Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
POLITICA PORTOFOLIULUI DE
CREDITE AL BCR
CUPRINS
SCOPUL LUCRARII.............................................................................................................................................3
I. PRINCIPII SI REGULI GENERALE PRIVIND OPERATIILE DE CREDITARE...................................4
1.1 SUBIECTII RAPORTULUI DE CREDIT.................................................................................................................4
1.2 ANGAJAMENTUL DE RESTITUIRE AL CREDITULUI...........................................................................................5
1.3 TIPURI DE CREDIT...........................................................................................................................................5
1.4 ANALIZE PE BAZA ACORDARII CREDITELOR....................................................................................................7
1.5 RISCUL DE CREDITARE....................................................................................................................................8
II. POLITICA PORTOFOLIULUI DE CREDITE............................................................................................11
2.1 STRUCTURA PORTOFOLIULUI DE CREDITE.....................................................................................................11
2.2 STRATEGIA PORTOFOLIULUI DE IMPRUMUTURI.............................................................................................12
2.3 DEFINIREA CREDITELOR NEPERFORMANTE. FACTORI CE DETERMINA APARITIA ACESTORA........................14
2.4 ADMINISTRAREA CREDITELOR NEPERFORMANTE........................................................................................14
2.5 OPERATII DE RECUPERARE............................................................................................................................15
STUDIU DE CAZ PRIVIND PORTOFOLIUL DE CREDITE AL BANCII COMERCIALE ROMANE..18
CONCLUZII..........................................................................................................................................................20
BIBLIOGRAFIE...................................................................................................................................................21
SCOPUL LUCRARII
Acest referat abordeaza tema portofoliului de credite al unei banci, dar si politica de
portofoliu.
Primul capitol se referat la regulile generale privind operatiile de creditare. Mai precis.
Am definit creditul, am aratat care sunt subiectii acestuia si am clasificat imprumuturile. In
acelasi timp insa, am vorbit si despre angajamentul de rambursare al creditului care presupune
si dreptul bancii de a intrerupe folosirea de catre client a creditului acordat in cazul in care
acesta a incalcat una din conditiile de creditare impuse de banca respectiva.
Unul dintre cele mai importante subiecte abordate se refera la riscul de creditare ce se
manifesta ca urmare a neindeplinirii contractului de credit de catre client. Acest risc creste pe
masura ce dimensiunile creditului se maresc. Tot la acest subiect am vorbit si despre etapele
parcurse in vederea analizei creditului.
Am continuat cu cel de-al doilea capitol, si anume: Politica portofoliului de credite.
Bancile trebuie sa analizeze periodic portofoliul de credite acordate si sa le incadreze in
diverse categorii, dupa riscul de credit ce-l prezinta fiecare dintre. La acest capitol am adaugat
si strategiile politicii portofoliului de credite de care banca ar trebui sa tina seama in vederea
indepartarii riscului nerambursarii la termen a obligatiilor imprumutatilor.
Studiul de caz prezinta oferta de credite pe care Banca Comerciala Romane o pune la
dispozitia persoanelor fizice si juridice.
In concluzie, scopul acestui studiu este de a prezenta creditele existente pe piata
bancara din Romania si de a realiza importanta inlaturarii riscului de creditare in vederea
bunei functionarii a bancii, dar si pentru pastrarea unei relatii eficiente intre banca si
imprumutati.
Introducere
Raporturile de creditare cu entitatile economice si persoanele fizice se desfasoara,
indeosebi, de catre bancile comerciale, ca veriga importanta a sistemului bancar dintr-o tara.
