Sunteți pe pagina 1din 33

SISTEMUL DE PENSII

Unitatea de nvare nr. 2


2.1. Obiective
2.2. Coninut
2.2.1. Probleme majore ale sistemului public de pensii
2.2.2. Sistemul unitar de pensii publice
2.2.2.1. Principii care stau la baza sistemului unitar de
pensii;
2.2.2.2. Reforma pensiilor. Principalele msuri ce au fost
luate
2.2.2.3. Casa Teritorial de Pensii
2.2.3. Pensiile private
2.2.3.1. Consideraii privind realitatea general asupra
pensiilor private i comparaia ntre Romnia i alte ri
2.2.3.2. Pensia obligatorie administrat privat Pilonul
II
2.2.3.3. Pensia obligatorie administrat privat Pilonul
III
2.2.4. Asigurrile de persoane pilonul IV
2.2.4.1. Paralelism ntre pensia facultativ administrat
privat i asigurarea de via
2.3. Bibliografie

2.1. Obiective

Reforma sistemului public de pensii a nceput din anul 2005 prin aplicarea
prevederilor OUG nr. 4/2005, coroborat cu HG nr. 1550/2004 i HG nr.
1456/2005. Astfel, ntreaga filozofie privind sistemul de pensii s-a schimbat
dintr-un sistem de beneficii ntr-unul de contribuii.
Dar, nicieri n lume i deci nici n Romnia, o pensie de stat nu poate fi
una ndestultoare, ba din contr este o pensie de subzisten. Aa nct
alternativele la sistemul public de pensii sunt absolut necesare. Iat de ce i n
Romnia s-au elaborat i pus n aplicare dou legi absolut necesare: Legea nr.
411/2004 privind pensiile obligatorii administrate privat i Legea nr. 204/2006
privind pensiile facultative administrate privat. n prezent ambele sisteme sunt
funcionale, ba mai mult aceti doi piloni nregistreaz an de an creteri
remarcabile.
Ca o completare, am prezentat i avantajele asigurrii de via, tot ca o
alternativ la sistemul public de pensii

2.2. Coninut
2.2.1. Probleme majore ale sistemului public de pensii
(Informaii www.insse.ro, www.adevarul.ro accesat la 13 septembrie 2012)
- Numr total de pensionari n scdere 5,493 milioane persoane, din
care 4,205 milioane sunt pltii din Bugetul Asigurrilor Sociale de Stat.
n plus, mai sunt 1,891 milioane pensionari agricultori pltii din Bugetul de
Stat i aprox. 200 mii pensionari din sisteme neintegrate, din domeniul aprrii
naionale, ordinii publice i siguranei naionale.
- Numrul total al contribuabililor n sistemul public de pensii este de
4,96 milioane.
Rezult o rat de dependen de 0,9 contribuabili la 1 pensionar, adic
sub un contribuabil susine un pensionar.
Rezult unu deficit al BASS cronic, complet nesustenabil.
Pe de alt parte, pensia medie a crescut uor, cu 2%, pn la 769 de lei,
dar nu fiindc s-ar fi majorat punctul de pensie, ci pentru c au ieit din
sistem, pe cale natural, cei cu venituri mici. Punctul de pensie este tot de
732,8 lei, valoare la care a rmas din octombrie 2009.
Pensia medie de asigurri sociale de stat a fost de 778 de lei, iar
609.600 de persoane, din care 189.100 foti agricultori, primeau pensia
social, de 350 de lei.
Diferenele dintre judee se pstreaz i ele, cu cea mai mic pensie
medie n Giurgiu (623 de lei) i cea mai mare n Capital (982 de lei).

Pensionarii pentru limit de vrst reprezint cea mai mare pondere


(71,7%), n timp ce persoanele cu pensii anticipate i anticipate parial ocup
doar 2,3% din totalul pensionarilor de asigurri sociale.
Nu exist nc analiz detaliat pe grupe de pensii i raportrile la
salariul mediu pe economie pe ultimele trei luni. Dar, potrivit Casei
Naionale de Pensii Publice (CNPP), n luna martie 2012, din totalul
pensionarilor de asigurri sociale de stat, 55,42% aveau pensii sub 740 de
lei, adic cu 40 de lei peste valoarea salariului minim pe economie.
Salariul mediu brut pe economie este de 2.126 de lei, astfel nct pensia
medie reprezenta 36,59% din salariul mediu brut i 50,42% din salariul
mediu net (care era n martie de 1.543 de lei).
De reinut!
Numrul mediu total al pensionarilor cuprinde totalitatea pensionarilor
din Romnia indiferent de sistemul de pensii, respectiv sistemul public de pensii
(inclusiv ajutor social - tip pensie, IOVR - invalizi, veterani i vduve de rzboi)
i sistemele neintegrate sistemului public de pensii (pensionarii de asigurri
sociale din evidena Casei de Asigurri a Avocailor, sistemele proprii de
asigurri sociale ale cultelor recunoscute de lege). Se determin prin nsumarea
numrului de pensionari existeni n plat n fiecare lun, raportat la numrul de
luni din perioada de referin.
Numrul mediu al pensionarilor din sistemul asigurrilor sociale cuprinde:
- pensionarii de asigurri sociale de stat;
- pensionarii provenii din fostul sistem de asigurri pentru agricultori;
- pensionarii de asigurri sociale din cadrul Ministerului Aprrii
Naionale, Ministerul Administraiei i Internelor i Serviciului Romn de
Informaii;
- pensionarii de asigurri sociale din evidena Ministerului Culturii, Cultelor i
Patrimoniului Naional;
- pensionarii de asigurri sociale din evidena Casei de Asigurri a
Avocailor.
Pensia medie lunar se calculeaz prin raportarea sumelor cuvenite
(conform deciziilor) pensionarilor existeni n plat n trimestrul/anul de
referin la numrul mediu lunar al acestora nmulit cu 3 (luni) respectiv 12
(luni).
Pe categorii, pensiile se clasific astfel:
- pensie pentru limit de vrst,
- pensie anticipat,
- pensie anticipat parial,
- pensie de invaliditate,

- pensie de urma,
- ajutor social tip pensie,
- pensii IOVR (invalizi, orfani i vduve de rzboi).
Pensia pentru limit de vrst se cuvine persoanelor care
ndeplinesc, cumulativ, la data pensionrii, condiiile privind vrsta standard
de pensionare i stagiul minim de cotizare sau n specialitate, dup caz,
prevzute de Legea nr. 263/2010.
Pensia anticipat se cuvine, cu cel mult 5 ani naintea mplinirii
vrstei standard de pensionare, persoanelor care au realizat un stagiu de
cotizare cu cel puin 8 ani mai mare dect stagiul complet de cotizare
prevzut de Legea nr. 263/2010.
Pensia anticipat parial se cuvine, cu cel mult 5 ani naintea
mplinirii vrstei standard de pensionare, persoanelor care au realizat stagiul
complet de cotizare, precum i celor care au depit stagiul complet de
cotizare cu pn la 8 ani.
Pensia de invaliditate se cuvine persoanelor care i-au pierdut total
sau cel puin jumtate din capacitatea de munc, din cauza unor afeciuni
specificate de legislaia n vigoare.
Pensia de urma se cuvine copiilor i soului supravieuitor, dac
susintorul decedat era pensionar sau ndeplinea condiiile pentru obinerea
unei pensii.
Copiii au dreptul la pensie de urma:
a) pn la vrsta de 16 ani;
b) dac i continu studiile ntr-o form de nvmnt organizat
potrivit legii, pn la terminarea acestora, fr a depi vrsta de 26 de ani;
c) pe toat durata invaliditii de orice grad, dac aceasta s-a ivit n
perioada n care se aflau n una dintre situaiile prevzute la lit. a) sau b).
Pensiile IOVR se acord invalizilor i accidentailor de rzboi,
urmailor celor mori sau disprui n rzboi, precum i urmailor fotilor
pensionari invalizi i accidentai de rzboi i se stabilesc potrivit
prevederilor Legii nr. 49/1999 privind pensiile IOVR.
Ajutorul social tip pensie se pltete din Bugetul Asigurrilor
Sociale de Stat, aceast categorie de pensie fiind acordat n baza Legii nr.
27/1966 privind pensiile de asigurri sociale de stat i pensia suplimentar,
act normativ abrogat.
Pensia reprezint dreptul bnesc stabilit prin decizia de pensie.
Numrul pensionarilor beneficiari de indemnizaie social pentru
pensionari (pensie social minim garantat) reprezint numrul
pensionarilor din sistemul de pensii pentru care nivelul cuantumului pensiei

