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DEDICATORIA
Nuestra Tesis est dedicada a nuestros padres por el apoyo econmico y moral
que nos han brindado constantemente, inducindonos al trabajo y a la
investigacin, poniendo en prctica los valores que nos han inculcado y a las
personas que estan a nuestro lado brindndonos su cario y apoyo
incondicional.
AGRADECIMIENTO
Agradecemos a Dios, por ser quien nos gua en nuestro caminar; a nuestro
asesor Jorge Mundaca Guerra, quien nos ha guiado constantemente con sus
consejos y conocimientos; y a todas las personas que han colaborado,
ayudndonos a que este proyecto se culmine de la mejor manera .
RESUMEN
La presente tesis titulada Proyecto de inversin para la instalacin de una
planta procesadora de aguaymanto deshidratado en la provincia de celendn
para la exportacin al mercado de New York, EE.UU, tuvo como objetivo
determinar la viabilidad del proyecto desde la colocacin de la planta
procesadora en uno de los departamentos que produce la mayor cantidad de
aguaymanto deshidratado hasta su exportacin a uno de los estados ms
demandantes como lo es New York. Para lograr esto se realizaron diversos
estudios, como el de mercado en el cual se observ las perspectivas del cliente
para el producto, sus preferencias; en caso del estudio tcnico se defini la
capacidad de la planta procesadora; el estudio ambiental consisti de
contrarrestar los perjuicios que pueda ocasionar el proceso total que sufre el
producto; terminando as con el estudio financiero el cual nos revel la
inversin total y que tan rentable logr ser el proyecto.
Palabras clave: Viabilidad, aguaymanto deshidratado, capacidad, exportacin.
ABSTRACT
This thesis entitled "Investment project for the installation of a processing plant
aguaymanto dehydrated in the province of Celendin for export to the market
of New York, USA", aimed to determine the feasibility of the project from
placement processing plant in a department that produces the most
dehydrated aguaymanto to export to one of the states most demanding as it is
New York. To achieve this, several studies were conducted, and the market in
which the prospects of the customer to the product, its preference was
observed; if the technical study the capacity of the processing plant defined;
environmental study was to counteract the damage that may cause the whole
process suffered by the product; ending with the financial study which revealed
us the total investment as profitable and managed to be the project.
Key words: Viability, dehydrated aguaymanto, capacity, export
INDICE
Dedicatoria ................................................................................................................. 3
Agradecimiento .......................................................................................................... 4
Resumen ..................................................................................................................... 5
abstract ........................................................................................................................ 6
I Introduccin ............................................................................................................17
II Marco terico .........................................................................................................20
2.1.
Antecedentes .......................................................................................... 20
2.2.
2.3.
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.
4.1.1.
4.1.2.
4.1.3.
4.1.4.
Megatendencias.................................................................................. 37
4.1.5.
4.1.6.
4.1.7.
4.1.8.
4.1.9.
Matriz IE .............................................................................................. 43
Viabilidad de mercado.............................................................................. 47
4.2.1.
4.2.2.
4.2.7.
4.2.8.
Poblacin ............................................................................................ 58
4.2.9.
4.3.1.
4.3.2.
4.3.3.
4.3.4.
4.3.5.
4.3.6.
Calidad ................................................................................................ 84
4.3.7.
Mano de obra...................................................................................... 86
4.3.8.
4.3.9.
Mantenimiento ................................................................................... 91
4.4.
4.4.1.
4.4.2.
4.4.3.
4.4.4.
4.4.5.
4.4.6.
4.4.7.
4.4.8.
4.5.
INDICE DE TABLAS
Tabla 1: Matriz Septe del Sector Agroindustrial .....................................................39
Tabla 2: Anlisis FODA del Sector Agroindustrial ..................................................40
Tabla 3: Evaluacin de los Factores Internos Sector Agroindustrial ...................41
Tabla 4: Matriz de Evaluacin de los Factores Externos
- Sector
Agroindustrial.. 42
Tabla 5: MATRIZ IE ....................................................................................................43
Tabla 6: MATRIZ FODA .............................................................................................44
Tabla 7: Breha Comercial 47
Tabla 8: Importacin Mundial de Aguaymanto Deshidratado .............................48
Tabla 9: Estados Unidos importa Aguaymanto Deshidratado desde el mundo
........................................................................................................50
Tabla 10: Estados Unidos importa Aguaymanto Deshidratado desde Per ........52
Tabla 11: Exportacin Peruana de Aguaymanto Deshidratado hacia el
mundo...53
Tabla 12: Produccin Mundial de Fruta Deshidratada (Tn) ..................................55
Tabla 13: Produccin Peruana de Aguaymanto (Tn) ............................................56
Tabla 14: Estimacin de la Poblacin de Nueva York ...........................................59
Tabla 15: Caractersticas del Fruto Aguaymanto ...................................................64
Tabla 16: Precio del Fruto Aguaymanto .................................................................68
Tabla 17: Micro-Localizacin de la Planta Procesadora .......................................71
Tabla 18: Calificacin del puntaje.. 72
Tabla 19: Matriz de ponderacin 72
Tabla 20: Ficha Tcnica del Fruto Aguaymanto Deshidratado............................ 73
57:
Presupuesto
de
mano
de
obra
directa
de
aguaymanto
deshidratado..128
Tabla 58: Presupuesto de costos indirectos de fabricacin para aguaymanto
Deshidratado...128
Tabla
59:
Presupuesto
del
costo
de
ventas
de
aguaymanto
deshidratado128
Tabla
60:
Presupuesto
de
gastos
de
administracin.............................................................129
Tabla 61: Estado de Ganancias y Prdidas..130
Tabla 62: Balance Inicial.131
Tabla 63:Balance General...132
Tabla 64:Flujo de Caja Econmico......134
Tabla 65:Flujo de Caja Financiero.. ....136
INDICE DE FIGURAS
INDICE DE IMGENES
17
I INTRODUCCIN
El consumo mundial de frutos deshidratados, como el aguaymanto ha crecido
en el ltimo decenio en Estados Unidos, Europa y Asia y se prev que
continuar esta tendencia, dando lugar un crecimiento significativo en la
adquisicin de estos frutos por el mercado internacional. Esto se debe al gran
beneficio nutricional y la verdadera fuente de energa, con fructosa natural y
un delicioso e intenso sabor. Cabe rescatar que, la alimentacin es un tema
delicado y de vital importancia para llevar una vida sana, pero a pesar de ello
existen desrdenes alimenticios que afectan la salud de los seres humanos.
Estados Unidos es un pas desarrollado que no solo resalta por ello, sino por la
venta de su comida rpida (Fast Food), la cual conlleva a que la gran mayora
de sus habitantes sufran de sobrepeso y obesidad; un ejemplo claro se
demuestra en que cada 3 nios 1 sufre de sobrepeso confirmado por un
estudio realizado por la organizacin Kids Health. A causa de este problema sus
habitantes han ido tomando conciencia en cuanto al consumo de alimentos
orgnicos y/o naturales, que estabilicen su metabolismo y mejoren su estilo de
vida, los temas de envejecimiento y obesidad; lo cual conlleva a la diabetes y
puede llegar a sufrir de ceguera por lo cual el mercado de productos naturales
en Estados Unidos ha experimentado un fuerte crecimiento en la ltima
dcada a raz de la gran demanda por parte del consumidor final.
Por consiguiente, este hecho ha generado un mayor cuidado por parte de los
ciudadanos, tomando importancia en el consumo de este fruto, generando un
cambio radical en los estilos de vida saludables de cada poblador, tanto en la
poblacin adulta como en los ms jvenes, es por ello que Estados Unidos se
ha convertido en un gran importador de productos naturales y orgnicos,
demostrado en estudios llegando a importar hasta $ 6.500 millones de frutas,
en la cual el aguaymanto deshidratado ha ido obteniendo una participacin de
18
11% del monto, logrando una variacin de 2 a 3 por ciento en los ltimos 3
aos.
Ante esto, el fruto Physalis peruviana L., llamado aguaymanto es muy
demandado en el mercado estadunidense, el cual es cultivado en Per, pero la
ausencia de procesadoras del fruto aguaymanto, la falta de conocimiento de
los agricultores sobre el valor de esta fruta y gran comercializacin de manera
deshidratada ha generado una demanda insatisfecha ante la baja produccin
de aguaymanto.
Por tal motivo, es preciso determinar la viabilidad de la instalacin de una
planta procesadora de aguaymanto en la provincia de Celendn para la
exportacin al mercado de New York localizado en Estados Unidos,
resumiendo esto en la siguiente pregunta:
Sera viable la instalacin de una planta procesadora de Aguaymanto
deshidratado en la provincia de Celendn para la exportacin al mercado de
New York, EE.UU?
Para resolver esto se plante como objetivo general el determinar la viabilidad
para la instalacin de una planta procesadora de aguaymanto en la provincia
de Celendn para la exportacin al mercado de New York, EE.UU; basndose
en seis objetivos especficos, donde se determinar la viabilidad estratgica,
viabilidad de mercado, viabilidad tcnica, viabilidad ambiental, viabilidad
administrativa y organizacional y finalmente la viabilidad econmica y
financiera del proyecto.
Se debe tener en cuenta que, al ser la viabilidad estratgica, viabilidad de
mercado, viabilidad tcnica, viabilidad ambiental, viabilidad administrativa y
viabilidad econmica y financiera del proyecto temas de mucha importancia
para todas las organizaciones y empresas procesadoras a nivel nacional e
internacional, podr ser utilizado como fuente de informacin para otras
19
20
II MARCO TERICO
2.1.
ANTECEDENTES
21
22
2.2.
23
24
2.3.
25
y Amenazas), que
nos ayudara a desvelar los factores clave de xito, y nos permitir seleccionar
aquellas estrategias corporativas que, aprovechando las oportunidades que
nos brinda el entorno y obviando sus amenazas, nos permitan alcanzar los
objetivos propuestos de forma ms eficaz. Oportunidades, son aquellos
factores externos a la propia empresa (es decir, no controlables), que
favorecen o pueden favorecer el cumplimiento de las metas y objetivos que
nos propongamos. Por lgica, consideraremos como amenazas aquellos
factores externos a la empresa que perjudican o pueden perjudicar el
cumplimiento de esas mismas metas y objetivos trazados. Suele decirse que en
la vida hay muchas oportunidades disfrazadas de problemas. Fortalezas (o
puntos fuertes), son los factores internos propios de la empresa que favorecen
o pueden favorecer el cumplimiento de nuestros objetivos. Por el contrario,
consideramos como debilidades (o puntos dbiles), los factores internos que
perjudican o pueden perjudicar el cumplimiento de nuestros objetivos.
26
27
3.3.
OPERACIONALIZACIN DE VARIABLES
27
27
28
28
29
29
30
30
31
3.4.
32
32
IV RESULTADOS Y DISCUSIN
4.1. VIABILIDAD ESTRATGICA
4.1.1.
Baja competitividad
RBOL DE IDEAS
Balanza comercial
positiva.
Los pases demandantes
buscarn otras naciones
donde adquirir.
Reduccin de costos de
procesamiento
de
aguaymanto.
La demanda mundial
supera la oferta.
Desarrollo econmico
de la zona.
Economa de escala.
DEMANDA INSATISFECHA
Consumidores buscan
productos naturales.
32
33
32
4.1.2.
33
34
34
4.1.3.
PROVEEDORES
-
Asociacin de comuneros
Asociacin
(Asociacin
APROFHSEL
de
productores
Celendn)
COMPETIDORES EN EL SECTOR
Nacional:
- Agroandina SRL
- Agroselva
- Villandina SAC
Internacional:
- Colombia nuestro principal competidor
ya que tiene 20 aos trabajando en el
rubro de exportacin.
COMPRADORES
-
SUSTITUTOS
- Pasas Berries Guindones
(Frutas secas)
34
35
Nacional:
Agroindustrias del Valle E.I.R.L., Colinas Verdes y Pronatur.
Internacional:
Ecuador, Kenia y Sudfrica competidores ofertantes en el mundo.
Asociacin de comuneros.
36
Berries
Frutas secas
Nacional:
Agroandino S.R.L.
Ecoandina
Internacional:
Colombia, principal competidor, debido a su presencia mayor de 20 aos
en el rubro de exportacin de aguaymanto.
37
MEGATENDENCIAS
Internet
Comercio Electrnico. Consiste en la compra y venta de productos o
de servicios a travs de medios electrnicos, tales como Internet y otras redes
informticas.
Comunicaciones comerciales por va electrnica: Actualmente, la mayora de
las empresas utiliza la Web para informar a los clientes sobre la compaa,
aparte de sus productos o servicios, tanto mediante comunicaciones internas
como con otras empresas y clientes; esto facilita las relaciones comerciales, as
como el soporte al cliente, ya que a est disponible las 24 horas del da.
Creacin de un blog en donde se publiquen artculos sobre los diversos
beneficios y propiedades nutritivas del aguaymanto.
Adems debemos agregar que podramos tener una mayor cartera de clientes
que deseen comprar y distribuir aguaymanto; por otro lado esto reducira
costos y fidelizar de una mejor manera a nuestros clientes ya que podramos
conocer directamente sus inquietudes y requerimientos.
Cambio climtico
Un tema de mucha importancia, debido a la contaminacin ambiental, el
clima en muchos lugares del mundo se encuentra en constante cambio; por
esta parte estos cambios fluctuantes no son convenientes para la cosecha del
38
fruto de aguaymanto, ya que debe ser sembrada en climas fros a una altura
promedio de 2400 a 2800 msnm. El aguaymanto tolera una temperatura de
hasta 10 C.
Ingls idioma global
-
Alimentacin nutritiva
-
39
4.1.5.
MATRIZ SEPTE
Tabla 1: Matriz Septe del Sector Agroindustrial
MATRIZ SEPTE
Ocurrencia
Tendencia
Leyes y Polticas
Economa
Tecnologa
Factores Demogrficos
El
tratado
de
Libre
Comercio
con
Estados
Unidos (2006) servir para
institucionalizar
las
relaciones
econmicacomerciales.
Los acuerdos comerciales
entre
pases
deben
incrementarse,
aumentando as la venta y
exportacin de productos
nacionales
como
regionales.
Las
exportaciones
bordearan los 63 mil
millones de dlares y las
importaciones alcanzaran
los 55 mil millones hacia el
2015.
La
economa
peruana
crecer entre 6 y 6.5 % en el
perodo 2012 -2015 y se
mantendr como la ms
estable.
Crecimiento econmico se
situar en un 4.8% con un
crecimiento en sectores
como
construccin,
servicios y comercio.
El sector de comercio ha
crecido un 5.56% en los
ltimos 4 aos.
Los envos de productos
peruanos sumarn US$ 48
mil millones en el 2013,
mostrando un crecimiento
interanual de 6.5%.
Nueva York ocupa el tercer
lugar en cuanto a pases
importadores dentro del
pas de Estados Unidos.
Se buscar seguir el
desarrollo
de
la
biotecnologa
agrcola
debido a la experiencia de
China con el algodn Bt.
La moderna biotecnologa
tiene el potencial necesario
para acelerar el desarrollo y
la distribucin de una
mejor
produccin
agropecuaria.
Sistemas
agroforestales:
rehabilitacin de suelos
forestales
en
ultisoles
degradados.
En el Per existen empresas
que producen tecnologa y
maquinaria de exportacin
para el sector minero.
39
40
4.1.6.
OPORTUNIDADES
O1: Existencia de un TLC entre
Per y el mercado de New York.
(EE.UU)
O2: Genera oportunidades de
trabajo en la regin.
O3: Ferias internacionales para la
promociones
y
ventas
del
producto.
O4: Grandes tendencias por el
consumo de productos naturales.
O5: Facilidades de E-COMMERCE
O6: Aprovechamiento de nueva
tecnologa
en
mquinas
procesadoras de deshidratado.
O7: Este producto es muy cotizado
por sus propiedades curativas.
AMENAZAS
A1:
Principal
competidor
COLOMBIA
A2: Competidores potenciales que
pueden convertirse en grandes
ofertantes.
A3: Riesgos ecolgicos que pueden
afectar a empresas proveedoras.
A4:
Ingreso
de
empresas
procesadoras extranjeras.
41
4.1.7.
0.04
0.16
0.04
0.12
0.2
0.8
0.2
0.6
0.02
0.06
0.02
0.06
0.1
0.3
0.1
0.3
0.1
0.3
PESO
VALOR
PONDERACIN
D2:
Las
organizaciones
no
estn
consolidadas, algunas actan de manera
informal.
D1: No se cumple con los requerimientos
solicitados en cuanto a volmenes y calibre
del producto.
D4: Producto estacionario.
0.09
0.09
0.04
0.04
0.02
0.04
0.03
0.03
2.9
42
4.1.8.
PESO
VALOR
PONDERACIN
0.2
0.8
0.2
0.8
0.03
0.12
la
0.04
0.16
0.025
0.075
0.023
0.092
0.03
0.09
AMENAZAS
PESO
VALOR
PONDERACIN
0.25
0.75
0.09
0.18
0.05
0.1
0.04
0.08
1.0
43
4.1.9.
MATRIZ IE
I II VI = Crecer y construir
III V VII = Conservar y mantener
IV VIII IX = Cosechar o desinvertir
Tabla 5: MATRIZ IE
EFI
4
E
F
E
I
IV
VII
II
III
VI
VIII
IX
(2.9;3.0)
44
4.1.10.
MATRIZ FODA
OP ORTUNIDADES
AMENAZAS
O1: E xis tencia de un TLC entre P er y el mercado de New Y ork
A1: P rincipal competidor COLOMB IA
(E E .UU)
A3: Ries gos ecolgicos que pueden afectar a empres as
O2: Genera oportunidades de trabajo en la regin.
proveedoras .
