Facultatea Finane

Catedra Bnci i Burse de Valori

Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

Tema 1: Specificul activitii de gestiune a riscurilor n banc

1. Determinarea riscurilor bancare i identificarea lui.
2. Clasificarea riscurilor bancare.
3. Etapele gestiunii globale a riscurilor bancare.

1. Determinarea riscurilor bancare i identificarea lor

n teoria economic modern se evideniaz cteva noiuni interdependente:

certitudinea reprezint situaia n care sunt cunoscute n prealabil toate

circumstanele;

incertitudinea situaia n care nu se cunoate cu precizie viitorul. Poate fi

incertitudine din lipsa informaiei i incertitudine avnd la baz un suport
informaional numit risc. Riscul la rndul su poate fi bazat pe informaii
obiective i/sau subiective.
Incertitudine

Certitudine
Risc

Informaie
obiectiv

Incertitudine din lipsa

informaiei

Informaie
subiectiv

Fig. 1.1.1. Clasificarea incertitudinii

Procesul societii contemporane a fost posibil datorit asumrii unor riscuri. n
special, nu ar fi fost posibil creterea economiei dac certitudinea prima n faa
conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Tema 1 Specificul activitii de gestiune a riscurilor n banc

riscului i incertitudinii. De aceea, economiile libere contemporane utilizeaz ntr-o

msur mai mare modele cu condiii de risc i incertitudine dect economiile
centralizate.
Astfel, din cele mai vechi timpuri, problematica riscurilor i incertitudinii a
preocupat att lumea specialitilor, ct i lumea practicienilor i a oamenilor de rnd.
n domeniul bancar, importana problemei de gestiune a riscurilor bancare a
sporit considerabil la nceputul anilor 80. n aceast perioad, datorit variaiilor
mari ale ratei dobnzii, generate de accentuarea procesului inflaionist i criza
energetic, datorit fluctuaiilor semnificative ale cursurilor valutare dup abrogarea
sistemului de la Bretton Woods i, nu n ultimul rnd, datorit intensificrii
concurenei pe piaa serviciilor financiare, instabilitatea devine o trstur a mediului
n care opereaz instituiile financiare. n noua situaie, a sporit vulnerabilitatea
bncilor i a crescut numrul falimentelor bancare.
Premisele acestor modificri, au fost rapid contientizate de specialiti, situaie
exemplificat prin Legea despre Supravegherea bancar i creditarea internaional,
adoptat de ctre Congresul SUA n 1983, sau Acordul de la Basel din 1988 despre
standardele internaionale ale capitalului bancar.
n prezent, n Uniunea European exist "directive bancare" avnd ca scop
armonizarea legislaiei i stabilirea de reguli unitare, inclusiv n privina definirii
riscului bancar, expunerii la risc i a sistemelor de acoperire a depozitelor bancare. Se
cere menionat, n special, un document publicat n septembrie 1997 sub titlul
"Principii de baz pentru supravegherea bancar efectiv", n care se definesc i se
analizeaz opt categorii de riscuri bancare: riscul de credit, riscul de ar i de
transfer, riscul de pia, riscul ratei dobnzii, riscul de lichiditate, riscul operaional,
riscul legislativ i riscul de reputaie. n 1999, Comitetul de la Basel a elaborat nc
un document, cu titlul "Administrarea riscului n activitatea bancar electronic i
cu moned electronic". Pe fundalul acestei dinamici a devenit necesar reevaluarea
conceptului riscurilor bancare, care, pn atunci, se rezuma aproape exclusiv la riscul
de creditare.
4

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane
Catedra Bnci i Burse de Valori
Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

n prezent, riscurile au devenit aferente tuturor activitilor, serviciilor i

produselor bancare i aceast multitudine de riscuri a generat i diferite tratri ale
acestei noiuni.
Bunoar, acad. Costin C. Kiriescu i dr. Emilian M. Dobrescu, definesc
noiunea de risc ca "examinarea n termeni probabilistici a posibilitii de obinere a
unor rezultate favorabile sau nefavorabile ntr-o afacere: eveniment viitor i probabil
a crui producere ar putea provoca anumite pierderi. Poate fi natural (cutremur,
inundaie, epidemie etc.); social-politic (grev, criz de guvern, embargo, rzboi,
stare de necesitate, schimbarea regimului politic etc.); economic (fluctuaiile
preurilor sau fluctuaiile valutare, neexecutarea unor obligaii contractuale, neplata
unor mrfuri livrate etc.).
Dr. Luminia Roxin definete riscul ca "probabilitatea de producere a unui
eveniment cu consecine adverse pentru subiect".
De fapt, multitudinea acestor tratri i are explicaia n complexitatea
fenomenului riscurilor, precum i n punctul de vedere aplicat - teoretic sau practic,
ns, inem s menionm c, majoritatea autorilor sunt unanimi n aprecierea
impactului riscurilor asupra bncii:
a)

impactul n sine, care cuprinde pierderile directe suportate de banc;

a)

impactul indus, cauzat de efectele asupra clientelei, comportamentului

angajailor, partenerilor i, nu n ultimul rnd, asupra imaginii publice a bncii.

Diversitatea riscurilor bancare i foreaz pe muli specialiti n domeniu, n
special pe practicieni, s se concentreze asupra unei clase sau unei grupe de riscuri,
evitnd abordarea lor general-global.
Totui riscul la care este supus o banc, trebuie privit ca un complex de
incertitudini, de cele mai multe ori interdependente, pentru c, pot avea cauze
comune, sau c producerea uneia poate genera efecte de antrenare de tip domino
(bulgare de zpad), fiecare exprimnd probabilitatea producerii unor evenimente
care pot avea influene pozitive sau negative pentru banc. n acest sens ar fi

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Tema 1 Specificul activitii de gestiune a riscurilor n banc

rezonabil

de

analizat

riscurile

privite

ca

un sistem

aplicnd

conceptul

managementului integrat al riscurilor.

Cuantificarea modern a riscului bancar presupune raportarea la un punct de
reper numit benchmark. Conform Cambridge Advanced Lewner's Dictionary,
benchmark-ul reprezint un nivel de referin care poale fi utilizai ca standard n
analiz.
n relaie cu benchmark-ul noiunea de risc are dou accepiuni: pericolul
apariiei pierderii (down-side risk): ansa de ctig (up-side potenial).
Riscul nu este ntotdeauna sinonim cu pericolul sau cu pierderea material. Prin
raportare la un benchmark dat, riscul, semnific posibilitatea de modificare fa de
acesta.
Expunerea la risc suma pierderii sau cheltuielile suplimentare pe care le
poate suporta individul sau instituia n urma unor situaii imprevizibile.
Obiectivul managementului bancar performant vizeaz maximizarea valorii de
pia a bncii sub constrngerea meninerii riscurilor la nivele rezonabile. Prin
valoare de pia a bncii se neleg valoarea comercial a contractelor financiare
deinute (credite, titluri, contracte la termen, etc.), reputaia i rating-ul.
Managementul riscului bancar va urmri urmtoarele obiective:

minimizarea cheltuielilor sau pierderilor posibile;

modificarea comportamentului salariailor;

modificarea imaginii publice a bncii.

2. Clasificarea riscurilor bancare

Literatura de specialitate prezint o gam larg de clasificri, care au la baz
diferite criterii. Dei diferite, aceste clasificri in cont de variabilele generatoare de
risc, care printr-o abordare global permit o delimitare sistematic a riscului bancar i
provin din:
6

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane
Catedra Bnci i Burse de Valori
Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

schimbri macroeconomice: dinamica P.I.B., n ansamblu, precum i cele ce

ine de elementele structurale ale acestuia; evoluia ratei inflaiei, politica
monetar etc.;

schimbrile ce sunt legate de reglementrile financiar-bancare, precum i de

cele economice ce au influen asupra eficienei i siguranei activitii
bancare;

perturbrile ce pot fi provocate de o organizare greit a bncii, de o

pregtire necorespunztoare a personalului sau de efectuarea unor operaiuni
neeficiente sau nesupravegheate, care pot genera pierderi;

luarea acelor decizii financiare, ce afecteaz n mod indirect i implicit

creditul, rata dobnzii, lichiditatea i capitalul propriu al bncii;

condiiile politice i economice existente i de perspectiv ale rii, cu

implicaii asupra activitii bncii.
Dr. N. Dardac delimiteaz dou tipuri de riscuri:
1. riscul de ntreprindere sau de prestaie caracteristic oricrei ntreprinderi.
Din acest tip de risc fac parte:
-

riscul de organizare (angajarea la serviciu, pregtirea profesional, sisteme de

alarm, paz, etc.) ;

riscul de nefuncionare sau de pan (echipamente suplimentare);

riscul mediului ambiental (prevederi juridice, fiscale, etc.).

