Capitolul I Splarea banilor.

Concept i etape

Ana Alina Dumitrache

Splarea banilor
Aspecte juridico-penale

Universul Juridic
Bucureti
-2013-

Splarea banilor. Aspecte juridico-penale

Editat de S.C. Universul Juridic S.R.L.

Copyright 2013, S.C. Universul Juridic S.R.L.
Toate drepturile asupra prezentei ediii aparin
S.C. Universul Juridic S.R.L.
Nicio parte din acest volum nu poate fi copiat fr acordul scris
al S.C. Universul Juridic S.R.L.
NICIUN EXEMPLAR DIN PREZENTUL TIRAJ NU VA FI
COMERCIALIZAT DECT NSOIT DE SEMNTURA I
TAMPILA EDITORULUI, APLICATE PE INTERIORUL
ULTIMEI COPERTE.

Descrierea CIP a Bibliotecii Naionale a Romniei

DUMITRACHE, ANA ALINA
Splarea banilor: aspecte juridico-penale /
Dumitrache Ana Alina - Bucureti: Universul Juridic,
2013
Bibliogr.
ISBN 978-606-673-060-0
343.359.2
REDACIE:

tel./fax:
tel.:
e-mail:
DEPARTAMENTUL telefon:
DISTRIBUIE:
tel./fax:
e-mail:

021.314.93.13
0732.320.666
redactie@universuljuridic.ro
021.314.93.15; 0726.990.184
021.314.93.16
distributie@universuljuridic.ro

www.universuljuridic.ro
COMENZI ON-LINE,
CU REDUCERI DE PN LA 15 %

Capitolul I Splarea banilor. Concept i etape

Capitolul I
Splarea banilor. Concept i etape
1. Noiuni preliminare
Lato sensu, splarea banilor presupune ncercarea de a ascunde
originea ilicit a produselor infraciunilor i crearea unei aparene de
legalitate a acestora. Dar infractorii trebuie s i asigure folosina
fondurilor obinute ilicit, altfel, ascunderea adevratei origini a acestor
fonduri este ineficient.
Conexarea economiilor naionale la circuitele economice integrate, expresia sintetic a globalizrii activitilor economice, a avut ca
efect mondializarea crimei organizate n domeniul afacerilor1. Astfel, a
aprut necesitatea reciclrii ctigurilor clandestine, caracterizate de
un mod fraudulos de provenien, prin disimularea originii acestor
fonduri i integrarea lor ulterioar n economia oficial2. Aceast
modalitate este cunoscut sub denumirea de splarea banilor, fenomen care vizeaz accesul la disponibiliti bneti asupra crora nu
exist suspiciuni referitoare la sursa de provenien a acestora.
Importana infraciunii de splare a banilor pentru infraciunile
generatoare de bani murdari este subliniat de autorul Chris Mathers,
astfel: De fiecare dat cnd este svrit o infraciune care genereaz bani, infractorul se confrunt cu o problem: cum s ascund
produsele infraciunii? Acesta dorete s poat cheltui banii fr a fi
depistat, iar pentru a face asta trebuie s curee profiturile.3
Pentru a cheltui banii murdari n mod liber, infractorii se vor
asigura c orice legtur ntre activitile infracionale i produsele
acestora este tears. De asemenea, acetia vor cuta o justificare
plauzibil pentru o aparent legalitate a banilor pe care i dein. Astfel,
1
Hans Sjogren, Goran Skogh, New Perspectives on Economic Crime, Edward
Elgar Publishing, UK, 2004, p. 4.
2
Drago Ptroi, Evaziune fiscal, ntre latura permisiv, aspectul
contravenional i caracterul infracional, Ed. Economic, Bucureti, 2007, p. 219.
3
Chris Mathers, Crime School: Money Laundering. True Crime Meets the
Worlds of Business and Finance, Firefly Books, New York, 2004, p. 21.

