Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
2.1. Obiective
Reforma sistemului public de pensii a nceput din anul 2005 prin aplicarea
prevederilor OUG nr. 4/2005, coroborat cu HG nr. 1550/2004 i HG nr.
1456/2005. Astfel, ntreaga filozofie privind sistemul de pensii s-a schimbat
dintr-un sistem de beneficii ntr-unul de contribuii.
Dar, nicieri n lume i deci nici n Romnia, o pensie de stat nu poate fi
una ndestultoare, ba din contr este o pensie de subzisten. Aa nct
alternativele la sistemul public de pensii sunt absolut necesare. Iat de ce i n
Romnia s-au elaborat i pus n aplicare dou legi absolut necesare: Legea nr.
411/2004 privind pensiile obligatorii administrate privat i Legea nr. 204/2006
privind pensiile facultative administrate privat. n prezent ambele sisteme sunt
funcionale, ba mai mult aceti doi piloni nregistreaz an de an creteri
remarcabile.
Ca o completare, am prezentat i avantajele asigurrii de via, tot ca o
alternativ la sistemul public de pensii
2.2. Coninut
2.2.1. Probleme majore ale sistemului public de pensii
(Informaii www.insse.ro, www.adevarul.ro accesat la 13 septembrie 2012)
- Numr total de pensionari n scdere 5,493 milioane persoane, din
care 4,205 milioane sunt pltii din Bugetul Asigurrilor Sociale de Stat.
n plus, mai sunt 1,891 milioane pensionari agricultori pltii din Bugetul de
Stat i aprox. 200 mii pensionari din sisteme neintegrate, din domeniul aprrii
naionale, ordinii publice i siguranei naionale.
- Numrul total al contribuabililor n sistemul public de pensii este de
4,96 milioane.
Rezult o rat de dependen de 0,9 contribuabili la 1 pensionar, adic
sub un contribuabil susine un pensionar.
Rezult unu deficit al BASS cronic, complet nesustenabil.
Pe de alt parte, pensia medie a crescut uor, cu 2%, pn la 769 de lei,
dar nu fiindc s-ar fi majorat punctul de pensie, ci pentru c au ieit din
sistem, pe cale natural, cei cu venituri mici. Punctul de pensie este tot de
732,8 lei, valoare la care a rmas din octombrie 2009.
Pensia medie de asigurri sociale de stat a fost de 778 de lei, iar
609.600 de persoane, din care 189.100 foti agricultori, primeau pensia
social, de 350 de lei.
Diferenele dintre judee se pstreaz i ele, cu cea mai mic pensie
medie n Giurgiu (623 de lei) i cea mai mare n Capital (982 de lei).
- pensie de urma,
- ajutor social tip pensie,
- pensii IOVR (invalizi, orfani i vduve de rzboi).
Pensia pentru limit de vrst se cuvine persoanelor care
ndeplinesc, cumulativ, la data pensionrii, condiiile privind vrsta standard
de pensionare i stagiul minim de cotizare sau n specialitate, dup caz,
prevzute de Legea nr. 263/2010.
Pensia anticipat se cuvine, cu cel mult 5 ani naintea mplinirii
vrstei standard de pensionare, persoanelor care au realizat un stagiu de
cotizare cu cel puin 8 ani mai mare dect stagiul complet de cotizare
prevzut de Legea nr. 263/2010.
Pensia anticipat parial se cuvine, cu cel mult 5 ani naintea
mplinirii vrstei standard de pensionare, persoanelor care au realizat stagiul
complet de cotizare, precum i celor care au depit stagiul complet de
cotizare cu pn la 8 ani.
Pensia de invaliditate se cuvine persoanelor care i-au pierdut total
sau cel puin jumtate din capacitatea de munc, din cauza unor afeciuni
specificate de legislaia n vigoare.
Pensia de urma se cuvine copiilor i soului supravieuitor, dac
susintorul decedat era pensionar sau ndeplinea condiiile pentru obinerea
unei pensii.
Copiii au dreptul la pensie de urma:
a) pn la vrsta de 16 ani;
b) dac i continu studiile ntr-o form de nvmnt organizat
potrivit legii, pn la terminarea acestora, fr a depi vrsta de 26 de ani;
c) pe toat durata invaliditii de orice grad, dac aceasta s-a ivit n
perioada n care se aflau n una dintre situaiile prevzute la lit. a) sau b).
