidable
Medidas: dimetro: 0.60
metros.
Altura: 0.60 m., motado
sobre estructura metlica,
con calefactor de sopletes
a gas. Cp.: 50 galones.
Cortadora de carnes Acero inoxidable
Marca. FUJEE, modelo
y huesos
HBS 330 (s) de mesa.
Longitud de las cuchillas
1.990 Mm. Peso del
equipo: 65 Kg.
Empacadora
al Acero inoxidable
Modelo: D/V 400, med
vaco
exteriores:
490
ma.
X555*440 alto .m.m
Medidas interiores: 4.30
ancho *430* 170 alto .m.
m
Mesa de procesos
Acero inoxidable
Medidas: 2.0 mts. *1.5
mts. *0.80 cm., un
entrepao
en
acero
inoxidable, montada en
estructura con rodachines.
Cuarto de ahumado Acero inoxidable
Capacidad por Bach 50
Kg.
Medidas:
1.20
ancho*1.20largo*2.00
alto.
Carro transportador Acero inoxidable
rea de plataforma 1.5
m2.
Congeladores
Acero inoxidable
Marca.
INDUCOL,
industriales
Capacidad: 2 toneladas
COSTO EN
PESOS
2.000.000
15.000.000
1.300.000
998.000
3.800.000
9.000.000
490.000
500.000
298.000
5.500.000
1
1
Refrigerador
Bscula
Acero inoxidable
Acero inoxidable
TOTAL
1.500.000
Bscula para canastilla, 345.000
lectura tipo de reloj, hasta
130 kilogramos.
40.0731.000
CANT.
1
3
1
1
4
VR. UNITARIO
120.000
40.000
60.000
90.000
30.000
VR. TOTAL
120.000
120.000
60.000
90.000
120.000
1.500.000
4.500.000
2
3
2
350.000
30.000
308.000
700.000
90.000
616.000
12.000
84.000
TOTAL
6.500.000
700.000
7.769.000
INVERSIONES DIFERIDAS
A. ESTUDIOS: El estudio de prefactibilidad tuvo un valor de $4500000.
El
RES Kg
$6500 Kg.
CERD Kg
5989
3892.8
25303200
1197.8
$7800 Kg
9342840
CERDKg
898.3
$2000 Kg
1796600
TOTAL
36442640
COSTO
Kilogramos
TOTAL
RES Kg
$6500 Kg.
CERD Kg
$7800 Kg
CERDKg
$2000 Kg
5525.65
3039.1
19754150 1657.7
FUENTE: ESTA INVESTIGACION
12930060 828.8
1657600
34341810
B. MANO DE OBRA:
El valor de la mano de obra para un mes de operacin de la industria incluyendo
prestaciones sociales es de $ 23227400.
RELACION DE MANO DE OBRA 2005
DESCRIPCION
PERSONAL
COSTO MES
TOTAL AO
REQUERIDO
PRESTACIONES
COSTO
SOCIALES
TOTAL AO
(41.2%)*
PRODUCCION
Salchichero
Choricero
Aux. De producc.
ST. Mano de Obra
2
3
1
6
800000
1200000
400000
2400000
9600000
14400000
4800000
28800000
3955200
5932800
1977600
11865600
13555200
20332800
6777600
40665600
1
1
1
3
1200000
1000000
400000
2600000
14400000
12000000
4800000
31200000
5932800
4944000
1977600
12854400
20332800
16944000
6777600
44054400
5000000
60000000
24720000
84720000
ADMINISTRACION
Revisor fiscal
Gerente general
Contador
Secretaria
Celador
1
1
1
1
1
2500000
3000000
2000000
800000
650000
30000000
36000000
24000000
9600000
7800000
12360000
14832000
9888000
3955200
3213600
42360000
50832000
33888000
13555200
11013600
TOTAL ADMON
8950000
107400000
44248800
151648800
VENTAS
Jefe de ventas
Vendedor
1
2
1200000
1300000
14400000
15600000
5932800
6427200
20332800
22027200
TOTAL VENTAS
2500000
30000000
12360000
42360000
17
16450000
197400000
81328800
278728800
Directa
MANO
DE
OBRA
INDIRECTA
Jefe de producc.
