Anexa 1

REGULAMENTUL
DIRECIEI GENERALE TREZORERIA DE STAT

I. Dispoziii generale
1.1 Prezentul Regulament stabilete modul de organizare i funcionare a Direciei generale
Trezoreria de Stat (n continuare Trezoreria de Stat).
1.2 Trezoreria de Stat

este Direcie general n cadrul aparatului central al Ministerului

Finanelor.
1.3 Trezoreria de Stat nu are statut de persoan juridic, dar dispune de tampil rotund cu
Stema de stat a Republicii Moldova i tane, pentru efectuarea operaiunilor trezoreriale.
1.4 Trezoreria de Stat este constituit din 4 direcii:

Centrul Decontri i gestionarea lichiditilor;

Direcia operaional;

Direcia reglementarea activitii sistemului trezorerial i evidenei contabile n sistemul

bugetar;

Direcia rapoarte a bugetului public naional.

1.5 n activitatea sa, Trezoreria de Stat se conduce de Constituia Republicii Moldova, decretele
Preedintelui Republicii Moldova, legile Republicii Moldova, hotrrile Parlamentului
Republicii, hotrrile i ordonanele Guvernului Republicii Moldova, hotrrile Consiliului de
administrare al Bncii Naionale a Moldovei, dispoziiile i regulamentele Bncii Naionale a
Moldovei, hotrrile Colegiului Ministerului Finanelor, ordinele i indicaiile Ministrului
Finanelor, programele, planurile de msuri i aciuni ale Guvernului, Ministerului Finanelor i
Trezoreriei de Stat, alte acte normative n vigoare i prezentul Regulament.

II. Misiunea i rolul Trezoreriei de Stat

2.1 Misiunea Trezoreriei de Stat const n implementarea politicii statului n domeniul
managementului i transparenei finanelor publice.
2.2

Prin activitatea sa, Trezoreria de Stat asigur evidena executrii de cas a bugetelor,

elaborarea metodologiei evidenei contabile n sistemul bugetar i raportarea executrii bugetelor

de toate nivelele, exercitarea funciei de participant direct la Sistemul Automatizat de Pli
Interbancare, prognozarea i gestionarea fluxului de lichiditi a bugetului de stat, ct i
prognozarea executrii Bugetului Public Naional, ntocmirea i prezentarea rapoartelor periodice
privind executarea bugetului public naional.

III.Funciile de baz
3. 1 Funciile de baz ale Trezoreriei de Stat snt :
1

1) Organizarea i asigurarea executrii bugetului de stat, bugetelor unitilor administrativteritoriale,

bugetului asigurrilor sociale de stat i a fondurilor asigurrilor obligatorii de

asisten medical prin Contul Unic Trezorerial i prin sistemul trezorerial;

2) Elaborarea prognozelor operative periodice i asigurarea managementului fluxului de numerar
al bugetului de stat;
3) Organizarea i asigurarea reflectrii corecte, transparente i la timp n evidena contabil a
operaiunilor efectuate prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanelor;
4) ntocmirea rapoartelor bugetare i financiare privind executarea bugetului de stat, bugetelor
unitilor administrativ-teritoriale, bugetului asigurrilor sociale de stat i a fondurilor asigurrii
obligatorii de asisten medical;
5) Asigurarea i coordonarea procesului de reglementare a funcionrii sistemului trezorerial,
metodologiei evidenei contabile i raportrii n sistemul bugetar ;
6) Monitorizarea respectrii legislaiei privind managementul finanelor publice n procesul
executrii de cas a bugetului public naional.