2. riscul de contrapartid sau de parteneriat include urmtoarele tipuri de

riscuri:
- riscul de credit;
- riscul de lichiditate;
- riscul dobnzii;
- riscul de pia;
- riscul de schimb (valutar)
- riscul de solvabilitate;
- riscuri operaionale.
conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Tema 1 Specificul activitii de gestiune a riscurilor n banc

Comitetul de la Basel format la mijlocul anilor '70 pe lng Banca

Reglementrilor Internaionale definete urmtoarele categorii de risc bancar: riscul
operaional, riscul de credit, i riscul de pia.
Aa cum nu exist o definiie general-acceptat a riscurilor bancare, nu exist
nici criterii unice de clasificare a acestora. Cercettorii, care s-au pronunat asupra
acestei probleme, au aplicat diferite metode i procedee de analiz a riscurilor
bancare, i, n funcie de acestea, au formulat criteriile de clasificare.
Banca Comercial Romn i-a propus structurarea categoriilor de risc
existente conform urmtoarelor criterii:
I. Din punct de vedere al dependenei factorilor generatori de risc:
a)

banca are rol determinant n formarea i controlul categoriei respective

de risc: riscul de credit; riscul ratei dobnzii; riscul solvabilitii; riscul lichiditii.
b)

banca este influenat de categoriile respective de risc, pe care doar le

monitorizeaz: riscul valutar; riscul de ar i de banc.

II. Din punct de vedere al importanei, principalele categorii ale riscului
bancar sunt: riscul de credit; riscul ratei dobnzii; riscul lichiditii; riscul de capital
sau al solvabilitii; riscul valutar; riscul de ar; riscul de banc/partener; riscul de
strategie; riscul de decontare; riscul de operare; riscul resurselor umane; riscul datorat
reglementrilor bancare.
III. Din punct de vedere al ncadrrii n bilan:
a)

bilanier: riscul ratei dobnzii; riscul lichiditii; riscul solvabilitii;

riscul valutar; riscul de ar; riscul de banc/partener; riscul de decontare;

b)

extrabilanier: contracte la termen; acreditive; F.R.A. (Forward Rate

Agreement); Futures; Options; Swap.

IV.

Alte categorii de risc: Riscul de strategie; Riscul de investiie; Riscul

concurenei.
O alt clasificare este cea dat de Banca Reglementelor Internaionale, astfel:
I. Riscuri financiare:

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane
Catedra Bnci i Burse de Valori
Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

riscul ratei dobnzii (sensibilitatea rezultatelor financiare la variaia nivelului

ratelor dobnzii);
riscul cursului de schimb (diminuarea profitului net bancar i/sau
modificarea marjei dobnzii bancare, datorit variaiei cursului valutar pe
pia);
riscul de lichiditate (incapacitatea societii bancare de a-i finana operaiunile
curente, datorit necorelrii scadenelor operaiunilor de pasiv cu plasamentele
sub forma creditelor);
riscul titlurilor cu venit variabil (aprut n urma tranzacionrii titlurilor pe
pieele financiar-bancare).
II. Riscuri legate de parteneri:
riscul clientelei (probabilitatea ca, n timp, clientul s devin insolvabil sau s
nu-i poat onora obligaiile ctre banc);
riscul aprut pe piaa interbancar (n operaiunile pe piaa monetar, ca
urmare a variaiei ratelor dobnzilor);
riscul de ar (posibilitatea c un stat s nu doreasc sau s nu-i poat onora
obligaiile financiare fa de un alt stat sau fa de instituiile financiar-bancare
internaionale);
riscul de credit (furnizor, pia).
III. Riscuri comerciale:
riscul de produse (care poate aprea att din cauza produciei, transportului,
livrrii, ct i din cea a preului);
riscul serviciilor (att ca urmare a prestrii serviciului n cauz sau/i a
tarifelor);
riscul de plat (riscul ratelor dobnzilor, al preurilor, al cursului de schimb);
riscul de imagine (care pare atunci cnd o societate bancar este implicat fie
ntr-un scandal mass-media, fie se afl n criz de lichiditate sau este
insolvabil).
conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Tema 1 Specificul activitii de gestiune a riscurilor n banc

IV.

Riscuri legate de fora de munca (ca numr, structur ori ca

pregtire profesional, eficien, imagine).

V.Riscuri

operaionale i tehnice (legate de calitatea operaiilor, de nivelul

de informatizare etc.).
VI.

