Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
funciile lor
http://conspecte.com/Moneda-si-Credit/bancile-comerciale-si-functiile-lor.html
Termenul de banc comercial a aprut n primele etape de dezvoltare ale activitii Bancare,
cnd bncile sprijineau preponderent comerul, schimbul de mrfuri i plile. Principalii clieni ai
acestor bnci erau comercianii de aici se trage i noiunea de banc comercial.
Odat cu dezvoltarea industriei, au aprut operaiile de creditare pe termen scurt a ciclului de
producie. Termenul decreditare se majora treptat, o parte a resurselor Bancare a nceput s se
nvesteasc n capital fix, hrtii de valoare .a., astfel termenul comercial n noiunea de banc
i-a pierdut sensul iniial. Acum acest termen presupune caracterul de afacere al bncii,
orientarea ei spre deservirea tuturor agenilor economici indiferent de sfera de activitate.
n mecanismul de funcionare al sistemului de creditare al statului un rol important l au Bncile
comerciale. Ele sunt nite organizaii multifuncionale ce activeaz n diferite sectoare ale pieei
capitalului de mprumut. Bncile acumuleaz partea de baz a resurselor de creditare i ofer
clienilor ei un complex de servicii financiare, care includ creditarea, deschiderea depozitelor,
decontri, vnzarea-cumprarea i pstrarea valorilor mobiliare, a valutei strine etc. n economia
de pia modern activitatea bncilor comerciale are un rol major datorit legturii lor cu toate
sectoarele economiei. Scopul bncilor este de a asigura circulaia continu a capitalului i a
banilor, creditarea ntreprinderilor industriale, a statului i a populaiei, crearea condiiilor
favorabile pentru creterea economic.
Bncile comerciale moderne, avnd rolul de intermediari financiari, ndeplinesc o funcie
macroeconomic important, asigurnd redistribuirea interramural i interregional a capitalului
bnesc. Mecanismul Bancar de distribuire i redistribuire a capitalului pe sfere i ramuri permite
dezvoltarea economiei n dependen de necesitile obiective ale producerii i contribuie la
restructurarea economiei.
Creterea rolului economic al bncilor comerciale se observ n prezent i prin lrgirea sferei lor
de activitate i dezvoltarea unor tipuri noi de servicii financiare. n prezent, Bncile
comerciale ale unor ri pot presta clienilor lor pn la cteva sute de servicii.
O trstur specific bncilor comerciale const n faptul c scopul de baz al activitii lor este
obinerea profitului. n aceasta i const interesul comercial din sistemul relaiilor de pia. n
Republica Moldova crearea i funcionarea bncilor comerciale se bazeaz pe Legea cu privire
la instituiile financiare, aprobat la 21 iulie 1995. n conformitate cu aceast lege, Banca este
o instituie financiar care primete de la persoane fizice sau juridice depozite sau echivalentele
lor, ce pot fi transferate prin intermediul diferitor instrumente de plat, i care folosete total sau
parial aceste mijloace pentru acordarea de credite sau investire pe propriul su cont i risc.
Formele organizatorico-juridice
ale bncilor comerciale
Bncile comerciale reprezint al doilea nivel al sistemului Bancar. n calitate de persoan
juridic, cu scopul de a obine profit, Banca:
atrage pe depozite mijloace bneti ale persoanelor fizice i juridice;
plaseaz aceste mijloace din nume propriu i pe cont propriu, n condiii de rambursare,
achitare, urgen;
ine evidena conturilor Bancare ale persoanelor fizice i juridice.
Banca comercial poate fi creat ca societate economic cu capital acionar, adic n form de
societate pe aciuni (SA).
Activitatea bncilor, create sub form de societate pe aciuni (BCA), se reglementeaz conform
Legii cu privire la instituiile financiare i Legii cu privire la societile pe aciuni.
Societatea pe aciuni este organizaia comercial al crei capital social este divizat ntr-un numr
anumit de aciuni, care atest drepturile obligatorii ale acionarilor fa de aceast societate.
Acionarii nu rspund de angajamentele societii i poart riscul legat de activitatea ei, n limita
costului aciunilor pe care le dein. Acionarii care nu au achitat pe deplin aciunile, poart
responsabilitate solidar privind angajamentele ntreprinderii n limita costului aciunilor
neachitate.
Banca pe aciuni poart rspundere pentru angajamentele sale n limita ntregului su
patrimoniu, dar nu este responsabil pentru angajamentele acionarilor si.