Pensiile IOVR se acord invalizilor i accidentailor de rzboi,
urmailor celor mori sau disprui n rzboi, precum i urmailor fotilor
pensionari invalizi i accidentai de rzboi i se stabilesc potrivit
prevederilor Legii nr. 49/1999 privind pensiile IOVR.
Ajutorul social tip pensie se pltete din Bugetul Asigurrilor
Sociale de Stat, aceast categorie de pensie fiind acordat n baza Legii nr.
27/1966 privind pensiile de asigurri sociale de stat i pensia suplimentar,
act normativ abrogat.
Pensia reprezint dreptul bnesc stabilit prin decizia de pensie.
Numrul pensionarilor beneficiari de indemnizaie social pentru
pensionari (pensie social minim garantat) reprezint numrul
pensionarilor din sistemul de pensii pentru care nivelul cuantumului pensiei
cuvenit sau n plat se situeaz sub nivelul pensiei sociale minime garantate
conform OUG nr.6/2009.
2.2.2. Sistemul unitar de pensii publice
2.2.2.1. Principii care stau la baza sistemului unitar de
pensii;
a) principiul unicitii statul organizeaz i garanteaz sistemul de
pensii bazat pe aceleai norme de drept (toi pensionarii se raporteaz la
aceeai lege);
b) principiul obligativitii toate persoanele fizice i juridice au
obligaia de a participa la sistemul public de pensii;
c) principiul contributivitii alimentarea BASS se face prin plata
contribuiilor CAS datorate de persoanele fizice i juridice participante la
sistemul public de pensii;
d) principiul egalitii se asigur tuturor contribuabililor i
beneficiarilor un tratament nediscriminatoriu n ceea ce privete drepturile i
obligaiile prevzute de lege.
e) principiul solidaritii sociale sau a solidaritii ntre generaii cei
care muncesc azi susin tot azi pensionarii n plat, pentru c i acetia cnd au
muncit i-au susinut pe prinii/bunicii lor.
f) principiul repartiiei sumele acumulate (CAS) se redistribuie
beneficiarilor.
g) principiul autonomiei administrarea de sine-stttoare a
sistemului de pensii.
h) principiul imprescriptibilitii - dreptul la pensie nu se prescrie.
i) principiul incesibilitii dreptul la pensie nu poate fi cedat total
sau parial.
2.2.2.2. Reforma pensiilor. Principalele msuri ce au fost
luate
Reforma sistemului public de pensii a nceput odat cu Legea 19/2000.
Dar generozitatea vechiului sistem comunist nu se poate corecta cu
uurin, i la aceasta s-au adugat cteva ocuri dup anul 2000, care au
fcur reforma i mai dificil. Este vorba despre mbtrnirea populaiei,
ncurajarea pensionrii anticipate i a pensionrii pe caz de boal, omajul n
cretere, neplata la zi a contribuiilor ctre buget etc.
Principalele msuri
1) Integrarea persoanelor aparinnd sistemelor speciale de pensii
(MApN, MAI, Ministerul de Justiie, Siguran Naional) n sistemul
unitar de pensii publice.
Aceast integrare a devenit fireasc, dup ce, n Romnia au funcionat
n paralel mai multe sisteme de pensii, i anume: de stat, al agricultorilor, al
STRUCTURA ORGANIZATORIC
A CASEI JUDEENE DE PENSII BRILA
Director executiv
Serviciul de
expertiza medicala
si recuperarea
capacitatii de munca
Compartimentul
de audit
Directia stabilirii
prestatii si plati
prestatii
Compartimentul
juridic
Compartimentul
IT
Compartimentul
Accidente de
Munca si Boli
Profesionale
Compartimentul
RU
Compartimentul
Comunicare si relatii
publice
Directia economica
si evidenta
contribuabili
Director
executiv
adjunct
Serviciul
prestatii si pensii
internationale
Serviciul plati
prestatii
Serviciul evidenta
contribuabili
Arhiva
Birou financiar
conhtabilitate
Compartimentul
bilete de
tratament
emitere avize de pensionare pentru cazurile care nu pot beneficia
de aciunile de recuperare.
Conform Legii nr. 263/2006, venitul minim asigurat este 35% din ctigul salarial mediu brut pentru anul
2011, care este 2022 lei, i venitul maxim este de 5 ori ctigul salarial mediu brut.
- pensie de urma.
Pensia pentru limita de vrst se acord asigurailor care ndeplinesc
cumulativ la data pensionrii condiiile privind vrsta standard de pensionare
i stagiul minim de cotizare realizat n sistemul public.
n 2014, vrsta standard de pensionare va fi de 60 de ani pentru femei i
65 de ani pentru brbai. Atingerea acestei vrste se face gradual n intervalul
a 13 ani, respectiv 01.04.2001 01.04.2014.
Stagiul de cotizare = perioada contributiv, reprezint perioada pentru care
asiguratul a pltit CAS (10,5% CAS/salariu cu dou destinaii: 7% - BASS i 3,5
% - fondurile private de pensii - 2012).
Acest stagiu are o limit minim i o limit maxim. Limita minim
crete, din 2001 pn n 2014, de la 10 ani la 15 ani.
Stagiul complet de cotizare va ajunge de la 25 de ani la 30 de ani pentru
femei i de la 30 de ani la 35 de ani pentru brbai. Asiguraii care
ndeplinesc condiiile prevzute de lege pentru obinerea unei pensii
pentru limita de vrst i pot continua activitatea numai cu acordul
angajatorului.
Aceast perioad lucrat dup pensie poate fi valorificat? Da,
poate fi valorificat.
Aplicaii:
Prevederi
- 1 an lucrat (grupa I de munc) bonus 6 luni; conform
- 1 an lucrat (grupa II de munc) bonus 3 luni;
legii nr. 3/1977
- 25 de ani grupa I 12 ani i 6 luni la pensie 37,6 luni.
Legea nr 3/1977 nu inea cont de contribuii:
- 25 ani grupa II 6 ani i 3 luni la pensie 31,3 luni
Pentru condiiile speciale de munc ( activitatea n subteran, aviaia
civil, activitatea de cercetare, exploatare, exploatarea i prelucrarea
materiilor prime) se acord reduceri. Reducerea nu poate depi 12 ani i
vrsta de pensionare trebuie s fie minim 50 ani.
Reducerea vrstei de pensionare se acord i n cazul persoanelor cu handicap
preexistent.
Categorii de persoane:
- beneficiarii decretului lege nr.118/1990, persoanele persecutate de
instaurarea dictaturii din 6 martie 1945; deportaii n strintate ca
prizonieri;
- legea recunotinei revoluionarilor din 1989
VPP se stabilete prin Legea Bugetului. Pentru anul 2012 este 732,8 lei.
Salariu brut lunar
Salariu mediu brut pe economie
1.
punctaj lunar
2.
punctaj anual
3.
punctaj anual
punctaje lunare
12
38 milioane de participani
10 state
Criza economic i financiar a afectat diferit fondurile private de
pensii. Astfel, conform analizei efectuate de compania de consultan
WATSON WYATT:
Piaa pensiilor facultative din Cehia a fost afectat foarte puin,
comparativ cu media regional, datorit garaniilor la randamente i atitudinii
conservatoare n politica investiional (expunere minim pe aciuni).
POLONIA
Activele fondurilor de pensii private n Polonia:
- la sfritul anului 2007 peste 35.000 mil. euro
- anul 2008 40.000 (la 6 luni) mil. euro
- anul 2009 peste 30.000 (la 6 luni) aproape 35.000 mil. Euro
- iunie 2012 peste 57. 000 mil. euro 15,7 milioane participani.
Polonia este cea mai mare pia de pensii private din regiunea ECE,
reprezentnd 55% din activele de pensii private ale regiunii.
Dac piaa pensiilor obligatorii este foarte dezvoltat, cea facultativ este
aproape inexistent.
Pe fondul crizei financiare internaionale, deprecierea activelor nete s-a
manifestat prin scderea acestora cu aproape 5,5, miliarde euro. Recuperarea a
fost, din fericire, foarte rapid.
Msurile ce au fost luate:
- reducerea comisioanelor percepute de administratorii de fonduri: de
la 7% la 3,5%;
- interzicerea agenilor de marketing att pentru aderare ct i pentru
transfer a generat reducerea costurilor sistemului;
- pentru c au aprut i primele pli, s-a luat hotrrea de a se plti
doar sume fixe, nu i pensii viagere;
- se dorete introducerea modelului multifond, dar oficialitile
poloneze au aversiune la risc.
- n privina pensiilor facultative, oficialitile de la Varovia
intenioneaz, pentru sensibilizarea contribuabililor, introducerea unor
faciliti fiscale.
