TEMA 8.

OPERAIUNILE DE CAS ALE

BNCII
Subcompetene:
relatarea esenei i rolului operaiunilor de
cas;
descrierea ordinii de efectuare a operaiunilor
de cas;
identificarea documentelor necesare pentru
derularea operaiunilor de cas.

Planul temei:
1.
2.
3.

Numerarul instrument de plat

Organizarea serviciilor de cas
Ordinea de ncasare i de eliberare a
numerarului

Numerarul instrument de plat

Numerarul n circulaie

Pe

Monede

Bancnote

sunt piese de metal de forma

circular ce se utilizeaz din
cele mai vechi timpuri

sunt titluri de credit emise de

Bncile Centrale prin care
acestea se oblig s restituie
la prezentare valoarea
nominal a lor.

fa (avers) i pe spate
(revers), moneda are cte un desen
n relief (efigie) i nscripii
(legende), iar pe muchie zimi sau
nscripii.

cele 3 protecii care posed bancnota:

Filigramul (ex. Stefan cel Mare(MDL));
Firul de siguran;
Efectul de bascul (schimb culoarea n
alt la ultra violet).

Avantajele utilizrii numerarului ca

instrument de plat:

Pentru persoane fizice:

instrument de plat general (este acceptat de orice membru al societii);

este un instrument de plat imediat cu care se poate stinge orice obligatie de plata;
deine calitatea lichiditii n cel mai nalt grad fa de orice alte active;
nu necesit costuri de negociere i tranzacii ca alte active financiare;
aria de folosire este nelimitata geografic n ce priveste procurarea bunurilor i
plata serviciilor de mic valoare;
condiiile specifice dintr-o ar sau alta (industria turismului puternic dezvoltat,
piee alimentare n aer liber, comer stradal etc.);
traditia, cultura bancara, care influenteaza substantial comportamentul uman si prin
acesta circuitul banesc

Pentru persoane juridice:

la unitatile mici care se aprovizioneaz cu cantiti reduse de mrfuri i de
multe ori ocazional, iar veniturile sunt modeste;
la agentii mai mari - le permite s fac fa unor situaii neprevzute i mai
puin ctre numerar.

Dezavantajele utilizrii numerarului ca

instrument de plat:
banii

pstrai sub form de numerar nu

aduc venituri, deci randamentul este zero;
tranzaciile n numerar i pstrarea
acestuia implic costuri mai mari de transport
i depozitare i riscuri apreciabile de securitate.

Organizarea serviciilor de cas

Ghieul unifuncional
presupune c toate operaiunuile
de ncasri i pli, indiferent de
valoarea acestora, s se
efectueze prin ghieele de
casierie, iar operaiunile de cont
legate de acelai instrument prin
ghiele operative de contabilitate.

Ghieul multifuncional
permite ca toate operaiunile
de cont i cele de casierie,
dar numai de valori mai mici,
s se efectueze la un singur
ghieu.

Funciile casieriei

primirea

verificarea

pstrarea

eliberarea

numerarului i altor valori ale bncii sau ale clienilor ei

INFRASTRUCTURA COMPARTIMENTELOR
DE CASIERIE

compartimentul (blocul) de casierie;

boxele de casierie;
spaiile de numrat bani;
tezaurul (ante-tezaurul i tezaurul propriu-zis);
sistemul de alarma care include:

subsistemul camerelor de luat vederi,

subsistemul anti efracie,
subsistemul antiglon,
subsistemul control-acces,
subsistemul anti incendiu,
subsistemul pentru mainile de transport valori.

Organizarea casieriei n bncile din RM

Casa de circulaie - o ncpere destinat operaiunilor de
retragere sau depunere a numerarului n tezaur, precum i
dup caz, alimentarea ghieelor.
Tezaur - ncpere special amenajat i destinat pstrrii
numerarului i altor valori depuse din casa de circulaie.
Ghieu - un spaiu n care se efectueaz operaiunile de ncasri
i pli n numerar cu clienii.
Birou pentru verificarea numerarului - un spaiu adiacent
ghieului, n care la necesitate clienii au posibilitatea de
verificare a numerarului primit.
Birou pentru trierea i ambalarea numerarului - o ncpere
dotat cu utilaj i echipament necesar pentru verificarea i
ambalarea numerarului, conform cerinelor stabilite de BNM

Tipurile casierielor bancare

case operative;
case pentru primirea diverselor valori
depuse spre pstrare de deponeni;
case cu program prelungit/serale;
case pentru schimb valutar.

Personalul serviciului de casierie

personal

conductorul departamentului respectiv,

contabilulef
eful de casierie din banc;

personal

de gestiune:

operativ:

controlorioperatori
casieri.

Personalul serviciului de casierie

Printre funciile i responsabilitile personalului de gestiune putem enumera:

organizarea, asigurarea funcionrii i controlul activitilor de casierie n
conformitate cu prevederile normelor bancare n vigoare;
asigur efectuarea corect i la zi a eviden elor operativ-contabile i statistice,
n scopul reflectrii n orice moment i cu exactitate a existen ei i a mi crii
numerarului i a celorlalte valori gestionate de ctre personalul casieriei;
asigur respectarea tuturor dispozi iilor cu privire la pstrarea i paza
numerarului i a celorlalte valori, pentru asigurarea integrit ii acestora.
Printre funciile i responsabilitile personalului operativ putem enumera:
poart rspundere pentru integritatea numerarului i a valorilor ncredinate
conform normelor i dispoziiilor legale;
sunt obligai s cunoasc regulile referitoare la efectuarea opera iunilor de
cas, dispoziiile legate privind rspunderea material;
le este interzis s ncredineze altor persoane sarcinile primite privind
operaiunile cu valori;
le este interzis s execute direct dispoziiile altor bnci sau ale clienilor altor
bnci sau ale clienilor bncii privind eliberarea sau primirea de numerar ori de
alte valori n contul lor, primirea documentelor de vrsmnt sau de plat fr
efectuarea prealabil a controlului contabilitii.

Fluxul operaional la casierie

Director adjunct
1

Casierul-ef
3

Case operative

Verificare procesare

Tezaur

5
6

Transport valori