UNIVERSITATEA DIN ORADEA

FACULTATEA DE TIINE ECONOMICE

Referat la disciplina
GESTIUNEA I CONTABILITATEA INSTITUIILOR DE
CREDIT

RISCUL DE LICHIDITATE

Coordonator:

Student:

Lect.univ.dr. Andrei Popa

Oradea
2010

Cuprins

CAP.1 DELIMITRI CONCEPTUALE PRIVIND NOIUNEA DE RISC.....3

1.1.

RISCUL BANCAR......
..3
1.2.
RISCUL
DE
LICHIDITATE....
.4

CAP.2 ANALIZA RISCULUI PE BAZA UNOR INDICATORI......6

CAP.3 METODE I TEHNICI DE GESTIONARE A RISCULUI DE LICHIDITATE.13
CAP.4 POSIBILITI DE PERFECIONARE A RISCULUI DE LICHIDITATE..19
BIBLIOGRAFIE....21

CAPITOLUL 1
DELIMITRI CONCEPTUALE PRIVIND NOIUNEA DE
RISC

1.1 Riscului n general

n economie activitile desfurate au la baz legatur dintre dou sisteme, al
trebuinelor i al resurselor, care se modific permanent sub influena unui cumul de factori.
Orice influen determin schimbri n cadrul activitilor economice dnd natere att efectelor
positive ct i negative.
Riscul a devenit un element prezent n viata economic odat cu apariia legturilor
dintre marf i bani, a concurenei generat de participanii la viaa economic. Riscul n
activitatea economic i are ca i provenien dorina unui ntreprinztor de a obine profit, de a
obine rezultate superioare celor anterioare, n dorina omului de a urca pe scara ierarhic ct mai
mult i de cele mai multe ori ct mai repede.
Dicionarul de economie 1 definete riscul ca fiind un eveniment sau proces nesigur i
probabil, care poate cauza o pagub, o pierdere ntr-o activitate, operaiune sau activitate
economic. Analiznd cele prezentate n aceast definiie, autorul consider riscul ca fiind un
proces nesigur, un proces probabil, incert care are un impact negativ asupra activitilor i
operaiunilor desfurate ntr-o entitate.
Riscul reprezint incertitudinea unui rezultat mbrcnd forma unei probabiliti de
natur pozitiv sau a unei ameninri, a unor aciuni sau evenimente i trebuie administrat din
perspectiva unei combinaii ntre posibilitatea de a se ntampla ceva i impactul pe care l-ar
produce materializarea acestei posibiliti2
1 Dicionar de economie, Ni Dobrota, Editura Economic, Bucureti, 2000, p.37
2 H.M Treasury, Gestionarea riscurilor, principii i concepte, 2004
3

Riscul reprezint posibilitatea de a ajunge ntr-o primejdie, de a avea de suportat o

pagub, pericol posibil3.
n concluzie riscurie sunt ntr-o continu transformare att ca form de manifestare ct
i ca perioad n care acestea i manifest efectele iar factorii care contribuie la apariia
riscurilor sunt ntotdeauna alii i tot mai variai. Astfel, trebuie acordat o atenie sporit
riscurilor n vederea gestionrii lor ct mai corecte pentru eliminarea ameninrilor la care
entitile sunt supuse.

1.2

Riscului bancar

n materia dreptului comercial, riscul este un pericol ce planeaz asupra oricarei relaii
contractuale i, n general, asupra oricrei operaii comerciale a crei executare se prelungete n
timp, susceptibil s genereze fortuit anumite inconveniene privind aducerea la ndeplinire de
ctre debitor a obligaiilor contractualmente asumate fa de creditor i a cror apariie determin
inevitabil anumite pierderi pentru contractantul a crui prestaie nu se poate executa.4
Rolul instituiilor bancare a devenit de-a lungul timpului tot mai important n relaiile
economice de pia. Ca intermediari bncile trebuie s ndeplineasc anumite funcii. Principala
funcie a bncii este de a atrage disponibiliti de pe pia care s fie plasate n activiti
profitabile. Aceste investiii trebuie s acopere preul resurselor atrase de pe pia, cheltuielile de
funcionare i s realizeze i profit. Dup cum se tie, din nici o activitate nu se poate obine
profit fr risc, la fel este i n cazul activitii bancare.
De aceea riscurile exist permanent, ele nsoesc ca o umbr toate afacerile bncii i se
produc sau nu, n funcie de condiiile care se creeaz. Trebuie n primul rnd ca ele s fie