cuvenit sau n plat se situeaz sub nivelul pensiei sociale minime garantate
conform OUG nr.6/2009.
2.2.2. Sistemul unitar de pensii publice
2.2.2.1. Principii care stau la baza sistemului unitar de
pensii;
a) principiul unicitii statul organizeaz i garanteaz sistemul de
pensii bazat pe aceleai norme de drept (toi pensionarii se raporteaz la
aceeai lege);
b) principiul obligativitii toate persoanele fizice i juridice au
obligaia de a participa la sistemul public de pensii;
c) principiul contributivitii alimentarea BASS se face prin plata
contribuiilor CAS datorate de persoanele fizice i juridice participante la
sistemul public de pensii;
d) principiul egalitii se asigur tuturor contribuabililor i
beneficiarilor un tratament nediscriminatoriu n ceea ce privete drepturile i
obligaiile prevzute de lege.
e) principiul solidaritii sociale sau a solidaritii ntre generaii cei
care muncesc azi susin tot azi pensionarii n plat, pentru c i acetia cnd au
muncit i-au susinut pe prinii/bunicii lor.
f) principiul repartiiei sumele acumulate (CAS) se redistribuie
beneficiarilor.
g) principiul autonomiei administrarea de sine-stttoare a
sistemului de pensii.
h) principiul imprescriptibilitii - dreptul la pensie nu se prescrie.
i) principiul incesibilitii dreptul la pensie nu poate fi cedat total
sau parial.
2.2.2.2. Reforma pensiilor. Principalele msuri ce au fost
luate
Reforma sistemului public de pensii a nceput odat cu Legea 19/2000.
Dar generozitatea vechiului sistem comunist nu se poate corecta cu
uurin, i la aceasta s-au adugat cteva ocuri dup anul 2000, care au
fcur reforma i mai dificil. Este vorba despre mbtrnirea populaiei,
ncurajarea pensionrii anticipate i a pensionrii pe caz de boal, omajul n
cretere, neplata la zi a contribuiilor ctre buget etc.
Principalele msuri
1) Integrarea persoanelor aparinnd sistemelor speciale de pensii
(MApN, MAI, Ministerul de Justiie, Siguran Naional) n sistemul
unitar de pensii publice.
Aceast integrare a devenit fireasc, dup ce, n Romnia au funcionat
n paralel mai multe sisteme de pensii, i anume: de stat, al agricultorilor, al

meteugarilor, al artitilor plastici, al scriitorilor, al muzicologilor i


compozitorilor, al cultelor i avocailor, al militatilor etc.
n cazul personalului din domeniul aprrii naionale, ordine public i
siguran naional, contribuia de 5% care se vira la Bugetul de Stat se va
transfera la BASS, la care se adaug nc 5,5%. Aceast majorare se va face
prin creterea soldei, astfel nct ctigul s nu fie afectat.
2) Reevaluarea vrstelor standard de pensionare.
Aceast msur se refer la diplomai, personalul aeronautic civil,
personalul auxiliar din instanele de judecat, parlamentari, angajai ai curii
de conturi.
Vrsta de pensionare va crete pn la 65 de ani.
3) Creterea numrului de contribuabili la sistemului unitar de pensii.
Potrivit principiilor obligativitii i contributivitii au fost atrase i alte
categorii socio-profesionale care obin venituri de natur profesional i pentru
care se datoreaz CAS.
Astfel, au fost integrate i persoanele care obin venituri din drepturi de
autor, cei care desfoar activiti n baza unor convenii/contracte civile.
4) Procedura de stabilire a valorii punctului de pensie.
n prezent valoarea punctului de pensie este de 732,8 lei. ncepnd cu
2013, punctul se indexeaz cu rata de inflaie comunicat de Institutul
Naional de Statistic i cu 50% din creterea real a salariului mediu brut
realizat pe anul precedent.
5) Vrsta de pensionare.
Conform prevederilor din Legea nr. 19/2000, pn n anul 2014, vrsta de
pensionare continu s creasc la 65 de ani brbai i 60 de ani femei.
n conformitate cu noua lege pensiilor vrsta va crete la femei pn la 63
de ani pn n anul 2030.
Stagiul de cotizare:
- minim 15 ani
- maxim 30 femei i 35 brbai.
Pe termen lung va avea loc egalizarea vrselor standard de pensionare
ntre femei i brbai.
6) Descurajarea numrului de pensii anticipate.
Au aprut n anul 1992 i sunt de dou feluri: pensii anticipate i pensii
anticipate parial. Persoanele care solicit n prezent o astfel de pensie
trebuie s ndeplineasc condiiile stagiului complet de cotizare, iar vrsta s
fie cu maxim 5 ani mai mic dect vrsta standard de pensionare.
Dac n cazul pensiei anticipate, pensia obinut nu se penalizeaz pentru
c persoana trebuie s aib o vechime i un stagiu de cotizare cu 8 ani peste
stagiul complet, n cazul pensiei anticipate parial se aplic o penalizare n

funcie de numrul de ani contributivi peste stagiul complet penalizarea


maxim este 45% din cuantumul pensiei stabilite*.
n perioada de plat a pensiilor anticipate, beneficiarul nu are dreptul s
obin niciun venit impozabil.
Atunci cnd persoana ndeplinete condiiile pentru trecere la pensie la
limit de vrst, penalizarea se ridic.
n prezent, sunt la nivel de ar, 115.000 de beneficiari de pensii
anticipate parial.
7) Descurajarea pensiilor de boal
Conform Legii nr. 119/2010 a nceput verificarea tuturor beneficiarilor
de pensii de boal. Legea d posibilitatea creterii competenelor i
responsabilitii medicilor de asigurri sociale.
Sunt 3 categorii de pensii de boal:
- gradul I afeciuni incurabile.
- gradul II nu permite cumularea pensiei cu un venit salarial.
- gradul III poate lucra cu 1/2 de norm.
8) Finanarea indemnizaiei de nsoitor pentru pensionarii de
invaliditate gradul I din Bugetul de Stat.
n prezent finanarea se face din BASS. Motivaia schimbrii sursei de
finanare este legat de faptul c prestaia nu este de natur contributiv, ci
una de asisten social. n acelai sens, este un venit salarial acordat
persoanei nsrcinate s ngrijeasc un invalid de gradul I. Chiar i n noua
formul, plata prestaiei se va face tot prin intermediul caselor teritoriale de
pensii i reprezint 80% din valoarea punctului de pensie.
2.2.2.3. Casa Teritorial de Pensii
Este instituia deconcentrat care se ocup cu problematica pensiilor
calcul pentru fiecare dosar depus, bilete de tratament etc.
Nu se confund cu Casa de Ajutor Reciproc a pensionarilor

