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Pol
Costos de Produccion en la
Polleria Norkys
FORMATO 3.1.
EJERCICIO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
Inventarios Iniciales
OCTUBRE - 2015
YANUY SAC
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Existencias
5,000.00
TOTAL ACTIVO
5,000.00
6,050.00
700.00
5,738.00
12,488.00
17,488.00
ales
SIGUIENTE
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
1,500.00
500.00
2,000.00
1,000.00
1,000.00
3,000.00
14,488.00
14,488.00
17,488.00
Caso
Practico
ve
n
ta
La mano de obra con la que cuenta la empresa son 15 personas las cuales se describen
* 12 personas laboran las 8 horas jornales completas
* 3 laboran a tiempo parcial
CANTIDAD
1
1
1
1
1
2
1
4
3
PUESTO
Parrillero
Cocinero
Hornero
Cajero
Limpieza
Administrador
Barman
Mozos
Mozos
SUELDO
750.00
750.00
750.00
800.00
750.00
2000 Y 1800
750.00
750.00
340.00
prima es diaria; todos los pollos que se adquieren son de 1.600 Kg c/u. Teniendo como referencia
ve
n
ta
DIAS
PROMEDIO
35
MAS ALTA
120
Pollos Enteros
T.Comp.
T.Comp.
T.Comp.
T.Comp.
T.Comp.
T.Comp.
T.Comp.
T.Comp.
T.P
L,M,M,J
V,S Y D
o referencia
SIGUIENTE
RELACION DE INGREDIENTES
PRODUCTO
CANTIDAD
UNIDAD DE MEDIDA
120 UNIDADES
P
100 Gramos
100 Gramos
L
L
O
S
240 Gramos
900 Gramos
2 KG
30 UNIDADES
2 kg
P
A
P
A
30 Kg
F
R
I
T
A
E
N
S
A
L
A
D
A
900 kg
24 kg
5L
1 DA
12 KG
9 kG
4 KG
65 UNIDADES
4 KG
4 KG
V
I
N
A
G
R
E
T
A
1 LITRO
0.5 LITRO
5 DIENTES
50 Gramos
20 Gramos
2 kg
1 LITRO
MAYONESA
A
J
I
E
S
C
A
B
E
C
H
8 UNIDADES
250 Gramos
200 Gramos
2 kg
10 Gramos
100 Gramos
J
I
E
S
C
A
B
E
C
H
E
20 Gramos
1/4 LITRO
24 UNIDADES
C
H
I
M
I
C
H
U
R
R
Y
E
N
V
A
S
E
S
2 KG
2 KG
100 Gramos
2 LITRO
200 Gramos
50 Gramos
2 KG
40 UNIDADES
40 UNIDADES
40 UNIDADES
120 UNIDADES
P
A
R
A
2 PAQUETE
2 PAQUETE
2 PAQUETE
L
L
E
V
A
R
6 PAQUETE
1 PAQUETE
1 PAQUETE
30 DIAS
30 DIAS
OTROS
30 DIAS
30 DIAS
15 TRABAJADORES
INGREDIENTES POR
ODUCTO
DESCRIPCIN
COSTO
UNITARIO
6.00
PIMIENTA
0.20
COMINO
AJINOMOTO
SAL
AJOS
HUEVOS
MANTEQUILLA
CARBON
PAPA DE HUEVO DE INDIO (PELADA y CORTADA)
ACEITE
SAL
GAS
LECHUGA AMERICANA
TOMATE
ZANAHORIA
PEPINILLO
BETERRAGA
RABANITO
VINAGRE
ACEITE
AJOS
OREGANO
PIMIENTA
LIMON
ACEITE
HUEVOS
MOSTAZA
SAL
ESCABECHE
PIMIENTA
SAL
COSTO TOTAL
AJOS
ACEITE
GALLETAS
PEREJIL
CEBOLLA CHINA
AJOS
ACEITE
SAL
AJINOMOTO
AJI LIMO
TAPER DE 1 POLLO
TAPER DE PAPA
TAPER DE ENSALADA
TAPER DE CREMAS
BOLSAS BLANCAS PARA LLENADO DE TAPERS
BOLSAS DE 1/4 PARA VINAGRETA
SORBETES
SERVILLETAS
CUBIERTOS
BOLSAS PARA LLENADO DE GASEOSAS
ENERGIA ELECTRICA
AGUA
TELEFONO
LINEA POS
PLANILLA
SIGUIENTE
Materia Prima
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
Materia Prima
CIF
CIF
CIF
Materia Prima
Materia Prima
Materia Prima
Materia Prima
Materia Prima
Materia Prima
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF
P,GV
P,GV
GV, AD
GA
Mano de Obra D Y I
PLANILLA Y DISTRIBUCION DE
REMUNERACIN
MENSUAL
CARGO
AREA DE TRABAJO
PARRILLERO
COCINERO
PRODUCCION
PRODUCCION
S/.