A2: Competidores potenciales que pueden convertirs e en
O3: F erias internacionales para la promociones y ventas del producto.
grandes ofertantes .
O4: Grandes tendencias por el cons umo de productos naturales .
44
45
Estrategias Competitivas
a. Determinar la viabilidad de Mercado: Promocionar el producto a travs
de ferias internacionales.
b. Determinar la viabilidad Tcnica: Establecer alianzas con productores
organizados para obtener el mejor producto de calidad con el propsito
de certificarlos.
c. Determinar la viabilidad Ambiental: Reducir externalidades en el
proyecto contando con una organizacin de gestin ambiental.
d. Determinar la viabilidad Administrativa y Organizacional: Establecer un
plan de desarrollo y crecimiento para el personal.
e. Determinar la viabilidad Econmica y Financiera: Adquirir tecnologa
en maquinarias modernas lo cual permita beneficios econmicos y
financieros
4.1.11.
MISIN
VISIN
VALORES
46
47
4.2.
VIABILIDAD DE MERCADO
4.2.1.
BRECHA COMERCIAL
AO
Tasa de
crecimiento %
3
5
2
3
2010
2011
2012
2013
IMPORTACIN MUNDIAL DE
AGUAYMANTO DESHIDRATADO
Tasa de
crecimiento %
(TN)
-18
4
-4
17
Tasa de
crecimiento ($)
4%
21%
2%
10%
PRODUCCIN
MUNDIAL DE
AGUAYMANTO
Tasa de
crecimiento %
(TN)
0.03
0.05
0.02
0.03
BRECHA COMERCIAL
20
17
15
10
5
0
-5
5
4
3
3
2
0.05
0.03
0.02
0.03
2010
2011
2012-4 2013
IMPORTACIN
MUNDIAL DE
AGUAYMANTO
DESHIDRATADO
PRODUCCIN
MUNDIAL DE
AGUAYMANTO
-10
-15
-20
PRODUCCIN
MUNDIAL DE FRUTA
DESHIDRATADA
-18
48
TN
2009
314266
469,203.00
2010
258501
487,331.00
2011
269374
589,002.00
2012
258488
602,886.00
2013
302124
662,526.00
49
350000
300000
302124
258501
269374
258488
2010
2011
2012
250000
200000
150000
100000
50000
0
2009
2013
$700,000.00
$600,000.00
$589,002.00
$469,203.00
$602,886.00
$487,331.00
$500,000.00
$400,000.00
$300,000.00
$200,000.00
$100,000.00
$2009
2010
2011
2012
2013
50
TN
16325
14768
18192
21618
14392
$
$
$
$
$
$
70,826.00
65,357.00
81,188.00
95,636.00
86,099.00
21618
18192
16325
14768
14392
15000
10000
5000
0
2009
2010
2011
2012
2013
51
$86,099.00
$81,188.00
$70,826.00
2009
$65,357.00
2010
2011
2012
2013
52
4.2.4.
$74.00
$74.00
$2009
2010
2011
2012
2013
53
500
400
300
200
100
84
10
22
2009
2010
2011
0
2012
2013
Figura 10: Estados Unidos importa Aguaymanto Deshidratado desde Per ($)
54
70
60
60
45
50
40
30
15
20
10
0
2009
2010
2011
2012
2013
$3,500.00
$3,000.00
$2,500.00
$2,000.00
$1,500.00
$735.00
$1,000.00
$500.00
$57.00
$541.00
$153.00
$2009
2010
2011
2012
2013
55
4.2.6.
Colombia como
TN
16616541
17170572.9
17985505
18411318
18879712.3
18411318
18500000
17985505
18000000
17170573
17500000
17000000
16616541
16500000
16000000
15500000
15000000
2009
2010
2011
2012
2013
56
por el mercado
mundial.
4.2.7.
PRODUCCIN DE PER
PRODUCCIN PERUANA DE
AGUAYMANTO
AO
TN
2009
48
2010
480
2011
3,200
2012
5,760
2013
6,000
57
6,000
6,000
5,000
4,000
3,200
3,000
2,000
1,000
48
480
0
2009
2010
2011
2012
2013
58
4.2.8.
POBLACIN
as
como
de Ontario y Quebec,
con
al
el ro
este
Nigara y las
con
los
provincias
estados
canadienses
estadounidenses
de
59
Unidos, son las Cataratas del Nigara, localizadas en el noroeste del estado,
junto a la frontera canadiense.
Tabla 14: Estimacin de la Poblacin de Nueva York
Fuente: Oficina del Censo de EE.UU
Poblacin
Nueva York
2010
19378102
2013*
19651127
*Estimacin
Fuente: Oficina del Censo de EE.UU.
4.2.9.
TIPO DE SEGMENTACIN:
4.2.10.
Whole Foods
Gelsons
Bristol Farms
Trader Joes
Walmart
60
61
MERCADO CONSUMIDOR
MERCADO DE PROVEEDORES
62
4.2.14.
MERCADO DE DISTRIBUIDORES
procesadora ubicada en
ESTRATEGIAS DE MERCADO
4.2.15.1.
El aguaymanto fue una fruta conocida por los incas y su origen se atribuye a
los valles bajos andinos de Per y Chile. Pertenece a la familia de las
Solanceas y al gnero Physalis. Es originaria de Amrica, donde se conocen
ms de 50 especies en estado silvestre. Aunque se conoce desde pocas
precolombinas y es un alimento silvestre tradicional en zonas andinas, que
alcanza hasta dos metros de altura, puede llegar a generar 30 tallos huecos, sus
hojas son acorazonadas y con vellosidades; tiene una raz principal, de la que
salen races laterales, las flores tienen cinco ptalos de color amarillo. Cuenta
63
Cape goosberry
Goldenberry
Giant groundcherry
Peruvian groundcherry
Peruvian cherry
Figura 15: Nombres comunes del Aguaymanto en Estados Unidos
Caractersticas del Aguaymanto:
El aguaymanto es una fruta redonda, amarilla, dulce y pequea (entre 1,25 y 2
cm de dimetro), este fruto es una baya globosa y jugosa, con una pulpa
agridulce dentro de la cual se encuentran gran nmero de semillas; el fruto
puede pesar de 4 a 10 gramos y permanece cubierto por el cliz o capacho
durante todo su desarrollo. Este fruto es redonda-ovoide, del tamao de una
uva grande, con piel lisa, cetcea, brillante y de color amarillo-dorado-naranja
o verde segn la variedad. Su carne es jugosa con semillas amarillas pequeas
y suaves que pueden comerse. Cuando la fruta est madura, es dulce con un
ligero saber agrio.
64
FORMA
Es
una
TAMAO
COLOR
una color
las y
90
cm,
acanaladas,
sus registrado
violceo, agridulce
su alcanzar
de
casos marrn,
peculiar
ramas
campana
SABOR
sus
son
1,8 naranja-amarillo
cereza
de
alberga
4-10
cm
de
numerosas
ancho. El fruto
semillas
mide de 1,5 2
que
parece de papel.
65
Antirreumtico:
66
Usos:
-
Otros: puede servir como planta de cobertura para proteger los terrenos de
la erosin. La planta de uchuva contiene esteroides que actan como
repelentes contra varios colepteros, sin embargo esta propiedad, hasta
ahora, no ha sido investigada.
67
Envase: Bolsa
transparente NY-LDPE,
que contiene 5 Kg.R
Calidad: el producto
se entrega con
certificado de anlisis.
las disposiciones,
pueden ser certificados
antes de su envo.
Caractersticas: fruta
andina fortificante
deshidratada.
Diseo: simple y
transparente, para
mostrar el producto.
Aguaymanto
68
4.2.15.2.
PRECIO
Tabla 16: Precio del Fruto Aguaymanto
Precio
Forma de Pago
4.2.15.3.
(extranjera).
PLAZA
Capital: Albany
Distribucin:
Uno de los principales retailers americanos es Wal-Mart, donde se
comercializan la bolsa de aguaymanto deshidratado bajo la presentacin de
mixes.
www.walmart.com
Otro retail es Rolanfood que se encarga de importacin y comercializacin de
alimentos especiales de calidad superior bajo su propia marca Roland y otras
marcas, y llevan a cabo en todas las reas de su organizacin a niveles que
superan las expectativas de nuestros clientes
http://www.rolandfood.com/
69
PROMOCION
Redes Sociales: La creacin de una pgina en Facebook o Twitter, para que pueda
facilitar el conocimiento y tener un mayor acceso a la vez de nuestro producto a nivel
internacional. Nos encontramos en un era tecnolgica, donde ahora el boom son las
redes sociales, medio por el cual lograremos ser conocidos con mayor facilidad y ser
un punto de atraccin por aquellos que venden y/o consumen de este producto.