Dac falimentul bncii pe aciuni este condiionat de activitatea sau pasivitatea acionarilor si
sau a altor persoane, care ddeau instruciuni obligatorii personalului bncii i dirijau cu
activitatea ei, atunci, n caz de insuficien de patrimoniu, asupra acestor acionari sau altor
persoane, se poate impune responsabilitatea subsidiar pentru angajamentele bncii.
Banca acionar poate fi societate pe aciuni de tip deschis sau nchis, fapt determinat de statutul
ei. Dac Banca este o societate pe aciuni de tip deschis, atunci ea este n drept s efectueze
subscrierea deschis la aciunile emise i s le realizeze liber pe pia. Acionarii bncii pot vinde
aciunile pe care le dein fr acordul celorlali acionari. BCA de tip deschis i se permite i
subscrierea nchis. n acest caz aciunile se repartizeaz doar fondatorilor bncii sau unui cerc
restrns de persoane dinainte stabilit. Cu toate acestea, dreptul de a petrece subscriere nchis la
aciunile emise trebuie s fie prevzut n Statutul BCA deschise i n actele legislative ale
Republicii Moldova. Numrul de acionari ai BCA deschise nu este limitat.
Banca creat sub form de SA de tip nchis nu are dreptul s petreac subscriere deschis la
aciunile emise sau s le ofere printr-o alt modalitate unui numr nelimitat de persoane. O BCA
de tip nchis nu poate avea mai mult de 50 acionari. Dac numrul acionarilor depete cifra de
50, atunci Banca trebuie s se transforme n SA de tip deschis pe perioada de un an. n caz
contrar, Banca va fi lichidat prin judecat. Aciunile BCA de tip nchis se repartizeaz doar
fondatorilor si sau unui cerc restrns de persoane dinainte stabilit.
n Republica Moldova fondatori ai bncilor comerciale pot fi att persoane juridice, ct i fizice.
Pentru formarea capitalului social al bncii nu se permite utilizarea mijloacelor din bugetul
consolidat, fondurilor extrabugetare de stat, mijloacelor bneti libere, aflate sub administrarea
organelor centrale ale puterii de stat (cu excepia cazurilor prevzute de legislaie).
Mijloacele bneti ale subiecilor Republicii Moldova, precum i mijloacele bneti libere ale
subiecilor Republicii Moldova, aflate n administrarea organelor puterii de stat, organelor de
administraie local, pot fi utilizate pentru formarea capitalului social al bncii, dac acest fapt
este prevzut de legislaia special a Republicii Moldova sau de hotrrea organului de
administraie local.
Pentru formarea capitalului social al bncii poate fi atras i capital strin. n prezent, ponderea lui
n sistemul Bancar din Republica Moldova este limitat de o cot, care se calculeaz ca raportul
dintre suma capitalului instituiilor creditare cu investiii strine i a capitalului filialelor bncilor
strine i capitalul social total al instituiilor creditare, nregistrate n RM.
1. Secia de creditare
3. Secia depozite
i operaiuni de cas
6. Secia contabilitate
diferite necesiti economice i sociale. Astfel, n special prin intermediul bncilor are loc
concentrarea mijloacelor bneti i transformarea lor ulterioar n capital.
2. O alt funcie important a bncilor este intermedierea n operaiunile de creditare. n faa
relaiilor directe dintre deintorii de mijloace bneti libere i debitorii de capital apare problema
necoincidenei dintre volumul de capital oferit i cel cerut, precum i diferena dintre termenul de
rambursare a mprumutului termenul, necesar debitorului respectvei sume. Relaiile
de creditare direct dintre deintorii de capital i debitori sunt mpiedicate i de riscul de
nerambursare a creditului. Deintorul de capital nu dispune de informaie despre situaia
financiar real a debitorului. Bncile comerciale, intrnd n rolul de intermediari financiari,
nltur aceste greuti. Creditele Bancare se ndreapt n diferite sectoare ale economiei,
asigurnd diversificarea produciei. O economie stabil nu poate exista fr un sistem de
decontri bneti organizat i bine reglat. De aici rezult i importana mare a bncilor n
efectuarea decontrilor i plilor.
3. Majoritatea decontrilor dintre ntreprinderi se realizeaz fr numerar. Bncile, deinnd rolul
de intermediari n pli efectueaz decontri la ordinul clienilor, primesc bani n cont i in
evidena tuturor ntrrilor i ieirilor de mijloace bneti.