10

Splarea banilor. Aspecte juridico-penale

nainte de a investi sau a transmite banii n circuitul economic legal,

infractorii vor proceda la curarea acestora1.
Preocuparea i nevoia de a ascunde natura sau existena unor
activiti, sume de bani, proprieti, a cror provenien este ilicit sau
cel puin dubioas, exist din cele mai vechi timpuri, izvorul lor trebuind
cutat cu sute de ani n urm2.
Avnd n vedere complexitatea operaiunilor i frecvena acestora
caracteristice acelor timpuri, istoria consacr dou practici n materia
splrii banilor, respectiv: exploatarea regiunilor geografice care constituie adevrate refugii financiare sau paradisuri fiscale i utilizarea
inteligent a activitilor bancare, de ascundere i transfer fraudulos a
unor sume de bani a cror provenien este ilicit.
Folosirea frauduloas a activitilor bancare a cunoscut o dezvoltare deosebit n Evul Mediu european, perioad n care cmtria
fusese prohibit de biserica catolic. Aceast activitate era considerat
att o crim, ct i un pcat de moarte. Din dorina de a-i pstra
aceleai venituri prin practica dobnzilor mari, cmtarii i negustorii
acelor timpuri au recurs la anumite metode de ascundere a diferenelor
rezultate din sumele ncasate i cele declarate. Aceste metode care
reprezint prefigurarea tehnicilor bancare moderne vizau dispariia
dobnzilor mari cerute pentru mprumuturi, prin ascunderea existenei
lor sau crearea unei aparene a unui altfel de venit prin deghizarea
naturii lui3.
Scopul acestor tehnici era de a induce n eroare autoritile bisericeti care urmreau riguros prin informatori casele de banc,
bancherii, negustorii i practica dobnzilor.
Sintagma splarea banilor apare n anul 1970, n contextul scandalului politic de amploare Watergate, n perioada administraiei Nixon,
cnd au fost transferate contribuii ilegale pentru campania electoral
n statul Mexic, iar apoi banii au fost retrimii n Statele Unite ale
Americii prin intermediul unei companii din Miami. Aceast operaiune
a fost denumit de ziarul Britains Guardian splare4.
1
OECD - Organisation for Economic Cooperation and Development, Money
Laundering Awareness Handbook for Tax Examiners and Tax Auditors, OECD
Publishing, Paris, 2009, p. 9.
2
Valeric Nistor, Drept financiar comunitar, Ed. Fundaiei Academice
Danubius, Galai, 2008, p. 298.
3
Mariana Negru, Pli i garanii internaionale, Ed. C.H. Beck, Bucureti,
2006, p. 481.
4
Heinz Duthel, The Professionals - Politic and Crime - International
Moneylaundering, Lulu.com Publisher, 2008, p. 37.

Capitolul I Splarea banilor. Concept i etape

11

Exist i opinii contrare privitoare la proveniena expresiei de

splare a banilor, n sensul c aceasta ar fi aprut pentru prima dat n
perioada prohibiiei din Statele Unite ale Americii, 1920 1933, perioad n care a fost pus sub acuzaie cunoscutul gangster Al Capone
pentru splare de bani1. Pentru a spla banii provenii din activiti de
crim organizat, Al Capone adoptase un sistem simplu de achiziionare a mainilor de splat, astfel amestecnd veniturile obinute din
contraband cu cele obinute legal2.
Dei fapta de splare a banilor are precedente istorice, aceasta a
devenit infraciune de sine stttoare trziu, dup anii 1980, cnd
relaia dintre fapta generatoare de bani murdari i actul propriu-zis de
splare a banilor a fost abordat diferit, conturndu-se tendina ca
nsui actul de splare a banilor s fie considerat infraciune, separat
de fapta care a generat banii murdari. Aceast tendin apare nti n
Statele Unite ale Americii, n anul 1986, extinzndu-se apoi n aproape
toat lumea.
Corupia instituiilor democratice, precum i subminarea antreprenoriatului sunt alimentate de puterea economic a grupurilor de crim
organizat.
Organizaiile criminale realizeaz sume colosale prin svrirea
de aciuni ilicite, venituri a cror valoare nu poate fi estimat, dar care
constituie principala surs financiar care sprijin structurile infracionale care utilizeaz activ latura legal a economiei pentru a se
bucura de profiturile ilicite i pentru a le putea reinvesti.
Introducerea banilor murdari n circuitul financiar i de producie,
la nivel naional i internaional, aduce atingere activitii participanilor
pe piaa economic.
Numitorul comun al tuturor faptelor de crim organizat, precum i
al majoritii infraciunilor grave este dorina de obinere a unui profit
financiar i material ilicit, ceea ce motiveaz gruprile organizate s fie
preocupate de mascarea, deghizarea, ascunderea, reciclarea sau

