Diaconu Ruxandra Mihaela

Anul IV, ECTS, Gr. I

PLAN DE AFACERI
HOTELUL MONTSERRAT
1.

Introducere

1.1.

Scopul i obiectivele planului de afaceri

Prezentul plan de afaceri este acela de a se constitui ntr-un material documentat i riguros,
n vederea prezentrii hotelului Montserrat: se vor descrie natura afacerii, piaa-int,
obiectivele strategice, investiia iniial i ealonarea acesteia, instrumentele promoionale,
precum i resursele de care dispun proprietarii afacerii.
Planul de afaceri va servi i pentru cristalizarea i dezvoltarea ideilor privitoare la modul de
conducere a afacerii, la evaluarea noii idei de afacere, precum i la obinerea unor finanri
suplimentare. Planul de afaceri va constitui de asemenea un ghid util pentru ntreaga echip de
management i va fi controlat i adaptat n funcie de cerinele mediului.
1.2.

Prezentarea pe scurt a noii afaceri

Hotelul de 4 stele MONTSERRAT va fi amplasat n zona Vatra Dornei i vine astfel n

sprijinul autoritilor. n lupta acestora cu relansarea zonei ca zon turistic i n reducerea
omajului.
n calitate de hotel de 4 stele, MONTSERRAT va fi dotat cu un restaurant de nalt clas,
room service cu program prelungit, servicii de concierge, parking i sli de conferin.
Materialele de nalt calitate i design-ul modern i rafinat, mpreun cu o suit larg de servicii
adiacente, garanteaz nivelul superior de satisfacere a clienilor.
1.3.

Sursele de documentare asupra mediului economic

Principalele obiective ale analizei mediului economic n care i va desfura activitatea

hotelul se refer la clientela acestuia, concurena, statul i organizaiile profesionale. Informaii
despre acestea au fost obinute consultnd Anuarul Statistic al Romniei 2003-2005, Buletinele
statistice de preuri pe ultimii 3 ani, datele puse la dispoziie de ctre Federaia Industriei
Hoteliere din Romnia (FIRH) i de Asociaia Naional a Ageniilor de Turism (ANAT). De
asemenea, a fost comandat un studiu de pia la firma Daedalus Consulting, companie
specializat n marketing i cercetarea pieei.

Studiul de pia a fost realizat pe un eantion de 1000 de persoane dintre care 30% firme,
30% persoane cu venituri mai mari de 1000 lei, 20% persoane cu venituri medii, 20% persoane
cu venituri mici (pensionari i tineret). n urma studiului, persoanele intervievate i-au artat
dorina de a vizita zona Vatra Dornei n inters personal sau de afaceri, 40% au recunoscut c nu
au fost niciodat n zona Vatra Dornei, 25 % au rspuns c au fost n trecere, 25% au rspuns c
au fost o singur dat n zon, 10% au fost fost de mai multe ori n zona Vatra Dornei. 75% dintre
subieci i-au artat dorina de a vizita aceast zon.
1.4.
Managementul i obiectivele noii afaceri
1.4.1.
Strategia activitii viitoare
1.4.1.1.
Obiectivele strategice
Misiunea hotelului MONTSERRAT este aceea de a asigura servicii complete de cazare i
alimentaie, flexibile, responsabile i profesionale, att pentru turismul de afaceri, precum i
pentru petrecerea vacanelor, prin creterea calitii operaiunilor i a performanelor financiare.
Viziunea companiei este aceea de a oferi un raport avantajos pre-calitate, n condiiile unor
dotri de 4 stele.
Obiective strategice:
-

crearea unui nume important n industria hotelier, demn de luat n seam

obinerea unui profit i a unei cifre de afaceri considerabile

Obiective tactice:
-

un termen de recuperare a investiiei de maxim 5 ani

o rentabilitate a investiiei iniiale de cel puin 50%
asigurarea unui grad mediu minim de ocupare a camerelor de 65% n primii 5 ani
1.4.1.2.

Msuri necesare ndeplinirii obiectivelor

Punerea n practic a strategiilor va ine cont de balana ntre nevoile clienilor, angajailor,
partenerilor i investitorilor, respectnd diversitatea lor. Se vor avea n vedere:
- asigurarea unei baze materiale i umane adecvate din punctul de vedere al mrimii,
tipologiei, dotrilor, pentru a oferi turitilor condiii optime de nnoptare, precum i alte
servicii, dup caz
- organizarea raional i judicioas a muncii personalului, stimularea i motivarea acestuia,
precum i o pregtire adecvat
- diversificarea serviciilor oferite i ridicarea nivelului lor calitativ
- modernizarea permanent a capacitilor de cazare, n scopul mbuntirii confortului
- eficientizarea activitilor de servire a clienilor, att n cadrul serviciului de cazare ct i
al aceluia de restaurant, prin eliminarea timpilor mori

1.4.2.

Structura organizatoric, organigrama i diagrama de relaii

Structura organizatoric a unitii este de tip ierarhic-funcional i se prezint dup cum urmeaz:
Direcia general

Direcia
cazare

Direcia
restaurant

Direcia
administrativ
i financiar

Serviciul
tehnic

Serviciul
cazare

Serviciul
restaurant

Diagrama de relaii
Ministerul
Transporturilor,
Construciilor i
Turismului

Institutul Naional de
Cercetare-Dezvoltare
n Turism

Federaia
Industriei
Hoteliere din
Romnia
Hotelul
MONTSERRAT

Primria
municipiului
Vatra-Dornei

Centrul
teritorial de
promovare
a
turismului
Birouri de
turism
Comisiile
locale de
turism

Asociaia Naional
pentru Turism Rural,
Ecologic i Cultural

Direcia
comercial

Organigrama hotelului MONTSERRAT

Director general

Serviciul administrativ
i financiar

Director executiv

Serviciu tehnic
Departament
room service

Coordonator
barmani

ef sal 2
Osptari 5

Barmani 2

Buctar ef

Lenjerie - 1

Cameriste - 6

Guvernant - 1

Bagajiti - 2

Portar - 3

Recepionere 3

ef recepie - 1

Director restaurant

Buctari - 3

Director cazare

Serviciul comercial

1.4.3.