Pgina Web: Mediante la pgina web podrn acceder usuarios que requieran
informacin del producto, los procesos que realiza nuestra planta procesadora y
como contactar con nuestra empresa para la compra o adquisicin de aguaymanto
deshidratado.
Ferias Internacionales:
-
70
4.3.
4.3.1.
VIABILIDAD TCNICA
LOCALIZACIN DE LA PLANTA PROCESADORA
71
Distrito
Precio
Extensin
Forma
Ubicacin
Posibilidad
de Expansin
Alternativa 1
Celendn
S/: 180,000.00
1 Hectrea
Aceptable
Zona
de
influencia del
proyecto
hidroelctrico,
represa chonta;
est cerca a la
Pampa de la
Culebra, a 1 Km
de la Encaada.
Alternativa 2
Cajamarca
$ 7687,500.00
30750 m2
Aceptable
Terreno que se
encuentra en el
rea
de
crecimiento
urbano,
y
rodeada
de
importantes
proyectos
como:
el
Hospital
Regional, Hiper
Mercado Inka
Plaza, adems
de la nueva va
de evitamiento
prxima
en
construccin.
Media, Muy Baja
Muy Baja
Alternativa 3
LLacanora
S/. 604,500.00
9300 m2
Aceptable
Ubicado
en
Yacanora/LLacanora/
Cajamarca. Ideal para
proyectos ganaderos,
urbanstico,
restaurante campestre
proyecto industrial.
Media Baja
72
Puntaje
Muy malo
Malo
Regular
Bueno
Muy bueno
Distrito
Precio
Extensin
Forma
Ubicacin
Topografa
Posibilidad
de
Extensin
Peso
17
12
25
9
14
8
Alt. 1
5
4
4
3
3
2
Alt. 2
3
2
4
3
3
2
Alt. 3
4
3
2
3
3
2
Total 1
85
48
100
27
42
16
Total 2
51
24
100
27
42
16
Total 3
68
36
50
27
42
16
15
30
30
30
73
4.3.2.
74
Capacidad de diseo
Semanas/ao
Das/semanales
Horas/diarias
Transformacin
(horas)
Toneladas al ao
48
6
8
20
Capacidad efectiva
Capacidad efectiva
Semanas/ao
Das/semanales
Horas/diarias
Transformacin
(horas)
48*6*8
20
115
2304-288
20
101
48
6
8
Toneladas al ao
48*6*8=2304
20
Mantenimiento
(horas)
1
Horas semanales
6
Horas mensuales
24
Horas anuales
288
Figura 18: Capacidad de planta procesadora
75
4.3.3.
ESPECIFICACIONES TCNICAS
76
4.3.4.
DISTRIBUCIN DE REAS
Tabla 21: Distribucin de reas
Seccin
Superficie Necesaria m2
28.7
148.3
C. Seleccin e inspeccin
148.3
214.9
E. Seleccin e inspeccin
71.6
F. Baos
71.6
G. Oficinas
114.6
H. Saln de descanso
71.6
J. Acceso
563.1
TOTAL
1432.7
77
78
79
80
81
82
4.3.5.
DIAGRAMA DE PROCESOS
83
84
4.3.6.
Se
CALIDAD
Aguaymanto Orgnico
consideran
orgnicos
aquellos
alimentos,
85
empaque,
distribucin,
recepcin,
almacenamiento
86
MANO DE OBRA
Cargo
Gerente General
Secretaria
Gerente de administracin
Gerente comercial
Gerente tcnico
Jefe del rea de contabilidad y finanzas
Jefe de recursos humanos
Jefe de logstica
Jefe de produccin
Vigilancia
Limpieza
Operarios especializados
Operarios generales
Total
Cantidad
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
3
2
4
17
Sueldo
mensual
S/. 3,000.00
S/. 1,500.00
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 1,000.00
S/. 850.00
S/. 1,800.00
S/. 1,000.00
S/. 23,800.00
87
Operarios
generales
Descripcin
Salario Bsico Bruto
Gratificacin
CTS
Vacaciones
Asignacin Familiar
Uniforme
Desembolso y Provisin Anual
Desembolso Mensual
4.3.8.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1,000.00
1,075.00
500.00
1,000.00
75.00
238.50
17,527.00
1,075.00
Operarios
especializados
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1,800.00
1,800.00
900.00
1,800.00
75.00
298.50
30,297.00
1,875.00
CADENA DE SUMINISTRO
88
PONDERACIN
Precio
35%
Calidad
25%
Plazo de entrega
30%
Condiciones de pago
10%
PROVEEDOR A
PROVEEDOR B
Proveedores
Aguaymanto
Proveedores
Aguaymanto
Definicin de necesidad
Definicin de necesidad
Definicin
de necesidad
Bsqueda de
proveedores
Bsqueda de
Bsqueda
de
proveedores
proveedores
Evaluacin de ofertas
Evaluacin de ofertas
Evaluacin de ofertas
Decisin
Decisin
Decisin
Ejecucin
Contrato
Ejecucin
dedeContrato
Ejecucin de Contrato
Planta
Industrial
Planta
Industrial
Figura 21: Seleccin de proveedor
PROVEEDOR C
89
Aprovisionamiento
Tabla 25: Aprovisionamiento de la Materia prima
90
Logstica industrial
Tabla 26: Logstica Industrial
91
Logstica de salida
Almacn de
productos terminados
(Plata Celendn)
Traslado a Puerto de
despacho (Paita
Per). Operacin de
despacho y gastos
asociados, realizado
por Agencia Aduanas
Puerto de Destino
New York. Recepcin
por agencia.
MANTENIMIENTO
Mantenimiento preventivo:
92
Mantenimiento correctivo:
4.4.
4.4.1.
VIABILIDAD ORGANIZACIONAL
ASPECTOS LEGALES
Naturaleza y Constitucin
La opcin que se debe acoger para formar la empresa es sociedad annima
cerrada, ya que podr contar con ms de dos socios, quienes pueden contar o
no con el capital inicial para la formacin de la empresa (siendo estas,
personas naturales), el capital estar representado en acciones que se
integrarn por aportes mismo de los accionistas. La empresa contar con una
junta de accionista as como de un gerente general, el cual se tendr que
hacer cargo de todas las operaciones respectivas. La sociedad annima
cerrada se acopla a las necesidades de constitucin de esta empresa, ya que
por ser industrial necesita de un buen capital y este tipo de sociedad genera
beneficios para esta industria que comenzar siendo pequea.
93
4.4.2.
PROCESO DE CONSTITUCIN
Se tendrn que realizar los siguientes pasos para constituir la industria bajo la
modalidad de sociedad annima cerrada:
Documentos personales
Capital social
Estatutos
Obtencin
de
Licencia
Permisos
(Licencia
Municipal
de
Funcionamiento)
4.4.3.
TIPO DE SOCIEDAD
94
4.4.4.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
95
GERENCIA GENERAL
SECRETARA
GERENCIA DE
ADMINISTRACIN
REA DE
FINANZAS Y
CONTABILIDAD
GERENCIA
COMERCIAL
REA DE
RR.HH
GERENCIA
TCNICA
REA DE
LOGSTICA Y
PRODUCCIN
95
96
4.4.5.
97
para poder
acceder.
Operarios Especializados: Dentro de sus funciones se encuentran el supervisar
el
correcto
manejo
de
las
mquinas
correspondientes,
ensear
el
98
4.4.6.
99
4.4.8.
GERENTE
Funciones
100
SECRETARIA
Funciones
101
102
Funciones
103
OPERARIO TCNICO
Funciones
104
GERENTE COMERCIAL
Funciones
105
Funciones
106
Funciones
107
Funciones
108
4.5.
VIABILIDAD AMBIENTAL
109
Cabe resaltar
PROCESO DE DESHIDRATACIN
ASPECTOS
IMPACTOS
Herramientas de sanidad:
No son reutilizables por motivo de
Guantes
salubridad y contaminacin (mascarillas)
Gorras
Lo que se desecha va de frente al
Mascarillas
recolector de basura.
Botas de goma
Recursos Escasos:
Consumo de recursos escaso.
Electricidad
Incrementa el costo de la produccin.
Residuos:
Desperdicio que se est utilizando como
abono natural
Cscaras del Fruto
Potenciales Emergencias:
Lesiones personales
Incendio
Contaminacin
Electrocucin
Riesgos de daos contra la salud
No uso de equipos de proteccin
personal
Tabla 27: Proceso de Deshidratacin
110
Unidad de
medida
Costo
Cantidad
Aguaymanto fresco
Kilogramos
S/.
2.00
11,783
Total MP
Monto total
S/.
23,566.67
S/.
23,566.67
S/. 282,800.00
Equiv. en Kg
Deshidratado
8,417
S/. 2.80
S/. 0.69
S/. 0.60
S/. 1.29
Sueldo
mensual
S/. 1,460.58
S/. 2,524.75
Cantidad
4
2
Monto total
S/.