Wouter Muller, Christian Kalin, John G. Goldsmith, Anti Money Laundering:

International Law and Practice, John Wiley and Sons Publisher, Chichester,
England, 2007, p. 3; Nycholas Ryder, Financial Crime in the 21st Century: Law and
Policy, Edward Elgar Publishing Limited, Cheltenham, UK, 2011, p. 10.
2
Kris Hinterseer, Criminal finance: The political economy of money
launderingin a comparative legal context, Kluwer Law International, Netherlands,
2002, p. 34.

12

Splarea banilor. Aspecte juridico-penale

investirea acestui profit obinut din infraciune, toate aceste operaiuni

conducnd la conferirea unei aparene legale a veniturilor ilicite1.
Crima organizat i formele sale de evoluie, precum criminalitatea organizat transnaional, terorismul i corupia sunt strns
legate de splarea banilor, aceast infraciune prezentnd particulariti deosebite pentru fiecare dintre acestea.
Considerm relevant n nelegerea rolului splrii banilor pentru
criminalitatea organizat definiia Biroului Federal de Investigaii (FBI):
crima organizat const n svrirea de activiti infracionale, n
primul rnd pentru a face bani i pentru a genera profit2; este bazat
pe conspiraie, pe fric i corupie i este motivat de obinerea de
ctiguri3.
Globalizarea i evoluia tehnologiei au condus la o expansiune a
activitilor infracionale complexe peste graniele statelor, precum:
cybercriminalitatea, splarea banilor i numeroase forme ale traficului,
cea mai ntlnit fiind traficul de droguri4.
Exist criminalitate organizat transnaional atunci cnd gruprile
organizate acioneaz i n alte state fa de cel n care au luat fiin. n
anii 1990, cnd fenomenul criminalitii organizate luase o amploare
deosebit, penetrnd graniele mai multor state, Naiunile Unite au
identificat 18 infraciuni transnaionale cu efecte directe sau indirecte
asupra a dou sau mai multe state, n aceste categorii fiind incluse i
splarea banilor, actele de terorism, traficul ilicit de arme, infraciunile
informatice etc.5.
Fenomenul splrii banilor are o influen major asupra recrudescenei crimei organizate6, iar combaterea sa este unul dintre

Georgeta Valeria Sabu, Traficul i consumul ilicit de droguri i precursori.

Combaterea traficului i consumului ilicit de droguri i precursori prin mijloace de
drept penal, Ed. Universul Juridic, Bucureti, 2010, p. 342.
2
Jay Albanese, Dilip Das, Arvind Verma, Organized crime: world
perspectives, Ed. Prentice Hall, 2003, p. 23.
3
Ron Hanser et al., International Organized Crime and Its Impact on U.S.
National Security, In Frank Shanty, Patit Paban Mishra, Organized crime: from
trafficking to terrorism, vol. 1, ABC-CLIO, California, 2008, p. 125.
4
Mangai Natarajan, International crime and Justice, Cambridge University
Press, New York, 2010, p. 107.
5
Jay Albanese, Organized Crime in Our Times, Elsevier Publishing,
Burlington, USA, 2010, p. 211.
6
Alan Wright, Organised crime, Willan Publishing, 2006, p. 68.