Laboratorist y calidad
Almacenista
ST. Mano de Obra
Indirecta
TOTAL
PRODUCCION
TOTAL
C. INSUMOS:
Se considero un inventario para un mes de produccin de condimentos y curantes como
son: pimienta negra, pimienta dulce, pimienta blanca, nuez moscada, fosfato plasmal,
color, harina, hielo, clavo de olor, canela, nitrato sdico, nitrato potsico, ajo en polvo,
cebolla en polvo, sal, azcar, organo, elementos que se utilizarn para la preparacin
de salchicha y chorizo.
Este inventario para 2005 en produccin de salchicha es $ 8293210 anual,
correspondiente a $ 691600 mensual.
2005
2006
2007
2008
2009
2010
PROD.
Pimienta
Valor
Sal
Valor
Kg.
Blanca
$2000
comn
Kg.
Kg.
Kg.
71868
86241,6
100615,2
114988,8
129362,4
143736
143
17.6
200.2
228.8
257.4
286
287400
344880
702360
459840
517320
574800
Nuez
Kg.
1437.3
1724.7
2012.2
2299.7
2587.4
2874.6
862380
1034856
1207332
1379808
1552284
1724760
Valor
Fosfato
Valor
Ajo
Valor
Color
Valor
Harina
Valor
Hielo
Valor
COSTO
$2000
Plasmal
$1800
Polvo
$1000
Kg.
$1000
Kg.
$1200
Kg.
$100
TOTAL
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
35.2
42.24
49.28
56.32
63.36
70.4
70400
84480
98560.4
112640
126720
140800
215.6
258.7
301.8
344.9
388
431.2
388080
465696
543312
620928
698544
776160
71.9
86.2
100.6
115.04
129.4
143.8
71900
86280
100660
115040
129420
143800
Kg.
215.6
258.7
301.8
344.9
388.1
431.2
215600
258700
301800
344900
388100
431200
Kg.
1437.4
1724.8
2012.3
2299.8
2587.3
2874.8
1724880
2069856
2144832
2759808
3104784
3449760
Kg.
14373.6
17248.3
20123.04
22997.7
25872.5
28747.2
143760
172830
201204
229770
258250
287420
3764400
4517280
5270160
6023040
6775920
7528800
2005
2006
2007
2008
2009
2010
PROD.
Ajo
Valor
Cebolla
Valor
Azcar
Valor
Pimienta
Valor
Clavo
Valor
Nuez
Valor
Organo
Valor
Sal
Valor
COSTO
Kg.
polvo
$1000
polvo
$800
Kg.
$1000
dulce
$1100
olor
$1200
mosc
$2000
Kg.
$1000
Comn
$600
TOTAL
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
66307.8
79568.4
92829.8
106091.2
119352.6
132614
32.5
38.9
45.5
51.9
58.5
64.9
32500
38900
45500
51900
58500
64900
1651
1981.1
2311.4
2641.5
2971.7
3301.9
1320800
1584940
1849097
2113254
2377411
2641568
331.5
397.8
464.1
530.4
596.7
663
331500
397800
464100
530400
596700
663000
1326.1
1591.3
1856.5
2121.7
2386.9
2652.1
1498310
1797950.3
2097608.7
23972671
2696925.5
2996583.8
19.9
23.9
27.8
31.8
35.8
39.8
23880
28655.6
33431.6
38201.5
42983.5
47759.4
33.1
39.7
46.3
52.9
59.6
66.2
66200
79439
92678.9
105918.7
119158.6
132398.4
66.3
79.5
92.8
106.1
119.3
132.6
66300
79500
92800
106100
119300
132600
1989.2
2387
2784.8
3182.7
3580.5
3978.3
1189320
1427166.8
1165027.9
1902889
2140750.2
2378611.3
D. PUBLICIDAD:
Por concepto de publicidad se destinar $ 1800000 en el primer mes de operacin, lo
que se distribuir en pago a emisoras radiales, canal regional de televisin, peridico
Diario del Sur, etc.
E. SUMINISTROS:
Por este concepto se destinarn $ 200000 en el primer mes de funcionamiento de la
industria, lo que incluye gastos en papelera, lapiceros, lpices, borradores y otros
accesorios.
F. SERVICIOS:
Para un mes de funcionamiento se destinarn $ 1000000, para el pago de agua, energa
y telfono.