IV. Atribuiile
4.1 Trezoreria de Stat asigur:
1) (a) evidena contabil a executrii de cas a bugetului de stat, bugetelor unitilor
administrativ-teritoriale, bugetului asigurrilor sociale de stat i a fondurilor asigurrii
obligatorii de asisten medical prin sistemul trezorerial al Ministerului Finanelor;
(b) evidena impozitelor, taxelor i altor pli, ncasate la bugetele de toate nivelurile, n
conformitate cu legislaia n vigoare;
2) efectuarea, n baza normativelor stabilite, a delimitrii i transferrii zilnice a veniturilor
generale de stat, cu nscrierea lor n conturile trezoreriale ale bugetelor respective;
3) evidena decontrilor ntre bugetul de stat i bugetele unitilor administrativ-teritoriale;
4) restituirea/trecerea n contul altor pli a sumelor achitate n plus sau incorect de ctre
contribuabili la bugetul de stat, bugetele unitilor administrativ-teritoriale, bugetul asigurrilor
sociale de stat, fondurile asigurrii obligatorii de asisten medical;
5) evaluarea necesarului i asigurarea disponibilului de mijloace bneti la conturile bancare ale
trezoreriilor teritoriale pentru efectuarea cheltuielilor bugetului de stat;
6) deschiderea i nchiderea conturilor bancare, n lei moldoveneti i n valut strin, n
Contul Unic Trezorerial, n Banca Naional a Moldovei i n alte instituii financiare;
7) deschiderea i nchiderea conturilor trezoreriale;
8) elaborarea prognozelor periodice ale ncasrilor i plilor la bugetul de stat i asigurarea
lichiditii acestuia;
9) conlucrarea cu Banca Naional a Moldovei n scopul dirijrii i monitorizrii lichiditilor;
10) prelucrarea documentelor de plat n cadrul sistemului informaional integrat al
Ministerului (SIIMF) prin interconexiune cu sistemul automatizat de pli interbancare (SAPI);
2

11) naintarea propunerilor ce in de gestionarea resurselor temporar libere ale bugetului de

stat, inclusiv prin plasarea lor n depozite la Banca Naional a Moldovei;
12) ntreprinderea msurilor n scopul certificrii cheilor publice pentru persoanele ncadrate
n procesul de autorizare a plilor, cu aplicarea semnturii digitale, n modul stabilit;
13) modernizarea sistemului trezorerial;
14) controlul asupra efecturii cheltuielilor din contul mijloacelor bugetului de stat i
mijloacelor bugetelor unitilor administrativ-teritoriale n limita alocaiilor aprobate, precum i
asupra soldului disponibil de mijloace bneti n conturile bancare ale Ministerului Finanelor Trezoreria de Stat, trezoreriile teritoriale;
15) suspendarea, la indicaia conducerii Ministerului Finanelor, a operaiunilor trezoreriale, n
cazul neprezentrii de ctre executorii de buget, n termenele stabilite, a rapoartelor, altor
documente i informaii solicitate;
16) gestionarea mijloacelor bugetului de stat din conturile bancare ale Ministerului Finanelor Trezoreria de Stat, trezoreriile teritoriale;
17) autorizarea documentelor de plat ce in de efectuarea operaiunilor n conturile
Ministerului Finanelor Trezoreria de Stat, prin aplicarea semnturii digitale, conform
prevederilor legislaiei n vigoare;
18) elaborarea metodologiei de eviden contabil i raportare n sistemul bugetar;
19) elaborarea formularelor tipizate de eviden i de rapoarte contabile n sistemul bugetar,
precum i proiectelor de instruciuni privind modul de ntocmire i aplicare ale acestora;
20) ntocmirea i prezentarea la Guvernul Republicii Moldova, Parlamentul Republicii
Moldova, Curtea de Conturi, Ministerul

Economiei i Bnca Naional a Moldovei a

Raportului privind executarea bugetului public naional, precum i plasarea pe pagina oficial a
Ministerului Finanelor a Raportului i a informaiilor operative privind executarea bugetului
public naional i componentelor acestuia, privind datoria de stat extern i intern;
21) ntocmirea rapoartelor periodice lunare, trimestriale i anuale privind executarea de cas a
bugetului de stat;
22) generalizarea rapoartelor privind executarea bugetului de stat, bugetelor unitilor
administrativ-teritoriale, bugetului asigurrilor sociale de stat i fondurilor asigurrii obligatorii
de asisten medical;
23) ntocmirea rapoartelor i informaiilor pentru edinele Colegiului Ministerului Finanelor
i edinele Guvernului pe probleme ce in de competena Trezoreriei de Stat;
24) monitorizarea respectrii legislaiei Republicii Moldova n procesul executrii de cas a
bugetului de stat i bugetelor unitilor administrativ-teritoriale;
25) controlul cameral asupra corectitudinii ntocmirii documentelor de plat i a documentelor
justificative prezentate la Trezoreria de Stat;

