ANALIZA ECONOMICO-FINANCIAR

proiect de studiu

Not:
1. Cel mai bun proiect va fi bonificat cu 3 (trei) puncte n nota de la examen
2. Proiectul cel mai reuit va fi publicat, sub forma unui articol tiinific, ntr-una
din revistele indexate n bazele de date internaionale recunoscute (ISI Web of Knowledge,
Scopus, EBSCO, EconLit, REPEC, DOAJ, JSTOR, Science Direct, SpringerLink,
ProQuest, DBLP, ACM, INFOSCI)
A. ntreprinderea caracterizare strategic
a) Scurt istoric i descrierea succint a ntreprinderii i a sectorului de care aparine
b) Misiunea firmei, obiectivele fundamentale (cuantificabile i necuantificabile)
c) Definirea opiunilor strategice i a obiectivelor specifice
B. Elaborarea analizei diagnostic la nivelul firmei
Etapa 1. Pregtirea analizei diagnostic
a) Caracteristici tipologice ale firmei i ale domeniului de activitate;
b) Definirea problemelor i a obiectivelor de urmrit prin analiza-diagnostic
c) Culegerea datelor, verificarea, sistematizarea i gruparea datelor prin diferite tehnici
statistice (surse de informaii: bilanul, contul de profit i pierdere, situaii analitice elaborate
pentru fiecare problem analizat n parte etc.)
Etapa 2. Prelucrarea, analiza i interpretarea rezultatelor; evidenierea punctelor
forte i slabe ale firmei pe domenii
2.1. Diagnosticul comercial (de marketing)
a) strategia firmei (ramura de activitate, evoluia firmei, dependena de alte ramuri,
perspective, planul strategic al firmei)
b) natura i mrimea pieei pe care firma acioneaz (segmentarea pieei, cota de pia,
concurena)
c) dimensiunile clienilor
d) structura produselor realizate i oferite
e) politica de preuri
f) distribuia utilizat (tipurile de canale folosite, reeaua de distribuie, costurile de
distribuie, reglementri specifice)
g) promovarea i publicitatea
h) programe de marketing utilizate
2.2. Diagnosticul resurselor umane
a) structura de personal (organigrama ierarhic i funcional)
b) tipologia managerilor: formaie profesional, vrst, experien, remuneraie,
impactul acestora asupra activitii comerciale
c) tipologia personalului folosit de firm (efectivul de personal, vrsta medie, repartiia
pe sexe, pregtire i calificare, vechime medie)
d) date sociale (climatul social, securitatea muncii, revendicri i greve)
e) analiza utilizrii/eficienei forei de munc
2.3. Diagnostic financiar-contabil
a) bilanul financiar, n preuri comparabile, pe ultimii 3-5 ani
a1) analiza structurii financiar-patrimoniale
ratele de structur ale activului
ratele de structur ale pasivului
a2) analiza echilibrelor financiare

 fondul de rulment
necesarul de fond de rulment
trezoreria net
a3) analiza bonitii financiare
indicatori de lichiditate
indicatori de solvabilitate
a4) analiza indicatorilor de gestiune (activitate)
viteza de rotaie a activelor
durata de rotaie a activelor
viteza de rotaie a pasivelor
durata de rotaie a pasivelor
b) contul de profit i pierdere, n preuri comparabile, pe ultimii 3-5 ani
b1) soldurile intermediare de gestiune
cifra de afaceri
producia exerciiului
marja comercial
valoarea adugat
excedentul brut din exploatare
rezultatul exploatrii
rezultatul financiar
rezultatul curent
rezultatul extraordinar
rezultatul brut
rezultatul net al exerciiului.
b1) ratele de rentabilitate
Rata rentabilitii comerciale
Rata rentabilitii economice
Rata rentabilitii financiare
Rata rentabilitii costurilor
Rata rentabilitii capitalului avansat i ocupat
Etapa 3. Elaborarea diagnosticului global strategic
3.1. ntocmirea raportului de analiz
a) Evidenierea cauzal a principalelor puncte forte
b) Evidenierea cauzal a punctelor slabe
3.2. Determinarea potenialului de viabilitate economic i managerial
3.3. Recomandri strategico-tactice de amplificare a potenialului de viabilitate
C. Formularea noilor obiective i strategii
D. Analiza SWOT