Funcionarea efectiv a sistemului de pli n rile cu o infrastructur destul de dezvoltat
necesit o performan a tehnicilor de plat. Din acest motiv, n astfel de ri se creeaz diferite
sisteme de plat. De exemplu, sistemele de clearing a marilor bnci comerciale cu o reea
dens de filialele i sucursale, sau girosistemele n form de societi pe aciuni, create de
bncile participante la decontri, inclusiv i bncile centrale. Decontrile se realizeaz i prin
intermediul bncilor corespondente, cnd ntre bnci se nfiineaz relaii reciproce, ce presupun
deschiderea conturilor corespondente. Centralizarea plilor n bnci duce la micorarea
cheltuielilor de circulaie, iar pentru a accelera decontrile i a mri sigurana plilor se introduc
sistemele de decontare electronic.
O funcie specific bncilor comerciale este capacitatea lor de a crea sau lichida bani, adic de a
majora sau micora masa monetar. Crearea mijloacelor de plat este legat direct de activitile
de creditare i depozitare ale bncilor. Depozitul poate fi creat pe dou ci: introducerea
numerarului n banc de ctre client sau acordarea creditului debitorului. Cu toate acestea,
aceste operaiuni influeneaz diferit masa monetar n circulaie. Astfel, dac clientul a introdus
n banc 100000 USD i a ncredinat bncii s depun aceast sum n contul su la vedere,
atunci rezultatul acestei operaiuni va fi majorarea soldului de cas n activul bilanului i
majorarea soldului depozitelor n pasiv cu aceeai sum. Totodat, volumul total de mijloace
bneti n economie va rmne neschimbat, deoarece s-a realizat un transfer de bani din form
de numerar n forma fr numerar. Alt exemplu, debitorul a primit un credit n valoare de 100000
USD i Banca a depus aceast sum n contul de depozit a clientului. Drept rezultat, n
economie volumul total de mijloace bneti s-a majorat cu 100000 USD, deoarece prin procesul
de creditare Banca a creat mijloace noi de plat.
Totui, bncile pot nu doar s creeze ci i s lichideze banii. Acest fapt se realizeaz prin
rambursarea creditelor de ctre debitori prin decontarea banilor din conturile lor de depozite. n
acest caz, totalul masei monetare din economie se diminueaz.
Existena cererii la credite permite mecanismului modern de emisiune s lrgeasc limitele
emisiunii monetare, fapt care se confirm prin creterea masei monetare n rile industrial
dezvoltate. Dar economia are nevoie de o cantitate optimal, nu excesiv de bani n circulaie,
fapt datorit cruia Bncile comerciale activeaz n limita anumitor restricii (rezerve obligatorii),
impuse de bncile centrale.
Bncile comerciale ndeplinesc i funcia emitent-constitutiv, realiznd emisia i plasarea
valorilor mobiliare, n special a aciunilor i obligaiilor. Pe lng aceasta, bncile au posibilitatea
s direcioneze economiile lor n scopuri de producie. Piaa valorilor mobiliare completeaz
sistemul de creditare i colaboreaz cu el. La ordinul ntreprinderilor, care au nevoie de investiii
pe termen lung i care recurg la emisiuni de aciuni i obligaii, bncile i asum determinarea
mrimii, condiiilor, termenului emisiei, alegerea tipului de valori mobiliare, precum i obligaiunea
de plasare i organizare a circulaiei lor secundare. Bncile garanteaz cumprarea valorilor
mobiliare emise, cumprndu-le i apoi vnzndu-le din cont propriu sau creeaz n acest scop
sindicate Bancare, care ofer credite cumprtorilor de aciuni i obligaiuni. Angajamentele cu
privire la sume impuntoare, luate de companiile mari, pot fi distribuite de banc prin vinderea lor
direct clienilor si, dar nu prin metoda de vnzare liber la bursa de valori.
Competena economic suficient i posibilitatea de control a situaiilor economice permit
bncilor s desfoareactivitatea de consulting a clienilor. Bncile efectueaz analiza activitii
financiare a ntreprinderilor, starea evidenei lor contabile, apreciaz strategia de dezvoltare i
depisteaz direciile posibile de majorare a veniturilor. Ocupndu-se de operaiunile cu valori
mobiliare, bncile apreciaz perspectiva de emitere a noilor aciuni ale clientului i posibilitatea
plasrii lor; consult clienii n alegerea firmelor, care sunt gata s-i asume responsabilitatea
privind plasarea noilor valori mobiliare. Bncile ofer urmtoarele servicii de consultan:
acoperirea conturilor, activitate creditar i de cas, recomandri privind efectuarea operaiunilor
pe pieele valutar i de mrfuri.
Lista serviciilor de consultan, oferite de Bncile comerciale n diferite sfere ale activitii lor,
poate include: