Manual para Tesoureiros de Clube de

Desbravadores
INTRODUO
O intuito demonstrar a atividade do Tesoureiro dentro do clube de
Desbravadores, como utilizar o livro caixa e algumas noes bsicas de
contabilidade para o desempenhar desta funo.
A IMPORTNCIA DE UM TESOUREIRO
O tesoureiro exerce uma funo fundamental para o funcionamento das
atividades do clube. Ajuda no processo de tomada de decises pela
administrao de um fluxo contnuo de informaes.
O QUE FAZ UM TESOUREIRO?
O trabalho do tesoureiro gerenciar as entradas (receitas) e sadas
(despesas) do clube, mantendo sempre um equilbrio financeiro. Este se
preocupa com a clareza, a forma e conduo na gerao de receitas,
bem como, nos seus gastos.
Tem o papel de interface com a tesouraria da Igreja, onde ir se reportar
para o tesoureiro da Igreja, demonstrando o livro caixa, realizando
transferencias entre o caixa do clube e da igreja.
ALGUMAS REGRAS PARA MANTER UMA BOA TESOURARIA
Nestes ltimos tempos, temos presenciados diversos escndalos de
empresas forjando suas contabilidade, com indcios de desvios de
dinheiro. Para evitar este tipo de problema o tesoureiro deve seguir
algumas regras, para manter todas as transaes o mais transparentes
possveis.
1) Organizao Sempre manter as documentaes ( notas fiscais,
recibos, duplicatas, canhotos de recebimentos, etc.) em ordem, nos
devidos lugares;
2) Todas as transaes realizadas, devero ser registradas e
documentadas Toda a movimentao de dinheiro que houver
dever ser registrada (de preferencia no mesmo em que realizada) e
os documentos ou comprovantes arquivados.
3) Sempre manter informado o Diretor do clube O Diretor do clube
dever estar sempre informado das entradas e sadas realizadas.
4) Nunca misturar o dinheiro do clube com o seu prprio dinheiro Este
item muito importante para o tesoureiro, pois o ajuda a cometer
enganos.
ALGUNS CONCEITOS DE CONTABILIDADE
Antes de falarmos de como utilizar o livro de conta corrente,
conheceremos alguns termos:
1) Crdito tudo aquilo que gera receita para o clube. Em outras
palavras, aquilo que o clube recebe atravs de mensalidades,
campanhas, etc. Tambm chamado de entradas.

2) Dbito tudo aquilo que o clube gera de despesas. Tambm

chamado de sadas.
3) Movimentao So as entradas e sadas de dinheiro.
UTILIZANDO O LIVRO DE CONTA CORRENTE
O livro de conta corrente a principal ferramenta de utilizao do
tesoureiro. neste livro que ser registradas todas as transaes de
entradas e sadas. Funciona como um extrato de banco, onde
visualizado como j dissemos todas as movimentaes.
Veremos agora como alimentar o livro.
Passo 1:
Iniciando o ms Ao iniciar um novo ms deve-se informar o ms
corrente dos lanamentos no cabealho de cada pgina.
Antes de realizar o registro deve-se colocar o saldo do ms anterior, no
se data e o histrico a ser colocado saldo do ms anterior.
Passo 2:
Ao realizar o registro primeiro deve constar a data da operao; depois o
histrico da transao; registrar o valor se for um crdito ou um dbito
em suas respectivas colunas; em seguida colocar a sigla da transao (C
para crdito e D para dbito), e finalmente o saldo.
Passo 3:
Ao finalizar o ms passa-se dois riscos, abaixo do ultimo lanamento,
ento faz a soma da coluna de dbito e de crdito. Abaixo desta linha
escreve-se Saldo atual informando o valor. Abaixo traa dois riscos onde
voc e o diretor do clube devero assinar.
Estes passos acima encontram-se um exemplo no final da apostila para
uma melhor observao e entendimento.
Outras ocorrncias:
O histrico ultrapassa uma linha. O que fazer?
Neste caso pode-se utilizar o tanto de linhas que for necessrio para o
histrico, porm, deve-se obedecer o seguinte: a data ser informada na
primeira linha do lanamento, sendo que o valor do crdito ou dbito, a
sigla da transao e o saldo devero ser informados na ltima linha da
descrio do histrico.
Sobrou duas ou trs linhas para escrever o meu histrico, mas no o
suficiente. Pode escrever nestas linhas e passar para a folha seguinte?
No. Nesta ocorrncia deve-se anular estas linhas (faz um z pegando
todas as linhas que ficarem em branco), ento a deve-se comear o
histrico na folha seguinte.
Fiz um lanamento indevido. Pode passar corretivo?

O livro de conta corrente no pode ser rasurado. O procedimento correto

manter o lanamento finalizar o ms e no ms seguinte fazer o
estorno. O estorno sempre feito o contrrio do lanamento errado, por
exemplo: Lancei um crdito de R$ 100,00, quando eu lanar o estorno,
farei o contrrio, registra o dbito de R$100,00 e no campo histrico
escreve estorno + o histrico do lanamento.
LEMBRE-SE: OS REGISTROS DEVEM SER LANADOS EM ORDEM CRONOLGICA.

OUTROS CONTROLES
O controle e a organizao, como foi dito, imprescindvel para o
Tesoureiro. Este dever fazer um controle rigoroso dos documentos
que componham os lanamentos de dbitos e crditos.
Controle de dbitos:
O Tesoureiro ter reunido todos os comprovantes (notas fiscais, recibos e
etc.) desta operao e ir reuni-los presos em folha informando o ms
corrente. Junto com esta folha dever ter uma capa onde informar o
razonete do ms corrente, conforme exemplo abaixo:
Dbito

500

Crdito

800

300

Controle de Crditos:
No diferente do controle de dbitos, o Tesoureiro ter reunido os
comprovantes de recebimentos (canhotos de recibos e outros), ir reunilos presos em folha informando o ms corrente. Junto com esta folha
dever ter uma capa onde informar o razonete do ms corrente,
conforme exemplo demonstrado no dbito.
TRABALHANDO COM O CAIXA DA IGREJA
O tesoureiro ao receber dever o mais breve possvel transferir o
dinheiro para o caixa da igreja. Lembre-se o livro conta corrente um
espelho do dinheiro que est em poder da igreja.