Capitolul I Splarea banilor. Concept i etape

13

mijloacele eficiente ale prevenirii celorlalte forme de activitate criminal1.

Corupia faciliteaz splarea banilor, fiind o activitate infracional
care implic un ansamblu de procese de schimburi ilegale, cum sunt:
traficul de influen, favoritismul, clientelismul, care urmrete crearea
unei aparene de legalitate de necontestat.
Punnd n lumin cele dou fenomene antisociale, autorii Chaikin
i Sharman afirm: Corupia este cel mai mare obstacol n calea
dezvoltrii, n timp ce splarea banilor este inima tuturor infraciunilor
generatoare de profit2.
Spre exemplificare, menionm urmtorul caz de splare a produselor faptelor de corupie, semnalat n experiena Romniei3:
Cetenii A i B vnd societii Y aciuni ale societii X. Suma
total a tranzaciei a depit cu peste 40 de ori mai mult suma real a
pieei. Dup cteva zile, cele dou persoane fizice au cumprat un
numr de aciuni, dar, de data aceasta, la preul pieei, de 40 ori
inferior fa de preul tranzaciei suspecte. Astfel, A i B persoane fizice
i-au pstrat calitatea iniial de acionari ai companiei X, profitul total
nregistrat fiind de 215.000 euro. La acea dat, cele dou persoane
fizice aveau calitatea de funcionari publici n cadrul unei instituii de
stat.
Este dovedit faptul c profitul colosal nregistrat de acestea a
provenit din fapte de corupie, reprezentnd contravaloarea serviciilor
prestate de cei doi funcionari publici pentru reprezentanii societii Y.
O parte din profitul realizat cei doi funcionari publici l-au investit
pe piaa de capital, au cumprat, cumprnd aciunile deinute nainte
de efectuarea tranzaciei, au constituit depozite bancare i restul de
bani au fost investii n proprieti imobiliare.
Funcionarii publici i alte categorii de persoane investesc sumele
de bani pretinse i primite n bunuri imobiliare, obiecte de lux, opere de
art, metale preioase etc.
Este cunoscut faptul c, foarte multe persoane strine i romne
achiziioneaz, ntr-un interval de timp scurt, imobile, terenuri n zonele
1
Joseph Myers, Acting Deputy Assistant Secretary, Enforcement Policy, U.S.
Department of the Treasury, International Standards and Cooperation in the Fight
against Money Laundering, Journal Economic Perspectives, DIANE Publishing,
May 2001, p. 9.
2
David Chaikin, Jason Campbell Sharman, Corruption and money laundering:
a symbiotic relationship, Palgrave Macmillan, 2009, p. 1.
3
ONPCSB, Manual de instruire privind combaterea splrii banilor i finanrii
actelor de terorism, Ed. C.N. Imprimeria Naional S.A., Bucureti, 2010, p. 78.