Riscuri ale gestiunii interne:

o riscul de reglementare (asemntor celui legal, dar cu inciden numai asupra

reglementrilor interne proprii societilor bancare n cauz);
o riscul de deontologie (al personalului);
o riscul de strategie (alegerea unei strategii inadecvate momentului);
o riscul de insuficien funcional;
o riscul resurselor umane (numr, componen, pregtire profesional, educaie
etc.);
o riscul de comunicare (comunicarea intern a societii bancare i comunicarea
extern);
o riscul controlului intern total i financiar.
Diversitatea riscurilor cu care se confrunt o banc comercial, precum i
diversitatea factorilor care influeneaz aceste riscuri, demonstreaz c o clasificare
complet a riscurilor bancare este posibil doar n baza mai multor principii, expune
n cele ce urmeaz.
Clasificarea riscurilor n funcie de tipul bncii
Totalitatea riscurilor bancare pentru o banc specializat, ramural sau
universal este diferit. Bncile specializate suport riscul acelor operaii specifice
pentru care ele sunt fondate. Pentru bncile de ramur este justificat elaborarea unei
totaliti de riscuri, caracteristice activitii concrete a bncii. Cel mai mic grad de
risc l au bncile universale, deoarece ele au posibilitatea acoperirii pierderilor de la
un tip de risc prin activitatea profitabil la altul.
Clasificarea riscurilor n funcie de expunerea bncii la risc
Poate fi deosebit expunerea inerent a bncii i expunerea subiectiv. n acest
context, riscurile pure se caracterizeaz prin aceea c expunerea este generat de
10

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane
Catedra Bnci i Burse de Valori
Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

activitile i procesele bancare cu potenial de a produce evenimente care s se

soldeze cu pierderi. La rndul lor, riscurile pure se pot mpri n: riscuri fizice,
riscuri financiare, riscuri criminale i frauduloase, riscuri de rspundere. Riscurile
speculative sunt generate de ncercarea de a obine un profit mai mare.
Clasificarea riscurilor n funcie de serviciile acordate
Riscurile financiare conin mai multe riscuri specifice activitii financiare
efectuate de banc, care apar n condiiile unei economii de tranziie, purttoare, prin
esena acesteia, de riscuri. Printre principalele categorii de riscuri financiare
menionm: riscul de credit, riscul ratei dobnzii, riscul de lichiditate, riscul de
schimb valutar i riscul insolvabilitii. n continuare vom face o prezentare mai
detaliat a acestora.
Riscurile funcionale - se refer la posibilitatea variaiei semnificative a
cheltuielilor legate de activitatea de funcionare a bncii, ducnd la diminuarea
venitului net i a valorii aciunilor bncii.
Riscul strategic - reprezint riscul care apare la producerea erorilor n
gestiunea strategic i anume: formularea incorect a scopurilor instituiei, realizarea
greit a acestor scopuri i utilizarea iraional a resurselor, gestionarea ineficient a
riscurilor n activitatea bancar.
Riscul tehnologic - riscul care apare la utilizarea de ctre banca a diverselor
tehnologii informaionale i operaionale.
Riscul inefectivitii - riscul care apare la necorespunderea dintre cheltuielile
efectuate de banc la realizarea operaiunilor i rentabilitatea acestora.
Riscul elaborrii noilor produse i tehnologii acest risc este legat de riscul
adaptrii economice a produselor noi, adic a riscului c noile produse (servicii,
operaiuni, tehnologii) nu vor acoperi cheltuielile privind elaborarea i funcionarea
acestora.
Alte riscuri externe acestei categorii i se atribuie riscurile care au o
puternic influen asupra bncii, ns asupra lor banca are un control limitat (riscul
din reglementri, riscul de fraud, riscul concurenial etc.).
conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

11

Tema 1 Specificul activitii de gestiune a riscurilor n banc

Riscul din reglementri riscul necorespunderii condiiilor impuse de

reglementarea de stat, condiionat de modificarea neprevzut a condiiilor
reglementrii de stat, precum i de problemele ce pot s apar n cadrul sistemului
bancar:
o Pierderi condiionate de sanciunile impuse n urma nerespectrii reglementrii
de stat;
o Deteriorarea imaginii bncii (riscul pierderii imaginii bncii);
o Apariia pierderilor datorit nefolosirii anselor profitabile.
Clasificarea n funcie de cadrul riscurilor bancare
Conform acestui principiu deosebim riscuri externe (pierderile, generate de
schimbarea situaiei politice i social-economice n ar, de schimbarea legislaiei
etc.) i interne, dependente de activitatea nsi a bncii.
Clasificarea n funcie de structura clienilor bnicii
Acest criteriu este determinant la stabilirea metodei de evaluare a riscului
bncii i gradului de risc la care este supus banca. Cu ct este mai mic debitorul, cu
att este mai mic stabilitatea lui pe pia, i cu att mai mare este probabilitatea
neplii creditului, n acelai timp, cauza falimentului multor bnci au fost creditele
mari, acordate conglomeratelor la prima vedere prospere. Din aceast cauz, o
metod de reglementare cot-parte din capitalul bncii.
Clasificarea n funcie de posibilitatea diversificrii
Aici deosebim riscuri diversificabile, impactul crora poate fi minimizat prin
diversificare (de exemplu, riscul valutar poate fi minimizat prin diversificarea
operaiunilor i valutelor) i riscuri nediversificabile, impactul crora nu este
influenat prin diversificare (de exemplu, riscul nerambursrii creditului).
Clasificarea n funcie de structura organizatoric a bncii
Fiecare din tipurile de structur organizatoric a bncii, presupune o modalitate
sau alta de organizare a deservirii clienilor, a circulaiei informaiei, a
responsabilitilor angajailor, a organizrii controlului intern etc. Adic fiecare din
structurile organizatorice cunoscute presupune anumite tipuri de riscuri caracteristice
12