Ca institutii financiare specializate, bancile comerciale desfasoara activitati atat de atragerea
de resurse monetare temporar disponibile, si plasarea lor, indeosebi sub forma de credite
agentilor economici si persoanelor fizice, cat si de efectuare de transferuri monetare (moneda
scripturala sau moneda primara) intre titularii de cont. Bancile comerciale si-au diversificat
tehnicile de creditare pentru a raspunde solicitarilor firmelor si pentru a face fata cerintelor
dezvoltarii acestora, in functie de profilul lor si posibilitatile de creditare. In evolutie, s-a
produs o apropiere, respectiv o diminuare a deosebirilor intre produsele si serviciile bancilor
comerciale si ale bancilor de economii si bancilor de afaceri.
b) Indicatori de profitabilitate arata eficienta cu care sunt folosite capitalurile firmei. Rata
marjei brute arata cat la suta din cifra de afaceri revine firmei, dupa acoperirea
cheltuielilor. Ea poate exprima si profitabilitatea societatii. Acesti indicatori sunt buni in
masura in care sunt mai mari sau, in dinamica inregistreaza cresteri.
2. Analiza solicitarii de credit dupa ce solicitantul a trecut de analiza manageriala si
economico-financiara a firmei, el este acceptat de banca printre clientii sai. In acest moment
firma se incadreaza in criteriile stabilite de banca pentru debitorii sai. Urmeaza analiza
solicitarii de credit, care va stabilii daca cerintele de finantare ale firmei, in corelatie cu
destinatia ce se va da creditului corespund cu exigentele bancii. Analiza solicitarii de credit se
realizeaza parcurgand urmatoarele etape:
a. identificarea scopului si nivelului creditului acordat
b. identificarea surselor de rambursare a creditului
c. identificarea garantiilor creditului
3. Adoptarea deciziei de creditare dupa ce s-au analizat debitorul si creditul, banca trebuie
sa ia o decizie in privinta acordarii creditului. In aceasta etapa intervin factori care tin de
posibilitatile de creditare ale bancii si de politica pe care o urmareste in acest sens. Se parcurg
urmatorii pasi:
a. corelarea cu resursele bancii
b. adoptarea si comunicarea deciziei de creditare
c. analiza realizarii deciziei de creditare
4. Analiza periodica a calitatii portofoliului de credite se realizeaza de catre serviciul
datoriei. Multe dintre aspectele urmarite tin mai mult de gestiunea globala a riscului de
creditare si vor fi prezentate in cadrul acestei teme. In ceea ce priveste gestiunea riscului
individual de creditare, banca trebuie sa urmareasca daca creditul acordat isi mentine
calitatile determinate in momentul acordarii sale sau daca acestea se degradeaza si apare un
supliment de risc.
Limitarea riscurilor are caracter normativ si autonormativ. Fiecare banca, in functie de
calitatea mediului economic si de evolutia parametrilor sai proprii, asigura limitaea riscurilor
in doua feluri: global si analitic, astfel:
- fixind o limita proprie, interna, angajamentul sau global in operatii riscante, (dar rentabile).
Se stabileste o limita maxima (de ex. 75%) pentru ponderea activitatilor (plasamentelor)
riscante in total active sau relativ la capitalul bancar.
- fixind plafoane de credite pe debitor, grup de debitori, sectoare de activitate sau zone
geografice pentru a preveni ca modificari semnificative ale situatiei economice a acestor
grupe sa ii afecteze negativ expunerea lor.
Se mai pot stabili plafoane de tip stop-loss care definesc riscurile maxime referitor
la pierderile constatate sau la provizioanele constituite.
Foarte utile se pot dovedi si limitele interne stabilite pe baza unor scenarii de criza,
limite greu de definit in momentul in care criza se produce;preferabil este ca banca sa fie
pregatita pentru eventualitatea producerii unei crize, oricat de improbabila ar parea aceasta
intr-un context dat.
- aprobarea unor credite pentru clientii din ultimele doua categorii implica riscuri majore
pentru banca in cazul imprumtantilor din categoria de si chiar inregistrarea de pierderi datorita
imposibilitatii rambursarii ratelor scadente si plata dobanzilor datorate in cazul clientilor din
categoria E.
