EXERCCIO PLANEJAMENTO ESTRATGICO E ORAMENTO EMPRESARIAL Oramento de Caixa

A empresa CONTABILIZA Ltda, tem como saldo financeiro no dia 01/03/12 os valores
abaixo descriminados:
a) Saldo inicial de caixa e bancos = R$ 580,00
b) Saldos em contas a pagar e a receber, conforme vencimentos.
Contas
Duplicatas a receber
Duplicatas a pagar
Emprstimos a pagar
Impostos a pagar
Ordenados a pagar
Contas diversas a pagar

Maro
5.300,00
1.500,00
2.500,00
350,00
600,00
250,00

Abril
2.400,00
1.900,00
2.550,00
400,00
600,00
300,00

Maio
3.300,00
3.000,00
2.600,00
380,00
600,00
450,00

Junho
4.000,00
1.100,00
2.650,00
420,00
600,00
900,00

Julho
5.000,00
2.250,00
2.700,00
580,00
600,00
360,00

As projees oramentrias que complementam os dados acima foram construdas

com base nos valores histricos e na avaliao do mercado futuro.
a) Projees de vendas mensais para o ms de maro R$ 4.000,00, sendo acrescido a
cada ms o percentual de 10% a ttulo de incremento de vendas. A poltica de vendas
definida pela entidade de 40% a vista e o restante em 30 e 60 dias, em parcelas
iguais e sucessivas.
b) As compras mensais previstas localizam-se em torno de R$ 1.800,00 no ms de
maro acrescido de 5% a cada novo ms. A poltica de pagamento de 30% do valor
a vista e o restante em 30 dias.
c) Em mdia a perda com devedores duvidosos de 2% sobre as duplicatas a receber.
d) As despesas administrativas e manuteno constituem um valor mensal de R$ 200,00.
e) Para fins de gerenciamento de caixa o saldo sempre ser zerado, sendo aplicado o
valor disponvel ao percentual de 0,8% ao ms.
f) Quando o saldo no for suficiente a empresa efetua emprstimos de curto prazo a
taxa de 5,5% ao ms.
Com base nas informaes acima solicita-se:
a) Elaborar os mapas auxiliares de venda, (duplicatas a receber - vendas a prazo) e
compra, (duplicatas a pagar - compras a prazo);
b) Elaborar as Planilhas de Recebimento e pagamento;
c) Elaborar o oramento de caixa para o perodo de maro/2012 at julho/2012.