Datele sunt preluate din noua Lege a pensiilor nr. 263/2010

STRUCTURA ORGANIZATORIC
A CASEI JUDEENE DE PENSII BRILA
Director executiv

Serviciul de
expertiza medicala
si recuperarea
capacitatii de munca

Compartimentul
de audit

Directia stabilirii
prestatii si plati
prestatii

Compartimentul
juridic

Compartimentul
IT

Compartimentul
Accidente de
Munca si Boli
Profesionale

Compartimentul
RU

Compartimentul
Comunicare si relatii
publice

Directia economica
si evidenta
contribuabili

Director
executiv
adjunct

Serviciul
prestatii si pensii
internationale

Serviciul plati
prestatii

Serviciul evidenta
contribuabili

Arhiva

Birou financiar
conhtabilitate

Compartimentul
bilete de
tratament

Total 57 de salariai la Brila, din care 51 funcionari publici


Compartimentul juridic reprezint instituia n instan, introduce
aciuni mpotriva debitorilor asigurrilor sociale de stat, aplic modalitile
de executare silit.
Comunicare i relaii publice asigur aciunile de comunicare i
relaii publice
- acord consultan persoanelor care solicit sprijin n soluionarea
unor probleme specifice.
- nregistreaz, soluioneaz, actualizeaz i raporteaz sesizrile
petenilor scrisorilor i memoriilor repartizate prevzut de lege.
- asigur promovarea CJP monitoriznd presa local, mbuntind
pagina web.
Serviciul de expertiz medical i recuperarea capacitii de munc
intr n funcie n cea de-a 91-a zi de concediu medical. Pn n ziua 89
decide medicul curant.
Pn la 180 de zile exist etape pe care serviciul le parcurge.
Expertiza

prelungirea concediului medical peste 90 de zile

propunerea de prelungire pn la maxim 180 de zile


emitere avize de pensionare pentru cazurile care nu pot beneficia
de aciunile de recuperare.

examinarea bolnavilor propui pentru pensionarea de invaliditate,


confruntarea diagnosticului

propunerea i emiterea deciziilor de ncadrare sau rencadrare


ntr-un grad de invaliditate.
Gradul I grav
Gradul II pierderea capacitii de munc, dar cu posibilitatea de
autoservire.
Gradul III pierderea parial a capacitii de munc, poate lucra cu
maxim norm
Compartimentul AMBP (Accidente de munc i boli profesionale)
desfoar aciuni de prevenire a accidentelor de munc i a bolilor
profesionale n scopul mbuntirii activitii privind securitatea i sntatea
n munc la locul de munc al fiecruia.
consilierea angajatorilor la ntocmirea instruciunilor proprii i recomandarea
msurilor de prevenie.
Compartimentul Audit are rol de consiliere i control, conform
normelor UE.
Front office
Serviciul de eviden contribuabili are rolul de a urmri asiguraii n
sistemul public de pensii, iar acetia pot fi:
1. Salariai
2. Activiti independente profesii liberale
3. Persoane cu contractul de asigurare social
1. Salariai
Din salariul brut / lun se face un stopaj la surs de 10,5%, din care 7% merg la
Bugetul Asigurrilor Sociale Stat (BASS) i 3,5% merg la un fond de pensie
privat obligatoriu + CAS angajator 20,8% - surse care alimenteaz bugetul
pentru plata pensiilor.
2. Activitile independente profesii liberale
asociat unic, acionar, liber profesionist, avocat, notar, medic de
familie, pictor, sculptor, ofer de taxi.
se ntocmesc anual declaraii de asigurare
se stabilete un venit x pentru anul n curs*, iar aceste persoane au
dubl calitate de angajat i angajator, la venitul declarat li se aplic cota CAS
de 31,3%.
3. Persoane cu contractul de asigurare social
*

Conform Legii nr. 263/2006, venitul minim asigurat este 35% din ctigul salarial mediu brut pentru anul
2011, care este 2022 lei, i venitul maxim este de 5 ori ctigul salarial mediu brut.

Sunt acele persoane care nu se ncadreaz n primele dou categorii, dar


realizeaz venituri i vor vechime n munc. Acestea completeaz o
declaraie i pltesc 31,3% din aceste venituri. De preferat este s
plteasc la valoarea punctului de pensie 732,8 lei / lun.
Exist 80.000 de tipurile 1,2,3 n Brila.
din care:
- 75.000 salariai.
- 1.500
-2
- 3.500
-3
Compartimentul Bilete de Tratament
CNPAS - Casa naional de pensii ncheie contracte cu societile
comerciale cu baze de tratament i odihn.
Diferena ntre 50% din pensia i preul biletului de tratament este
subvenionat de BASS (18 zile)
Biletele prea puine fa de solicitri.
Serviciul stabiliri pli prestaii
- stabilirea drepturilor de pensii
- recalcularea drepturilor de pensie
Pensii internaionale
Serviciul de pli
- acord ajutoare de deces
- pli nominale lunare ale pensiilor
Modaliti de calcul i condiii ndeplinite pentru calculul pensiilor
din sistemul public
Se realizeaz n conformitate cu prevederile din Legea 19/2000.
Excepii fac: parlamentarii, magistraii (80% din venitul din ultima lun).
Condiiile pentru calcularea pensiei:
- orice tip de pensie se acord la cererea persoanei ndreptite, a
mandatarului desemnat de acesta cu procur special, a tutorelui / a
curatorului acestuia;
- cererea de pensionare + actele care dovedesc ndeplinirea condiiilor
prevzute de lege se depun la casa teritorial de pensii pe raza creia
persoana i are domiciliul.
n sistemul public de pensii exist urmtoarele categorii de pensii:
- pensie pentru limita de vrst;
- pensie anticipat;
- pensie anticipat parial;
- pensie de invaliditate (gradul I, II i III);

- pensie de urma.
Pensia pentru limita de vrst se acord asigurailor care ndeplinesc
cumulativ la data pensionrii condiiile privind vrsta standard de pensionare
i stagiul minim de cotizare realizat n sistemul public.
n 2014, vrsta standard de pensionare va fi de 60 de ani pentru femei i
65 de ani pentru brbai. Atingerea acestei vrste se face gradual n intervalul
a 13 ani, respectiv 01.04.2001 01.04.2014.
Stagiul de cotizare = perioada contributiv, reprezint perioada pentru care
asiguratul a pltit CAS (10,5% CAS/salariu cu dou destinaii: 7% - BASS i 3,5
% - fondurile private de pensii - 2012).
Acest stagiu are o limit minim i o limit maxim. Limita minim
crete, din 2001 pn n 2014, de la 10 ani la 15 ani.
Stagiul complet de cotizare va ajunge de la 25 de ani la 30 de ani pentru
femei i de la 30 de ani la 35 de ani pentru brbai. Asiguraii care
ndeplinesc condiiile prevzute de lege pentru obinerea unei pensii
pentru limita de vrst i pot continua activitatea numai cu acordul
angajatorului.
Aceast perioad lucrat dup pensie poate fi valorificat? Da,
poate fi valorificat.

Aplicaii:
Prevederi
- 1 an lucrat (grupa I de munc) bonus 6 luni; conform
- 1 an lucrat (grupa II de munc) bonus 3 luni;
legii nr. 3/1977
- 25 de ani grupa I 12 ani i 6 luni la pensie 37,6 luni.
Legea nr 3/1977 nu inea cont de contribuii:
- 25 ani grupa II 6 ani i 3 luni la pensie 31,3 luni
Pentru condiiile speciale de munc ( activitatea n subteran, aviaia
civil, activitatea de cercetare, exploatare, exploatarea i prelucrarea
materiilor prime) se acord reduceri. Reducerea nu poate depi 12 ani i
vrsta de pensionare trebuie s fie minim 50 ani.
Reducerea vrstei de pensionare se acord i n cazul persoanelor cu handicap
preexistent.
Categorii de persoane:
- beneficiarii decretului lege nr.118/1990, persoanele persecutate de
instaurarea dictaturii din 6 martie 1945; deportaii n strintate ca
prizonieri;
- legea recunotinei revoluionarilor din 1989

- asiguraii din nvmnt care realizeaz un stagiu de 30 de ani brbai


i 25 de ani femei se reduce vrsta de pensionare cu 3 ani.
- femeile care au muli copii.
Modul de calcul al pensiei:

pensia punctaj mediu Valoarea Punctului de Pensie (VPP )

VPP se stabilete prin Legea Bugetului. Pentru anul 2012 este 732,8 lei.
Salariu brut lunar
Salariu mediu brut pe economie

1.

punctaj lunar

2.

punctaj anual

3.

punctaj anual

punctaje lunare
12

punctaje anuale ( Ex. : 32 ani)


stagiul complet de cot izare

Stagiul complet de cotizare n cretere.