2.3 Definirea creditelor neperformante. Factori ce determina aparitia acestora
n baza reglementarilor BNR si a normelor proprii, bancile vor considera ca toate
creditele detinute de un client, persoana juridica, sunt considerate credite neperformante, daca
este ndeplinita una din urmatoarele conditii:
clientul nregistreaza datorii restante fata de banca de peste 90 zile;
mpotriva clientului a fost declansata procedura executarii silite si/sau s-a primit notificarea
privind deschiderea procedurii prevazuta de legea insolventei; sunt, nsa si cazuri de exceptie
n care bancile declara creditele neperformante si atunci cnd:
clientul si-a restrns activitatea, situatia financiara este n continua degradare,
garantiile sunt deteriorate sau au disparut, nu se mai justifica prelungirea perioadei de
creditare etc;
un client face parte dintr-un grup de companii legate ntre ele si firma conducatoare a
grupului are credite neperformante.
In situatia declararii unor credite ca neperformante bancile sunt obligate sa constituie
provizioane integrale - de 100% - asupra expunerii totale - soldul la zi al creditelor si
dobnzilor datorate din care se poate deduce pna la 25% din valoarea garantiilor reale
constituite n favoarea creditorului.
2.4 Administrarea creditelor neperformante
Institutiile de credit se organizeaza n vederea bunei gestionari a creditelor ajunse n
aceasta situatie, deoarece, potrivit normelor de recuperare, exista obligativitatea valorificarii
garantiilor existente sau aplicarii altor masuri pentru limitarea pierderilor suferite.
Pentru Inceput in urma efectuarii clasificarii portofoliului de credite se calculeaza si se
nregistreaza nivelul provizioanelor de constituit, ce se suporta pe seama rezultatelor
financiare ale bancilor. Apoi, in functie de criteriile evocate anterior se determina creditele ce
se declara neperformente si clientii respectivi mpreuna cu intreaga documentatie se predau
unor compartimente specializate in gestionarea lor. Cu acest prilej, se procedeaza la
reevaluarea garantiilor existente si se verifica gradul lor de conservare sau modul cum sunt
folosite. Dosarul fiecarui client se instrumenteaza de catre analistul de credite urmarindu-se n
principal:
Performantele istorice, actuale si de perspectiva;
Fluxurile financiare n cadrul grupului de firme, caz n care se examineaza si posibila
contaminare a clientului n cauza, cu situatia dificila a unei alte companii din grup;
Evolutia creantelor si a obligatiilor, sub aspectul vechimii si volumului, precum si
perspectiva de ncasare a acestora;
Perspectiva mbunatatirii capacitatii de plata a clientului;
Identificarea activelor detinute de client, altele dect cele aduse n garantie si care pot
fi valorificate pentru recuperarea creditelor.
B. Angajamentul de plata
Este un act unilateral al debitorului prin care acesta si asuma fata de banca obligatia
de a plati datoriile exigibile, la anumite termene si cu indicarea cuantumului fiecarei plati. De
regula, aceasta metoda se accepta n perioada prealabila nceperii executarii silite, n situatia
n care nu sunt ndeplinite conditiile pentru restructurare financiara.
C. Alte masuri
Codul civil romnesc prevede si defineste unele masuri de recuperare ca: Novatia,
Delegatia, Cesiunea de creanta, Subrogatia etc.
n rezumat, aceste cai, constau n preluarea de catre o alta persoana dect clientul
debitor, a obligatiilor de restituire a datoriilor catre banca. n unele cazuri chiar banca poate
prelua unele drepturi de creanta ale clientului asupra altor persoane juridice sau fizice, n
vederea recuperarii lor ulterioare.
2.5.2 Recuperarea n contencios
Bancile recurg la aceasta modalitate de recuperare a creantelor atunci cnd din analiza
rezulta ca nu exista o alta cale de recuperare sau cnd alte masuri ar fi mai putin eficiente
precum si atunci cnd recuperarea amiabila nu a dat rezultate. Se urmareste ca procedura
recuperarii n contencios sa decurga ct mai rapid pentru evitarea riscului prescriptiei
dreptului la actiune sau a dreptului de a cere executarea silita precum si evitarea perimarii sau
disparitiei garantiilor reale.