S/.
S/.
5,842.33
5,049.50
10,891.83
111
111
Gerentes de reas
Jefes (2)
Sueldo mensual
Cantidad
S/.
S/.
S/.
3,000.00
600.00
3,000.00
S/.
S/.
S/.
S/.
807.91
2,000.00
10,000.00
5,000.00
S/. 3,433.33
S/. 2,666.67
2
1
S/.
S/.
S/.
6,866.67
2,666.67
30,000.00
S/.
S/.
63,941.24
98,399.74
Agente Aduanero
Total CIF
Monto total
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
0.36
0.07
0.36
0.10
0.24
1.19
0.59
0.82
0.32
3.56
S/.
S/.
7.60
11.69
112
112
Precio Total
IGV (18%)
Costo de
adquisicin
Maquinaria
Unidades
S/.
2,000.00
S/.
2,000.00
S/.
305.08
S/.
1,694.92
S/.
40,000.00
S/.
40,000.00
S/.
6,101.69
S/.
33,898.31
Mquina de empaquetado al
vaco
S/.
6,600.00
S/.
13,200.00
S/.
2,013.56
S/.
11,186.44
Mquina de pesado
S/.
1,000.00
S/.
2,000.00
S/.
305.08
S/.
1,694.92
S/.
57,200.00
S/.
10,296.00
S/.
46,904.00
Depreciacin lineal
mensual
S/.
28.25
S/.
338.98
S/.
0.04
S/.
564.97
S/.
6,779.66
S/.
0.81
S/.
93.22
S/.
1,118.64
S/.
0.13
S/.
14.12
S/.
169.49
S/.
0.02
S/.
8,406.78
S/.
1.00
DEPRECIACIN:
S/.
700.56
113
113
Monto por Kg
Deshidratado
Monto
Servicios
Telfono e internet
Salarios
Depreciacin
Hornos, instrumentos
TOTAL
S/.
S/.
600.00
20,425.17
S/.
S/.
0.07
2.43
S/.
807.91
S/.
21,833.08
COSTOS VARIABLES
S/.
S/.
0.10
2.59
Indicadores
Monto por Kg
Deshidratado
Monto
Servicios
Luz
Agua
Insumos directos
Aguaymanto fresco
Certificacin Orgnica
Certificacin Planta
Etiquetas y Empaques
Agente aduanero
TOTAL
S/.
S/.
3,000.00
3,000.00
S/.
S/.
0.36
0.36
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
23,566.67
10,000.00
5,000.00
2,000.00
30,000.00
76,566.67
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
2.80
1.19
0.59
0.24
3.56
9.10
S/.
98,399.74
S/.
11.69
Costo
unitario
IGV (0%)
Precio
para
cliente
Precio
para
cliente
Aguaymanto
deshidratado
S/. 11.69
90.00%
S/. 4.00
S/.26.21
$ 8.22
S/. 22.21
114
Ingresos totales
CF totales
CV totales
Mg.C total
Mg.C unitario
Unidades totales (kg)
PE en unidades (kg)
PE en S/.
220,612.22
21,833.08
76,566.67
144,045.56
17.11
8,416.67
1,275.72
33,438.33
MEZCLA DE VENTAS
Aguaymanto deshidratado
Mensual
Anual
Unidades (kg)
8417
101000
Precio unitario
S/.
26.21
S/.
26.21
Ingreso por ventas
S/. 220,612.22
S/. 2,647,346.68
Costo variable
S/. 76,566.67
S/. 918,800.00
CV unitario
S/.
9.10
S/.
9.10
Costos fijos
S/. 21,833.08
S/. 261,996.92
CF unitarios
S/.
2.59
S/.
2.59
Margen de contribucin
S/. 144,045.56
S/. 1,728,546.68
MC unitario
S/.
17.11
S/.
17.11
Unidades en PE (kg)
1,275.72
15,308.63
Ingresos en equilibrio
S/. 33,438.33
S/. 401,260.01
CV en equilibrio
S/. 11,605.26
S/. 139,263.10
MC en equilibrio
S/. 21,833.08
S/. 261,996.92
Costos fijos
Utilidad operativa
S/.
S/.
21,833.08
-
S/.
261,996.92
S/.
115
Descripcin
Salario Bsico Bruto
Gratificacin
CTS
Vacaciones
Asignacin Familiar
Uniforme
Desembolso y Provisin Anual
Desembolso Mensual
Provisin del Gasto Mensual
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1,000.00
1,075.00
500.00
1,000.00
75.00
238.50
17,527.00
1,075.00
1,460.58
Operarios
especializados
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1,800.00
1,800.00
900.00
1,800.00
75.00
298.50
30,297.00
1,875.00
2,524.75
UNIFORME
PERSONAL
Uniforme O.G
Uniforme O.E
Vigilancia
Precio
S/. 150.00
S/. 210.00
S/. 100.00
Precio
Implementos
S/. 88.50
S/. 88.50
IMPLEMENTOS
Mascarilla
Guardapolvo
Gorrito
Botas
Guantes
TOTAL
Precio
S/. 1.50
S/. 40.00
S/. 4.00
S/. 35.00
S/. 8.00
S/. 88.50
TOTAL
S/. 238.50
S/. 298.50
S/. 100.00
116
Sueldo mensual
Asignacin
Familiar
Gratificacin
CTS
Vacaciones
Costo Anual
Provisin
Mensual
Gerente General
S/. 3,000
S/. 75
S/.6,150
S/.3,075
S/. 3,075
S/. 49,200
S/. 4,100
Secretaria
S/. 1,000
S/. -
S/. 2,000
S/. 1,000
S/. 1,000
S/. 16,000
S/. 1,333
Gerente
de
administracin
S/. 2,500
S/. 75
S/. 5,150
S/. 2,575
S/. 2,575
S/. 41,200
S/. 3,433
Gerente comercial
S/. 2,500
S/. 75
S/. 5,150
S/. 2,575
S/. 2,575
S/. 41,200
S/.3,433
Gerente tcnico
S/. 2,500
S/. 75
S/. 5,150
S/. 2,575
S/. 2,575
S/. 41,200
S/.3,433
S/. 2,000
S/. -
S/. 4,000
S/. 2,000
S/. 2,000
S/. 32,000
S/. 2,667
S/. 2,000
S/. -
S/. 4,000
S/. 2,000
S/. 2,000
S/. 32,000
S/. 2,667
S/. 2,000
S/. -
S/. 4,000
S/.2,000
S/. 2,000
S/. 32,000
S/. 2,667
S/. 1,800
S/. 75
S/. 3,750
S/. 1,875
S/. 1,875
S/. 60,594
S/. 5,050
S/. 1,000
S/. -
S/. 2,000
S/. 1,000
S/. 1,000
S/. 70,108
S/. 5,842
S/. 375.00
S/. 41,350.00
S/. 20,675.00
Cargo
14
S/.23,800.00
S/. 20,675.00
S/. 415,502.00
Clasificacin
Gasto
Administrativo
Gasto
Administrativo
Gasto
Administrativo
Costo de Venta
Indirecto
Costo de Venta
Indirecto
Gasto
Administrativo
Gasto
Administrativo
Costo de Venta
Indirecto
Costo de Venta
Directo
Costo de Venta
Directo
S/. 34,625.17
117
117
Vigilancia
Limpieza
Cantidad
2
3
Sueldo mensual
S/.
S/.
1,000
850
4,550.00
Mano de obra
Directa: S/.130,702
Mano de Obra
Indirecta: S/.114,400
S/.
Mano de Obra GA: 170,400
Total Mano de S/.
Obra Anual 415,502
(+) Servicio S/.
Tercerizado 54,600
S/.
470,102
Costo Anual
S/.
S/.
24,000
30,600
Clasificacin
GA
GA
118
COSTO
S/.
VIDA TIL
180,000
rea (m2)
No Definido
10,000
Costo de m2
18
CANTIDAD
Precio Unitario
Costo Unitario
(sin IGV)
Escritorio de oficina
S/.
800
S/.
678
Sillas giratorias
S/.
100
S/.
85
Muebles (3 PIEZAS)
S/.
700
S/.
593
Mesa de centro
S/.
60
S/.
S/.
40
Estante
S/.
300
TOTAL
Costo Total
Vida til
Depreciacin
Mensual
Depreciacin
Anual
S/. 2,711.53
10
S/.
23
S/.
271
S/.
339.32
10
S/.
S/.
34
S/. 1,779.66
10
S/.
15
S/.
178
51
S/.
101.69
10
S/.
S/.
10
S/.
34
S/.
101.44
10
S/.
S/.
10
S/.
254
S/.
254.15
10
S/.
S/.
25
S/.
5,288
S/.
44
S/.
529
119
CANTIDAD
Costo Unitario
Costo Total
Vida
til
S/. 1,839.20
S/. 7,356.80
S/.
153
1,839.20
S/.
S/. 1,242.37
S/.