Persoanele care au lucrat n CAP-uri beneficiaz doar de pensie de
ajutor social.
Spor de grup analiz SIDEX:
25 ani grupa I 12 ani i 6 luni
12 ani spor condiie
12 ani x 0,5 grupa I
12 ani x o,5 grupa II
12 ani x 0,5 = 6 ani
6 ani de mparte la stagiul de cotizare: 6/30 = 0,2 x 1,57525 = 1,77525.
Compartimentul de eviden contribuabili
CAS poate fi ncasat n mai multe feluri:
- n mod obligatoriu pentru angajai, adic persoanele angajate prin contract
individual de munc;
- persoanele care desfoar activiti independente, n special profesii
liberare: asociat unic, asociai, acionari, administratori firme, membrii ai
asociailor familiale, notari, avocai, experi contabili i contabili autorizai,
membrii ai unor asociaii agricole, etc.
CAS-ul are un caracter facultativ cnd se ncheie un contract de
asigurare social.
Orice sistem de asigurri i sistem public de pensii are 3 componente
majore de activitate:
1. evidena asigurailor atribuit Casei de pensii;

2. colectarea contribuiilor datorate de asiguraii din sistem - atribuit


Ageniei Naionale de Administrare Fiscal prin intermediul Direciilor
Teritoriale ale Administraiei Financiare;
3. plata drepturilor din calitatea de asigurat atunci cnd apare riscul
asigurat (deces).
Are dou situaii i anume:
a. Dac persoana este pensionar, familia primete ajutor de deces stabilit
n cuantumul de lege = 1702 lei pentru anul 2009 i 1836 lei pentru anul 2010,
2022 lei pentru 2011.
b.Dac persoana este salariat, se pltete ajutor de deces familiei urmnd
s se fac deducere fiscal n luna urmtoare, din CAS-ul datorat de angajator.
Evidena asigurailor
a. Persoana asigurat pe baz de contract de munc = lunar n perioada
1 20 a fiecrei luni, angajatorii sunt obligai s depun la Casa Judeean de
Pensii o declaraie nominal n care sunt menionai salariaii unitii i veniturile
obinute ce reprezint baza de calcul a CAS. Aceast declaraie este important
pentru c pe baza ei se gestioneaz viitoarele bugete de pensii. Viramentul se
face prin Trezorerie, iar plata se urmrete prin ANAF.
b. Persoanele asigurate pe baz de declaraie de asigurare desfoar
activiti independente pentru ntreprinztorii privai i persoanele care
desfoar activiti liberale, Legea 19/2000 (legea pensiilor) stipuleaz
activitile pe categorii socio-profesionale care au obligaia de a depune la Casele
Judeene de Pensii o declaraie de asigurare n momentul nceperii activitii.
Aceast declaraie are statut de cvasicontract n sensul c prin depunerea sa
persoana n cauz i asum obligaia asigurrii n sistemul de pensii. Legiuitorul
stabilete doar procentul contribuiei (31,3%).
c. Persoanele care ncheie contracte de asigurri sociale asigurarea este
voluntar, instrumentul este contractul de asigurare social ncheiat cu Casa
Judeean de Pensii. Contribuia pltit este de 31,3%. n cartea de munc opereaz
Casa de Pensii. Evidena se face prin CNP.
Stagiul de cotizare reprezint acel element avut n vedere la calculul
dreptului de pensie care definitiveaz intervalul de timp recunoscut de
sistem unui asigurat ca avnd acea calitate; perioada n care asiguratul a
pltit CAS-ul. Acest stagiu se stabilete difereniat astfel:
- pentru salariai se compune din totalitatea perioadelor pentru care s-a
datorat CAS;
- pentru asiguraii individuali (II + III) se compune din totalitatea
perioadelor care s-a datorat i pltit CAS-ul.

Aceast activitate de primire i gestionare a declaraiilor nominale este


o munc laborioas pentru c sunt manipulate lunar peste 6000 de declaraii
nominale (angajatori).
Nedepunerea unei declaraii nominale (completarea eronat a acesteia,
mai ales a CNP-urilor) conduce la inexistena stagiului de cotizare / stabilirea
eronat a dreptului de pensii.
Eliberarea adeverinelor de stagiu de cotizare. Aceste adeverine ce sunt
valabile de la 01.04.2001 sunt necesare la ntocmirea dosarelor de pensii i
completarea documentelor necesare n vederea obinerea drepturilor bneti
pentru cretere i ngrijire copil, pn la mplinirea vrstei de 2 ani, sau n cazul
copiilor cu handicap pn la mplinirea vrstei de 3 ani.
Evidena primar a asigurailor n sistemul obligatoriu de pensii
private (pilonul II)
Paii legali pentru efectuarea plilor asigurailor la pilonul al II-lea de
pensie, sunt:
1. angajatorii depun declaraiile nominale privind evidena asigurailor
i a contribuiilor datorate
2. CJP centralizeaz i transmit ctre CNPAS bazele de date privind
asiguraii care au aderat la un fond privat de pensii.
3. CNPAS identific pe baz de CNP asiguraii din portofoliul
diferitelor fonduri de pensii private i efectueaz viramentele ctre acestea.

2.2.3. Pensiile private


2.2.3.1. Consideraii privind realitatea general asupra
pensiilor private i comparaia ntre Romnia i alte ri
Procesul de mbtrnire a populaiei este o realitate pe ntreg globul
pmntesc. n acest sens, n ultima perioad de timp, muli analiti
economici avertizeaz insistent c perspectivele pe urmtorii 50 de ani sunt
tot mai sumbre: o populaie mbtrnit, cu pensii mai mici i obligat s
munceasc mai muli ani. Se nasc o serie de ntrebri:
- Cum putem s transformm aceste realiti ntr-o perspectiv
optimist?
- Cum s trecem de la consum la economisire ?
- Care este rolul angajatorilor ?

Rspunsul la aceste ntrebri poate fi gsit dac plecm de la realitatea


actual. Compania de asigurri de via SCOTISH WIDOWS a ntreprins un
amplu sondaj de opinie i a ajuns la o concluzie alarmant:
- Mai bine de jumtate dintre cetenii Marii Britanii, regiune care se
consider pionierul serviciilor financiare moderne nu economisesc suficient
pentru un confort financiar la vrsta de pensionare. De asemenea, britanicii nu
tiu cum vor face fa cheltuielilor curente cnd nu vor mai fi salariai.
- Aproape 36% dintre francezi consider c vor fi nevoii s lucreze cu part
time i dup ieirea la pensie pentru a putea face fa cheltuielilor cotidiene.
Doar 16% dintre francezii intervievai au declarat c venitul pe care l vor obine
prin pensionare la va asigura un trai decent.
- n Ungaria mai bine de jumtate din populaia activ este complet
nepregtit pentru a face fa vieii de dup pensionare. Circa 34% dintre
ungurii activi economisesc, iar diferena (16-20%) consider c vor fi
obligai s munceasc i dup pensionare.
- 85% dintre japonezi s-au declarat ngrijorai de veniturile de care vor
dispune la pensie. Cei care au economisit sunt speriai de trendul descendent
al activelor lor pe fondul stagnrii economice nregistrat n Japonia. 22%
dintre japonezi nu au realizat nici un fel de economii pentru pensie este un
rezultat interesant. Aceste rezultate ale sondajului furnizat de compania
britanic arat c generaia tnr este condamnat s acceseze noi
alternative la sistemul public de pensii.
Pensiile n Europa Central i de Est include i Romnia

38 milioane de participani

64 miliarde de euro active nete

cteva sute de fonduri active

10 state
Criza economic i financiar a afectat diferit fondurile private de
pensii. Astfel, conform analizei efectuate de compania de consultan
WATSON WYATT:

Activele primelor 300 de fonduri private din lume s-au ntors,


la sfritul anului 2008, la nivelul anului 2006.

n Europa de Est, anul 2008 a nsemnat deprecierea fondurilor cu


cca 15-20%, dar n anul 2009 au nregistrat o redresare.