Conducerea

afacerii,

structura

calitatea

echipei

de

management
Directorul general al societii este de formaie economist, cu o vechime de
peste 20 de ani n sectorul hotelier, o persoan care a parcurs toate treptele afirmrii, de la
recepioner stagiar la manager general. Este, deci, o persoan care cunoate n toate detaliile
problemele comerciale, tehnice, de producie, economice i sociale, cu care s-ar putea confrunta
n viitor hotelul Montserrat.
Directorul executiv a lucrat la hoteluri precum Intercontinental i
Hilton i a reuit pe parcursul anilor s stpneasc temeinic mecanismele i procesele
economice specifice industriei hoteliere.
1.4.4.

Sistemul informaional preconizat

Sistemul informaional va fi realizat cu ajutorul sistemelor informatice computerizate de

gestiune hotelier, cu ajutorul crora toate compartimentele vor fi legate printr-o reea de
computere, cu acces la o anumit seciune a programului.
Sistemul Front Office va ndeplini funciile de:
-

nregistrare a turitilor: preluare a datelor turitilor

comercializare a produselor turistice: nchiriere de autoturisme, comercializare ziare,
reviste, cosmetice, etc.
gestiune a camerelor: informaii privind nivelul de ocupare a camerelor, statutul (liber/
ocupat, curenia .a), situaia financiar, preluarea mesajelor, precum i diverse
informaii statistice
eviden a ncasrilor: procesarea tranzaciilor i oferirea de informaii despre debitele i
creditele n relaie cu clienii.

Pentru rezervri se va folosi sistemul Worldspan, lider n industria turistic de ecommerce, ce asigur o conexiune direct client hotel n procesul rezervrii, precum i o
operativitate sporit n comercializarea prestaiilor turistice.
1.5.
Structura acionarilor i capitalul iniial
Hotelul Montserrat este o societate cu capital privat 100%, unic acionar fiind Directorul
General, dl. Cristian Minc.
2. Prezentarea investiiei
2.1.

Proiectul de investiii, prezentare i costuri de realizare

Tabloul investiiei iniiale

Terenul
Construcia
Mobilier

96 000 EUR
[5 nivele a cte 450 mp + 300 mp 2 040 000 EUR
(restaurantul)] x 800 EUR
440 EUR (set complet mobil) x 60
26 400 EUR
camere
Birou recepie, scaune, canapele hol
2 000 EUR
5

Textile

Echipamente
birotic
Licene

recepie, comode, fotolii palier

Mobilier restaurant (mese, scaune):
- 30 mese x 30 EUR
- 8 scaune / mas x 30 mese x 10 EUR
Mobilier pentru baie: 30 EUR x 60
112 EUR (lenjerie pat dublu) x 30 (nr.
camere)
70 EUR (lenjerie pat single x 30 (nr.
camere)
x 2 (pentru schimburi)
Pturi: 50 EUR x 60
Perne: 8 EUR x 90
Draperii: 12 EUR x 60
Prosoape de baie: 6 x 30 + 3 x 30 = 270
x 3 EUR
Draperii du: 60 x 5 EUR
Jaluzele: 60 x 10 EUR
Mochet: 2250 mp x 10 EUR (pre mediu
pentru tipuri diferite de mochet pentru
paliere, recepie, respectiv n camere)
Covorae de baie: 60 x 15 EUR
350 EUR x 10 calculatoare (inclusiv
monitor, tastatur, mouse)
Licene utilizare sistem de operare
(Windows XP), pachetul Microsoft
Office, soft informaional front-office

900 EUR
2400 EUR
1800 EUR

10 920 EUR
3 000 EUR
720 EUR
720 EUR
810 EUR
300 EUR
600 EUR
22 500 EUR
900 EUR
3 500 EUR

1 000 EUR
30 000 EUR
10 000 EUR

Autoturisme
Accesorii
Televizor, lamp, veioz, telefon
camere
mbrcminte Uniforme
recepionere,
cameriste,
1 000 EUR
osptari, valei
Accesorii
Fee de mas, vesel (tacmuri, farfurii,
1 000 EUR
restaurant
vaze de flori, castroane, platouri, supiere)
Instalaii
Instalaii sanitare, instalaii de nclzire, 1 020 000 EUR
de gaz, instalaii electrice, branamente i
instalaii ap-canal, sisteme de alarm,
monitorizare i supraveghere, finisaje
construcie (gresie, parchet) estimate la
o valoare de 200% din valoarea
construciei
Cheltuieli de Studiul de pia comandat
1 000 EUR
marketing
Cheltuieli de publicitate (inserii n ziare,
10 000 EUR
reviste, publicaii de profil, spoturi radiotv, bannere pe internet)

Alte
cheltuieli
neprevzute

200 000 EUR

TOTAL investiie iniial

2.2.

Ealonarea i graficul de realizare a investiiei

Perioada
Activitate
Achiziie teren
Construcie hotel
Construcie
restaurant
Branamente,
instalaii apcanal, gaze,
electricitate,
finisaje
Instalarea
mobilierului,
amenajri finale
Instalare
echipamente
birotic
Probe
Punere n
funciune
2.3.