26
310.59
S/.
179
1,242.37
TOTAL
S/.8,599.17
Depreciacin
Mensual
Depreciacin
Anual
S/.
2,150
CANTIDAD
Precio Unitario
S/.
S/.
1.00
1.00
S/. 2,000.00
S/. 40,000.00
S/.
S/.
2.00
2.00
TOTAL
S/.
S/.
6,600.00
1,000.00
Costo Unitario
Vida til
(aos)
Depreciacin
lineal mensual
Depreciacin
lineal anual
S/. 1,694.92
S/. 33,898.31
S/.
S/.
5.00
5.00
S/. 28.25
S/. 564.97
S/. 338.98
S/. 6,779.66
S/.
S/.
S/.
S/.
5.00
5.00
S/.
S/.
S/. 1,118.64
S/. 169.49
5,593.22
847.46
S/. 42,033.90
93.22
14.12
S/. 700.56
S/. 8,406.78
120
120
Certificacin planta
Certificacin orgnica
TOTAL
Inversin Intangible
S/.
S/.
S/.
5,000
8,000
13,000
Constitucin legal
Licencia de funcionamiento
Licencia de edificacin
Registro de marca
Legalizacin de libros contables y autorizacin SUNAT
Capacitacin
Sub total
Imprevistos (10%)
TOTAL
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
3,500
1,200
312
150
500
2,500
8,162
816
8,978
121
121
INVERSIN FIJA
Inversin Tangible
rea (m2)
Costo de m2
COSTO TOTAL
TERRENO 1 ha.
S/.
S/.
S/.
Maquinaria
Horno deshidratador pequeo
Horno deshidratador grande
Mquina de empaquetado al vaco
Mquina de pesado
COSTO TOTAL
10,000.00
18.00
180,000.00
INVERSIN MAQUINARIA
Unidades
Costo unitario
1
S/.
2,000.00
1
S/.
40,000.00
2
S/.
6,600.00
2
S/.
1,000.00
-
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
TOTAL
2,000.00
40,000.00
13,200.00
2,000.00
57,200.00
122
122
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
TOTAL
2,711.53
339.32
1,779.66
101.69
101.44
254.15
7,356.80
1,242.37
13,886.97
INVERSIN TANGIBLE
S/.
180,000.00
S/.
13,886.97
S/.
193,886.97
123
123
Constitucin legal
Licencia de funcionamiento
Licencia de edificacin
Registro de marca
S/.
S/.
S/.
S/.
3,500
1,200
312
150
S/.
500
S/.
S/.
S/.
S/.
2,500
8,162
816
8,978
Inversin
Tangible
Intangible
Gastos de Constitucin
Capital de trabajo
COSTO TOTAL
Porcentaje
70.10%
4.70%
3.25%
21.96%
100.00%
FINANCIAMIENTO
124
124
S/.
96,810.35
S/.
REDONDEO
99,000.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Saldo
99,000.00
84,316.76
67,431.04
48,012.45
25,681.08
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Amortizacin
14,683.24
16,885.73
19,418.58
22,331.37
25,681.08
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Cuota anual
29,533.24
29,533.24
29,533.24
29,533.24
29,533.24
125
125
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Tabla 53: Clculo del Costo de Oportunidad
CLCULO DEL COSTO DE OPORTUNIDAD
Tasa libre de riesgo
Beta sectorial
Prima riesgo mercado
Riesgo pas
4.40%
0.941
10.00%
2.80%
COK
12.47%
COK = TLriesgo + Bsectorial * (Prima riesgo de mercado - TLriesgo) + Riesgo pas
Tabla 54: Clculo del Costo Promedio Ponderado
Interpretacin: Se observa que el PROMEDIO PONDERADO DEL COSTO DE CAPITAL indica un 15.74%, es
decir el costo medio que costar el activo de acuerdo a la aportacin de los socios.
126
126
PRESUPUESTOS DE EGRESOS
Tabla 55:Presupuesto de ventas de aguaymanto deshidratado
0
Kilogramos
Precio de venta
Ingresos por ventas
1
-
S/.
S/.
101,000
S/.
26.21
S/. 2,647,346.68
103,020
S/.
28.83
S/. 2,970,322.98
Aos
3
108,171
S/.
33.16
S/. 3,586,665.00
113,580
S/.
39.13
S/. 4,443,877.93
119,259
S/.
46.17
S/. 5,505,964.76
S/.
S/.
141,400.00
2.00
S/.
141,400
2.00
S/.
141,400
2.00
S/.
141,400
2.00
S/.
141,400
2.00
S/.
282,800.00
S/.
282,800.00
S/.
282,800.00
S/.
282,800.00
S/.
282,800.00
S/.
Aos
3
S/.
S/.
1
-
S/.
S/.
2
101,000.00
1.29
130,702.00
103,020.00
S/.
1.29
S/. 133,316.04
Aos
3
108,171.00
S/.
1.29
S/. 139,981.84
4
113,579.55
S/.
1.29
S/. 146,980.93
S/.
S/.
119,258.53
1.29
154,329.98
127
127
1
-
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
101,000
7.60
767,294.92
10.89
103,020
S/.
7.60
S/. 782,640.81
Aos
3
108,171
S/.
7.60
S/. 821,772.85
4
113,580
S/.
7.60
S/. 862,861.50
S/.
S/.
119,259
7.60
906,004.57
S/.
S/.
S/.
5
282,800.00
154,329.98
906,004.57
1,099,996.92
S/.
S/.
1
282,800.00
130,702.00
767,294.92
S/.
S/.
S/.
S/. 1,180,796.92
2
282,800.00
133,316.04
782,640.81
Aos
3
S/. 282,800.00
S/. 139,981.84
S/. 821,772.85
S/.
S/.
S/.
S/. 1,198,756.85
S/. 1,244,554.70
S/. 1,292,642.43
S/.
S/.
S/.
4
282,800.00
146,980.93
862,861.50
S/. 1,343,134.55
128
Trimestre
0
Remuneracin
Gerente General
Remuneracin
Secretaria
Remuneracin
Gerentes de reas
S/. 4,100.00
S/.
1,333.33
S/.
3,433.33
S/.
Remuneracin Jefes
5,333.33
SERVICE
S/. 4,550.00
S/.
Depreciacin
223.21
Gastos PreOperativos
S/. 8,978.20
Total gastos de
administracin
S/.27,951.41
128
S/.
49,200.00
S/.
49,200.00
S/.
49,200.00
S/.
49,200.00
S/.
49,200.00
S/.
16,000.00
S/.
16,000.00
S/.
16,000.00
S/.
16,000.00
S/.
16,000.00
S/.
41,200.00
S/.
41,200.00
S/.
41,200.00
S/.
41,200.00
S/.
41,200.00
S/.
S/.
64,000.00
54,600.00
S/.
S/.
64,000.00
54,600.00
S/.
S/.
64,000.00
54,600.00
S/.
S/.
64,000.00
54,600.00
S/.
S/.
64,000.00
54,600.00
S/.
3,978.57
S/.
S/. 228,978.57
S/.
3,978.57 S/.
S/.
S/.228,978.57
3,978.57
S/.
S/.228,978.57
S/.
3,799.42 S/.
S/.
S/.228,799.42
1,828.78
S/.
S/. 226,828.78
129
129
AOS
0
INGRESOS
(+) Ventas
EGRESOS
S/.
S/. 2,647,347
S/. 2,970,323
S/. 3,586,665
S/. 4,443,878
S/.
5,505,965
S/.
S/. 1,180,797
S/. 1,198,757
S/. 1,244,555
S/. 1,292,642
S/.
1,343,135
S/. 1,466,550
S/. 1,771,566
S/. 2,342,110
S/. 3,151,236
S/.
4,162,830
S/.
S/.
S/.
S/.
228,799
S/.
226,829
UTILIDAD BRUTA
(-) Gastos Administrativos
S/.
27,951
S/. -27,951
S/. 1,237,571
S/. 1,542,588
S/. 2,113,132
S/. 2,922,436
S/.
3,936,001
(-) Intereses
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
7,202
S/.
3,852
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
S/. -27,951
S/. 1,222,721
S/. 1,529,940
S/. 2,103,017
S/. 2,915,234
S/.
3,932,149
S/.
S/.
S/.
-27,951
S/. 394,767.77
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
787,113
S/.
S/.
1,061,680
UTILIDAD NETA
S/. -27,951
S/. 2,128,121
S/.
2,870,469
S/.
228,979
14,850
228,979
12,648
428,383
228,979
10,115
588,845
800,002
S/. 1,101,557
S/. 1,514,172
Tabla 62: Balance Inicial
130
130
BALANCE INICIAL
INVERSIN
A corto plazo:
A largo plazo:
A corto plazo:
A largo plazo:
Patrimonio:
FINANCIAMIENTO
Amortizacin
de prstamo S/.
