1. Dobnda simpl pe care o va plti un debitor pentru un mprumut de 120.

000 lei, pe o durat de

2 ani, la o rat a dobnzii de 10% este de :

C. d) 24.000 lei;

2. S se calculeze costul mediu ponderat al capitalului total al unei firme care prezint urmtoarea
situaie:
Finanare

Valoare (mii lei)

Cost (%)

CP

1.600.000

15 %

Datorii cu scadenta > 1 an

1.400.000

10 %

Firma respectiv pltete 16% impozit pe profit. Costul mediu ponderat al capitalului total este de:
E. 11,92 %;

3. Un proiect de investiii presupune un cost iniial (Io) de 5.000 lei, dar ulterior pe o perioad de 3
ani se obin ncasri anuale (Fi) de 2.500 lei. La finele perioadei de 3 ani valoarea rezidual a
investiiei (V) este nul. S se calculeze VAN i s se precizeze dac proiectul respectiv de
investiii este rentabil n condiiile n care rata medie a dobnzii bancare este de 10%
+ 1.217,13 lei
4. S se determine marja comercial, producia exerciiului, valoarea adugat i excedentul brut
de exploatare, pe baza datelor din tabelul urmtor:
S se determine marja comercial, producia exerciiului, valoarea adugat i excedentul brut de exploatare, pe baza datelor din tabelul
urmtor:
Nr.crt. Indicatori

Valoare
anuala- lei

Venituri din
vanzrea
marfurilor

750.000

Cheltuieli cu
marfurile
vandute

700.000

Venituri din
productia
vanduta

3.500.000

Venituri din
productia
stocata

1.500.000

Venituri din
productia
imobilizata

Consum
intermediar

3.000.000

Subventii de
exploatare

Impozite si
taxe

300.000

Cheltuieli de
personal

700.000

MC = 50.000 ; Qex. = 5.000.000 ; VA = 2.050.000 ; EBE = 1.050.000 ; lei

5. S se determine valoarea amortizrii n anul 3, n sistemul degresiv, varianta AD1, pentru un

mijloc fix cu Vi = 100.000 lei i DNU = 5 ani.
16.333 lei;

6. Dobnda simpl pe care o va plti un debitor pentru un mprumut de 120.000 lei, pe o durat de
2 ani, la o rat a dobnzii de 10% este de :

C. d) 24.000 lei;

7. S se calculeze costul mediu ponderat al capitalului total al unei firme care prezint urmtoarea
situaie:
Finanare

Valoare (mii lei)

Cost (%)

CP

1.600.000

15 %

Datorii cu scadenta > 1 an

1.400.000

10 %

Firma respectiv pltete 16% impozit pe profit. Costul mediu ponderat al capitalului total este de:

E. 11,92 %;

8. Un proiect de investiii presupune un cost iniial (Io) de 5.000 lei, dar ulterior pe o perioad de 3
ani se obin ncasri anuale (Fi) de 2.500 lei. La finele perioadei de 3 ani valoarea rezidual a
investiiei (V) este nul. S se calculeze VAN i s se precizeze dac proiectul respectiv de
investiii este rentabil n condiiile n care rata medie a dobnzii bancare este de 10%
+ 1.217,13 lei
9. S se determine marja comercial, producia exerciiului, valoarea adugat i excedentul brut
de exploatare, pe baza datelor din tabelul urmtor:
S se determine marja comercial, producia exerciiului, valoarea adugat i excedentul brut de exploatare, pe baza datelor din tabelul
urmtor:
Nr.crt. Indicatori

Valoare
anuala- lei

Venituri din
vanzrea
marfurilor

750.000

Cheltuieli cu
marfurile
vandute

700.000

Venituri din
productia
vanduta

3.500.000

Venituri din
productia
stocata

1.500.000

Venituri din
productia
imobilizata

Consum
intermediar

3.000.000

Subventii de
exploatare

Impozite si
taxe

300.000

Cheltuieli de
personal

700.000

MC = 50.000 ; Qex. = 5.000.000 ; VA = 2.050.000 ; EBE = 1.050.000 ; lei

10.S se determine valoarea amortizrii n anul 3, n sistemul degresiv, varianta AD1, pentru un
mijloc fix cu Vi = 100.000 lei i DNU = 5 ani.
16.333 lei;
Gestiunea financiara a intreprinderii reprezinta:
Gestiunea financiara a intreprinderii indeplineste o serie de functii:
- Functia de repartitie
-

Functia de control

Functia de repartitie a gestiunii financiare a intreprinderii se refera la:

-repartizarea pe uzine
- repartizarea in cadrul procesului,,,,

Functia de control:
-

Una constatativa
Una corelativa

Latura carectiva a fuctiei de control a gestiunii.se refera la:

-

Masuri de prevenire si corectare a abaterilor constatate in activitatea ec

Costul capitalului propriu se masoara in principal prin:

-

Dividente
Dobanzi

Dobanda in suma absoluta depinde de

-

Rata dobanzii

Investitiile reprezinta :
-

O imobilizare productive facuta in present ce va fi urmata de profituri I viitor

Criteriile utilizate pentru selectarea proiectelor de investitii sunt:

-

Durata de rentabilitate si rata rentabilitatii interne

VAN ( valoarea actualiyata neta ) reprezinta:

-

Diferenta dintre valorile actualizate ale fluxurilor de incasari si plati

Daca VAN este pozitiva inseamna ca proiectul de investitii adduce:

Amortizarea este un process financiar de recuperare:
-

Treptata

Mijlocul fix este obiectul sau complexul de obiecte care se utilizeaza ca atare si care
indeplineste conditiile:
-

Are o valoare de intrare mai mare de 2500 lei

Are o DNU mai mare de 1 an

Amortizarea degresiva consta in multiplicarea cotelor de amortizare liniara acu unul din
utilizatorii coeficienti:
-

2 daca 5 < DNU <sau = 10

2,5 daca DNU >10

Sistemul de amortizare accelerat se caracterizeaza in Romania prin :

Includerea in chelt de exploatare in primul an a unei amortizari de 50 % din

valoarea de intrare a mijlocului fix

n ceea ce priveste trezoreria, se urmareste optimizarea acesteia, prin aducerea

ei ct mai aproape de zero, si nu asa cum am fi tenta_i sa credem, maximizarea
ei. Atunci cnd trezoreria este negativa eviden_iaza dificulta_i n acoperirea
necesarului de fond de rulment din resursele durabile si ntreprinderea
respectiva este nevoita sa apeleze la credite bancare, ea fiind considerata
vulnerabila. Atunci cnd trezoreria este pozitiva arata ca sume importante
ramn neutilizate. Soldul de trezorerie pozitiv ar putea fi nsa semnul unei
fragilita_i poten_iale pe termen mediu sau lung. Abunden_a de resurse stabile
semnifica o utilizare insuficient de eficace a acestora, ceea ce n perspectiva
medie sau lunga genereaza dificulta_i n remunerarea capitalului si rambursarea
mprumuturilor.