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane
Catedra Bnci i Burse de Valori
Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

acestei structuri. De exemplu, structura funcional presupune creterea calitii

serviciilor acordate i n acelai timp mrirea numrului de angajai, n acest caz,
probabil, se micoreaz posibilitatea apariiei riscurilor ce in de calitatea serviciilor
l crete probabilitatea riscului de fraud (este mult mai greu de urmrit activitatea
unui numr mare de angajai).
Clasificarea n funcie de metoda de evaluare a riscului
n practica bancar contemporan sunt cunoscute mai multe metode de
evaluare a riscului, care, la modul general, pot fi clasificate astfel:
I.

Metoda modelrii statistice, adic prin simularea evenimentelor cu

ajutorul modelelor matematice i urmrirea acestora prin utilizarea unor sistemesuport de decizie. Aceast metoda este cea mai sigur, ns i cea mai complicat.
II.

Metoda aprecierii riscurilor n baza anumitor criterii i indicatori, este

aplicat de majoritatea bncilor, cu toate c n cazul Republicii Moldova, evaluarea

prin aceast metod se reduce mai des la meninerea normativelor obligatorii impuse
de Banca Naional a Moldovei, ns cerinele Bncii Naionale sunt elaborate pentru
riscuri specifice i urmeaz scopul general al supravegherii bancare, care, de altfel,
este diferit de scopul gestiunii riscurilor efectuate de o banc comercial. Cu alte
cuvinte, n viziunea noastr, bncile comerciale ar trebui s foloseasc un ir de
indicatori suplimentari celor propui de Banca Naional. Sunt cunoscute mai multe
grupe de indicatori, de exemplu, n baza datelor din bilan i din raportul despre profit
i pierderi adugtor putem calcula un ir de indicatori, ca de exemplu: indicatori
care caracterizeaz suficiena capitalului; indicatori ce caracterizeaz lichiditatea
bilanului; indicatori ai rentabilitii; indicatori financiari; indicatorii care
caracterizeaz factorii ce influeneaz eficiena activitii bncii.
III. Metoda-analitic, ce presupune analiza riscurilor pentru fiecare operaiune
n parte, ct i a totalitii riscurilor la care este supus banca. Analiza se face pe
tipuri de risc, ele fiind grupate n funcie de anumite criterii. De obicei, n acest scop,
riscurile bancare sunt divizate n riscuri interne i riscuri externe. Riscurile interne
depind de activitatea bncii concrete, la ele se refer riscul de bilan (de credit,
conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

13

Tema 1 Specificul activitii de gestiune a riscurilor n banc

valutar, de formare a resurselor, strategic etc.), riscul serviciilor financiare

(tehnologic, operaional, de inovaia) i riscurile extrabilaniere. La riscurile externe
se refer riscurile care nu depind de managementul unei bnci concrete, de exemplu,
riscul politic, macroeconomic, legislativ, social, de asigurare etc. Evident, aceast
metod este cea mai simpl, fapt care, probabil, i explic rspndirea mai larg.
Clasificarea n funcie de distribuirea riscului n timp
Aceast clasificare este deosebit de important, din punct de vedere al
prognozei pierderilor posibile. Este important de evitat repetarea de ctre banc a
riscurilor i pierderilor anterioare.
Clasificarea n funcie de caracterul evidenei riscurilor
n procesul activitii bncii, pot aprea riscuri aferente activitii de bilan i
activitii extrabilaniere. Anume aceast clasificare se va lua n consideraie la
evaluarea gradului de risc pentru o operaie sau alta.
Clasificarea n funcie de posibilitatea gestiunii riscurilor
Dup posibilitatea de gestiune, riscurile pot fi "deschise", care nu pot fi
reglementate, i "nchise" care pot fi reglementate.
Clasificarea n funcie de metoda de gestiune
n funcie de metoda de gestiune deosebim:
- riscuri care caracterizeaz dependena bncii de situaia financiar i
comportamentul clienilor bncii. Gestiunea acestora va consta n determinarea
i stabilirea unor limite individuale i de grup, i prin diversificarea
operaiunilor active i pasive. La aceast clas se refer, de exemplu, riscul de
creditare, riscul sustragerii depozitelor nainte de termen .a.;
- riscuri ce caracterizeaz pierderile poteniale generate de conjunctura pieelor
financiare, de poziia valutar (schimbarea cursurilor valutare) etc. Gestiunea
acestei clase de riscuri se va reduce la stabilirea limitelor pentru poziiile
valutare, aplicare diverselor instrumente derivate etc. La aceste riscuri se refer
riscul valutar, riscul ratei dobnzii, riscul lichiditii .a.;