3 500 000 EUR

1 - 15
15 - 31
1 15
1 30
1 15
15 31
octombrie octombrie noiembrie noiembrie decembrie decembrie
2007
2007
2007
2007
2007
2007

Planul de finanare a investiiei

Valoarea total a investiiei iniiale se apreciaz la suma de 3 500 000 EUR, pe

lng totalul cheltuielilor prevzute n tablou alocndu-se i un procent de 0,05 % pentru
cheltuieli neprevzute.
Din aceast sum, acionarii vor acoperi din resurse proprii 1 000 000 EUR, 1 000
000 EUR vor fi finanai printr-un mprumut nerambursabil PHARE, iar 1 500 000 EUR vor fi
acoperii printr-un credit pentru investiii de la Banca Transilvania (dobnd lunar 8%), acordat
pe 24 de luni, cu o perioad de graie de 3 luni (pn la darea n funciune a hotelului). Solicitarea
pentru mprumutul PHARE a fost aprobat, iar banii vor fi virai n luna septembrie 2007.
Creditul bancar va fi acordat ncepnd cu luna octombrie 2007, ratele (n valoare individual de
62 500 EUR) ncepnd s se achite n ianuarie 2008. Exist posibilitatea rambursrii integrale a
creditului la 12 luni dup acordarea acestuia.
7

3. Analiza comercial
3.1. Produse i servicii oferite

Nr. crt.

Produs
Cazare

1.
2.
3.

Sal de
conferine
Bar
Restaurant

4.

5.
6.
7.
8.

Organizare
Mese festive
Servicii
curtorie
Servicii
relaxare
Parcare

Camer dubl
80 EURO
Camer single
65 EURO
Camer single (parter)
50 EURO
Caracteristici
Cazare n camere cu confort ridicat
Camere intime
Seriozitate
Discreie
Organizarea de conferine
Oferirea unor game variate de
buturi
Prepararea de feluri de mncare att din
buctria tradiional ct i din cea
internaional
Prepararea n condiii de maxim
igien

Sezonalitate
Tot timpul anului
La cerere
n cele dou
sezoane
Tot timpul anului
La cerere

Competen
Seriozitate
Profesionalism

La cerere
n cele dou
sezoane
Tot timpul anului

Seriozitate

Aceste produse se adreseaz att persoanelor cu venituri mari ct i celor cu venituri medii, elevi
i studeni organizate att n grupuri sau individual. Pentru comercializarea produselor Hotelul
MONTSERRAT va apela la ncheierea de contracte cu agenii de turism din ar i strintate,
practicarea de tarife sczute pentru grupuri de elevi i studeni.
3.1.1. Prezentarea caracteristicilor produselor i serviciilor oferite
Tarifele includ mic dejun.
Toate ncperile sunt dotate cu :
TV + satelit, internet prin fibr optic
linie telefonic direct
minibar
nclzire central, instalaie de climatizare
usctor de pr
bile din apartamente au cad cu hidromasaj
8

Hotelul MONTSERRAT dispune de un Centru de Conferine compus din 6 sli cu o

capacitate de pn la 200 de persoane, dotate cu acces internet, cu posibilitate de utilizare pentru
banchete sau alte tipuri de reuniuni, precum i de dou spaii expoziionale. Centrul de Conferine
este dotat cu echipamente de ultim generaie dedicate acestui domeniu de activitate: scaune cu
msu, desk-uri, flipchart-uri, retroproiectoare, ecrane proiectoare multimedia, table magnetice,
panouri afiaj, copiator, telefon, fax, calculatoare, sistem de amplificare sunet, microfoane fixe i
mobile, servicii secretariat. La cererea clienilor se pot asigura servicii de interpretariat simultan.
Departamentul restauraie ofer 240 de locuri n Restaurantul MONTSERRAT, restaurant
clasic, care ofer preparate din buctria romneasc i internaional, precum i posibilitatea
organizrii de banchete, cocktail-uri, mese festive. Departamentul ofer la cererea clienilor
servicii de catering pentru organizarea diferitelor tipuri de evenimente.
Spaiul de recreere pune la dispoziia clienilor o varietate de modaliti de relaxare: sal
de jocuri, piscin, sal de fitness, jacuzzi, saun, sal de masaj, precum i un cabinet de cosmetic
(coafur, manichiur, pedichiur).
3.1.2. Nivelul de competitivitate pe pia
Managementul ntreprinderii manifest i va manifesta o permanent preocupare de
studiere a cerinelor pieei i, n acelai timp, de adaptare a serviciilor oferite la aceste cerine.
ntreprinderea va rspunde cu promptitudine solicitrilor clienilor interni i externi, prestnd
servicii competitive dn punct de vedere calitativ, dar i din punct de vedere economic, preurile
practicate fiind avantajoase i pentru beneficiari. Competitivitatea mai poate fi evideniat i prin
larga gam sortimental a serviciilor oferite.
Din punct de vedere al competitivitii managementului, acesta este pus n eviden de
seriozitatea i rigurozitatea abordrii clienilor i a respectrii cerinelor acestora. Serviciile sunt
prestate cu respectarea standardelor ecologice interne i internaionale, precum i a standardelor
de calitate ISO.
3.1.3. Sezonalitatea serviciilor oferite
Datorit climei zonei Vatra Dornei, se preconizeaz o afluen mare de turiti n perioada
de iarn, de aceasta, n acest interval, trebuie asigurat funcionarea hotelului la capacitate
maxim, fr ca acest lucru s influeneze n vreun fel calitatea. Hotelul va fi ns deschis pe tot
parcursul anului, cu precdere pentru studeni sau pentru turismul de afaceri.
3.2. Piaa i comercializarea
3.2.1. Analiza cererii i ofertei pe piaa intern a serviciilor turistice
3.2.1.1.
Definirea segmentelor de pia int
Piaa int a hotelului Montserrat este populaia cu venituri medii i ridicate, ntre 25 i
50 de ani, care dorete s-i petreac vacana de iarn ntr-o ambian plcut, cu confort ridicat.
Totodat, ns, hotelul se adreseaz i grupurilor de elevi sau studeni, acordnd importante
reduceri pentru acetia, dar i turismului de afaceri, prin dotrile sale deosebite.
3.2.1.2.
Estimarea structurii i volumului cererii pe piaa intern de servicii
turistice
9

