ANEXA I

CTEVA DIN PRINCIPALELE TEHNICI DE SPLARE A BANILOR

Tehnica
Observaii
Cumprarea de aur i pietre Deseori, astfel de bunuri sunt exportate n alte ri pentru a fi revndute legal. Obligaiile
preioase
de declaraie privind exportul acestora pot fi evitate prin frac ionarea cantitativ sub pragul
minim necesar.
Proces fals
Lund ca exemplu dou societi infracionale, una intenteaz proces celeilalte invocnd o
presupus nerespectare a obligaiilor contractuale, mpreun cu cererea de despgubire.
Indiferent dac se pronun o condamnare sau dac se ajunge la un acord ntre pri,
societatea acionat accept cererile societ ii reclamante. Transferul fondurilor cu titlu de

despgubire va cpta aadar o aparent legalitate.

Ctiguri false la jocuri de
noroc

Aceast tehnic se poate realiza prin simpla conversie a numerarului n jetoane de cazinou

i reconversia ulterioar a numerarului dup ce s-au pariat sume mici sau nicio sum (i
deseori eventualele pierderi sunt modeste sau recuperate cu ajutorul crupierilor complici).

Vnzri false la licitaie

Rspndirea cazinourilor online sporete posibilitatea de splare a banilor i reduce

riscurile de identificare, nu doar ca urmare a caracterului virtual al acestor cazinouri, ci i
proteciei oferite de conturile virtuale
datorit tehnicilor de disimulare a serverelor gazd i
n care trebuie depozitate sumele cu care clienii doresc s joace (poker account).
Persoanele interesate decid s vnd la licitaie un obiect de art cu origini greu de
identificat, transfernd ns n prealabil suma care va face obiectul splrii ctre o
societate-paravan, care va cumpra bunul respectiv pentru suma care i-a fost ncredinat.

Fondurile de provenien ilegal devin legale ca urmare a operaiunii de vnzare.

Facturi false
Operaiuni imobiliare

Hawala

Loanback sau mprumutul

garantat de poli
Acreditiv documentar

Emiterea de facturi pentru prestaii fictive sau avnd o valoare mai mic dect cea declarat
permite unei ntreprinderi s justifice sumele din conturile sale bancare, atribuind acestora

o nou legalitate.
Autorii splrii de bani cumpr oficial un bun imobil pentru o sum mai mic dect
valoarea real a acestuia; diferena este achitat n numerar, iar bunul respectiv este
revndut imediat, realiznd astfel un ctig fictiv care legitimeaz propriile venituri.
Provine din arab, nsemnnd schimb sau transfer i din hindi - ncredere, este un
sistem informal de transfer de valori specific anumitor comuniti. Persoana interesat
pred unui intermediar suma care urmeaz a fi transferat unui beneficiar cu reedina n
alt parte, de obicei n strintate. Intermediarul ia legtura apoi cu un omolog al su care
activeaz n oraul de destinaie, cerndu-i s predea suma respectiv destinatarului i
angajndu-se s achite datoria ulterior. ntruct nu se realizeaz un schimb de titluri sau
chitane ntre intermediari i ntre acetia i clienii respectivi, tranzaciile se bazeaz n
principal pe ncredere.
Persoana interesat face un mprumut la banc pentru o anumit sum, girndu-l n acelai
timp cu o sum egal pus la dispoziie de o a doua banc, de obicei aflat ntr-o localitate
off-shore. Ca urmare a nerestituirii sumei mprumutate, a doua banc plte te garan ia celei

dinti, realiznd astfel un transfer de fonduri aparent legal.

Practic specific comerului internaional, viznd reducerea riscului asociat neexecutrii
sau executrii tardive a obligaiilor prilor. Vnztorul se poate prevala de faptul c, dac
va respecta toate condiiile acreditivului, va fi pltit de o banc, iar n acelai timp
cumprtorul are certitudinea c propria banc va plti doar la prezentarea unor documente

care atest c predarea s-a efectuat n locul, condiiile i termenul stabilit. ntruct bncile
trebuie s verifice doar conformitatea documentelor de predare cu clauzele contractului,
ns nu sunt obligate s se asigure c aceste documente corespund predrii efective,
acreditivul documentar poate face obiectul abuzurilor de ctre organizaiile criminale, care
pot transfera astfel sume de bani simulnd predarea unor mrfuri.
Splarea banilor la
domiciliu sau prin curier

Persoana interesat nfiineaz o societate fictiv n alt ar i deschide un cont bancar pe

numele societii respective. Banca (neaprat complice) trimite unul din clienii si (i
acesta neaprat complice) la autorul splrii banilor pentru a recupera suma n cauz. De
ndat ce curierul intr n posesia sumei, acesta informeaz banca, care transfer n contul
societii fictive o sum echivalent, dup deducerea eventualului comision pentru curier.