S/.
750.00
750.00
HORNERO
CAJERO
LIMPIEZA
ADMINISTRADOR 1
ADMINISTRADOR 2
BARMAN
MOZO 1
MOZO 2
MOZO 3
MOZO 4
MOZO 5
MOZO 6
MOZO 7
PRODUCCION
S/.
750.00
VENTAS
PRODC./ VENT.
ADMINISTRACION
ADMINISTRACION
S/.
S/.
S/.
S/.
800.00
750.00
2,000.00
1,800.00
VENTAS
VENTAS
VENTAS
VENTAS
VENTAS
VENTAS
VENTAS
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
450.00
450.00
VENTAS
S/.
450.00
S/.
12,700.00
TOTAL
DESCRIPCIOM
PRODUCCION
PARRILLERO
29.98
COCINERO
27.25
HORNERO
CAJERO
LIMPIEZA
ADMINISTRADOR
BARMAN
MOZOS
TOTALES
27.25
9.08
93.56
TOTAL
75.00
-
825.00
750.00
RETENCIONES
ONP
AFP
107.25
750.00
NETO A
PAGAR
96.60
717.75
653.40
96.60
653.40
267.26
231.84
761.25
652.50
1807.74
1568.16
75.00
75.00
-
875.00
750.00
2075.00
1800.00
75.00
75.00
75.00
750.00
750.00
825.00
825.00
750.00
450.00
525.00
97.50
107.25
107.25
97.50
58.50
68.25
653.40
652.50
717.75
717.75
652.50
391.50
456.75
450.00
58.50
391.50
450.00
ADMINISTRACION
13,150.00
VENTAS
113.75
97.50
96.60
913.25
TOTAL
29.98
27.25
27.25
9.08
140.79
27.25
9.08
27.25
138.98
149.87
202.56
27.25
27.25
140.79
27.25
138.98
445.99
788.90
11,447.85
ONP
13%
OBRA
SIGUIENTE
APORTES
TOTAL
67.50
67.50
74.25
74.25
67.50
40.50
47.25
40.50
1,183.50
AFP INTEGRA
12.88%
490.50
14,333.50
27.25
VENTAS
31.79
27.25
75.39
ADMINISTRACION
65.40
27.25
27.25
29.98
VENTAS
29.98
27.25
16.35
19.08
817.50
953.75
817.50
2261.75
1962.00
817.50
817.50
899.25
899.25
817.50
490.50
572.25
IO
C
C
U
67.50
29.98
27.25
D
O
899.25
817.50
74.25
67.50
78.75
67.50
186.75
162.00
DIARIO
Essalud
16.35
477.78
140.79
138.98
TOTALES
COSTO UNITARIO
s y Gastos de Produccion
MATERIA PRIMA
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIN
MANO DE OBRA
COSTO DE PRODUCCION
CANTIDAD DE POLLOS A VENDER
120
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
SIGUIENTE
Cuadro de Gastos
DETALLE
TOTAL GASTOS
PRODUCCIN
ADMINISTRACION
0.00
0.00
astos
SIGUIENTE
VENTAS
TOTAL
0.00
DIARIO
0.00
0.00
GUIENTE
Cuadro de Dep
CANTIDAD
DESCRIPCION
2
1
Hornos de Cemento
Sillas
Mesas
Televisores
Computadora
Maquina Registradora
COSTO UNITARIO
Ollas
TOTAL
o de Depreciacion
COSTO TOTAL
-
DEPRECIACION
MENSUAL
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
DEPRECIACION DIARIA
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
SIGUIENTE
Estructur
IMPORTE
SIGUIENTE
EJERCICIO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
N. CORRELATIVO
FECHA
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
10/31/2015
10/31/2015
10/31/2015
10/31/2015
10/31/2015
10/31/2015
10/31/2015
10/31/2015
10/31/2015
2
2
2
2
11/6/2015
11/6/2015
11/6/2015
3
3
3
3
4
5
11/6/2015
11/6/2015
11/6/2015
mes
octubre
October
October
October
October
October
October
October
October
November
November
November
November
November
November
-
AO
0
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
0
2015
2015
2015
0
2015
2015
2015
0
0
DIARIO
GLOSA
COD DEL
LIBRO
BC
CODIGO
10
33
34
38
40
40
42
45
50
101