Conform studiilor ANAT (Asociaia Naional a Ageniilor de Turism), n urmtorii ani

se vor dezvolta, n Romnia, cu precdere, turismul de afaceri, incomingul i turismul de
eveniment. Totodat, potrivit estimrilor, cea mai bun perioad pentru turism este vara (maiseptembrie), lunile octombrie, ianuarie i februarie nregistrnd o afluen mai mic de turiti. De
asemenea, aderarea Romniei la Uniunea European va stimula turismul.
3.2.1.3.

Concuren i avantaje competitive

n Vatra Dornei se afl numeroase hoteluri i restaurante datorit potenialului natural

diversificat. Fiecare dintre aceste hoteluri vin cu oferte diversificate ceea ce duce la o competiie
acerb, n atragerea clienilor.
Hotel Carol *** este unul dintre concurenii redutabili. Hotelul Carol*** este situat n staiunea
balneo-climateric Vatra Dornei, Amplasat ntr-un cadru natural deosebit i uor accesibil, avnd o
poziie priveligiat n centrul staiunii balneo - climaterice Vatra Dornei, Construcia este ridicat ntro zon ce ofer o privelite ncnttoare a depresiunii Dornelor.
Complexul Bradul Climani ** se afl la baza prtiei de pe Dealul Negru n apropierea
frumosului parc dendrologic al oraului. Hotelul Bradul are o capaciate de 312 locuri dispuse n camere
cu 2 paturi, 6 apartamente, i camere cu paturi matrimoniale. n urma unor ample lucrri de
modernizare, hotelul a fost clasificat la categoria *** . Camerele situate la etajele 1 i 6 dei sunt
modernizate au ramas la clasificarea de ** ( fr frigider i teras). Hotelul Climani are o capacitate
de 290 de locuri dispuse n 4 apartamente, camere cu 2 paturi i camere cu pat matrimonial. Hotelul
Climani a fost de asemenea supus unor ample lucrri de investiii, lucrri care au schimbat categoria
de confort de la ** la ***. Camerele situate la etajele 1 si 6 sunt modernizate, dar au ramas la
clasificarea de ** ( fr balcon i frigider).
Avnd capaciti mari de cazare i o gam variat de servicii oferite clienilor, aceste dou
hoteluri reprezin adevraii concureni ai Hotelului Montserrat ****. Avantajul acestor hoteluri ar fi
vechimea lor, avnd astfel clieni fideli. Avantajul competitiv al Hotelului Montserrat este ns acela al
dotrilor de 4 stele, oferind clienilor confort i relaxare. Spre deosebire de cei doi competitori, Hotelul
Montserrat dispune i de Restaurantul Montserrat situat lng hotel, asigurnd astfel alimentaia
clienilor hotelului i nu numai.
3.2.2. Analiza cererii i ofertei pe piaa extern
3.2.2.1.

Definirea segmentelor de pia int

Clienii strini ai hotelului Montserrat sunt n principal turiti care doresc s cunoasc destinaii
noi, s se relaxeze ntr-un loc ferit de poluare i de dezvoltare excesiv. Este vorba de persoane cu
venituri medii i ridicate ntre 30 i 50 de ani, care i permit vacane n afara granielor rii i care
apreciaz peisajele naturale, dar i confortul.
3.2.2.2.

Estimarea structurii i volumului cererii pe piaa extern

Hotelul i restaurantul Montserrat nu se limiteaz doar la turismul intern, dorind s fac parte i
din circuitul extern. Administraia dorete s ncheie contracte cu agenii turistice strine. Hotelul
Montserrat va fi pregtit s primeasc oameni de afaceri i grupuri de turiti strini, s organizeze
conferine i recepii. Avnd n vedere faptul c Vatra Dornei este supranumit i Perla Bucovinei,
administraia dorete s exploateze potenialul natural la maxim. n condiiile aderrii la Uniunea
10

European, turismul n Romnia va cpta o dezvoltare deosebit, clienii strini dorind s descopere
noi destinaii, unde s le fie oferite, de asemenea, toate comoditile.
3.2.2.3.

Concuren i avantaje competitive

Concurena pe piaa extern este una acerb, datorit multitudinii de opiuni pe care le au turitii
strini atunci cnd doresc s i planifice vacana. Hotelul Montserrat va avea ns atuul siturii ntr-un
cadru natural nepoluat, ntr-o ar recent intrat n Uniunea European i nu foarte familiar turitilor
strini, precum i acela al dotrilor la nivel european.
3.3. Managementul comercial al serviciilor turistice
3.3.1. Promovarea i distribuia serviciilor turistice propuse
3.3.1.1.

Metode de promovare utilizate

Promovarea produselor, att pe piaa intern, ct mai ales pe piaa extern, se realizeaz prin
participarea consecvent la trguri i expoziii. Totodat, administraia hotelului i propune
promovarea hotelului prin agenii de turism din ar i din strintate ncheind cu acestea contracte
avantajoase, practicnd tarife sczute pentru grupuri de persoane, pentru elevi i studeni. Tot pentru
promovarea hotelului administraia va utiliza ca mijloc de promovare spoturile publicitare la
televiziune i radio, precum promovarea prin pliante i brouri.
3.3.1.2.