Cea mai puin afectat pia a fost Romnia, fondurile au crescut


ntr-un ritm constant, situaie generat i de punctul foarte jos de plecare.


Piaa pensiilor facultative din Cehia a fost afectat foarte puin,
comparativ cu media regional, datorit garaniilor la randamente i atitudinii
conservatoare n politica investiional (expunere minim pe aciuni).
POLONIA
Activele fondurilor de pensii private n Polonia:
- la sfritul anului 2007 peste 35.000 mil. euro
- anul 2008 40.000 (la 6 luni) mil. euro
- anul 2009 peste 30.000 (la 6 luni) aproape 35.000 mil. Euro
- iunie 2012 peste 57. 000 mil. euro 15,7 milioane participani.
Polonia este cea mai mare pia de pensii private din regiunea ECE,
reprezentnd 55% din activele de pensii private ale regiunii.
Dac piaa pensiilor obligatorii este foarte dezvoltat, cea facultativ este
aproape inexistent.
Pe fondul crizei financiare internaionale, deprecierea activelor nete s-a
manifestat prin scderea acestora cu aproape 5,5, miliarde euro. Recuperarea a
fost, din fericire, foarte rapid.
Msurile ce au fost luate:
- reducerea comisioanelor percepute de administratorii de fonduri: de
la 7% la 3,5%;
- interzicerea agenilor de marketing att pentru aderare ct i pentru
transfer a generat reducerea costurilor sistemului;
- pentru c au aprut i primele pli, s-a luat hotrrea de a se plti
doar sume fixe, nu i pensii viagere;
- se dorete introducerea modelului multifond, dar oficialitile
poloneze au aversiune la risc.
- n privina pensiilor facultative, oficialitile de la Varovia
intenioneaz, pentru sensibilizarea contribuabililor, introducerea unor
faciliti fiscale.
UNGARIA
Fondurile de pensii maghiare se afl pe locul doi n regiune:
- fondurile obligatorii dup cele poloneze
- fondurile facultative dup cele cehe
Tumultul generat de criza mondial a afectat fondurile private, cu att
mai mult cu ct s-a introdus modelul multipilon n Pilonul II (expunere
agresiv pe aciuni). Aproape 40% din activele fondurilor au fost investite n
aciuni listate pe burs. Pierderile au variat ntre 10% i 30%.
La aceast msur, s-au alturat i altele:
- cuprinderea n sistem a persoanelor cu vrst mai mare de 52 de ani;

- reducerea comisioanelor de administrare;


- majorarea contribuiei fondurilor de pensii la Fondul de Garantare.
n plus:
Fondurile facultative au suferit i acestea deprecieri considerabile
Guvernul a fost nevoit s reduc pensiile pltite n sistemul public, petru a
evita falimentul naional.
Activele fondurilor de pensii private n Ungaria au fost:
- 2007 peste 9.000 mil. euro
- 2008 (6 luni) aproape 12.000 mil. euro
- 2009 (6 luni) peste 9.000 mil. euro
Totui randamentul mediu al fondurilor de pensii n ultimul deceniu,
raportat la o rat a inflaiei de 5,9% a fost de 7,07% pentru portofoliile
clasice, 6,61% pentru portofoliile medii i 5,74% pentru cele dinamice.
Nesustenabilitatea sistemului public de pensii este o realitate n toat
regiunea. Dar de aici i pn la msura aberant adoptat de Guvernul de la
Budapesta este diferen mare.
Pn la 31 ianuarie 2011, cetenii maghiari trebuiau s decid dac
continu s cotizeze la fondurile private de pensii sau s returneze activele
acumulate n conturile personale la bugetul public. n plus, guvernanii au recurs
la un antaj absolut halucinant: cine rmne n sistemul privat renun definitiv la
vechimea i stagiul de cotizare din sistemul de stat. Adic nu va mai avea pensie
de stat. Ceea ce ngrozete i mai mult este c pentru acei salariai care opteaz
pentru sistemul privat, angajaii vor continua s plteasc CAS (24%).
Pentru anul 2011, guvernul a anunat o reducere drastic a
comisioanelor de administrare pe care fondurile private le pot percepe. Astfel,
costurile operaionale se reduc de la 4,5% la 0,9%, iar taxele de administrare de
la 0,8% la 0,2%.
n octombrie 2011, Guvernul maghiar a anunat, n prim faz, c
intenioneaz s ntrerup pentru 14 luni contribuiile la Pilonul II. Dei pe
termen scurt msura echilibra bugetul de pensii, pe termen mediu i lung se vor
crea distorsiuni majore n sustenabilitatea fiscal, creterea economic i piaa
de capital, afectnd indicii bursieri de valori. Asociaia fondurilor de pensii
STABILITAS s-a adresat, ca prim reacie, Curii Constituionale de la
Strasbourg pentru nclcarea drepturilor la securitatea social, protecia
proprietii i a demnitii umane.
Situaia din UNGARIA este unic pn n prezent.
Conformhttp://www.primm.ro/829_pensii-private-obligatorii-caleidoscopcee.html Pensii private obligatorii. Caleidoscop CEE:
Ungaria - Necrologul unui sistem de succes?

Pn nu demult, piaa de pensii private din Ungaria era privit, alturi


de cea polonez, ca un model de succes. Naionalizarea activelor deinute de
participanii la fondurile de pensii de Pilon II, ntreprins de Guvernul
ORBAN n 2011, a transformat aceast reuit ntr-un studiu de caz despre
cum poate fi distrus, dintr-o trstur de condei, un sistem perfect funcional
i generator de beneficii pe termen lung pentru a atenua, ndoielnic i pe
termen scurt, un deficit bugetar a crui surs are prea puin de-a face cu
reforma pensiilor.
Astfel, la jumtatea anului 2012, din cei peste 3 milioane de
participani, ci numra portofoliul Pilonului II n martie 2011, contribuiau
nc la fondurile de pensii private obligatorii circa 75 mii persoane. Cele 11
fonduri de pensii nc active administrau n iunie 2012 un volum de active
de circa 0,65 miliarde euro, dup ce n mai 2011 au fost obligate s vireze
ctre bugetul asigurrilor sociale de stat circa 10 miliarde euro. Transferul
activelor i redirecionarea contribuiilor ctre sistemul de pensii de stat au
lsat fondurile de pensii private de Pilon II fr veniturile necesare pentru a
acoperi costurile de funcionare, ceea ce face ca acestea s devin
nesustenabile pe termen lung.
n fapt, pentru ca funcionarea fondurilor de pensii s fie nc posibil,
asociaia operatorilor din domeniu, STABILITAS, a lansat un apel
participanilor la fondurile de pensii de Pilon II s depun contribuii
suplimentare, voluntare. n lipsa acestora, costurile de operare ale
administratorilor n-ar putea fi acoperite, ceea ce ar conduce la colapsul
companiilor de administrare i distrugerea total a Pilonului II. Rmne de
vzut dac aceast soluie poate salva fondurile nc existente, astfel nct
cetenii maghiari care au optat pentru meninerea economiilor lor pentru
pensie n administrare privat, chiar cu preul pierderii totale a pensiei de
stat, s aib n continuare posibilitatea real de a-i exercita aceast opiune.
Rmne, de asemenea, de vzut dac Curtea Constituional din
Ungaria va adopta pn la urm, dup repetate amnri, o decizie care s
declare naionalizarea activelor participanilor la Pilonul II ca
neconstituional. Cu siguran, o astfel de decizie n-ar mai putea resuscita
Pilonul II, dar ar putea conferi participanilor, care i-au pierdut astfel
economiile pentru pensie, dreptul de a obine, n viitor, compensaii din
partea statului ungar.
CEHIA
Pensiile facultative (n Romnia Pilonul III) sunt cel mai puin
afectate de criza actual, datorit prudenei investiiilor i garaniilor cerute
administratorilor de fonduri.