26) ntocmirea documentelor de plat, n conformitate cu prevederile legii anuale a bugetului

de stat i altor legi;
27) prelucrarea zilnic a extraselor bancare i formarea extraselor trezoreriale;
28) evidena i executarea documentelor executorii, naintate la conturile bugetului de stat de
organele abilitate cu dreptul de dezafectare incontestabil a mijloacelor;
29) monitorizarea datoriilor debitoare i creditoare ale instituiilor publice;
30) nregistrarea i monitorizarea obligaiilor contractuale ale instituiilor publice;
31) elaborarea proiectelor de regulamente, indicaii metodice, instruciuni, scrisori instructive,
circulare privind evidena contabil n sistemul bugetar;
32) elaborarea i avizarea proiectelor actelor legislative i normative n partea ce ine de
competena Trezoreriei de Stat;
33) acordarea asistenei metodologice autoritilor administrative centrale i autoritilor
administraiei publice locale, organelor financiare i instituiilor publice n organizarea evidenei
contabile;
34) colaborarea cu ntreprinderea de Stat "Fintehinform" la ntocmirea i perfecionarea
programelor informaionale n scopul asigurrii evidenei veniturilor i cheltuielilor bugetelor
de toate nivelurile, precum i asigurarea evidenei contabile n Trezoreria de Stat.

V.Drepturile
5.1 Trezoreria de Stat are urmtoarele drepturi:
1) s solicite de la executorii de buget documente justificative, ce confirm legalitatea
efecturii operaiunilor trezoreriale;
2) s remit fr executare documentele de plat, prezentate de ctre executorii de buget n
urmtoarele cazuri:

documentele de plat snt ntocmite greit sau cu abatere de la prevederile legale;

documentele de plat nu au acoperire cu alocaii bugetare;

documentele de plat nu snt nsoite de documente justificative.

3) s suspende operaiunile trezoreriale ale executorilor de buget, n baza documentelor

executorii, indicaiilor ministrului finanelor.
4) s elibereze sau s revoce autorizaii privind deschiderea conturilor bancare i trezoreriale
ale instituiilor publice, n baza prevederilor actelor legislative i normative n vigoare;
5) s solicite i s primeasc de la autoritile publice centrale i locale rapoarte financiare,
alte informaii i materiale necesare pentru exercitarea funciilor ce revin Trezoreriei de
Stat;
6) s exercite alte drepturi prevzute de legislaia n vigoare.

VI.Organizarea activitii Trezoreriei de Stat

6.1 Structura i schema de ncadrare a Trezoreriei de Stat se aprob de ctre ministrul finanelor.

6.2 Conducerea Trezoreriei de Stat este asigurat de ctre ef, numit i eliberat din funcie prin
ordinul ministrului finanelor. In absena efului Trezoreriei de Stat, atribuiile de serviciu ale
acestuia sunt ndeplinite de unul din efii-adjunci sau alt persoan autorizat, dup caz.
6.3 Atribuiile, drepturile i obligaiile angajailor Trezoreriei de Stat se stabilesc n fia
postului, ntocmit n conformitate cu Regulamentul Ministerului Finanelor i prezentul
Regulament.
6.4

Dreptul

la

prima

semntur

Trezoreria

de

Stat

aparine

efului

i efilor-adjunci ai Trezoreriei de Stat.

6.5 Dreptul la a doua semntur n Trezoreria de Stat i aparine efilor seciilor Direciei
operaionale din cadrul Trezoreriei de Stat, sau altor persoane, autorizate de ctre conducerea
Ministerului Finanelor.
6.6 Fia cu specimenele de semnturi ale persoanelor autorizate cu dreptul la prima i a doua
semntur i amprenta tampilei rotunde ale Trezoreriei de Stat se legalizeaz de ctre biroul
notarial.
6.7 Fiecare angajat al Trezoreriei de Stat poart rspundere personal n conformitate cu
legislaia n vigoare, pentru exercitarea atribuiilor de serviciu stabilite n fia postului i
prezentul Regulament.