14,683.24
Interpretacin: El en balance incial se ha tomado en cuenta inversin y financiamiento; se observa que la inversin a corto
plazo est compuesto por costos pre-operativos y capital de trabajo para poner en marcha todas las operaciones internas
dentro de la planta y a largo plazo se ha considerado lainversin intangible, como son las certificaciones correspondientes
para el funcionamiento de la planta e inversin tangible que corresponde a los costos de terreno, maquinaria y equipo.
Por otro lado el financiamiento a corto plazo se observa la amortizacin del prstamo dado por la entidad financiera
Interbank a una tasa de 35% anual, seguidamente de la amortizacin y capital propio conformado por 2 socios. Cada socio
aportar un monto de S/. 88,801.
131
131
Cuenta
Activos
Activos Corrientes
Caja y Bancos
Fondos de inversin
Cuentas por Cobrar
Comerciales
Existencias
Total Activos
Corrientes
Activos No Corrientes
Activos Tangibles
(neto)
Activos Intangibles
(neto)
Intereses diferidos
Crdito IR
Total Activos No
Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Pasivos Financieros
Pasivo por Impuesto a
la Renta
0
S/.
S/.
S/.
41,986
S/. 41,986
S/.
S/.
S/.
S/.
677,028
529,469
-
S/.1,206,497
S/.
S/.
1,595,877
-
S/. 3,110,680
S/.
-
S/.
S/.
S/.
S/.
742,581
-
S/.
S/.
S/.
S/.
S/. 2,338,457
896,666
-
S/.4,007,346
5,213,929
1,110,969
-
S/. 6,324,898
5
S/.
S/.
8,079,286
-
S/.
S/.
1,110,969
-
S/. 9,190,255
S/. 250,864
S/.
238,490
S/.
226,117
S/.
213,743
S/.
201,549
S/.
191,325
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
11,700
33,816
-
S/.
S/.
10,400
21,169
S/.
S/.
9,100
11,054
S/.
S/.
7,800
3,852
S/.
S/.
6,500
-
13,000
48,666
27,951
S/. 340,481
S/.
284,006
S/. 382,467
S/. 1,490,504
S/.
257,685
S/. 2,596,143
S/.
233,897
S/. 4,241,243
S/.
213,201
S/. 6,538,100
S/.
197,825
S/. 9,388,081
S/.
29,533
S/.
29,533
S/.
29,533
S/.
29,533
S/.
29,533
S/.
S/.
S/.
394,768
S/.
428,383
S/.
588,845
S/.
787,113
S/.
1,061,680
132
132
S/.
57,200
S/.
S/. 86,733
S/. 118,133
S/.
S/.
88,600
S/.
457,916
59,066
S/.
S/.
S/. 618,378
S/.
29,533
S/.
S/.
S/.
S/.
S/. 118,133
S/.
88,600
S/.
59,066
S/.
29,533
S/.
S/. 204,866
S/.
512,901
S/.
516,983
S/.
647,911
S/.
816,646
177,601
S/.
177,601
S/.
177,601
S/.
177,601
S/.
S/. 1,061,680
S/. 177,601
S/.
S/.
177,601
S/.
S/. 177,601
S/.
800,002
S/. 977,603
S/. 1,901,559
S/. 2,079,160
S/. 3,415,731
S/. 3,593,332
S/. 5,543,852
S/. 5,721,453
S/. 8,414,321
S/. 8,591,922
S/. 382,467
S/. 1,490,504
S/. 2,596,143
S/. 4,241,243
S/. 6,538,100
S/. 9,653,602
133
133
0
INGRESOS
S/.
VENTAS
S/.
CUENTAS POR COBRAR
VALOR RESIDUAL CAPITAL DE
TRABAJO
EGRESOS
S/. 304,329
INVERSION:
COSTO DE VENTAS
(presupuestado)
GASTOS ADMINISTRATIVOS
S/.
27,728
GASTOS PRE-OPERATIVOS
(CONSTITUCIN)
S/.
8,978
INTANGIBLES (CERTIFICACION) S/.
13,000
AMORTIZACION
TANGIBLES
S/. 193,887
CAPITAL DE TRABAJO
S/.
60,736
DEPRECIACION TANGIBLES
FLUJO NETO ANTES DE IMPTO.
IMPTO. (30%)
FLUJO ECONOMICO
S/.-304,329
DEPRECIACION
AMORTIZACION
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
S/.-304,329
AOS
1
S/.2,117,877
S/. 2,647,347
S/. 529,469
2
S/.2,227,742
S/. 2,970,323
S/. 742,581
3
S/.2,689,999
S/. 3,586,665
S/. 896,666
4
S/.3,332,908
S/. 4,443,878
S/. 1,110,969
5
S/. 4,455,731
S/. 5,505,965
S/. 1,110,969
S/.1,419,470
S/.1,437,430
S/.1,483,228
S/. 1,531,137
S/.
60,736
S/. 1,579,658
S/. 1,180,797
S/. 225,000
S/. 1,198,757
S/. 225,000
S/. 1,244,555
S/. 225,000
S/. 1,292,642
S/. 225,000
S/.
S/.
1,343,135
225,000
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1,300
1,300
S/.
12,373
S/. 698,407
S/. 209,522
S/. 488,885
S/.
12,373
S/.
1,300
S/. 502,558
1,300
S/.
12,373
S/. 790,312
S/.
237,094
S/. 553,218
S/.
12,373
S/.
1,300
S/. 566,892
1,300
S/.
12,373
S/. 1,206,771
S/.
362,031
S/. 844,739
S/.
12,373
S/.
1,300
S/. 858,413
1,300
S/.
12,194
S/.
10,224
S/. 1,801,772
S/. 2,876,073
S/.
540,532
S/.
862,822
S/. 1,261,240
S/. 2,013,251
S/.
12,194
S/.
10,224
S/.
1,300
S/.
1,300
S/. 1,274,735
S/. 2,024,775
134
134
VAN ECONOMICO
TIR ECONOMICO
S/.3,115,843
189.71%
Interpretacin: Se observa que a travs de la actualizacion de los flujos netos economicos con la tasa de descuento o factor de actualizacin, el valor
actual neto econmico de la empresa AYM GOLDEN SAC tendr S/. 3,115.843 ms, en dinero de hoy, si invierte en el proyecto de procesamiento y
exportacin del aguaymanto deshidratado; logrando una rentabilidad favorecedora del proyecto para la empresa y pasar a la siguiente etapa del
proyecto.
Seguidamente la tasa interna de retorno econmico indica un 189.71% de rentabilidad promedio anual, mayor que el valor COK, lo cual el rendimiento
sobre el capital que el proyecto genera es superior al mnimo aceptable para la realizacin del proyecto; por tanto el proyecto es aceptado.
135
135
0
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1
2,117,877
2,647,347
S/.
529,469
AOS
2
3
S/. 2,227,742
S/. 2,689,999
S/.
2,970,323
S/.
3,586,665
4
S/.3,332,908
S/. 4,443,878
S/.
S/.
5
4,455,731
5,505,965
S/.
S/. 1,110,969
S/.
1,110,969
60,736
1,579,658
742,581
S/.
896,666
304,329
S/.
27,728
S/.
8,978
S/.
S/.
S/.
13,000
193,887
60,736
S/. 1,419,470
S/. 1,437,430
S/. 1,483,228
S/. 1,531,137
S/.
S/.
S/.
1,180,797
S/.
1,198,757
S/.
1,244,555
S/. 1,292,642
S/.
1,343,135
S/.
225,000
S/.
225,000
S/.
225,000
S/.
225,000
S/.
225,000
S/.
1,300
S/.
1,300
S/.
1,300
S/.
1,300
S/.
1,300
S/.
12,373
S/.
12,373
S/.
12,373
S/.
12,194
S/.
10,224
S/.
S/.
698,407
209,522
S/.
S/.
S/.
S/.
1,206,771
362,031
S/.1,801,772
S/. 540,532
S/.
S/.
790,312
237,094
2,876,073
862,822
136
136
FLUJO ECONOMICO
DEPRECIACION
AMORTIZACION
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
PRESTAMO
AMORTIZACION
PRESTAMO
INTERESES
ESCUDO FISCAL POR
INTERESES
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
FLUJO DE CAJA
ACUMULADO
VAN FINANCIERO
TIR FINANCIERO
S/. -304,329
S/.
S/.
S/.
488,885
12,373
1,300
S/.
S/.
S/.
553,218
12,373
1,300
S/.
S/.
S/.
844,739
12,373
1,300
S/.1,261,240
S/.
12,194
S/.
1,300
S/.
S/.
S/.
2,013,251
10,224
1,300
S/. -304,329
S/.
99,000
S/.
502,558
S/.
566,892
S/.
858,413
S/.1,274,735
S/.
2,024,775
S/.
S/.
14,683
14,850
S/.
S/.
16,886
12,648
S/.
S/.
19,419
10,115
S/.
S/.
22,331
7,202
S/.
S/.
25,681
3,852
S/.
