Sunteți pe pagina 1din 2

STUDIU DE CAZ Keos

No description
by

Alina Ali
on 25 November 2013
219

Comments (0)
Please log in to add your comment.
Report abuse

Transcript of STUDIU DE CAZ Keos


STUDIU DE CAZ
Keos
Controlul intern poate fi definit ca fiind un sistem al organizatiei ce cuprinde
planurile de organizare si toate metodele si masurile adoptate cu scopul de a
securiza activele, de a controla exactitatea si credibilitatea informatiilor
contabile,de a promova eficienta operationala si pentru a incuraja aderenta
la politicile manageriale stabilite.
Deficiente de control intern
PROCEDURI PRIVIND REDUCEREA PERIOADEI DE INCASARE A CREANTELOR
Va multumim pentru atentia acordata!
Bonul de comanda se intocmeste in 4 exemplare si nu in 3, cum ar fi fost
normal.
Lipsa avizului de insotire a marfii , avand in vedere faptul ca factura nu se
intocmeste in momentul livrarii.
Facturile trebuie sa se intocmeasca numai pe baza avizului de insotire a
marfii.
Lipsa fisei de magazie conduce la riscul de a realiza vanzari fara a pune la zi
situatia stocurilor.
Pentru a evita riscul de a accepta comenzi fara a avea stocuri disponbilie,
trebuie sa se efectueze verificarea stocurilor prin asigurarea unui stoc minim
stabilit.
Cel de-al doilea exemplar al facturii trebuie sa se arhiveze la departamentul
de contabilitate.
Delegarea responsabilitatilor in cadrul companiei poate fi considerata o
deficienta, deoarece este necesara separarea functiilor.

Reducerea termenlor de gratie, daca politica intreprinderii prevede aceste


facilitati pentru clienti, intr-o masura in care sa nu fie afectat volumul
vanzarilor.
Oferirea de discount pentru plati rapide, spre exemplu, o reducere de 5% in
cazul platii in maxim 3 zile, pentru un termen scadent de 15 zile, se poate
dovedi un compromis avantajos.
Folosind o abordare proactiva, contactand clientii cu minim o saptamana
inainte de scadenta pentru siguranta ca acestia nu au uitat
Actualizarea sistemului astfel incat sa poata genera att o list a facturilor
nencasate ct i trimiterea automat a ntiinrilor de ntrziere la plat. De
asemenea sistemul trebuie sa nregistreze aceste incidente, urmnd ca n
cazul unor comenzi ulterioare, funcie de un coeficient de ncredere sa se
solicite fie plata n avans, fie la livrare n funcie de gravitatea incidentelor
precedente
In situatia clientilor care nu-si respecta promisiunile in urma discutiilor postscadenta, abordarea agresiva, amenintarea cu actiunile in justitie/ prin
firmele de recuperare este ultima solutie si preferabil de folosit doar in cazul
unor sume insemnate per client sau a unui procent ridicat al acestei categorii
speciale de rau-platnici.