14

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane
Catedra Bnci i Burse de Valori
Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

- riscuri operaionale. Asemenea riscuri sunt generate de erori la efectuarea

activitii operaionale, la depirea mputernicirilor persoanelor cu funcii de
rspundere, sau n cazul fraudelor. Gestiunea acestor riscuri se va efectua prin
sistemul de control intern i evaluarea lor este aproape imposibil prin
modelare.
Clasificarea n funcie de mijloacele de gestiune
La mijloacele sau modalitile de baz de gestiune a riscurilor se refer:
- aplicarea principiului de chibzuin a riscurilor, luarea n calcul a riscurilor
externe (de ramur, regionale, de asigurare), efectuarea sistematic a analizei
situaiei financiare a clientului bncii: posibilitii lui de plat, credibilitii,
rating-ul etc.,
- aplicarea principiului delimitrii riscurilor, finanarea creditelor, aplicarea
politicii diversificrii, acordarea creditelor mari numai pe baze consoriale,
utilizarea dobnzii flotante etc.
Clasificarea din punct de vedere al importanei
Principalele categorii de riscuri sunt: riscul de credit; riscul ratei dobnzii;
riscul lichiditii; riscul de capital sau al solvabilitii; riscul valutar; riscul de ar;
riscul de banc/partener; riscul de strategie; riscul de decontare; riscul de operare;
riscul resurselor umane; riscul datorat reglementrilor bancare.
Clasificarea n funcie de piaa care determin apariia riscului
n conformitate cu acest criteriu deosebim:
- riscuri determinate de piaa produsului;
- riscuri determinate de piaa capitalului, i.

3. Etapele gestiunii globale a riscurilor bancare

Managementul riscurilor, de altfel ca i majoritatea termenilor afereni
riscurilor, are o seric de accepiuni.
conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

15

Tema 1 Specificul activitii de gestiune a riscurilor n banc

Unii cercettori apreciaz c managementul riscurilor reprezint totalitatea

concepiilor, msurilor i aciunilor luate (fundamentate i ntreprinse) de ctre
conducerea ntreprinderii n vederea identificrii, captrii, monitorizrii, analizei i
gestiunii expunerilor la risc i incertitudine n legtur cu afacerile desfurate de
ctre ntreprindere.
Alii consider c managementul riscurilor reprezint ansamblul activitilor de
analiz financiar i de utilizare a instrumentelor financiare (primare i derivate) n
scopul controlrii i, de obicei, al reducerii expunerilor relevante la risc, selectate n
procesul de analiz i monitorizare a acestora.
Alte surse de specialitate definesc managementul riscurilor drept ansamblul
activitilor i proceselor ce au ca scop maximizarea profiturilor n condiiile
minimizrii expunerilor la diverse riscuri n cadrul constrngerilor de capital ale
ntreprinderii.
Managementul riscurilor este asociat cu controlul riscurilor. Managementul
riscurilor este definit drept ansamblul activitilor i aciunilor de hedging sau
neutralizare a expunerilor la risc care rezult dintr-o tranzacie sau dintr-o serie de
tranzacii. Adic este vorba despre imunizarea instituiilor contra diferitelor expuneri
la risc. Scopul acestor aciuni este de a preveni i de a reduce expunerile la risc pe
care le ntmpin instituiile n desfurarea activitii lor.
Obiectivele gestiunii riscurilor
Managerii instituiilor financiare sunt contieni de faptul c maximizarea
profitului implic o expunere permanent la risc. Deoarece riscurile bancare sunt o
surs permanent de cheltuieli poteniale, gestiunea lor adecvat are menirea de a
stabiliza veniturile n timp. Managementul riscurilor bancare presupune asumarea
riscurilor n condiii de pruden, avnd n vedere urmtorii factori:
-

respectarea regulilor prudeniale impuse de organele de reglementare

bancar i de conducerea bncii (inclusiv de proprietarii bncii);