Depozit urmat de retragere Deseori, pentru a distrage atenia de la sumele prea mari, se recurge la fracionarea
de la o instituie de credit depozitelor de capital n pli cu o valoare mai mic (smurfing).

Tehnica

Observaii

Pentru a prespla fondurile ilicite, plile bancare se realizeaz prin societ i intermediare sau

activiti comerciale (front companies) care pot fi asociate direct sau indirect cu o
organizaie criminal, care dispun de numerar ca urmare a activitii lor (restaurante,
Societi-paravan
cinematografe, supermarketuri, saloane de jocuri etc.): astfel, veniturile licite i ilicite se
combin, devenind aproape imposibil identificarea originii sumelor depozitate.
Metoda Jurado
Veniturile din trafic ilegal sunt splate prin pli repetate n conturi pe numele unor
societi-paravan din diferite ri i transferuri succesive ctre ara de destinaie pentru
finanarea unor activiti aparent legale, precum societi de construcie sau farmacii,
printr-un proces de purificare a banilor murdari.
Sistemul cutiilor chinezeti O organizaie criminal creeaz un adevrat labirint de societi-mam, filiale i societi
cu participare reciproc, avnd sedii n diferite ri, fiind supuse unor regimuri fiscale
diferite, deseori fr un obiect de activitate definit, cu excep ia celui de splare a banilor de

provenien ilegal.
Stellage

Stellage este un contract de burs pe baza cruia cumprtorul, n schimbul unei sume cu

titlu de prim, i rezerv facultatea de a decide dac vinde (opiunea put) sau cumpr
(opiunea call) anumite titluri la un pre i la o dat prestabilit. Contractul de stellage este
cedat la rndul su n schimbul unui pre global. Dac, la scaden , opera iunea s-ar ncheia

inclusiv cu o uoar pierdere pentru autorul splrii banilor, suma perceput cu titlu de
contraprestaie ca urmare a cedrii contractului de stellage ar fi pltit oficial de operatorul

Operaiuni bilaterale

Swap circular

pieei de opiuni i ar pierde aadar orice legtur cu activitile infracionale

corespunztoare sumei investite.
Dou societi-paravan asociate aceleiai organizaii criminale i cliente ale aceluiai
intermediar financiar, ns cu sedii n ri diferite, dintre care una plaseaz un ordin de
cumprare i vnzare pe o anumit pia, iar cealalt un ordin de vnzare i cumprare pe
aceeai pia, dar n sens invers. Intermediarul va aloca ctiguri i pierderi n mod
corespunztor, realiznd astfel un transfer de fonduri aparent licit. n realitate, pierderea
uneia corespunde ctigului celeilalte, i fiindc ambele aparin aceleiai organizaii,
rezultatul final al legitimrii sumelor n cauz este asigurat.
Instrument financiar derivat care const n schimbul periodic de fluxuri de numerar ntre
doi parteneri contractuali. Acest contract poate avea ca obiect un schimb privind dobnzile
(interest rate swap) sau valutele (currency swap). Operaiunile de swap cu caracter repetat

i circular (s ne gndim la un schimb ntre A i B, apoi ntre B i C i apoi ntre C i A),

cu un sold final egal cu zero, pot disimula cu uurin eventuala origine ilegal a
capitalurilor.
Retractarea total sau
parial anticipat dintr-un
contract de asigurare de
via

Subscrierea unui bun cu

capitalizare diferit

Multe sisteme juridice acord asiguratului dreptul de retractare din contractul de asigurare,

drept care se poate exercita ntr-un anumit termen de la ncheiere i, n principiu, fr

penalizare i fr a indica motivul (pentru Uniunea European, a se vedea art. 6 din
Directiva 2002/65/CE). Se pot ncheia contracte de asigurare achitnd o prim unic
printr-un virament bancar i din strintate, putnd exercita i n acest caz dreptul de
retractare n termenul stabilit, avnd dreptul la restituirea sumei pltite. ntruct suma
provine oficial dintr-o asigurare, acest lucru disimuleaz cu uurin originea ilicit.
Sunt obligaiuni nominale sau la purttor, care nu prevd pli periodice ale dobnzii, ci o
reinvestire a acestora, care sunt capitalizate a adar. Aceste titluri, sub form de obliga iuni
emise de o societate de asigurri rambursabile purttorului, reprezint o tehnic de transfer

de fonduri foarte rspndit i cu riscuri reduse.

Perceperea frauduloas a
indemnizaiilor unui
contract de asigurare
mpotriva furtului sau
deteriorrii.

Fondurile licite sunt investite n prealabil n cumprarea de ma ini sau alte bunuri asigurate

ulterior mpotriva furtului sau deteriorrii. Urmeaz apoi un denun fals de furt pentru
ncasarea indemnizaiei care permite recuperarea sumei investite iniial, ns provenind de
la o societate de asigurri dotat cu aparena de legalitate.