Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
2005
REGULAMENTUL
cu privire la activitatea brokerului vamal i a specialistului n domeniul vmuirii
I. DISPOZIII GENERALE
1. Regulamentul cu privire la activitatea brokerului vamal i a specialistului n domeniul
vmuirii (n continuare - Regulament) este elaborat n conformitate cu prevederile seciunii 25 a
Codului vamal al Republicii Moldova i stabilete modul de eliberare a autorizaiilor pentru
activitatea brokerului vamal, ordinea i formele de asigurare a obligaiilor brokerului vamal fa
de organele vamale, ordinea eliberrii atestatelor de calificare a specialitilor n domeniul
vmuirii, efecturii controlului de stat asupra activitii brokerilor vamali i a activitii
specialitilor n domeniul vmuirii (n continuare - specialiti), precum i stabilete drepturile i
obligaiile brokerului vamal i ale specialistului, ordinea ncetrii activitii specialistului i a
agentului economic n calitate de broker vamal.
2. Brokerul vamal este persoana juridic, nregistrat n conformitate cu legislaia
Republicii Moldova, care deine autorizaie pentru activitate de broker vamal, eliberat de
Serviciul Vamal, i care efectueaz, n numele i pentru tere persoane, declararea mrfurilor,
prezentarea lor pentru vmuire, garantarea achitrii i achitarea drepturilor de import/export
cuvenite, precum i alte operaiuni de mediere n domeniul vamal.
[Pct.2 completat prin Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
3. Specialistul n domeniul vmuirii este persoana fizic, angajat a brokerului vamal sau a
declarantului, care deine atestatul de calificare n domeniul vmuirii (n continuare - atestat),
eliberat de Serviciul Vamal, i care activeaz n numele acestora.
4. Autorizaia pentru activitatea de broker vamal (n continuare - Autorizaia) este un
document prin care se atest capacitatea i dreptul deintorului de a desfura activitate de
broker vamal. Autorizaia de broker vamal se elibereaz n forma stabilit de anexa nr.1 la
prezentul Regulament.
[Pct.4 modificat prin Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
5. n cazul n care specialistul n domeniul vmuirii este angajat al brokerului vamal sau al
declarantului, el este obligat s presteze servicii numai n numele angajatorului.
6. n cazul n care specialistul n domeniul vmuirii este angajat al unui agent economic, el
poate declara numai mrfurile declarantului respectiv (angajator). Specialistul care nu deine
atestatul de calificare n domeniul vmuirii sau deine un atestat care i-a pierdut valabilitatea nu
este n drept s presteze servicii de vmuire a mrfurilor.
[Pct.6 modificat prin Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
17. Serviciul Vamal examineaz cererea de eliberare a autorizaiei de broker vamal timp de
10 zile calendaristice din momentul depunerii ei.
La examinarea cererii se verific autenticitatea documentelor i datelor prezentate de ctre
solicitant n vederea stabilirii corespunderii lor cu cerinele legislaiei Republicii Moldova,
inclusiv ale prezentului Regulament. Verificarea datelor menionate se efectueaz cu deplasarea
obligatorie a colaboratorilor vamali mputernicii la locul de aflare a solicitantului i
subdiviziunilor sale.
[Pct.18 exclus prin Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
19. Pentru a primi Autorizaia, la momentul depunerii cererii solicitantul este obligat:
a) s angajeze cel puin un specialist care deine atestat;
b) s dispun de baz tehnico-material care s permit desfurarea activitii de broker
vamal, conform cerinelor stabilite de prezentul Regulament i de alte acte normative n vigoare;
c) s dispun de infrastructur informatic adecvat pentru utilizarea standardelor de
conexiune la reeaua informatic a biroului vamal, agreate de Serviciul Vamal;
d) s nu aib datorii la bugetul public naional.
[Pct.19 modificat prin Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
20. Despre decizia de eliberare a autorizaiei de broker vamal, Serviciul Vamal ntiineaz
n scris solicitantul, n termen de 5 zile lucrtoare din data adoptrii deciziei.
[Pct.20 n redacia Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
21. Pentru eliberarea Autorizaiei, se ncaseaz o tax n mrimea prevzut n anexa nr.2
la Legea cu privire la tariful vamal.
Solicitantul care a primit ntiinarea trebuie s achite, n termen de 5 zile bancare, taxa
pentru eliberarea Autorizaiei.
n cazul neachitrii n termenul indicat a taxei respective, decizia privind eliberarea
Autorizaiei se anuleaz.
[Pct.21 modificat prin Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
30. Dac brokerul vamal, n termen de 15 zile din momentul producerii cazurilor
menionate, nu a ntreprins aciunile prevzute n punctele 28 i 29, Serviciul Vamal este n drept
s suspende activitatea brokerului vamal.