-

pierderile posibile n urma asumrii unui sau altui risc nu trebuie s

depeasc limita crititc, dup care se va nruti substanial fiabilitatea bncii, sau
16

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane
Catedra Bnci i Burse de Valori
Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

aceste pierderi nu vor putea fi acoperite din profit sau clin provizioane:
riscurile asumate de banc nu trebuie s influeneze imaginea intern i
extern a acestei bnci;
-

mrimea riscului asumat trebuie s fie comparabil cu veniturile scontate

n urma activitii date.

Scopul gestiunii riscurilor const n elaborarea unor programe i proceduri,
care vizeaz minimizarea probabilitii producerii acestor riscuri i expunerii
poteniale a bncii la risc. Obiectivul principal este minimizarea pierderilor sau
cheltuielilor suplimentare suportate de banc, fr a uita de faptul c o gestiune
eficient i va lsa amprenta i asupra imaginii publice a bncii. Nu mai puin
important este i determinarea corelaiei ntre venitul posibil, lichiditate i riscul pe
care poate s i-1 asume banca (volumul riscului). Aici este necesar evidenierea
zonei fr risc - spaiul n care nu se prevd pierderi, zonei riscului admisibil
spaiul n care activitatea dat i pstreaz utilitatea economic (pierderile sunt
posibile, ns ele sunt mai mici dect venitul prevzut), zonei riscului critic spaiul
caracterizat prin posibilitatea pierderilor care vor depi-veniturile posibile din
activitatea dat, ns aceste pierderi pot fi acoperite prin veniturile din alte activiti i
zonei riscului catastrofal adic spaiul n care suma pierderilor posibile este mai
mare dect venitul din toate activitile efectuate.
Pot fi evideniate urmtoarele etape de gestiune a riscurilor bancare:
1. Identificarea i evaluarea riscurilor, care const n: identificarea tipurilor de
risc la care este supus banca i clasificarea acestor riscuri; determinarea
specificului i evaluarea fiecrui tip de risc; determinarea i aprecierea zonei
de risc; identificarea costurilor i implicaiilor financiare posibile n gestiunea
acestor riscuri pentru fiecare subdiviziune a bncii.
2. Analiza i elaborarea tacticii bncii, ceea ce presupune: elaborarea unor
modaliti de analiz a riscurilor aferente; descrierea unei politici clare
referitor la modalitatea de gestiune a fiecrui tip de risc; determinarea
principiilor i scopurilor ce trebuiesc urmate n procesul de gestiune a
conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

17

Tema 1 Specificul activitii de gestiune a riscurilor n banc

riscurilor; elaborarea direciilor i modalitilor principale de minimizare a

riscurilor; determinarea direciilor prioritare de diversificare a riscurilor.
3. Finanarea riscurilor, care va consta n: formarea unor subdiviziuni
responsabile de executarea procedurilor referitor la identificarea i
minimizarea riscurilor; modalitatea de coordonare ntre subdiviziunile bncii
responsabile de acoperirea, minimizarea i transferul riscurilor; stabilirea
modalitii de informare a managerilor de vrf a bncii referitor la rezultatele
obinute; examinarea posibilitilor de evitare a riscurilor i elaborarea unor
recomandri referitor la eliminarea anumitor tipuri de risc (inclusiv prin
eliminarea unor activiti care ar fi putut aduce n timp venituri favorabile,
ns riscurile aferente acestor activiti sunt prea mari); elaborarea
procedurilor de acoperire a riscurilor prin crearea rezervelor generale sau
specifice (inclusiv perfectarea unor instruciuni clare, n acest sens, pentru
fiecare subdiviziune a bncii); elaborarea

procedurilor

examinarea

posibilitilor de transferare a riscurilor.