33
34
38
40171
421
451
501
60
40
42
6011
4011
421
12
40
70
121
4011
701
4011
SIGUIENTE
DENOMINACIN
DEUDOR
----+------1---------Caja
5,000.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
6,050.00
INTANGIBLES
700.00
OTROS ACTIVOS
5,738.00
Impuesto general a las ventas
Renta de tercera categora
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Capital social
----------2---------Mercaderas manufacturadas
1,000.00
Impuesto general a las ventas
180.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
----------3---------Facturas, boletas y otros comprobantes por c 1,200.00
Impuesto general a las ventas
Mercaderas
----------4-------------------5---------18,668.00
TOTAL
ACREEDOR
200.00
300.00
1,500.00
1,000.00
14,488.00
1,180.00
183.05
1,016.95
18,668.00
BC
10
12
33
34
38
CODIGO
10 101
101 Result
Sum
12 121
121 Result
Sum
33 33
33 Result
Sum
34 34
34 Result
Sum
38 38
38 Result
Sum
40 4011
GLOSA
ASIENTO DE
ASIENTO DE
ASIENTO DE
ASIENTO DE
ASIENTO DE
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
4011 Result
40171
ASIENTO
40171 Result
40 Sum
42 421
DE
DE
DE
DE
Data
Sum - DEUDOR
APERTURA DEL EJERCICIO
5,000.00
5,000.00
5,000.00
CENTRALIZACION DEL REGISTR
1,200.00
1,200.00
1,200.00
APERTURA DEL EJERCICIO
6,050.00
6,050.00
6,050.00
APERTURA DEL EJERCICIO
700.00
700.00
700.00
APERTURA DEL EJERCICIO
5,738.00
5,738.00
5,738.00
APERTURA DEL EJERCICIO
CENTRALIZACION DEL REGIST
180.00
CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE VENTAS
180.00
APERTURA DEL EJERCICIO
180.00
421 Result
42 Sum
45 451
ASIENTO
451 Result
45 Sum
50 501
ASIENTO
501 Result
50 Sum
60 6011
ASIENTO
6011 Result
60 Sum
70 701
ASIENTO
701 Result
70 Sum
(empty)
(empty)
(empty) Result
Sum
(empty)
(empty)
(empty)
(empty) Result
(empty) Sum
Total Result
1,000.00
1,000.00
1,000.00
DE CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE VENTAS
19,868.00
Sum - ACREEDOR
200.00
183.05
383.05
300.00
300.00
683.05
1,500.00
1,180.00
2,680.00
2,680.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
14,488.00
14,488.00
14,488.00
1,016.95
1,016.95
1,016.95
19,868.00
SIGUIENTE
SIGUIENTE
AJUSTES
ACREEDOR
19,688.00
DEUDOR
19,688.00
Data
Sum - DEUDOR
Sum - ACREEDOR
5,000.00
1,200.00
6,050.00
700.00
5,738.00
180.00
683.05
2,680.00
1,000.00
14,488.00
1,000.00
1,016.95
19,868.00
19,868.00
DEUDOR
ACREEDOR
AJUSTES
ACREEDOR
DEUDOR
5,000.00
1,200.00
ACREEDOR
BALANCE
ACTIVO
EE GG PP FF
PASIVO
18,688.00
18,688.00
PRDIDA
18,671.05
16.95
18,688.00
BALANCE
ACTIVO
EE GG PP XX NN
GANANCIA
1,016.95
1,016.95
PRDIDA
16.95
16.95
EE GG PP FF
PASIVO
PRDIDA
GANANCIA
EE GG PP XX NN
GANANCIA
PRDIDA
GANANCIA
5,000.00
1,200.00
Estado de Re
do de Resultados
VENTAS
COSTO PRODUCCIN
UTILIDAD BRUTA
GASTOS ADMINISTRACUN
GASTOS VENTAS
UTILIAD OPERATIVA
PRODUCTO
CANTIDAD
PRECIO UNT.
COSTO TOTAL
MP
PIMIENTA
1.2
2.40
CIF
DETALLE
TOTALES
MATERIA PRIMA
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIN
MANO DE OBRA