Canale de distribuie a produselor i serviciilor

Pe piaa intern produsele sunt distribuite n mod direct sau prin agenii de turism. Pe piaa
extern, produsele sunt distribuite exclusiv prin agenii de turism specializate.
3.3.1.3.

Cheltuieli pentru promovarea serviciilor

Cuantumul acestor cheltuieli se va regsi n contul 623 i este preconizat s creasc anual, att n
proporie relevant, ct i n expresie absolut. Aceste creteri importante se vor explica nu att prin
dorina ntreprinderii de a-i face publicitate, ct mai mult prin adaptarea acestei activiti la cerinele
de ultim or (e-marketing). Administraia a prevzut un buget iniial de 10 000 EURO pentru
publicitate.
3.3.2. Preul de vnzare al produselor i serviciilor, preul de pia i preurile
practicate
Camer dubl
Camer single
Camer single (parter)

11

80 EURO
65 EURO
50 EURO

4. Analiza operaional
4.1. Capacitatea tehnic i de producie a hotelului

Etaj 4

400 mp spaiu recreere,

sal jocuri, biliard, piscin

50 mp palier

Etaj 3

15 camere duble x 25 mp
= 400 mp

50 mp palier

Etaj 2

15 camere duble x 25 mp
= 400 mp

50 mp palier

Etaj 1

20 camere single x 20 mp
= 400 mp

50 mp palier

Parter

10 camere
single x 20 mp
= 200 mp

250 mp recepie, palier

300 mp
restaurant (240 locuri)

4.1.1. Amplasare i faciliti

Realizarea noului hotel n zona Vatra Dornei si propune relansarea zonei turistice existente,
reducerea omajului, valorificarea factorului natural existent n zona precum i mbuntirea
infrastructurii existente. Pentru o mai bun cunoatere a zonei respective, vom prezenta n continuare o
analiz SWOT.
Factori pozitivi
Puncte tari:
Poziia geografic, cadrul natural, clima zonei
posibilitatea lansrii turismului de iarn
Cldirile cele mai reprezentative din ora sunt
monumente arhitectonice din secolul XIX. Cel mai
important monument arhitectonic este Cazinoul
Vatra Dornei, construit n anul 1897 dup un
proiect al curii imperiale austriece. Existena
acestora constituie o premis pentru o afluen
mare a turitilor i, implicit, pentru o bun
dezvoltare a turismului n aceast zon;
Existena condiiilor pentru turismul cultural i

Factori negativi
Puncte slabe:
Posibiliti de agrement turistic nevalorificate;
Clima rece duce la costuri suplimentare pentru
asigurarea confortului termic
Starea precar a patrimoniului arhitectural i
nevalorificarea lui economic;
Slaba informare a publicului despre potenialul
turistic al zonei Vatra Dornei;
Starea nesatisfctoare a infrastructurii de
drumuri;
Uzura moral a reelelor tehnico-edilitare (ap,
canal);
12

istoric, cinegetic;
Reele tehnico-edilitare dezvoltate (ap, canal,
energie electric, energie termic, telefonie
digital, cablu TV, internet), reea comercial
dezvoltat;
Piaa turistic nc nesaturat;
ncadrearea n cadrul zonelor defavorizate
faciliti acordate investitorilor;
Existena unui aeroport n vecintate;
For de munc ieftin i calificat;
Spaii i programe de agrement;
Disponibilitatea administraiei locale de a
concesiona terenuri; existena terenurilor i
spaiilor neutilizate;
Potenialul uman bine educat;
Oportuniti:
Existena unor scheme de creditare i granturi;
Existena unor faciliti fiscale datorit caracterului
de zon defavorizat;

Slaba dezvoltare a serviciilor pentru populaie;

infrastructur slab dezvoltat
Inexistena unor instituii de nvmnt
preuniversitar i superior n domeniul
turismului ce ar putea ridica gradul de
contientizare a populaiei;
Pista de aterizare pentru avioane mici necesit
investiii pentru repunerea n circuitul turistic;
Necorelarea cerere ofert;

Riscuri/Pericole:
Inexistena n planurile regionale a cilor de
transport rutier modern (autostrzi, drumuri
rapide);

4.1.2. Program de activitate

4.1.2.1.
Evoluia activitii n perioada urmtoare

Venituri
Venituri
Estimri
din
din
pentru
activitatea 2010
activitatea
anul
de
hotelier
restaurant
2008
2009
2010

500000
750000
1000000

Venituri din
activitatea
de
restaurant

150000
200000
300000
2009

Venituri din
activitatea
hotelier

2008

200000

400000

13

600000

800000

1000000

1200000

4.1.2.2.

Capaciti i grad de ocupare

Hotelul dispune de 30 de camere duble a cte 25 mp i 30 de camere single a cte 20 mp, iar
gradul de ocupare estimat pentru primul an este de 50%, acesta urmnd s creasc progresiv pn la
vrfuri de 80% n medie i 100% n perioada de sezon.
4.1.2.3.