UNGARIA
Fondurile de pensii maghiare se afl pe locul doi n regiune:
- fondurile obligatorii dup cele poloneze
- fondurile facultative dup cele cehe
Tumultul generat de criza mondial a afectat fondurile private, cu att
mai mult cu ct s-a introdus modelul multipilon n Pilonul II (expunere
agresiv pe aciuni). Aproape 40% din activele fondurilor au fost investite n
aciuni listate pe burs. Pierderile au variat ntre 10% i 30%.
La aceast msur, s-au alturat i altele:
- cuprinderea n sistem a persoanelor cu vrst mai mare de 52 de ani;
Piaa pensiilor facultative din Cehia este cea mai mare din regiune:
- 10 fonduri;
- active nete: 7,4 miliarde euro;
Pilonul II este nefuncional.
- randamentul fondurilor facultative pentru anul 2008 a fost uor peste
0 = 0,5%. Condiia impus de Banca Central a Cehiei a fost ca
randamentul fondurilor s fie obligatoriu pozitiv;
- investiia n aciuni: 5-10%;
- 4,4 milioane de contribuabili 86% din populaia activ a Cehiei
contribuie la un fond de pensii facultative;
- nivelul contribuiilor este foarte sczut, reprezentnd cca 2-4% din
venitul brut al participanilor;
Msuri pe care guvernanii cehi le doresc a le implementa:
PILONUL II
PILONUL III
Administrare privata
Administrare privata
Contributii definite
Contributii definite
Participare voluntara
Beneficii diferite
Conturi individuale
Aviva Pensii;
Omniasig Pensii;
Interamerican;
KD Fond de Pensii;
Pensia de Stat
PILONUL I
PILONUL II
STAT
ANGAJATOR
Angajat
PILONUL III
BCR Prudent.
n mai-iunie 2007 i-au nceput activitatea, naintea celor obligatorii.
ntre timp aceste fonduri au evoluat. Pe www.csspp.ro poate fi accesat i
consultat contul individual de contribuii la fondul de pensii administrat
privat (Fpap) .
La un fond de pensii facultativ pot participa: angajaii din sectorul
privat i public, persoanele care realizeaz venituri din activiti profesionale
sau agricole, persoane autorizate s desfoare o activitate independent.
Motivul pentru care o persoan ar fi tentat s acceseze o pensie
facultativ ar fi sporirea veniturilor la vrsta pensionrii.
Practica rilor dezvoltate a dovedit c venitul total primit de un
proaspt pensionar care pe lng pensia de stat a participat i la un fond
obligatoriu i la un fond facultativ, reprezint 70-80/ din ultimul venit salarial.
Contribuia se pltete din venitul net al asiguratului.
Sumele acumulate n contul participantului se motenesc.
Condiii de accesare i de beneficiu:
- s fie angajat cu o vrsta de maxim 52 ani i jumtate;
- s fie asigurat n sistemul public, altfel dect angajat;
- plata o poate face fie angajatul/asiguratul, fie angajatorul;
- nu se pltete impozit pentru contribuie;
- suma cu care se contribuie se deduce din impozitul pe venit, n limita a
400 euro/an.
Mrirea contribuiei:
- limita minim o stabilete fondul de pensii;
- limita maxim este stabilit prin lege: 15% din salariul brut lunar sau
venit asimilat.
O persoan poate participa la mai multe fonduri de pensii, dar n limita a
15% din salariul brut.
Plasamentul
Contribuia se transfer n uniti de fond, iar administratorul
investete banii n instrumente financiare potrivit politicii sale de investiii.
- reglementri
- condiii de eligibilitate i acordare a acesteia
Este un sistem bazat pe contribuii i conturi individuale i aderare
facultativ, administrate de companii private.
Pensionar
Pensia de Stat
PILONUL I
PILONUL II
PILONUL III
STAT
ANGAJATOR
Angajat
BCR Prudent.
n mai-iunie 2007 i-au nceput activitatea, naintea celor obligatorii.
ntre timp aceste fonduri au evoluat. Pe www.csspp.ro poate fi accesat i
consultat contul individual de contribuii la fondul de pensii administrat
privat (Fpap) .
La un fond de pensii facultativ pot participa: angajaii din sectorul
privat i public, persoanele care realizeaz venituri din activiti profesionale
sau agricole, persoane autorizate s desfoare o activitate independent.
Motivul pentru care o persoan ar fi tentat s acceseze o pensie
facultativ ar fi sporirea veniturilor la vrsta pensionrii.