G. CARTERA:
Se asumi como poltica de ventas, la entrega de los productos con crdito a 30 das. El
valor de la cartera para 2005 es de $ 85157983.41, para la produccin de salchicha y
chorizo, teniendo en cuenta que el precio de salchicha estimado inicialmente como
precio de prueba fue de $7990 el Kilo y para chorizo en $ 6751.4 el Kilo por lo tanto:
CARTERA: Q * P = (5989Kg/mes * $7990) + (5525.65Kg/mes * $ 6751.4)= $
85157983.41 mes.
En el siguiente cuadro se presenta el detalle de las inversiones para el proyecto:
60000000
85000000
40731000
6500000
7769000
200000000
12000000
4073100
2800000
Gastos de construccin
Intereses durante la construccin y montaje
Imprevistos
TOTAL INVERSIONES DIFERIDAS
4370935
66500000
33505965
123250000
CAPITAL DE TRABAJO
Inventario de materias primas (1 mes)
Mano de obra (1 mes)
Insumos (1mes)
Publicidad (1 mes)
Suministros (1 mes)
Servicios (1 mes)
Cartera
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
70784450
23227400
691100
1800000
200000
1000000
85157983,41
182860933,4
TOTAL INVERSIONES
506110933,4
FUENTES DE FINANCIACION:
Las inversiones del proyecto sern financiadas con los aportes de los socios que
constituyen la empresa (5), y por entidades crediticias nacionales tanto pblicas como
privadas. La estructura de estas inversiones en cuanto a fuentes de financiacin es la
siguiente:
RECURSOS
PROPIOS
ACTIVO FIJO
ACTIVO DIFERIDO
CAPITAL DE
TRABAJO
TOTAL
RECURSOS
FINANCIEROS
TOTAL
31099968,02
20733312
168900032
102516688
200000000
123250000
100000000
82860933,4
182860933,4
151833280
354277653,4
506110933,4
SERVICIO DE LA DEUDA:
K= anualidad cuota dada una tasa de inters, en un periodo determinado de tiempo (n)
Calculo de la cuota de anualidad:
K
1
2
3
4
5
354277653,4 67312754,15
305723841,9 58087529,97
247944806,3 47109513,2
179187753,9 34045673,24
97366861,56 18499703,7
48553811,45
57779035,63
68757052,4
81820892,36
97366861,9
Saldo
115866565,6
115866565,6
115866565,6
115866565,6
115866565,6
305723841,9
247944806,3
179187753,9
97366861,56
0
PRESUPUESTO DE INGRESOS:
Para el clculo del presupuesto de ingresos, es necesario tener en cuenta la cantidad
estimada de produccin total al ao y sus respectivos precios, as como la cantidad
estimada para los siguientes cinco aos, para lo cual se hizo la proyeccin empezando
con una capacidad instalada del 50% para finalizar en el ao 2010 con una capacidad
instalada de 100%.
50%
60%
70%
80%
90%
100%
71868
86241,6
100615,2
114988,8
129362,4
143736
66307,8
79568,4
92829,8
106091,2
119352,6
132614
CANTIDAD
TOTAL
138175,8
165810
193445
221080
248715
276350
SALCHICHA:
^Q * P = ingreso.
PRECIO = $ 4782.9 KILO (Precio normal objetivo que se obtuvo en el estudio de
mercado)
CHORIZO:
^Q * P = ingreso
PRECIO = $ 3379.3 KILO (Precio normal objetivo que se obtuvo en el estudio de
mercado)
PRESUPUESTO DE INGRESOS (AOS 2005-2010)
A INGRESO
INGRESO
INGRESO
O
(SALCHICHA)
(CHORIZO)
TOTAL
2005
343737457,2
224073948,5
567811405,7
2006
412484948,6
268885494,1
681370442,7
2007
481232440,1
313699743,1
794932183,1
2008
549979931,5
358513992,2
908493923,7
2009
618727423
403328241,2
1022055484
2010
687474914,4
448142490,2
1135615405
PRESUPUESTO DE EGRESOS:
Los egresos ocasionados por la operacin de la planta estn conformados por los costos
de produccin, costos administrativos, costos financieros y costos de comercializacin.
A. COSTOS DE PRODUCCIN: Se conforma por los costos incurridos en la compra
de materia prima, mano de obra, seguros en construcciones, mantenimiento de
maquinaria y equipo, depreciaciones, servicios y amortizaciones.