Prognoza activitii pe termen mediu i lung

Pe termen mediu, se prognozeaz o cretere considerabil a nivelului activitii pe durata

primilor 3 ani, dup 2010 urmnd s se ia msuri pentru ca activitatea s creasc n continuare, ns
acest lucru nu mai este posibil ntr-o proporie la fel de mare. Dac pe parcursul primilor ani activitatea
va crete ca urmare a eforturilor promoionale i se va pune accentul pe atragerea noilor clieni, ulterior
vor avea o importan mai mare fidelitatea i fidelizarea, se vor dezvolta programe pentru readucerea
clienilor la hotelul Montserrat, pentru a avea o clientel relativ stabil.
4.2. Activitatea operaional a hotelului
4.2.1. Estimarea cheltuielilor cu fora de munc
4.2.1.1.
Evoluia structurii personalului i previziuni legate de aceasta
Structura personalului (pe posturi) nu este prevzut a se schimba foarte des, ns se
prevede un grad ridicat de mobilitate a personalului, datorit sezonalitii ridicate specifice
activitii.
4.2.1.2.

Cheltuieli anuale cu fora de munc

Salarii
Postul
Director general
Director comercial
Director administrativ-financiar
Director executiv
Director cazare
Director restaurant
Director tehnic
ef recepie
Guvernant
Recepionere 3
Portari - 3
Bagajiti 2
Cameriste - 6
Lenjereas
Buctar ef
ef sal - 2
Coordonator barmani
Coordonator departament

Salariu
individual lunar
6000 RON
5000 RON
4500 RON
4500 RON
4000 RON
4000 RON
3500 RON
2000 RON
1600 RON
1100 RON
900 RON
800 RON
900 RON
800 RON
1900 RON
1200 RON
1100 RON
1100 RON
14

Salariu anual pe
categorie (RON)
72 000
60 000
54 000
54 000
48 000
48 000
42 000
24 000
19 200
39 600
32 400
19 200
64 800
9 600
22 800
28 800
13 200
13 200

room service
Buctari - 3
Osptari - 5
Barmani - 2
Alte cheltuieli salariale
(lucrtori sezonieri, etc.)

1000 RON
1000 RON
1000 RON

36 000
60 000
24 000
100 000

TOTAL CHELTUIELI SALARIALE: 884 800 RON 253 000 EUR

Se estimeaz 50% n plus pentru totalul contribuiilor la stat (CAS, CASS, omaj, att
cuvenite angajatorului, ct i angajatului).

4.2.2. Estimarea cheltuielilor cu materiile prime, materialele i mrfurile

aprovizionate
4.2.2.1.
Nomenclatorul materialelor utilizate
Materiale pentru activitatea hotelier:
-

materiale utilizate: produse de curenie, dezinfectante, hrtie igienic, spunuri

obiecte de inventar: lenjerii, pturi, perne, prosoape, perdele, draperii, umerae, etc.
Materii prime pentru activitatea de restaurant:

ingrediente (carne, legume, zarzavaturi, zahr, orez, etc.)

produse de curenie
Mrfuri:

buturi
reviste, ziare, diverse obiecte de igien personal ce se pot achiziiona n incinta hotelului
4.2.2.2.

Surse de aprovizionare

Furnizorii de materii prime sunt furnizori locali, pentru a reduce la maxim costurile de
transport i a eficientiza activitatea. Pentru materiile prime destinate activitii de restaurant, se
vor prefera colaborrile cu ferme agricole, pentru a asigura prospeimea i calitatea crnii, a
legumelor, zarzavaturilor, etc.
Mobilierul i diversele instalaii necesare bunei funcionri a hotelului i restaurantului
(calculatoare, frigidere, boilere, maini de gtit) vor fi de asemenea de provenien autohton.

15

4.2.2.3.

Consumuri specifice i politica de stocuri

Administraia va avea grij s existe n permanen stocuri de materiale i materii prime,

att pentru activitatea de restaurant, ct i pentru activitatea hotelier, pentru a nu pune n pericol
prestarea de servicii. Consumurile specifice vor fi definitivate de ctre responsabilul fiecrui
departament cu aproximativ 1 lun nainte de nceperea efectiv a activitii.
4.2.2.4.

Cheltuieli anuale cu materii prime, materiale, mrfuri

Activitatea de restauraie: cheltuieli materiale medii pe meniu = 15 RON 4,3 EUR

Activitatea hotelier: o medie de 50 000 EUR
4.2.3. Estimarea costurilor cu utilitile
-

Principalii furnizori:
Pentru energia electric: E.ON MOLDOVA
Pentru gaz: S.C. ECOTERM GAZ S.A.
Pentru ap curent: Direcia Local de Ap-Canal
Telefonie: S.C. ROMTELECOM S.A.
Internet, radio-tv: MAX TV, DIGISAT SYSTEMS
Cheltuieli cu nclzirea: pentru 450 Gcal estimat pe an: 13 820 EUR
Cheltuieli cu electricitatea: 7915 EUR
Cheltuieli cu apa curent i canalizare: 4000 EUR
Cheltuieli cu abonamentul la internet, telefonie, pres: 3000 EUR

4.2.4. Avize i autorizaii de funcionare

4.2.4.1.
Costuri cu avizele de funcionare, costuri cu autorizaiile de
funcionare
De obinerea autorizaiilor i avizelor necesare funcionrii hotelului se va ocupa o firm
de specialitate, cu care se va ncheia un contract n acest sens. Printre aceste tipuri de avize se
numr: Certificatul de urbanism, Autorizaia de construire, Autorizaia PSI pentru cldiri noi,
Autorizaii pentru Protecia Muncii, Autorizaia Sanitar, Autorizaia Sanitar-Veterinar,
Autorizaia Sanitar-Veterinar pentru alte activiti, Avizul pentru Protecia Mediului.
5. Analiza financiar
5.1. Analiza patrimoniului
Pentru elementele patrimoniale se preconizeaz urmtoarele direcii :
Se preconizeaz un nivel iniial al activelor de aproximativ 2 000 000 EURO. Att
activele imobilizate, ct i cele circulante vor crete n valoare absolut de la un an la altul, cu o
cretere semnificativ a ponderii activelor circulante n totalul activelor. n cadrul activelor
16