Piaa pensiilor facultative din Cehia este cea mai mare din regiune:
- 10 fonduri;
- active nete: 7,4 miliarde euro;
Pilonul II este nefuncional.
- randamentul fondurilor facultative pentru anul 2008 a fost uor peste
0 = 0,5%. Condiia impus de Banca Central a Cehiei a fost ca
randamentul fondurilor s fie obligatoriu pozitiv;
- investiia n aciuni: 5-10%;
- 4,4 milioane de contribuabili 86% din populaia activ a Cehiei
contribuie la un fond de pensii facultative;
- nivelul contribuiilor este foarte sczut, reprezentnd cca 2-4% din
venitul brut al participanilor;
Msuri pe care guvernanii cehi le doresc a le implementa:

Introducerea Pilonului II cu participare neobligatorie, dar cu


contribuie de minim 6%.

nou versiune a Pilonului III fonduri facultative cu model


multifond, fr garania de randament absolut pozitiv anual.
SLOVACIA
Reforma sistemului de pensii din Slovacia a nceput n anul 1997 prin
introducerea pensiilor facultative reformate n 2004. Sistemul lansat n anul
1997 permitea doar salariailor s participe la schemele facultative. Reforma
din 2004 a permis tuturor cetenilor peste 18 ani s economiseasc voluntar
la pilonul III.
ncepnd cu anul 2005 a fost introdus un sistem liberal de pensii
obligatorii, care n mai puin de 4 ani a ajuns la un volum de active de peste
3 miliarde euro.
Pensia obligatorie a desprins contribuia la sistemul public (18%) n
dou: jumtate a rmas la bugetul de asigurri sociale i cealalt jumtate
(9%) ctre fondurile private. Sistemul este construit pe model multifond:
fiecare administrator gestioneaz obligatoriu trei fonduri cu grad de risc
diferit: sczut, mediu i ridicat.
Astfel, fondurile cu risc mic (conservatoare) investesc numai n titluri
de stat, obligaiuni i depozite bancare, fondurile cu risc mediu 50% n
instrumente financiare cu venit fix, iar fondurile cu risc ridicat investesc
maxim 80% n aciuni listate la burs.
Exist i o serie de restricii:
- cu 15 ani nainte de pensionare nu poate fi accesat fondul dinamic (cu
risc mare).

- n ultimii 7 ani de activitate nainte de pensionare, un salariat este


obligat s aleag doar fondul conservator (cu risc mic).
- indeciii sunt automat repartizai la fondul conservator.
La finele anului 2005 cnd campania a luat sfrit, 69% dintre
contribuabili au ales fondurile dinamice, 30% fondurile moderate i doar 1%
fondurile conservatoare. Din acest motiv, valoarea activelor dup 3 ani a fost
aa de mare.
Pn aici totul pare remarcabil, Slovacia devenind un model de aplicare
a reformei sistemului de pensii n regiunea Europei Centrale i de Est. n
plus, a fost reformat i sistemul public, prin realizarea unei legturi directe
ntre contribuiile pltite, pensiile primite i vrsta de pensionare.
Sistemul a fost zdruncinat din temelii ncepnd cu anul 2006, odat cu
venirea la putere a socialitilor condui de premierul Robert Fico. Acetia sau declarat mpotriva sistemului de pensii private obligatorii i au ntreprins
i o serie de msuri:
- clauza out-put permite participanilor la Pilonul II s ias din
sistem i s participe la sistemul public. Msura n-a avut efectul scontat de
Guvern: doar 6% dintre participanii la Pilonul II (aproximativ 1.500.000
contribuabili) au luat decizia de a reveni la sistemul de stat i care au fost
anihilai de noii intrai pe piaa forei de munc i care au decis s contribuie
la sistemul privat.
- a doua ncercare a fost denumit Pori deschise ale Pilonului II ctre
pensia public. i aceast tentativ a avut acelai efect: fa de o cifr
avansat de Guvern de 150.000 de participani care s-ar retrage, realitatea a
fost alta doar 3.500 participani au revenit la sistemul public.
Dac se analizeaz performanele fondurilor private se constat
randamente sczute pe de o parte datorit plasamentelor prudeniale alese de
participani i pe de alt parte datorit clauzei out-put care nu poate conferi
predictibilitate sistemului privat de pensii.
SLOVACIA - Pilonul II, din nou pe masa de operaie
n septembrie 2012, Pilonul II de pensii private obligatorii din Slovacia
a trecut printr-o nou rund de modificri, confirmndu-i astfel reputaia de
a fi sistemul care a suferit cele mai multe restructurri, de la lansarea sa, n
2004, pn acum. Iniiat de Premierul FICO, un vechi adversar al
sistemului de pensii private obligatorii, noua etap de modificri, probabil a
22-a n decurs de 8 ani, va conduce la descreterea imediat a contribuiilor
pltite ctre fondurile de Pilon II, de la 9% la 4% din salariu, urmnd ca,
ncepnd cu 2017, procentul s reintre pe o curb ascendent, adugndu-se
cte 0,25% pe an, pn la atingerea pragului de 6%, n 2024.

n plus, n perioada 1 septembrie 2012 31 ianuarie 2013, fondurile de


pensii private obligatorii vor fi deschise din nou, permindu-se
participanilor care vor s prseasc Pilonul II s se retrag i s-i transfere
activele acumulate ctre pilonul public de pensii. Pilonul II de pensii private
slovac nu este la prima experien de acest tip. n precedenta guvernare
FICO, sistemul a mai fost deschis n dou etape, cu scopul de a determina
ct mai muli participani s se retrag din fondurile de pensii private
obligatorii i de a scdea astfel volumul contribuiilor virate din sistemul
public ctre cel administrat privat. Ambele etape s-au ncheiat cu un rezultat
dezamgitor pentru guvernani, cetenii slovaci prefernd s-i menin
apartenena la fondurile de pensii private.
La ncheierea primului semestru din 2012, fondurile de Pilon II slovace
administrau active de peste 5 miliarde euro, n beneficiul a peste 1,5
milioane de participani. conform aceleai surse.
OLANDA ca reper
Pilon I pensie de btrnee i beneficiaz toi rezidenii care au trit
cel puin 50 de ani n Olanda, chiar dac nu au muncit.
Pilonul II pensii ocupaionale, foarte dezvoltate, date de acordurile
colective de munc, fiind cuprini 90% dintre salariai.
Pilonul III pensii individuale private s-au dezvoltat cu ajutorul societilor
de asigurare i datorit facilitilor fiscale = 75-80% dup 40 de ani de
contribuie. Activele nete ale fondurilor de pensii sunt de 130% din PIB.
Finanarea din sistemul public este de max. 18,25%.
Am vzut n capitolul anterior cum arat sistemul pensiilor publice. De
aceea, situaia n Romnia este supus reformei, astfel nct, la momentul
pensionrii, populaia activ de astzi s poat avea condiii decente de trai.
Reforma pensiilor nseamn extinderea bazelor sistemului de pensii
prin adugarea a nc dou surse de pensie:
- Pilonul II pensia obligatorie administrat privat, cu contribuii
definite, obligatorii pentru persoanele de pn n 35 ani i opionale pentru
persoanele cu vrsta cuprins ntre 35 i 45 ani.
- Pilonul III sau pensia facultativ administrat privat, care este un
sistem bazat pe conturi individuale i aderare facultativ.
Folosirea acestor sisteme alternative nseamn un progres:
- eliminarea presiunii asupra Bugetului Asigurrilor Sociale de Stat;
- stimularea creterii economice prin investirea sumelor acumulate n
fondurile private de pensii;
- dezvoltarea pieei de capital. Activele fondurilor private de pensii pot
sprijini piaa de capital, susinerea proiectelor de investiii.