4. Controlul riscurilor, care va presupune: determinarea limitelor pentru diferite
tipuri de risc i controlul respectrii acestor limite; analiza evoluiei pieei
financiare i identificarea tendinelor nefavorabile; analiza pierderilor
suportate de banc i a cauzelor apariiei lor; analiza rezultatelor pozitive visa-vis de minimizarea riscurilor; elaborarea metodologiei de diagnostic a
managementului riscurilor bancare.
n teorie, se cunosc mai multe concepii de gestiune a riscurilor i de organizare
a structurilor responsabile. Unii consider c riscurile ar trebui gestionate de o
manier separat, independent, iar compartimentele aferente ar trebui organizate i
ele n mod independent.
Alii, dimpotriv, apreciaz c riscurile ar trebui gestionate n mod integrat,
consistent i coerent.
Putem evidenia mai multe metode de gestiune a riscurilor, n continuare vor fi
expuse principalele modele utilizate n practica contemporan a afacerilor.
18

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

Facultatea Finane
Catedra Bnci i Burse de Valori
Disciplina Gestiunea riscurilor bancare

ntregul proces de management al riscurilor este delimitat n patru mari etape:

1. stabilirea contextului. Este etapa fundamental a oricrui proces de gestiune
eficient a riscurilor unei ntreprinderi, etapa teoretic i conceptual a
procesului de management al riscurilor.
2. identificarea, analiza i investigarea riscurilor. Scopul acesteia este
elaborarea unui profil al riscului organizaiei care s poat fi testat la diferite
scenarii. Iniial, sunt identificate expunerile concrete la risc, sursele de risc,
factorii

de

influen.

Riscurile

identificate

sunt

evaluate

conform

metodologiilor stabilite n etapa anterioar. Este stabilit nivelul riscului.

Riscurile vor fi grupate n funcie de impactul lor financiar i de probabilitatea
de apariie. n final vor fi obinute riscuri cu ranguri diferite de prioritate.
3. tratarea riscurilor, n baza datelor i a informaiilor de la etapele anterioare,
precum i a informaiilor aferente experienei ntreprinderii n gestiunea
riscurilor, sunt identificate i evaluate strategiile posibile de reducere i de
eliminare a riscurilor la care este expus banca. Sunt elaborate i proiectate
planuri i msuri concrete de atenuare a riscurilor. Aceasta este faza de
documentare. Soluii adecvate trebuie s fie dezvoltate pentru a permite
realizarea urmtoarelor obiective: reducerea probabilitii de apariie a
riscurilor; reducerea impactului financiar al riscurilor; transferul riscului;
reinerea i gestiunea riscurilor (surs de avantaj competitiv); eliminarea
riscului.
4. implementarea i monitorizarea planului de gestiune a riscurilor. n baza
planului de gestiune a riscurilor, strategiile selectate sunt implementate n
practic. Totodat trebuie de evaluat i performanele acestor implementri.
Rezultatele evalurilor anterioare sunt procesate, raportate i analizate de ctre
responsabili i de ctre managerii de nivel ierarhic superior. Activitile
sensibile la risc trebuiesc monitorizate continuu, iar rezultatele necesit a fi
transmise la etapa iniial.

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE

19

Tema 1 Specificul activitii de gestiune a riscurilor n banc

Beneficiile reale ale procesului de gestiune a riscurilor deriv din nelegerea

corect a expunerilor la risc i nu trebuie de trecut cu vederea c beneficiile i
riscurile aferente procesului de gestiune a riscurilor nu trebuie niciodat subestimate.
O strategie eficient de management al riscurilor poate duce la:

mbuntirea fundamentrii i lurii de decizii de investiii;

creterea profitabilitii;

reducerea costurilor de finanare;

creterea ncrederii i a credibilitii ntreprinderii;

asisten ntr-o planificare mai bun.

Procesul de management al riscurilor poate:

-

identifica problemele poteniale care pot avea consecine negative asupra

eficienei activitilor desfurate i asupra performanelor de planificare i strategice;

-

asigura o mai bun nelegere a profilului de risc al firmei i a impactului

deciziilor viitoare asupra acestui profil;

-

furniza credibilitate proprietarilor i investitorilor privind politica de

gestiune a riscurilor, adoptat i promovat de ctre conducerea ntreprinderii;

-

minimiza i/sau preveni pierderile economice i financiare;

- minimiza lipsa de certitudine privind veniturile i profiturile viitoare.

n absena unei politici adecvate de management al riscurilor, firmele:
sunt expuse la imposibilitatea sau dificultatea aprecierii magnitudinii
expunerilor la diverse riscuri;
sunt expuse la formarea unui profil ineficient de risc;
nu vor putea valorifica eficient eventualele oportuniti, ca urmare a unei
percepii eronate sau a unei aversiuni exagerate fa de risc;
nu vor putea percepe i, pe aceast baz, gestiona modificrile n profilul de
risc al unor active, portofolii de active sau pe ansamblul firmei;
vor induce n eroare proprietarii i investitorii actuali i poteniali c expunerile
la risc sunt gestionate adecvat i eficient.

20

conf. univ., dr. Ilinca GOROBE