B. GASTOS DE ADMINISTRACION: Se contemplan los siguientes rubros: nmina
administrativa, suministros y servicios (telfono).
C. COSTOS FINANCIEROS: Se incluye la amortizacin y los intereses de la deuda a
tres meses:
D. COSTOS EN COMERCIALIZACION: Comprende la nmina de personal de
ventas, publicidad y promocin; estos ltimos, que participan con el 3% de las ventas
estimadas:
SUBTOTAL
2005
2006
2007
2008
2009
2010
84720000
8293200
35392225
3060000
13873100
22436008,8
8400000
4887720
84720000
9951786,4
42470670
3060000
13873100
22436008,8
8400000
4887720
84720000
11610417,5
49549115
3060000
13873100
22436008,8
8400000
4887720
84720000
13269048,5
56627560
3060000
13873100
22436008,8
8400000
4887720
84720000
14927679,6
63706005
3060000
13873100
22436008,8
8400000
4887720
84720000
16586310,7
70784450
3060000
13873100
216010513,
4
202311580,7
8400000
4887720
COSTOS ADMINISTRACION
Nmina
Suministros
Servicios (Telfono)
151648800
2400000
3600000
151648800
2400000
3600000
151648800
2400000
3600000
151648800
2400000
3600000
151648800
2400000
3600000
151648800
2400000
3600000
SUBTOTAL
157648800
157648800
157648800
157648800
157648800
157648800
COSTOS FINANCIEROS
Amortizacin + intereses
SUBTOTAL
COSTOS EN COMERCIALIZACION
Nmina
Publicidad
Promocin
42360000
3576635,3
1532843,7
42360000
3576635,3
1532843,7
42360000
3576635,3
1532843,7
42360000
3576635,3
1532843,7
42360000
3576635,3
1532843,7
42360000
3576635,3
1532843,7
SUBTOTAL
47469479
47469479
47469479
47469479
47469479
47469479
536995358
407429859,7
TOTAL
CLASIFICACION DE COSTOS:
DESCRIPCION
COSTOS FIJOS
2005
2006
2007
2008
2009
2010
3060000
13873100
22436008,8
3060000
13873100
22436008,8
3060000
13873100
22436008,8
3060000
13873100
22436008,8
Seguros
Depreciacin
Amortizacin y diferidos
Mantenimiento de maquinaria y
equipo
Nmina de administracin
Nmina de ventas
Suministros
Servicios (telfono)
Amortizacin + intereses
3060000
13873100
22436008,8
3060000
13873100
4887720
4887720
4887720
4887720
4887720
151648800 151648800 151648800 151648800 151648800
42360000
42360000
42360000
42360000
42360000
2400000
2400000
2400000
2400000
2400000
3600000
3600000
3600000
3600000
3600000
115866565,6 115866565,6 115866565,6 115866565,6 115866565,6
4887720
151648800
42360000
2400000
3600000
SUBTOTAL
360132194,4 360132194,4
360132194,
4 360132194,4 360132194,4
221829620
84720000
49549115
11610417,5
8400000
3576635,3
1532843,7
COSTOS VARIABLES
Mano de obra
Materia prima
Insumos
Servicios (agua y luz)
Publicidad
Promocin
84720000
35392225
8293200
8400000
3576635,3
1532843,7
84720000
63706005
14927679,6
8400000
3576635,3
1532843,7
84720000
70784450
16586310,7
8400000
3576635,3
1532843,7
SUBTOTAL
185600239,7
TOTAL COSTOS
84720000
42470670
9951786,4
8400000
3576635,3
1532843,7
502047098,4 510784129,8
84720000
56627560
13269048,5
8400000
3576635,3
1532843,7
519521205,
9 528258281,9
536995358
407429859,7
VALOR ACTIVO
NUMERO AOS
DEPRECIACION
Construcciones
Maquinaria y equipo
Muebles y equipo de oficina
$ 85000000
$ 40731000
$ 6500000
DEPRECIACION
4
10
10
5
VALOR
SALVAM
8500000
4073100
1300000
13873100
8500000
4073100
1300000
13873100
8500000
4073100
1300000
13873100
8500000
4073100
1300000
13873100
8500000
4073100
1300000
13873100
8500000
4073100
1300000
13873100
ENTO
42500000
20365500
650000
63515500
AMORTIZACION DE DIFERIDOS
ACTIVO
VALOR
ACTIVO
AOS
DIFER
AMORTIZACION
1
Estudios
12000000
3000000 3000000
3000000
3000000
Instalacin y montaje
de
maquinaria