14

Splarea banilor. Aspecte juridico-penale

turistice i de agrement, hoteluri, staii de benzin, cazinouri i cluburi

de noapte, majoritatea fondurilor investite n acestea provenind din
activiti infracionale.
Primul document internaional care a incriminat splarea produselor corupiei este Convenia privind splarea banilor, depistarea,
sechestrarea i confiscarea veniturilor provenite din activitatea
infracional, adoptat la 8 noiembrie 1990, la Strasbourg1, legtura
existent ntre corupie i splarea banilor fiind prezent n numeroase
instrumente juridice internaionale de combatere a corupiei2.
Legtura splrii banilor cu actele de terorism a fost considerat
un revers al splrii banilor, respectiv fondurile legale sunt destinate
unor finaliti ilegale3. Finanarea terorismului a fost inclus n scopurile
Directivei 2005/60/CE privind prevenirea utilizrii sistemului financiar n
scopul splrii banilor i al finanrii terorismului4.
Stratificarea fondurilor cu scopul de a ascunde proveniena lor,
evitarea transparenei activitii pentru a se sustrage de la aplicarea
legii, identificarea i exploatarea statelor care au un cadru legislativ
fragil sunt doar cteva dintre aspectele comune ntlnite n activitatea
infracional a teroritilor i a infractorilor financiari.
Deosebirile majore existente ntre cele dou activiti infracionale
sunt regsite n originea fondurilor i, n ultima faz, cea a integrrii
fondurilor. Astfel, n cazul splrii banilor, sursa fondurilor este o
infraciune, pe cnd n cazul finanrii actelor de terorism, sursa
fondurilor poate fi att legal (de ex. organizaiile neguvernamentale,
1
Aceast Convenie a fost nlocuit prin adoptarea Conveniei Consiliului
Europei privind splarea banilor, depistarea, sechestrarea i confiscarea veniturilor
provenite din activitatea infracional i finanarea terorismului, la 16 mai 2005 la
Varovia i intrat n vigoare la 1 mai 2008.
2
Convenia privitoare la protecia intereselor financiare ale Comunitilor
Europene adoptat la 26 iulie 1995, Convenia privitoare la lupta mpotriva corupiei
viznd funcionarii Comunitilor Europene sau funcionarii statelor membre ale
Uniunii Europene, adoptat de Consiliul Uniunii Europene la 26 mai 1997. Romnia
i Bulgaria au aderat la aceast Convenie la 8 noiembrie 2007; Convenia OCDE
privitoare la lupta mpotriva corupiei agenilor publici strini n tranzaciile
comerciale internaionale, adoptat la 21 noiembrie 1997; Convenia penal privind
corupia, adoptat la Strasbourg, la 27 ianuarie 1999 i intrat n vigoare la 1 iulie
2002; Convenia civil privitoare la corupie, adoptat la Strasbourg la 4 noiembrie
1999 i intrat n vigoare la 1 noiembrie 2003.
3
Kersten Armand, Financing of Terrorism: A Predicate Offence to Money
Laundering?, n Pieth M., Financing Terrorism, Kluwer, 2002, p. 49.
4
Modificat prin Directiva 2008/20/CE A Parlamentului European i a
Consiliului din 11 martie 2008 n ceea ce privete competenele de executare
conferite Comisiei.

Capitolul I Splarea banilor. Concept i etape

15

activiti caritabile etc.), ct i ilicit. Sub aspectul integrrii fondurilor,

n cazul splrii banilor aceasta presupune legalizarea comparativ cu
finanarea terorismului, caz n care integrarea fondurilor implic
finanarea actelor de terorism1.
Atacurile teroriste din SUA, din 9 septembrie 2001, au demonstrat
imposibilitatea distrugerii finanrii terorismului fr efortul global n
vederea combaterii splrii banilor.
Infraciunea de splare a banilor are un statut unic datorat faptului
c, spre deosebire de infraciunile generatoare de bani murdari, cum
sunt, de exemplu, traficul de droguri, traficul de persoane, traficul cu
aur, pietre preioase, depozitarea ilegal a deeurilor toxice, extorcarea de bunuri sau fonduri etc., splarea banilor const ntr-o serie de
aciuni specifice care, privite individual, aparent nu prezint pericol
social, dar n ansamblu reprezint o operaiune de ascundere a
veniturilor de provenien ilicit.
Cea mai cunoscut surs de bani murdari este traficul de droguri,
infraciune care genereaz, la nivel planetar, profituri de miliarde de
dolari care dispar dintr-un loc i reapar multiplicate i cu aparen de
legalitate n alte ri prin operaiuni financiare i comerciale ilicite.
Splarea banilor, datorit faptului c este o infraciune care nu
implic ntotdeauna victime identificabile i deoarece nu sunt nregistrate plngeri pentru aceast infraciune, este greu a fi descoperit.
O operaiune foarte bine pus la punct n materie de splare a banilor
este foarte greu de investigat, mai ales cnd circuitele utilizate se
extind peste graniele rii2.
Caracteristic celor implicai n svrirea splrii banilor este
faptul c sunt buni profesioniti, n cele mai multe cazuri fiind bancheri,
avocai, economiti, oameni care cunosc legea i posibilitile de a o
eluda.
O activitate preventiv eficient n materia splrii banilor se poate
realiza n momentul n care infractorii dein nc mari sume de bani
cash pe care ncearc s le schimbe n bancnote de valoare mai mare
sau alte instrumente monetare ori s le plaseze sub orice mod n
conturi bancare3.
1