Scopul sistemelor private de pensii este asigurarea, la pensie, a unui


venit lunar stabil i ct mai apropiat de ultimul venit salarial.
SISTEMUL DE PENSII
PILONUL I

PILONUL II

PILONUL III

Sistem public de pensii

Administrare privata

Administrare privata

Este bazat pe solidaritatea


ntre generatii

Contributii definite

Contributii definite

Caracter obligatoriu (<35


ani) si facultativ (35-45 ani)

Participare voluntara

Beneficii diferite

Conturi individuale

Beneficiu minim garantat


suma contributiilor minus
comisioane si eventuale
penalizari

2.2.3.2. Pensia obligatorie administrat privat Pilonul II


- reglementri
- condiii de eligibilitate i de acordare a acesteia

CSSPP, nfiinat n 2005, a autorizat n anul 2007 funcionarea a 18


fonduri care ndeplineau condiiile necesare pentru pilonul II. Acestea au
fost, n ordinea de pe site-ul CSSPP, (conform ordinii n care au fost
autorizate), urmtoarele:

ING Fond de Pensii;

Allianz iriac Pensii Private;

Aviva Pensii;

Omniasig Pensii;

Interamerican;

AIG Fond de Pensii;

BT Aegon Fond de Pensii;

Generali Fond de Pensii;

Prima Pensie Fond de Pensii;

BRD Fond de Pensii;

OTP Fond de Pensii;

BCR Fond de Pensii;

AG2R Fond de Pensii;

Bancpost Fond de Pensii;

Marfin Fond de Pensii;

MKB Romexterra Fond de Pensii;

KD Fond de Pensii;

Zepter Fond de Pensii.


Facem meniunea c doar BT Aegon Fond de Pensii avea sediul n
provincie, la Cluj Napoca, toate celelalte avnd sediul n Bucureti.
Contribuiile la fondurile de pensii private sunt nominale i imediat ce
sunt virate n contul salariatului, devin proprietatea acestuia.
Pn la pensionare, banii strni n contul salariatului sunt fructificai,
prudenial, de ctre o companie specializat, autorizat de Comisia de
Supraveghere a Sistemului de Pensii Private - CSSPP.
n cazul schimbrii locului de munc, schimbrii domiciliului sau a
reedinei ntr-un alt stat membru al U.E. sau aparinnd Spaiului Economic
European, activele salariatului se transfer.
Oricnd, salariatul poate s-i verifice activul.
Activul strns poate fi motenit.
Ajuns la vrsta pensionrii, individul are dreptul:
- s utilizeze activul personal pentru plata pensiei private;
- s primeasc suma printr-o singur plat sau rate ealonate.

Pensia este obligatorie pentru persoanele de pn la 35 de ani i opional


pentru cei cu vrste cuprinse ntre 35 45 ani. Se bazeaz pe principiul
contribuiilor definite. Se asigur un beneficiu minim garantat, adic suma
contribuiilor minus comisioanele legale i eventual, penalitile de transfer.
Actul normativ care reglementeaz pensiile obligatorii administrate privat
este Legea nr. 411/2004.
Contribuia la un fond obligatoriu administrat privat nu nseamn
obligaii financiare suplimentare pentru participant, ci nseamn o dirijare a
unei pri (n anul 2012 3,5%) din contribuia de asigurri sociale (C.A.S).
Pentru anul 2012 C.A.S. angajat este 10,5%.
Pn n 2016, contribuia la un fond privat va crete la 6%.
Un rol important n aceast problem l are angajatorul, care este
obligat s vireze reinerile salariale. Pentru neachitarea la timp a obligaiilor
de plat (CAS), sunt prevzute majorri de ntrziere i chiar msuri de
executare silit n vederea sumelor cuvenite.
Lunar, pn cel trziu la data de 25 ale lunii urmtoare celei n care au
fost depuse declaraii nominale, CNPAS transmite ctre ANAF informaii
privind declaraiile nominale ale angajatorilor cu privire la activitatea
salariailor din luna precedent i viramentele efectuate ctre fondurile
private de pensii.
Ulterior, ANAF va urmri, identifica i va dispune msuri privind
sancionarea angajatorilor care au nclcat dispoziiile legale privind
declararea i plata contribuiilor de asigurri sociale. De aceea,
corectitudinea angajatorilor este primordial.
Imaginile conin informaii extrase de pe www.csspp.ro n luna
noiembrie 2012.

2.2.3.3. Pensia obligatorie administrat privat Pilonul III


- reglementri
- condiii de eligibilitate i acordare a acesteia
Este un sistem bazat pe contribuii i conturi individuale i aderare
facultativ, administrate de companii private.
Pensionar

Pensia de Stat
PILONUL I

PILONUL II

STAT

ANGAJATOR

Angajat

PILONUL III

n anul 2007 au fost autorizate iniial un numr de 6 fonduri pentru


PILONULIII:

AZT Moderato (administrat de Allianz iriac)

AZT Vivace (administrat de Allianz iriac)

Pensia Mea (administrat de Aviva)

ING Clasic, devenit ING Activ (administrat de ING)

ING Optim (administrat de ING)

BCR Prudent.
n mai-iunie 2007 i-au nceput activitatea, naintea celor obligatorii.
ntre timp aceste fonduri au evoluat. Pe www.csspp.ro poate fi accesat i
consultat contul individual de contribuii la fondul de pensii administrat
privat (Fpap) .
La un fond de pensii facultativ pot participa: angajaii din sectorul
privat i public, persoanele care realizeaz venituri din activiti profesionale
sau agricole, persoane autorizate s desfoare o activitate independent.
Motivul pentru care o persoan ar fi tentat s acceseze o pensie
facultativ ar fi sporirea veniturilor la vrsta pensionrii.
Practica rilor dezvoltate a dovedit c venitul total primit de un
proaspt pensionar care pe lng pensia de stat a participat i la un fond
obligatoriu i la un fond facultativ, reprezint 70-80/ din ultimul venit salarial.
Contribuia se pltete din venitul net al asiguratului.
Sumele acumulate n contul participantului se motenesc.
Condiii de accesare i de beneficiu:
- s fie angajat cu o vrsta de maxim 52 ani i jumtate;
- s fie asigurat n sistemul public, altfel dect angajat;
- plata o poate face fie angajatul/asiguratul, fie angajatorul;
- nu se pltete impozit pentru contribuie;
- suma cu care se contribuie se deduce din impozitul pe venit, n limita a
400 euro/an.
Mrirea contribuiei:
- limita minim o stabilete fondul de pensii;
- limita maxim este stabilit prin lege: 15% din salariul brut lunar sau
venit asimilat.
O persoan poate participa la mai multe fonduri de pensii, dar n limita a
15% din salariul brut.
Plasamentul
Contribuia se transfer n uniti de fond, iar administratorul
investete banii n instrumente financiare potrivit politicii sale de investiii.

n caz de neplat, se poate ajunge la suspendarea plilor sau chiar la


ncetare. Plata poate fi oricnd reluat.
Transferul la un alt fond se poate face cu o penalizare de 5%.
Garantarea funcionrii fondurilor este dat de CSSP. Rata de
rentabilitate a fiecrui fond de pensii se compara cu rata minim de
rentabilitate a fondurilor din pia. Dac un fond nregistreaz consecutiv,
4 trimestre o rat sub rata minim din pia, CSSP i retrage
administratorului autorizaia, iar activele i vor transferate altui fond.
Imaginile conin informaii extrase de pe www.csspp.ro n luna
noiembrie 2012.