y
equipo
4073100
1018275 1018275
1018275
1018275
Puesta en marcha y
organizacin
2800000
700000 700000
700000
700000
Gastos
construccin
de
4370935
1092733.75 1092733.75
1092733.75
1092733.75
Intereses durante la
construccin
y
montaje
66500000
16625000 16625000
16625000
16625000
22436008.75
22.436.008.75
TOTAL
22436008.75 22436008.75
PUNTO DE EQUILIBRIO:
El punto de equilibrio, se calcular para la produccin de salchicha y chorizo
individualmente, con costos anuales, por lo tanto el costo fijo anual es $ 360132194.4 y
el costo variable anual es $ 141914904 (valores tomados de la clasificacin de costos)
SALCHICHA:
Para el punto de equilibrio de produccin de salchicha se tomar el 60%
($ 216079316.6) costo fijo total y el 60% ($ 85148942.4) del costo variable total, en el
estudio de mercado se establecieron los precios teniendo en cuenta los anteriores costos
por lo tanto el precio objetivo para calcular el punto de equilibrio en la produccin de
salchicha es ($ 4782.9 Kilo).
CANTIDAD EQUILIBRIO:
CHORIZO:
Para la produccin de chorizo, se destinar el 40% ($ 144052877.8) del costo fijo total,
el 40% ($ 57765961.6) del costo variable total, en el estudio de mercado se
establecieron los precios teniendo en cuenta los anteriores costos por lo tanto el precio
objetivo para calcular el punto de equilibrio en la produccin de chorizo es ($ 3379.3
Kilo).
CANTIDAD EQUILIBRIO:
FLUJO DE FONDOS
DESCRIPCION
2007
2008
2009
2010
INGRESOS
COSTO FIJO
UTILIDAD BRUTA
COSTO VARIABLE
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
567811405,7 681370442,7
360132194,4
360132194,4
207679211,3 321238248,3
141914904
150651935,4
65764307,3 170586312,9
IMPUESTOS (52%)
34197439,8 88704882,71
UTILIDAD NETA
DEPRECIACION
AMORTIZACION DE
DIFERIDOS
31566867,5 81881430,19
CAPITAL DE TRABAJO
VALOR DE SALVAMENTO
FLUJO DE CAJA
794932183,
1 908493923,7 1022055484
360132194,4
1135617405
360132194,4
360132194,4
434799988,
7 548361729,3
661923289,
6
913787785
159389011,5
168126087,5
176863163,6
185600239,7
275410977,
2 380235641,8
143213708,
1 197722533,7
132197269,
1 182513108,1
485060126
252231265,
5
232828860,
5
728187545,3
13873100
13873100
13873100
13873100
13873100
13873100
22436008,8
22436008,8
22436008,8
22436008,8
22436008,8
221829620
378657523,6
349530021,7
182860933,
4
63515500
250736909,
7
118190539
168506377,
9 218822216,9
269137969,
3
426918621,7
250736909,
7 118190539
168506377,
9
218822216,
9
269137969,
3
426918621,7
506110933,4
El VAP del proyecto al 19% es de $ 260286718.7, que corresponde a la cifra que nos
deberan pagar para desistir a la idea de montar la procesadora de carnes la cabaa.
A una tasa de actualizacin del 19% se obtendr una rentabilidad aceptable del 50%.
Esto significa que el proyecto recupera la inversin mas los intereses (19%) y deja
excedentes por valor de $ 260286718.7 dado que el VAP es mayor que cero, el proyecto
es recomendable desde esta perspectiva.
TASA INTERNA DE RENTABILIDAD.
Para el clculo de la TIR, es necesario incrementar el valor de la tasa de actualizacin
para comparar la rentabilidad. En este ejercicio la incrementaremos del 19% al 30%.
A una tasa de actualizacin del 30% se obtendr un menor rentabilidad del 14.02%.
Esto significa que el proyecto recupera la inversin ms los intereses (30%) y deja
excedentes por valor de $ 70947043.3 dado que el VAP es mayor que cero, el proyecto
es recomendable desde esta perspectiva.
TASA INTERNA DE RETORNO CON EL VAP: