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  • Caso Practico de Notas A Los Estados Financieros

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    Caso Practico de Notas a Los Estados Financieros

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    LIMAGAS Una decisién de peso Lima Gas S.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2016 y de 2014 a g 3 2 2 2 2 2 2 2 2 Calle A #149 Zona 7 CO er) en Lom CSeIESEEE LIMAGAS Lima GagAd\decisién de peso Estados financieros al 31 de diciembre de 2015 y de 2014 Contenido Estados fnancieros Estado de siuacién fnanciera integrates Estado de resuta Estado de cambios ene paimenio neto Estat do fujos do font Notas a os estadosfnanceros a g ¢ 2 2 2 2 2 2 2 2 N Lee Ud ne] MSE IEEE EN LIMAGAS Una decisién de peso Lima Gas S.A. Estado de situacion financiera ‘A131 de dciombre de 2015 y de 2014 Active Aetivo coriente fective y equivalentes de efectvo CCuentas por cobrarcomaciales, nto tras cuentas por eabrar, neto Antcposolorgado a provendores Existencas,neto Ors acvas no fnancieros Total activo corriente Active no cortente Propiedades planta y equipo, nto Otros actvos Total activo no corriente Total activo Pasivo y patrimonio neto Pasivo corriente CCuontas por pagar comerciales Tribus, remuneraciones y otras cuenas por pagar Parte coronte de deuda a larg plazo Total pasivo comientes Pasivo no corriente Depéstos en garantia Deu elo plazo Pasivo por impuesto a las ganancias dierido ‘Total pasivo no corriento otal pasivo Patrimonio neto Capital eritido Reseva legal Resitados eouriades otal patrimonio neto Total pasvo y parimonio neto Las noas ajuntas son parte ntegrante de ete estado Notas 8a) 2018 soo} 2870 1388 864 401 378t 119 45.131 120585 13819 19728 1,981 29.528 206 1000) 621 17481 ane 4053 5010 188 115.160 9785 19.567 A £90gegg008 Ans 34072 CELE Oe) rE] Om CSeIpSEEEY LIMAGAS Lima Gagiddecision de peso Estado de resultados integrales Per los afios terminados el 31 de ciemire de 2015 y de 2014 os au ee mu (uae ere : ene are ined ar poe : rete aman a vis) ara vibadoomaha Impuesto a las ganancias 13(b) 469) < : = mee et ero s e S ceme _ 8 — a S s Utilidad neta del ejercicio 20452 18,008 = eid to stn bea a ou 198 Uiiidad neta por accién diluida OSCE Cea) nea] ECM CSEIESEE Las nots euntas son pat ntegrante de este estado, IAGAS decision de peso iy Estado de cambios en el patrimonio neto Por os aos erminados e! 31 da diciembre de 2016 y do 2014 Capital Capital Otras Resultados adicional —reservas Reserva legal acumulados ‘S{000) 000), ‘s00) ‘60) Saldos al 1 de enero de 2016 1628 7279 486 4a 20,168 Divdendos, nota 14 (a (19500) (1000) Artes de capital, soa 14 (a) (97279) : Resewa Legal : 1.80 (1801) Ustad neta 18,008 18,008, Saldos al 31 de diciembre de 2014 53,585 : 486 6.267 25870 6,188 Dividendos, nota 14 (6) 6 -Apates de capital, nota 14 (a) 2045 : Transferencia a reserva egal : 20451 Utlidad neta —_— 53.505 486 ast 40652 togor4 Saldos al 31 de diclembre de 2015, a gz 4 2 2 2 2 2 2 2 2 a OSCE TO ed Las notasadjunts son pare integrate de este estado ena) LM EseIEIEEE! 9 IAGAS decision de peso Estado de flujos de efectivo Poros aos erminados e131 do ciiombre de 2015 y de 2014 ‘Actividades de operacion Cobranza.ac ago a proveesores Pago a rabaacores Pago de tributes y otros Otros cabros Efectvo y equivalentes de efectivo provenionte de ls actividades de ‘operacién ‘Actividades de inversién -Adauisicién ce propiedades, planta y equipo Venta de propedaces, planta y equipo Pagos por ars acvos Efectvo y equivalentes de efectivo proveniente de (tilizado en) las actividades de inversion ‘Actividades de fnanciamiento Aumento de capital Préstamos recibidos Pago de deuda a largo plazo Pago de dvidondos Etectvo y equvalentes de efectvo ulizado en las actividades de financiamiento Dismrimucin neto de efectivo y equialentes de efetvo en el ao fective y equivalents de efectva al inicio del ato Saldo de efectivo y equivalontes de efectivo al final del ao Transacciones que no generan flujo de efectivo Arendamienofnanciero Transferencia de Capital Social as notasadjunas son parte integrante de este estado. 2015 co 312.102 (248 923) (rs (12983) 231 m4 (om) 327608 (22,462) (18058) (got) 11624 5809 (1.128) 25.908 3) 3.886 (18387) (10,500) 98088880088 ans (25,001 (4.419) 12034 7821 285 37278 aed UT nd eee] CoML pSEREY decision de peso Notas a los estados financieros N31 de ciclembre de 2015 y de 2014 1 Identiicacion y actividad econémica (a) ) Idontficacion Luma Gas S.A (on adelante ‘la Compatia’) es una socledad anénima peruana consituda en setiembre de 1961. El omic legal de la Compatia, donde se encuentran sus ocinas adminstrativas y de envasado, est ubicado en Calle A N" 149 Zona 7 Fundo Bocanegra Ao, Callao. ‘Agatti dol 1 de agosto do 2013, la Compatia es una subsdiaria de Lipgas $A. (en adelante, a Principal domicliada en Ci, ls cul poser 92,009 de as aciones representatives del capital de la Compa, ‘civided econémica Su actividad principales la comercaizacion de gas liovado de pettoo, slendo su principal proveedor Petrbleos del Prd Peropert S.A, y Plusptrl Pert Corporation A. Para dicho fn posee plantas envasadorasubicades onl Callao, Try, Chiclayo, Piura Juiaa, cay Arequipa asi como canios de dstbucén ubicados en Le, Cuzco y Tac afin de atender «la demanda de Lima y provincias. Los estos nancioos dela Compatia al 31 de diciembre de 2014 fueron aprobados pore Directorio y la Junta General de Accionistas celebrada el 15 de Abril de 2018, Los estados frnancieros al 31 de diciembre de 2018 han sido apobados pot a gerencia y sen presentados para aprobacin dol Directorio y la Junta General de Acionistas arelizarse dentro de las plazos establecidos por ley. En opinion de la Gerencia de la Compafia, los estades fnancieres ajunios secan aprobados sin modficaiones, por el Decora por la Junta General de Accinistas a fevarse acabo en el ranscutso de primer timestre de 2018, ‘Bases de preparacion y presentacién, princpios y practicas contables contin tas fancieras n e presenan los principales rincipis yprtcas contables utlizados en la preparacin del ela Compatia: 24 Base para la preparacién y presentacion: Los estas fnanciers nan sido preparades de acuerdo con las Normas Intemacionaes de Infomacién Financiera (en _acelanto‘NIF",emitidas por Intemational Accounting Standards Berd (en adelante “IASB Los estados fancies han sido preparados sobre la base del costo histrco, a part de los regisvos de contatliad mantenios por la Compatia. Los estatos financiers se presentan on miles de Soles (moneda funcional y de preseniacié), excepto cuando se ndiue o conta, CPSC Ce) ona) LOM ESeIsEEs 200900888 ans MmaAGAs~ Una decisién de peso 22 Las polticas de contabidad adoptadas son consstentes con las aplicadas en alos anteroes, excep que la Compania ha adoptaio las nuevas NIFy NIC's revisades que son obigatoias para ls periodos que se nican en o despues de 1 de enero de 2015, segin se describe a continuacbn; sn embergo, deido a la estructura de la Comptia y la naturaeza de sus operaciones, a adopcin de dchas normes no two un efecto signiicalvo en su passin financiray resultados or lo tanto, noha sid necesaro modticr los estads fnancieros comparatvos de la Compatia,Dichas nuevas NF y NIC’ revisadas se descriven a continuace: NIC 32 Instruments financiers: Presentacién ~ Compensaciin de actvos y pasvos fnancieros(madiicacién) Lamedtficci precisa el significado de ‘cuenta actualmente cn un derecho aga de compensacin” y os criterios e los mecanismos de solucion no simultaneas de las cémaras de compensacién para tener derecho a la ccompensacién. Ademés, esta enmienda aclara que pare compensar dos o més instrumentes fnancieros, las enldades deben tener un derecho de compensacin que no puede estar condicionado a un hecho futur, y debe ser de cumpimiento obigatro ls siguientes crcunstancias: (curso normal de sus operaciones, i un evento

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