- reglementri
- condiii de eligibilitate i acordare a acesteia
Este un sistem bazat pe contribuii i conturi individuale i aderare
facultativ, administrate de companii private.
Pensionar

Pensia de Stat
PILONUL I

PILONUL II

PILONUL III

STAT

ANGAJATOR

Angajat

n anul 2007 au fost autorizate iniial un numr de 6 fonduri pentru


PILONULIII:

AZT Moderato (administrat de Allianz iriac)

AZT Vivace (administrat de Allianz iriac)

Pensia Mea (administrat de Aviva)

ING Clasic, devenit ING Activ (administrat de ING)

ING Optim (administrat de ING)

BCR Prudent.
n mai-iunie 2007 i-au nceput activitatea, naintea celor obligatorii.
ntre timp aceste fonduri au evoluat. Pe www.csspp.ro poate fi accesat i
consultat contul individual de contribuii la fondul de pensii administrat
privat (Fpap) .
La un fond de pensii facultativ pot participa: angajaii din sectorul
privat i public, persoanele care realizeaz venituri din activiti profesionale
sau agricole, persoane autorizate s desfoare o activitate independent.
Motivul pentru care o persoan ar fi tentat s acceseze o pensie
facultativ ar fi sporirea veniturilor la vrsta pensionrii.

Practica rilor dezvoltate a dovedit c venitul total primit de un


proaspt pensionar care pe lng pensia de stat a participat i la un fond
obligatoriu i la un fond facultativ, reprezint 70-80/ din ultimul venit salarial.
Contribuia se pltete din venitul net al asiguratului.
Sumele acumulate n contul participantului se motenesc.
Condiii de accesare i de beneficiu:
- s fie angajat cu o vrsta de maxim 52 ani i jumtate;
- s fie asigurat n sistemul public, altfel dect angajat;
- plata o poate face fie angajatul/asiguratul, fie angajatorul;
- nu se pltete impozit pentru contribuie;
- suma cu care se contribuie se deduce din impozitul pe venit, n limita a
400 euro/an.
Mrirea contribuiei:
- limita minim o stabilete fondul de pensii;
- limita maxim este stabilit prin lege: 15% din salariul brut lunar sau
venit asimilat.
O persoan poate participa la mai multe fonduri de pensii, dar n limita a
15% din salariul brut.
Plasamentul
Contribuia se transfer n uniti de fond, iar administratorul
investete banii n instrumente financiare potrivit politicii sale de investiii.
n caz de neplat, se poate ajunge la suspendarea plilor sau chiar la
ncetare. Plata poate fi oricnd reluat.
Transferul la un alt fond se poate face cu o penalizare de 5%.
Garantarea funcionrii fondurilor este dat de CSSP. Rata de
rentabilitate a fiecrui fond de pensii se compara cu rata minim de
rentabilitate a fondurilor din pia. Dac un fond nregistreaz consecutiv,
4 trimestre o rat sub rata minim din pia, CSSP i retrage
administratorului autorizaia, iar activele i vor transferate altui fond.
Imaginile conin informaii extrase de pe www.csspp.ro n luna
noiembrie 2012.

2.2.4. Asigurrile de persoane pilonul IV


2.2.4.1. Paralelism ntre pensia facultativ administrat
privat i asigurarea de via
Confuzia dintre fondurile de pensii facultative i asigurrile cu componenta
de pensii este una destul de des ntlnit. Aa cum au semnalat i reprezentanii
Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aceast confuzie a fost
alimentat n special de agenii de vnzri.
Aceste produse sunt prezentate ca avnd acelai obiectiv (asigurarea
unor venituri suplimentare la pensie), dar beneficiile oferite clienilor sunt
mult diferite.
Fondurile de pensii facultative reprezint soluia cea mai potrivit
pentru atingerea acestui obiectiv, din mai multe motive:
Sigurana: Fondurile de pensii private nu pot intra n faliment, potrivit
prevederilor legale, iar activitatea lor investiional este reglementat i
supravegheat de ctre o instituie special nfiinat n acest scop (Comisia de
Supraveghere a Sistemului de Pensii Private).
Poliele de asigurare nu beneficiaz de un statut similar, iar activitatea
lor investiional nu face obiectul unei monitorizri similare.
Drepturi extinse pentru clieni: persoanele care pltesc contribuii
beneficiaz de drepturi extinse de informare, au posibilitatea s migreze de
la un fond la altul fr penaliti (inclusiv s schimbe administratorul) dac
nu sunt mulumii de rezultate, de modificarea comisioanelor practicate sau
de noua politic de investiii;
Posibilitile de informare ale clienilor cu privire la investiii sunt
mult mai limitate n cazul asigurrilor, iar schimbarea administratorului nu
este posibil, n cazul n care clientul nu este mulumit de modul n care sunt
investii banii. Singura soluie este retragerea tuturor sumelor anticipat, ceea
ce conduce la pierderi importante.
Toate sumele sunt investite pentru asigurarea unei pensii n cazul
fondurilor de pensii.
La poliele de asigurare, clienii cumpra de fapt dou produse: o
asigurare de deces i un plan investiional. Prin urmare, o parte din bani
reprezint prima de asigurare de via i doar restul merg n investiii. Prin
urmare, clientul acumuleaz mai puin bani pentru pensie dect n cazul
contribuiilor la fondurile de pensii.
Randamente competitive: Fondurile de pensii private sunt obligate
prin lege s asigure un randament minim garantat, care se stabilete n
funcie de performana medie a pieei. Prin urmare, dac fondul ales nu ine
pasul cu concurena, el se va desfiina, astfel c participanii pot migra fr

nicio penalitate la alt fond mai performant;


n cazul asigurrilor, nu exist o cerin care s garanteze c banii sunt
investii la fel de eficient ca restul competitorilor.
Folosirea sumelor acumulate
Sumele acumulate nu pot fi folosite dect la pensie, n cazul fondurilor
de pensii, astfel c nu va exista tentaia de a retrage banii pentru a-i folosi n
alte scopuri;
n cazul asigurrilor, nu exist aceast restricie. Clienii folosesc uneori
aceasta opiune, care le genereaz pierderi nsemnate, deoarece
nerespectarea termenului stabilit n poli, atrage penalizri semnificative.
Uurina de nelegere a termenilor contractuali: Prospectele fondurilor
de pensii private sunt mai uor de neles deoarece procedura prin care banii
sunt acumulai i investii este mai simpl.
n cazul polielor de asigurare, planul de investiii este mai dificil de neles,
deoarece doar o parte din bani sunt investii, apar schimbri contractuale n
funcie de perioada trecut de la semnarea contractului, transformarea sumelor
pltite n uniti de fond este mai complicat (exist un pre de cumprare i altul
de rscumprare, mai multe tipuri de uniti de fond etc.).
Suspendarea plilor: n cazul n care clienii se confrunt cu
probleme financiare, ei nu sufer nicio penalitate la fondurile de pensii. Pur
i simplu, banii acumulai continu s fie investii mai departe, iar cnd
participantul i revine financiar, i poate relua contribuiile.
n cazul polielor de asigurare, clienii i asum prin contract plata unor
prime anuale, astfel c ntreruperea lor conduce la pierderea unor beneficii
contractuale.
Libertate n alegerea pensiei private: n momentul pensionrii,
clienii folosesc suma acumulat la fondul de pensii ca s cumpere o pensie
privat de la orice furnizor de pe piaa pensiilor private. Ei nu sunt obligai
s achiziioneze pensia tot de la administratorul fondului. Astfel, pot
compara toate ofertele din piaa pentru a alege soluia cea mai avantajoas.
n cazul asigurrilor, clientul va primi suma acumulat sub forma unei
rente lunare de la societatea care a emis polia. n acest caz, aceeai
companie se ocup i de administrarea fondurilor n perioada de acumulare
i de plata pensiei, n momentul ieirii la pensie.
2.3. Bibliografie
Daniela Ciobotaru, tefan Ene Pensiile pe nelesul tuturor, Ed.
Monitorul Oficial, Bucureti, 2011

tefan Ene, Sorin Enache Pensii, prestaii sociale i asigurri teorie


i practic, Ed. Monitorul Oficial, Bucureti, 2012
Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice cu
modificrile i completrile ulterioare
HG 257/2011 pentru aprobarea Normelor de aplicare a prevederilor
Legii nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice
Legea nr. 411/2004 privind pensiile obligatorii administrate privat
Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative administrate privat.
www.cnpas.org
www.csspp.ro
www.insse.ro
www.adevrul.ro

S-ar putea să vă placă și