4,158
S/.
3,541
S/.
2,731
S/.
1,945
S/.
1,002
S/. -205,329
S/.
506,550
S/.
574,671
S/.
870,448
S/.1,291,809
S/.
2,047,605
S/. -205,329
S/.
301,220
S/.
875,892
S/. 1,746,339
S/.3,038,148
S/.
5,085,753
S/.
3,256 ,359
270.69%
Interpretacin: Se observa que a travs de la sumatoria del valor actualizado de los flujos netos financieros del proyecto, la evaluacin fin anciero o el
valor actual neto financiero es de S/. 3,256.359. Resultado supera al VAN ECONMICO; logrando un valor del proyecto favorable para los accionistas.
Seguidamente la tasa interna de retorno financiero indica un 270.69% de rentabilidad promedio anual, mayor que el valor COK, por tanto el
rendimiento sobre el capital que el proyecto genera es superior al mnimo aceptable para la realizacin del proyecto; por tanto el proyecto es aceptado
y mayor que el costo de oportunidad.
137
137
S/. 1,728,546.68
S/. 1,237,571.20
Apalancamiento Operativo
1.40
S/. 1,237,571.20
S/. 1,222,721.20
Apalancamiento Financiero
1.01
1.40
Apalancamiento Financiero
1.01
Apalancamiento Combinado
1.41
138
Ao
Inversin
S/. -177,601.00
Flujo de caja
VA
0.756
Saldo
S/. 506,549.59
S/. 450,388.01
S/.
272,787.01
S/. 574,671.33
S/. 965,263.82
S/.
1,238,050.83
S/. 870,447.77
S/. 2,073,912.69
S/.
3,311,963.51
S/. 1,291,808.52
S/. 3,885,180.99
S/.
7,197,144.50
S/. 2,047,605.17
S/. 7,296,090.41
S/. 14,493,234.91
S/. 245,032.04
PRI = a + (b c)
d
139
RATIOS
Tabla 70: Ratio Liquidez General
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Liquidez General
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Liquides General
AO 1
1,206,497
424,301
2.84
AO 2
2,338,457
457,916
5.11
AO 3
4,007,346
618,378
6.48
AO 4
6,324,898
816,646
7.74
AO 5
9,190,255
1,061,680
8.66
Prueba cida
=
AO 1
Activo
Disponible +
Exigible
Pasivo
Corriente
Prueba cida
1,206,497.28 2,338,457.31
AO 3
AO 4
AO 5
4,007,346.07
6,324,898.47
9,190,255.40
424,301.01
457,916.45
618,378.02
816,646.48
1,061,680.30
2.84
5.11
6.48
7.74
8.66
140
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Capital de
trabajo
AO 2
2,338,457
457,916
AO 3
4,007,346
618,378
AO 4
6,324,898
816,646
AO 5
9,190,255
1,061,680
782,196
1,880,541
3,388,968
5,508,252
8,128,575
Interpretacin: Este ratio nos indica que si contamos con una capacidad
econmica, la cual va incrementando a lo largo de los cinco aos, para
cancelar deudas con terceros.
Rotacin de
cuentas por
cobrar
Ventas al
crdito
Promedio de
cuentas por
cobras
Rotacin de
cuentas por
cobrar
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
529,469.34
742,580.74
896,666.25
1,110,969.48
1,110,969.48
529,469.34
742,580.74
896,666.25
1,110,969.48
1,110,969.48
141
Periodo
promedio de
cobranza
Periodo
Rotacin de
cuentas por
cobrar
Periodo
promedio de
cobro
360
Rotacin de cuentas por
cobrar
AO 1
360
AO 2
360
AO 3
360
AO 4
360
AO 5
360
360
360
360
360
360
Interpretacin: Las cuentas por cobrar tendrn una rotacin de una vez al ao,
al cerrar el mes de dicembre de cada ao, la siguiente cuenta por cobrar ser
cobrada el primer
da
Endeudamiento
Total
Pasivo total
Activo total
Endeudamiento
total
Pasivo Total
Activo Total
AO 1
512,901
1,490,504
AO 2
516,983
2,596,143
AO 3
647,911
4,241,243
AO 4
816,646
6,538,100
AO 5
1,061,680
9,388,081
0.34
0.20
0.15
0.12
0.11
142
Pasivo Total
Patrimonio
AO 1
512,901
977,603
AO 2
516,983
2,079,160
AO 3
647,911
3,593,332
AO 4
816,646
5,721,453
AO 5
1,061,680
8,591,922
0.52
0.25
0.18
0.14
0.12
Endeudamiento
Total
Pasivo total
Patrimonio
Endeudamiento
total
Interpretacin: Por cada sol aportado por los dueos en cuanto al primer ao
existe un S/ 0.52 o 52% que es aportado por acreedores, en los siguientes aos
este porcentaje ir disminuyendo hasta en el quinto ao donde llega ser un
12% perteneciente a acreedores.
Tabla 77: Ratio Cobertura de Gastos Financieros
Cobertura de
Gastos
Financieros
Utilidad antes de
participaciones e
impuestos
Gastos
financieros
Cobertura de
gastos
financieros
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
1,222,721
1,529,940
2,103,017
2,915,234
3,932,149
14,850
12,648
10,115
7,202
3,852
82.34
120.97
207.92
404.79
1,020.76
143
Rotacin de
activos fijos
Ventas
Activo Fijo neto
Rotacin de
activos fijos
Ventas
Activo Fijo
neto
AO 1
2,647,347
250,190
AO 2
2,970,323
236,517
AO 3
3,586,665
222,843
AO 4
4,443,878
209,349
AO 5
5,505,965
197,825
10.58
12.56
16.10
21.23
27.83
Utilidad
Neta
Ventas Netas
AO 1
800,002
2,647,347
AO 2
1,901,559
2,970,323
AO 3
3,415,731
3,586,665
AO 4
5,543,852
4,443,878
AO 5
8,414,321
5,505,965
30%
64%
95%
125%
153%
Rentabilidad de
ventas netas
Utilidad Neta
Ventas netas
Rentabilidad de
ventas netas
144
Rentabilidad
Neta de las
inversiones
Utilidad Neta
Activo Total
Rentabilidad
neta de las
inversiones
Utilidad
Neta
Activo Total
AO 1
800,002
1,490,504
AO 2
1,901,559
2,596,143
AO 3
3,415,731
4,241,243
AO 4
5,543,852
6,538,100
AO 5
8,414,321
9,388,081
54%
73%
81%
85%
90%
Rentabilidad
Neta del
patrimonio
Utilidad Neta
Patrimonio
Rentabilidad
neta del
patrimonio
Utilidad
Neta
Patrimonio
AO 1
800,002
977,603
AO 2
1,901,559
2,079,160
AO 3
3,415,731
3,593,332
AO 4
5,543,852
5,721,453
AO 5
8,414,321
8,591,922
0.82
0.91
0.95
0.97
0.98
Interpretacion: Por cada sol que se mantiene los dueos tiene una
recuperacin de del 82% en el primer ao, aumetando ao tras ao. La
empresa tiene la capacidad de generar utilidad para los dueos.
145
DISCUSIN DE RESULTADOS
146
Andina,
Ecoandina,
Agroandina;
empresas
transformadoras
de
147
148
149
150
V CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
La viabilidad estratgica del proyecto consiste en que el sector agroindustrial se
encuentra en constante crecimiento, generando un incremento de 2.8% en el
ao 2015 con respecto al ao anterior; esta ventaja es favorable para que las
debilidades del sector se conviertan en fortalezas; por lo cual las estrategias
para conseguir lo mencionado ser la penetracin en el mercado de Nueva
York para alcanzar satisfacer esa brecha de 14% que an no ha sido atendida y
mejorar los tiempos de entrega del producto final por medio de maquinarias
de tecnologa que permitan cumplir con dicha estrategia.
De acuerdo al estudio de mercado realizado concluimos que existe una brecha
comercial de 14% con respecto a la tasa de crecimiento de la produccin
mundial
de
fruta
deshidrata,
importacin
mundial
de
aguaymanto
151
pactada por el cliente; superando las expectativas esperadas. Cabe resaltar que
contaremos con la correcta distribucin de reas para lograr optimizar
tiempos y costos, sin dejar de lado la excelente calidad que se brinda con
relacin al producto y servicio.
La viabilidad Administrativa y Organizacional de la empresa AYM GOLDEN
S.A.C ser una organizacin funcionalmente estructurada, la cual encabeza la
Junta General de Accionistas, luego tiene como lder al Gerente General, el
cual tiene el apoyo de una secretaria y seguidamente las reas de
administracin, comercial y tcnica. Para ello la empresa contar con el
personal capaz de ejercer sus labores correctamente y a la vez estos sern
incentivados con convenios de instituciones y universidades para que tengan
facilidades de pago en su preparacin
especialidades; seguidamente
152
153
VI REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS
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158
VII ANEXOS