V. ANULAREA, SUSPENDAREA ACIUNII SAU RETRAGEREA AUTORIZAIEI
31. Autorizaia poate fi anulat, suspendat sau retras de ctre Serviciul Vamal.
32. Autorizaia se anuleaz n cazul n care aceasta a fost eliberat:
a) cu nclcarea ordinii stabilite;
b) n baza datelor necomplete i/sau neautentice.
[Pct.32 modificat prin Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
34. Ordinul privind anularea sau retragerea Autorizaiei se aduce la cunotina brokerului
vamal respectiv, n termen de 5 zile lucrtoare.
[Pct.34 n redacia Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
35. Cererea privind eliberarea repetat a Autorizaiei poate fi depus dup nlturarea
motivelor care au servit drept temei pentru emiterea deciziei privind anularea sau retragerea
acesteia i la expirarea termenelor stabilite n punctul 23 al prezentului Regulament.
Aciunea autorizaiei poate fi suspendat motivat pe o perioad de pn la 6 luni, dac
brokerul vamal nu i ndeplinete obligaiile sale fa de organele vamale, precum i n cazurile
prevzute de punctul 30 al prezentului Regulament.
Aciunea Autorizaiei poate fi suspendat n baza solicitrii deintorului acesteia.
Suspendarea aciunii Autorizaiei nu prelungete termenul de valabilitate a acesteia.
[Pct.35 modificat prin Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
36. Din momentul suspendrii aciunii Autorizaiei, brokerul vamal nu mai este n drept s
prezinte spre vmuire loturi de mrfuri i mijloace de transport i s nfptuiasc alte genuri de
activitate n calitate de broker vamal.
37. Suspendarea aciunii Autorizaiei nu elibereaz brokerul vamal de obligaia de finisare
a vmuirii mrfurilor i mijloacelor de transport n privina crora el a depus anterior declaraia
vamal n detaliu.
38. Suspendarea aciunii Autorizaiei nu elibereaz brokerul vamal de rspunderea n faa
organelor vamale pentru neachitarea sau achitarea incomplet a drepturilor de import/export i
alte aciuni ntreprinse de acesta pn la adoptarea hotrrii despre suspendare.
39. Decizia privind anularea, retragerea sau suspendarea aciunii Autorizaiei poate fi
contestat n conformitate cu capitolul XI al Codului vamal.
[Pct.39 modificat prin Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
mijloacelor de transport peste frontiera vamal a Republicii Moldova i alte aciuni care nu pot fi
puse n culpa lui.
VII. MODALITATEA DE ASIGURARE DE CTRE BROKERUL VAMAL
A OBLIGAIILOR SALE FA DE ORGANELE VAMALE
47. Brokerul vamal, n exercitarea atribuiunilor sale, are ca principal obligaie asigurarea,
n faa organelor vamale, a respectrii legislaiei vamale i fiscale pentru operaiunile efectuate n
numele agenilor economici. De asemenea, el rspunde solidar cu agentul economic, n condiiile
prevzute de Codul vamal, de obligaiile privind achitarea drepturilor de import sau de export, i
altor pli aferente prolongrii termenului de achitare.
[Pct.47 modificat prin Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
48. La solicitarea titularului operaiunii vamale, brokerul vamal poate efectua din contul
su plata drepturilor de import ori de export sau, n cazul operaiunilor suspensive, poate asigura
garantarea acestora. Garantarea drepturilor de import sau de export poate fi fcut prin
depunerea la biroul vamal a unei scrisori de garanie bancar, n mrime egal cel puin cu
drepturile garantate, emis de o banc agreat, ori prin depunerea n contul organului vamal a
unei sume bneti (n moned naional) care s asigure plata drepturilor de import sau de
export. Atunci cnd se utilizeaz o scrisoare de garanie n mrime care depete suma calculat,
diferena disponibil poate fi utilizat pentru alte operaiuni vamale. De asemenea, dup
ncheierea regimului suspensiv pentru care brokerul vamal a garantat drepturile de import sau de
export, garania respectiv poate fi utilizat pentru alte operaiuni, n limitele valabilitii sale. Pe
timpul derulrii regimului suspensiv pentru care garantarea obligaiei vamale s-a fcut de
brokerul vamal, garania constituit iniial poate fi eliberat cu condiia depunerii unei alte
garanii, fie de ctre agentul economic, fie de ctre o ter persoan.
[Pct.48 completat prin Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
54. Atunci cnd este necesar, brokerul vamal sau titularul operaiunii poate constitui o
garanie suplimentar. n cazul n care pentru operaiunile de depozitare provizorie nu este
suficient garania depus iniial, depozitarea provizorie este posibil numai dup suplimentarea
acesteia.
[Pct.54 modificat prin Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
[Pct.55 exclus prin Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
56. Suplimentarea garaniei poate fi efectuat i prin depunerea unei garanii adiionale. n
cazul n care, ca urmare a nerespectrii legislaiei vamale, pe perioada depozitrii provizorii sau
derulrii regimului suspensiv pentru care s-a depus garania apare o obligaie vamal, organele
vamale pot efectua msurile datorate pentru ncasarea din garania constituit a sumelor
necesare. n aceast situaie, n termen de 5 zile lucrtoare, brokerul vamal este obligat s
rentregeasc suma minim a garaniei, n caz contrar Autorizaia se suspend.
[Pct.56 modificat prin Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
57. Evidena utilizrii garaniei depuse intr concomitent i n sarcina brokerului vamal i
poate fi realizat cu orice metode care asigur efectuarea suficient a controlului vamal
(documental, electronic etc.). Organele vamale snt n drept s efectueze oricnd controlul asupra
ducerii evidenei privind utilizarea garaniei depuse de ctre brokerul vamal.
[Pct.57 modificat prin Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
58. Brokerul vamal poate garanta achitarea drepturilor de import/export pentru mrfurile
depozitate provizoriu prin depunerea declaraiei sumare, n modul stabilit, sau prin emiterea unei
scrisori de prezentare a garaniei bancare, care se anexeaz la declaraia de plasare n regim
suspensiv.
Dreptul de a semna declaraia sumar sau scrisoarea de prezentare a garaniei bancare l au
numai persoanele special mputernicite n acest sens.
[Pct.58 n redacia Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
59. n cazul aplicrii reglementrilor specifice rspunderii solidare, brokerul vamal are
obligaia plii drepturilor vamale n termen de 5 zile bancare de la rmnerea definitiv a
obligaiei de plat. n caz de neplat n termenul stabilit, Autorizaia se suspend. Pe perioada n
care Autorizaia este suspendat, brokerul vamal nu mai poate efectua operaiuni vamale, cu
excepia celor care la data suspendrii erau n derulare.
61. Brokerul vamal va ine evidena actelor vamale, dup cum urmeaz:
a) n oficiul central se vor pstra obligatoriu urmtoarele documente:
originalul Autorizaiei;
originalele autorizaiilor de funcionare a depozitelor provizorii, deinute de brokerul
vamal respectiv;
originalele contractelor de prestare a serviciilor de broker;
documentele de cadre, referitoare la specialitii angajai;
copiile atestatelor de calificare a specialitilor angajai;
originalul registrelor de eviden a mrfurilor depozitate provizoriu la depozitele
provizorii deservite de oficiul central;
b) n filiale i reprezentane se vor pstra cel puin urmtoarele documente:
copia Autorizaiei;
copiile autorizaiilor de funcionare a depozitelor provizorii, deinute de brokerul vamal
i deservite de filiala sau reprezentana respectiv;
copiile contractelor de prestare a serviciilor de broker;
copiile ordinelor de angajare (contractelor individuale de munc) i atestatelor de
calificare a specialitilor angajai, care activeaz n filiala sau reprezentana respectiv;
originalul registrelor de eviden a mrfurilor depozitate provizoriu la depozitele
provizorii deservite de filiala sau reprezentana respectiv.
[Pct.61 n redacia Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
[Pct.62 exclus prin Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
64. Organele vamale n raza de activitate a crora activeaz brokeri vamali trebuie s
afieze n locuri de acces liber lista tuturor brokerilor vamali care activeaz n raza dat.
65. Organele vamale snt n drept s efectueze controlul activitii brokerului vamal,
inclusiv controlul mrfurilor depozitate provizoriu la depozitul acestuia. Organele vamale snt n
drept, de asemenea, s efectueze n orice timp controlul activitii brokerilor vamali.
Rezultatele controlului se consemneaz ntr-un proces-verbal, ntocmit n 2 exemplare,
unul dintre care rmne la brokerul vamal. Ambele exemplare se semneaz de ctre
reprezentantul brokerului vamal i de ctre colaboratorul vamal care a efectuat controlul.
68. n cazul ncetrii activitii n calitate de broker vamal, agentul economic este obligat
s-i ndeplineasc toate obligaiile fa de organele vamale asumate n cadrul desfurrii
activitii respective.
69. Decizia despre ncetarea activitii agentului economic n calitate de broker vamal se
perfecteaz printr-un ordin al Serviciului Vamal. n ordin se indic temeiurile ncetrii activitii
agentului economic n calitate de broker vamal.