circulante, se preconizeaz o cretere a ponderii stocurilor i creanelor i o scdere de structur a

disponibilitilor bneti.
Datoriile ce trebuie pltite ntr-o perioad mai mare de 1 an vor nregistra reduceri ca
urmare a nceperii rambursrii creditelor. Se preconizeaz scderea ponderii datoriilor n totalul
pasivelor.
Capitalurile ntreprinderii vor crete cu aproximativ 4-5%, aceast cretere datorndu-se
n principal sporirii rezervelor, rezultatului reportat, dar n cea mai mare proporie creterii
profitului, care va nregistra un trend ascendent n urmtorii ani. Sub acest aspect, se poate
aprecia c activitatea ntreprinderii va avea o evoluie pozitiv.
5.2. Analiza veniturilor, cheltuielilor i rezultatelor anuale
Veniturile
Veniturile totale ale ntreprinderii exprimate n preuri curente i n preuri
comparabile vor crete de la un an la altul, att ca urmare a modificrii preurilor n urmtorii ani,
dar i a creterii volumului de activitate. n cadrul veniturilor, ponderea cea mai nsemnat o
dein, cum este i firesc, n fiecare an veniturile din exploatare. Studierea evoluiei trimestriale a
veniturilor totale n perspectiv evideniaz existena unor disproporii, astfel n trimestrul al IIIlea nregistrndu-se cele mai mari ncasri, urmat de trimestrul al IV-lea, trimestrul I i apoi
trimestrul al II-lea. Aceste disproporii sunt date de sezonalitatea pronunat a activitii de
turism.
Cheltuielile
Cheltuielile vor nregistra i ele, pe termen mediu i lung, o cretere, datorit creterii
volumului activitii, ns ntr-un ritm mai rapid dect acela al veniturilor din dou motive.
Astfel, dei volumul activitii imprim att o cretere a cheltuielilor ct i a veniturilor, iar
cheltuielile financiare se reduc drastic ncepnd cu cel de-al treilea an de funcionare, pe msura
trecerii timpului, instalaiile i activele imobilizate vor necesita cheltuieli mai mari de ntreinere.
Datorit uzurii pot aprea deficiene de utilizare, care trebuie prevenite i reparate.
n ceea ce privete structura cheltuielilor, n primii doi ani de funcionare ponderea
cheltuielilor financiare n cadrul cheltuielilor totale va fi mult mai mare n comparaie cu
ponderea deinut de veniturile financiare n veniturile totale.
Rezultatele
Profitul va proveni aproape exclusiv din activitatea de exploatare, activitatea
financiar i activitile extraordinare avnd o importan redus.
Valoarea adugat:
Conform metodologiei Institutului Naional de Statistic, indicatorul valoarea adugat
brut este soldul contului de producie i msoar excedentul valorii bunurilor sau a serviciilor
produse peste valoarea bunurilor i serviciilor consumate pentru producie, reprezentnd deci
valoarea nou creat n procesul de producie. n coninutul su regsim acele elemente ce au
caracter de valoare nou adugat, adic: cheltuielile cu personalul total; ajustarea valorii
imobilizrilor corporale i necorporale; ajustarea valorii activelor circulante; alte cheltuieli de
exploatare; rezultate din exploatare (profit / pierdere).
17

O alt modalitate de calcul a valorii adugate brute care conduce n final la obinerea
aceluiai nivel al indicatorului ia n considerare urmtoarele elemente: salariile i adaosurile la
salarii; cheltuieli pentru asigurrile i protecia social; cheltuieli ctre instituii financiare de stat;
cheltuieli pentru rezultatele negative nregistrate n activitatea firmei; cheltuieli cu amortizarea
mijloacelor fixe.
Valoarea adugat reprezint un indicator important n activitatea de turism, i n sectorul
teriar n general.
5.3. Evaluarea activitii viitoare
5.3.1. Proiecia contului de rezultate (pe 10 ani) (mii EURO)
Indicatori
1. Venituri din
exploatare
2. Venituri
financiare
3. Venituri
extraordinare
4. TOTAL
VENITURI
5. Cheltuieli de
exploatare
6. Cheltuieli
financiare
7. Cheltuieli
extraordinare
8. TOTAL
CHELTUIELI
9. Rezultatul brut
10. Impozit pe
profit
11.
REZULTATUL
NET

2008
650

2009
950

2010
1300

2011
1300

2012
1300

2013
1350

2014
1370

2015
1380

2016
1380

2017
1380

10

15

20

20

20

20

25

25

25

25

10

10

10

665

975

1330

1330

1325

1375

1400

1410

1410

1410

430

550

650

670

700

730

750

780

820

840

60

60

10

10

20

20

20

25

25

25

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

500

620

670

690

730

760

780

815

855

875

165

355

660

640

595

615

620

595

555

535

26.4

56.8

105.6

102.4

95.2

98.4

99.2

95.2

88.8

85.6

138.6

298.2

554.4

537.6

499.8

516.6

520.8

499.8

466.2

449.4

5.3.1.1.
Indicatori
1. Venituri din
exploatare, din
care:
2. Venituri
din activitatea
hotelier
3. Venituri
din activitatea
de restaurant

Proiecia veniturilor pe activiti (mii EURO)