n practica bancara se cunosc mai multe modalitati de recuperare n contencios, astfel:
A. Executarea silita a bunurilor clientului debitor sau al garantiilor
n cadrul structurilor specializate de gestionare a creditelor neperformante, bancile pot
ncadra specialisti din diferite domenii de activitate, analisti de credit, evaluatori, juristi si
executori bancari. Aceasta structura mixta ofera posibilitatea bancii de a urgenta gasirea celor
mai potrivite cai de recuperare si de a actiona rapid atunci cnd se decide executarea silita a
garantiilor reale. n aceasta etapa, un rol determinant l au juristii si executorii bancari, care
sustin toate demersurile bancii n justitie pentru obtinerea ncuviintarilor legale de executare
silita, dar si realizarea propriu-zisa a valorificarii acestor garantii reale. Mentionam ca datorita
lipsei unei piete mature de tranzactionare a bunurilor imobiliare si - uneori - chiar a celor
mobiliare procesul de vnzare a bunurilor aduse n garantie de clienti se dovedeste anevoios si
n multe cazuri pretul obtinut poate fi redus fata de valoarea bunurilor evidentiata n
contabilitate sau stabilita de evaluatori.
B. Procedura insolventei pentru debitori si garanti
La aceasta procedura se recurge, n general, atunci cnd:
se considera ca fiind oportuna declansarea acestei proceduri de catre banca
procedura a fost deja declansata din initiativa debitorului sau a unui tert debitor.
Principalele obiective ce se urmaresc pe perioada de derulare a procedurii:
nregistrarea corecta a creantelor bancii;
alegerea bancii n Comitetul Creditorilor;
sustinerea celei mai adecvate modalitati de derulare a procedurii (procedura
simplificata, reorganizare judiciara, faliment);
analiza planului de reorganizare;
justa evaluare a bunurilor debitorului;
aprobarea modalitatilor oportune de valorificare a bunurilor debitorului;
nchiderea ct mai rapida a procedurii, atunci cnd este posibil.
C. nscrierea creantei n alte proceduri speciale (ex.: nscrierea creantei bancii n procedura
lichidarii reglementata de Legea nr.137/2002 privind unele masuri pentru accelerarea
privatizarii)
n concluzie, recuperarea n contencios poate fi adoptata ca masura de recuperare ca
urmare a esuarii recuperarii amiabile.
2.5.3 Recuperarea creantelor pe calea vnzarii acestora unor societati specializate
O asemenea modalitate a fost abordata pentru prima oara de catre bancile romnesti cu
numai 2-3 ani n urma, pe masura ce numarul creantelor de recuperat a crescut vertiginos, n
special n sectorul creditelor pentru persoanele fizice. Se tine cont si de faptul ca asemenea
creante:
sunt omogene, respectiv reprezinta credite acordate pentru nevoi personale, achizitia de
bunuri de folosinta ndelungata etc.;
sunt de valori relativ reduse;
sunt n numar mare si posibilitatile de recuperare ale unor banci sunt limitate.
n aceste cazuri, bancile negociaza cu societatile specializate, structura creantelor,
valoarea acestora, pretul rezidual pe care bancile l vor ncasa (ca procent din valoarea totala a
pachetelor externalizate), termenele de plata etc.
Pentru institutiile de credit aceasta modalitate de recuperare poate fi o solutie rapida
pentru eliminarea din bilant a unor creante neperformante si reluarea, pe o baza mai
sanatoasa, a creditarii.
Gestionarea cu raspundere a creditelor neperformante reprezinta o activitate
importanta a bancilor si constituie o cale de gestionare a riscurilor de credit si de rentregire a
fondurilor necesare creditarii.
n plus pot fi rentregite provizioanele constituite pentru acoperirea creditelor
neperformante, cu influente directe n mentinerea profitabilitatii n sectorul bancar.
T4
T3
Figur 1
Activele totale ale BCR au inregistrat o crestere moderata de 4,3% (sau 3133,3
milioane RON) in 2011 ajungand pana la 76745,7 milioane RON (17751,6 milioane EUR) in
contextul unei politici de creditare mai conservatoare. BCR si-a consolidat pozitia de lider de
piata, inregistrand o cota de peste 20%. Banca, dispune de o lichiditate puternica, si o baza de
capital solida, cu mult peste cerintele minime.
Concluzii
Bibliografie