Ordinul se nmneaz nemijlocit brokerului vamal ori i se trimite cu o scrisoare potal
recomandat.
[Pct.69 modificat prin Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
85. Organul vamal care a depistat fapte ce constituie temei pentru anularea atestatului este
obligat s informeze imediat Serviciul Vamal.
86. Anularea atestatului se efectueaz prin ordinul Serviciului Vamal.
[Pct.86 n redacia Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
100. Depozitul provizoriu trebuie s aib o suprafa total de cel puin 100 m 2, precum i
s dispun de utilaje de ncrcare-descrcare, mijloace de cntrire a mrfurilor i alte
echipamente necesare pentru funcionarea sa normal.
[Pct.100 n redacia Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
102. n termen de dou luni dup intrarea n vigoare a prezentului Regulament, Serviciul
Vamal va iniia procedura de autorizare a brokerilor vamali, precum i procedura de eliberare a
atestatelor de calificare n domeniul vmuirii pentru specialitii n domeniul vmuirii.
Anexa nr.1
la Regulamentul cu privire
la activitatea brokerului vamal i
a specialistului n domeniul vmuirii
Serviciul Vamal
al Republicii Moldova
AUTORIZAIE
de
BROKER VAMAL
Nr.____________ din ___________________
Societatea
__________________________________________________________________________________
cu
sediul
___________________________________________________________________________________
IDNO
______________________________________________________________________________________
Este autorizat s activeze n calitate de broker vamal potrivit Regulamentului cu privire la
activitatea brokerului
vamal i a specialistului n domeniul vmuirii.
Termenul de valabilitate a autorizaiei este indicat pe verso.
Director General
________________
L..
[Anexa nr.1 modificat prin Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
Anexa nr.2
la Regulamentul cu privire la
activitatea brokerului vamal i a
specialistului n domeniul vmuirii
Modelul scrisorii de garanie bancar
Garanie bancar
nr. ______ din ____________
Prin prezenta,
Banca Comercial, cu adresa juridic: xxx, n persoana preedintelui care activeaz n baza
statutului bncii, denumit n continuare GARANT, la cererea,
SRL "Broker", cu adresa juridic: xxx, cod IDNO xxx, n persoana preedintelui, dlui Xxxx
Serviciul Vamal
al Republicii Moldova
Atestat de calificare
al specialistului n domeniul vmuirii
Nr. ______________ din _________________
Persoana
____________________________________________________________________________________
______
(numele, prenumele, patronimicul)
domiciliat()
________________________________________________________________________________
codul
de
__________________________________________________________________________
identificare
_______________
L..
[Anexa nr.3(5) modificat prin Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
Anexa nr.4
la Regulamentul cu privire la
activitatea brokerului vamal i
a specialistului n domeniul vmuirii
Serviciul Vamal
al Republicii Moldova
AUTORIZAIA
de funcionare a depozitului provizoriu
Nr._________ din ___________________
Prin prezenta se autorizeaz funcionarea n calitate de depozit provizoriu a spaiilor i ncperilor
identificate mai jos, n conformitate cu Regulamentul cu privire la activitatea brokerului vamal i a
specialistului n domeniul vmuirii.
Datele de identificare
a depozitului provizoriu
Spaiile i ncperile situate pe adresa: __________
__________________________________________
avnd suprafaa total de ____m2, din care ____m2
snt destinate depozitrii mrfurilor, inclusiv
urmtoarelor categorii de mrfuri cu condiii
speciale de pstrare:
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
Codul de identificare a depozitului _____________
Biroul vamal de supraveghere _________________
Datele de identificare
a deintorului depozitului provizoriu
Societate:
_______________________________________________
cu adres juridic
_______________________________________________
IDNO
_______________________________________________
Autorizat n calitate de broker vamal n baza autorizaiei
de broker vamal nr._____ din "___" ___________ 20___
Prezenta autorizaie este valabil n cadrul termenului de valabilitate a autorizaiei de broker vamal,
eliberate deintorului depozitului provizoriu.
Director general
al Serviciului Vamal
________________
L..
[Anexa nr.4 n redacia Hot.Guv. nr.1026 din 14.09.2007, n vigoare 02.11.2007]
Anexa nr.5
la Regulamentul cu privire la
activitatea brokerului vamal i
a specialistului n domeniul vmuirii
REGISTRUL
operaiunilor de depozitare
Nr. Data Denumirea Descrierea
Cantitatea
Unitatea de Numrul Declaraia Documentul
d/o plasrii agentului
mrfurilor
msur
de locuri sumar de scoatere
n
economic denu- poziia de
(numrul (DAU/act
suplide
suplidepozit
i data) constatator)
mirea tarifar baz mentar baz mentar