2008
650

2009
950

2010
1300

2011
1300

2012
1300

2013
1350

2014
1370

2015
1380

2016
1380

2017
1380

500

750

1000

1000

1000

1050

1070

1070

1070

1070

150

200

300

300

300

300

300

310

310

310

18

4. Venituri
financiare
5. Venituri
extraordinare
6. TOTAL
VENITURI

10

15

20

20

20

20

25

25

25

25

10

10

10

665

975

1330

1330

1325

1375

1400

1410

1410

1410

5.3.1.2.
Indicatori
1. Cheltuieli din
exploatare, din
care:
2- Cheltuieli
materiale i
utiliti
3 Cheltuieli de
personal
4. Cheltuieli
financiare
5. Cheltuieli
extraordinare
6. TOTAL
CHELTUIELI

Proiecia cheltuielilor pe activiti (mii EURO)

2008
430

2009
550

2010
650

2011
670

2012
700

2013
730

2014
750

2015
780

2016
820

2017
840

180

250

340

350

360

380

400

430

450

470

250

300

310

320

340

350

350

350

370

370

60

60

10

10

20

20

20

25

25

25

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

500

620

670

690

730

760

780

815

855

875

5.4. Calculul indicatorilor economico-financiari

Conform Ordinului Ministrului Finanelor Publice nr. 94 / 2001 metodologia de calcul a
indicatorilor de solvabilitate i lichiditate este urmtoarea:

19

5.4.1. Indicatori de solvabilitate i lichiditate

Denumire indicator
INDICATORI DE LICHIDITATE
Lichiditate general (Active curente/Datorii
curente)
Lichiditate imediat (Disponibiliti/Pasive
curente)
INDICATORI DE SOLVABILITATE
Solvabilitate general (Active totale/Datorii totale)
Solvabilitatea patrimonial (Capital propriu/
Capital total)

2008

2009

2010

0,48

0,64

1,47

0,27

0,23

0,78

1,33
0,35

2,5
0,45

3,2
0,55

5.4.2. Indicatori de echilibru financiar

n aceast seciune vom determina i analiza evoluia indicatorilor fond de rulment,
necesarul de fond de rulment i trezoreria.
Fondul de rulment se determin scznd din activele circulante datoriile pe termen
scurt, necesarul de fond de rulment se determin adugnd la stocuri creanele din care se scad
datoriile de exploatare, iar trezoreria net se obine scznd din fondul de rulment necesarul de
fond de rulment.
Indicatori
Active circulante
Datorii pe termen
scurt
Fond de rulment
Necesar de fond de
rulment
Trezoreria

2008
470 000
868 000

2009
490 000
1 030 000

2010
630 000
1 280 000

-398 000
-890 000

-540 000
-620 000

-650 000
-850 000

492 000

80 000

200 000

Conform acestor estimri n perspectiv, ntreprinderea se afl ntr-o situaie de

echilibru financiar riscant, un tip clasic i totodat sntos de echilibru. Astfel, resursele de fond
de rulment de exploatare sunt considerate ca permanente, ceea ce permite asigurarea finanrii
deficitului de fond de rulment fr cea mai mic reinere, iar insuficiena resurselor permanente n
raport cu imobilizrile este intenionat. In consecin, dect s se mprumute sau s fac apel la
asociai sau acionari, ntreprinderea va prefera s-i acopere aceast parte din imobilizri prin
resursele de fond de rulment generate de activitatea de exploatare, constituind un bun plasament
financiar.

20

5.4.3. Indicatori de rentabilitate

INDICATORI DE RENTABILITATE

2008

2009

2010

Marja profitului de exploatare

33,8

42,1

50

21,2

31,3

42,6

105,52

111,72

61,52

73,45

78,24

68,93

(Rezultat de exploatare x 100/ Cifra de

afaceri); %
Marja profitului net
(Rezultat net x 100/ Cifra de afaceri); %
Rentabilitatea capitalului propriu
(Rezultat net x 100/Capital propriu); %
Rentabilitatea activelor totale
(Rezultat brut + dobnzi) x 100/Total active; %

5.5. Analiza de sensibilitate i risc

Pentru analiza de sensibilitate s-au identificat urmtoarele scenarii:
1. Situaia tensionat dintre Guvern i Patronatul Crnii poate produce o cretere cu
25%, a preului crnii, msur care genereaz o cretere a cheltuielilor variabile ale societii
pentru activitatea de restauraie cu 15%.
n aceste condiii se vor nregistra urmtoarele efecte:
-

o cretere cu 4% a cheltuielilor totale i o scdere implicit a profitului;

scderea marjei profitului din exploatare de la 33,8% la 30,7% i a rentabilitii

capitalului propriu cu aproximativ 2%.
-

2. Conform tendinelor actuale, se anticipeaz introducerea unor taxe suplimentare pe

proprietatea imobiliar, msur ce ar conduce la creterea cheltuielilor fixe cu 15%.
n mod automat are loc o cretere a nivelului cheltuielilor totale i totodat va crete
i riscul exploatrii, ns cu un efect negativ mai sczut dect cel determinat de creterea
cheltuielilor variabile.
6. Sinteza i concluziile planului de afaceri
Din analiza detaliat efectuat pe parcursul urmtorului studiu se desprind
urmtoarele concluzii:
-

Hotelul Montserrat va funciona cu o echip de management capabil i competent, pe

baza unui plan iniial de afaceri bine pus la punct, ntr-o zon cu capacitate ridicat de
absorbie a turitilor, cu dotri de ultim generaie, i cu capabilitatea de a satisface cele
mai ridicate exigene ale clienilor;
21

Preurile practicate de administraie, metodele i canalele de promovare i de distribuie

alese, precum i situaia curent a turismului, att n ar ct i n strintate, asigur o
recuperare rapid a investiiei iniiale, precum i o rentabilitate ridicat a activitii;
Estimarea evoluiei cererii, a preurilor i a cheltuielilor este una realist;
n concluzie, viitorul hotel MONTSERRAT va prezenta un risc infim pentru eventualii
investitori.

22