Wesley Anderson, Disrupting Threat Finances: Utilization of Financial

Information to Disrupt Terrorist Organizations in the Twenty-First Century, DIANE
Publishing, PA, USA, 2010, p. 27.
2
Gheorghe Mocua, Criminalitatea organizat i splarea banilor, Ed. Orfeu
2000, Bucureti, 2008, p. 183.
3
John Madinger, Money Laundering, A Guid for Criminal Investigators, Ed.
Tazlor & Francis, 2006, p. 37.

16

Splarea banilor. Aspecte juridico-penale

n legislaia Romniei incriminarea splrii banilor care provin din

activitile de crim organizat, din faptele de corupie, precum i din
activitile de terorism are caracter de noutate, crearea unui cadru
legislativ de combatere i prevenire a acestor activiti infracionale
fiind realizat, pentru domeniul corupiei, prin Legea nr. 78/2000 privind prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie1,
pentru domeniul criminalitii organizate prin intrarea n vigoare a
Legii nr. 39/2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate2, iar pentru fenomenul finanrii actelor de terorism prin
adoptarea Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea
splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i
combatere a finanrii actelor de terorism3.
Pornind de la soluiile complexe necesare luptei mpotriva criminalitii organizate, a corupiei i a faptelor de terorism, msurile de
contracarare a splrii banilor constituie una dintre direciile de aciune
n acest sens.
Natura infraciunii de splare a banilor nu permite realizarea unor
statistici exacte privitoare la cifra splrii banilor la nivel global. n 2008,
Fondul Monetar Internaional estimase valoarea sumelor splate anual
n SUA ntre 3-5% din produsul intern brut. Utiliznd cifrele PIB-ului date
de Banca Mondial reiese c aceasta reprezint ntre 1000 3000
miliarde de USD, ceea ce echivaleaz cu PIB-ul Franei, ar clasat pe
locul cinci n rndul statelor cu cea mai puternic economie4.
Criminalitatea economic organizat5 cunoate o amploare deosebit, impunndu-se ca statele s colaboreze n vederea identificrii
lichiditilor prin realizarea de controale interbancare la nivel
1
Publicat n M. Of. nr. 219 din 18 mai 2000, modificat prin Legea nr. 161/2003
privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilor
publice, a funciilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sancionarea
corupiei, publicat n M. Of. nr. 279 din 21 aprilie 2003.
2
Publicat n M. Of. nr. 50 din 29 ianuarie 2003.
3
Publicat n M. Of. nr. 204 din 12 decembrie 2002, modificat i completat
prin O.U.G. nr. 53/2008 privind modificarea si completarea Legii nr. 656/2002
pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor
msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, publicat n M. Of.
nr. 333 din 30 aprilie 2008, precum i de O.U.G. nr. 26/2010 pentru modificarea i
completarea O.U.G. nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului
i a altor acte normative, publicat n M. Of. nr. 208 din 1 aprilie 2010.
4
Pieter Van Den Akker, Money Laundering. A Global Problem, n RSM
Outlook Magazine, Erasmus University, 2010, p. 10.
5
Costic Voicu, Banii murdari i crima organizat, Ed. Artprint, Bucureti,
1995, p. 334.