3 http://dexonline.ro/definitie/risc
4 http://www.contabilizat.ro/dictionar_economic_si_financiar~litera-r.html
4

identificate, s fie cunoscute i utilizate instrumente, tehnici i metode specifice de diminuare

i/sau evitare a influenei lor negative asupra activitii bancare 5.
n aceste condiii de accentuare a instabilitii, reacia bncii fa de fenomenele
conjuncturale trebuie s se manifeste, pe de o parte prin creterea preocuprilor pentru studierea
acestora i previzionarea evoluiei variabilelor pieei i, pe de alt parte, prin aa numitul
management al riscului. n general riscul este perceput ca un complex de riscuri n sensul c
producerea unui risc poate conduce la cauzarea altor riscuri. De aceea este obligatoriu ca stategia
unei bnci care se respect s includ programe i proceduri privind managementul riscurilor
bancare n vederea minimalizrii probabilitii ca riscurile s afecteze expunerea potenial
a bncii.

5 Niu Ion, Managementul riscului bancar, Ed. Expert, Bucureti, 2000, pag.55-56
5

CAPITOLUL 2
ANALIZA RISCULUI DE LICHIDITATE

Bncile trebuie s analizeze permanent gradul de lichiditate, i s-i asigure permanent

starea lor de lichiditate. Lichiditatea este necesar bncilor n vederea compensrii fluctuaiilor
bilantiere eteptate i neateptate i a furnizrii fondurilor necesare dezvoltrii.
n sens restrns, specializat, lichiditarea bancar reprezint o problem de gestiune a
pasivelor i activelor bancare care au grade diferite de lichiditate6.
Riscul de lichiditate reprezint capacitatea unei banci de a face fa n mod eficient
retragerii de depozite i scadenei altor datorii i de a acoperii necesarul de finanare suplimentar
pentru portofoliul de credite i investiii.
Riscul de lichiditate exprim probabilitatea de ncetare a plilor, care, pentru o
instituie bancar, este n general legat de o imposibilitate de a se refinana sau de condiii de
refinanare ce antreneaz automat pierderi7. Acest tip de risc este legat de structura bilantului i
este foarte sensibil la posibilele dezechilibre, cum este cazul creditelor pe termen mediu i lung
finanate prin depozite la vedere.
Lichiditatea este necesar bncilor n vederea compensrii fluctuaiilor bilaniere
ateptate i neateptate i a furnizrii fondurilor necesare dezvoltrii. Aceasta reprezint
capacitatea unei bnci de a face fa n mod eficient retragerii de depozite i scadenei altor
datorii i de a acoperi necesarul de finanare suplimentar pentru portofoliul de credite i
investiii.

6 Gestiunea bancar, Vasile Dedu, Gabriel Bistriceanu, Ed. Economic, Bucureti 2010
7 Managementul riscului bancar, Ion Niu, Ed Expert Bucureti 2000
6

O banc dispune de un potenial de lichiditi adecvat atunci cnd este n msur s

obin fondurile necesare imediat i la un cost rezonabil. Preul lichiditii este n funcie de
condiiile de pia i de precepia pieei asupra nivelului de risc al instituiei debitoare.8
Riscul de lichiditate poate s apar atunci cnd depozitele clienilor ajung la scaden,
iar titularii acestora solicit lichidarea depozitelor i nu sunt nlocuite cu depozite noi9.
Acest risc de lichiditate este cel mai important risc al pieei de capital i el const n
aceea c o banc nu poate dispune de lichiditi corespunztoare pentru a acoperii obligaiile
financiare la un moment dat. Riscul lichiditii este cel mai ridicat cnd o banc nu poate s
anticipeze cererea de noi mprumuturi sau retragerile de depozite i cnd nu are acces la noi
surse de numerar.
Confruntat cu riscul lichidiii, o banc poate fi forat fie s mprumute fonduri de
urgen la costuri excesive pentru a-i acoperii nevoile imediate de cash, fie s atrag deponenii,
pltind n schimb dobnzi mai mari dect cele practicate pe pia10.

Indicatori de msurare a riscului de lichiditate

8 Hennie van Greuning, Sonja Brajovic Bratanovic, Analiza i Managementul Riscului Bancar, Ed.
Irecson, Bucureti, 2003, pag 102
9 Gestiunea bancar, Vasile Dedu, Gabriel Bistriceanu, Ed. Economic, Bucureti 2010
10 Management bancar, Maricica Stoica, Ed Economic, Bucureti, 1999
7

Datorit limitelor imformaionale ale situaiei fluxului de numerar, analitii bancari

utilizeaz o serie de indicatorii. Bncile comerciale pstreaz n mod normal ntre 20 i 30 % din
depozite sub form de fonduri lichide.
Principalii indicatori pe care trezoreria i calculeaz i analizeaz pentru analiza lichiditii
sunt11:

Lichiditatea global reflect posibilitatea elementelor partimoniale de active de a se

transforma pe termen scurt n lichiditii, pentru a satisface obligaiile de pli exigibile

Lichiditatea imediat (de trezorerie) reflect posibilitatea elmentelor de activ de

trezorerie (numerar, cont curent al BNR) de a face faa datoriilor pe termen scurt
Lichiditatea n funcie de total depozite reflect posibilitatea elementelor patrimoniale

de actv de a face faa datoriilor reprenzentnd totalul depozitelor

Indicele de lichiditate (IL) - reprezint raportul dintre suma pasivelor i suma activelor,
ambele ponderate cu numrul mediu de zile sau cu numrul curent al grupei de scadene

respective.
Rata lichiditii exprim evoluia gradului de ndatorare a bncii fa de piaa monetar.

STUDIU DE CAZ
BANCA TRANSILVANIA

Grupul Financiar Banca Transilvania s-a nfiinat n anul 2003 i este format din 19
companii. Strategia Grupului Financiar BT const n nglobarea ntregii oferte de produse i
servicii sub o sigla unic i un nume recunoscut n piaa bancar local i deservirea tuturor
clienilor sau potenialilor clieni cu o gama ct mai larg de produse.

11 Managementul riscului bancar, Ion Niu, Ed Expert Bucureti 2000

8

Managementul Riscului
Riscul asociat afacerii reprezit o componenta creia i se acord o atenie sporit printrun management al riscului adecvat i o structur organizatoric de guvernan a bncii care s
asigure controale extinse i complete n masur s reduc riscurile majore inerente.
Identificarea riscurilor: Expunerea bncii la riscurile inerente afacerii
prin operaiunile i tranzaciile zilnice (inclusiv operaiuni de dealing, creditare, activitate pe
piaa de capital) este identificat i agregat prin infrastructura de management al riscului
implementat n Banc: controale interne, monitorizare operativ, nivele ierarhice de autorizare
i validare a tranzaciilor n sistemul informatic al bncii.

Evaluarea/ msurarea riscurilor: Banca realizeaz o evaluare a riscurilor identificate

prin modele i metode de calcul specifice: un sistem de indicatori i limite aferente,
calcul de provizioane specifice de risc, calcule estimative privind evoluiile viitoare a
valorii activelor etc.

Monitorizarea i controlul riscurilor: Politica i procedurile implementate pentru un

management efectiv al riscului au capacitatea de a tempera riscurile inerente afacerii.
Banca a implementat proceduri de supervizare i aprobare a limitelor de decizie i
tranzacionare pe persoana/ unitate/ produs etc. Aceste limite sunt monitorizate zilnic/
sptmnal/ lunar n funcie de derularea operaiunilor.

Raportarea riscului : Raportarea intern a riscului se face pe direcii de

activitate i linii de afaceri , i consolidat la nivelul ntregii bnci. Managementul bncii este
informat permanent cu privire la riscurile inerente derulrii afacerii.

Managementul i controlul riscului de lichiditate

Strategia grupului privind managementul lichiditii prevede principalele elemente

(principii, nivele de indicatori, tehnici de administrare etc.) aferente administrrii lichiditii, n
vederea obinerii randamentelor scontate ale activelor, n condiiile unui management
corespunztor al lichiditii, prudent, asumat contient i adaptat condiiilor de pia i de
dezvoltare a grupului i nu n ultimul rnd n contextul cadrului legislativ actual.

Indicele de lichiditate (IL) reprezint raportul dintre suma pasivelor i suma activelor,
ambele ponderate cu numrul de zile sau cu numrul curent al grupei de scadene respective.
Dac indicele de lichiditate este:

IL = 1 banca nu trebuie sa fac transformare de scaden;

IL < 1 banca face transformarea din pasive pe termen scurt n active pe termen lung, n
condiiile curbei cresctoare a dobnzii;

IL > 1 banca transform pasivele pe termen lung n active pe termen scurt, rezultnd riscul de
lichiditate.

10

INDICELE DE LICHIDITATE
4.5
4
3.5
3
2.5
2
1.5
1
0.5
0

Sursa proprie
Valorile indicatorilui de lichiditate , calculate pe o perioada de 6 ani, de la 31.12.06 la
31.12.2011, sunt superioare limitelor impuse de Banca Naional a Romniei, banca meninnd
un nivel adecvat al acestora, n conformitate cu principiile bancare care asigur soliditate i
echilibru. BT are o baz consistent de resurse atrase, aspect care a permis meninerea unei rate
optime a lichiditii. Astfel, indicatorul de lichiditate nregistrat la 31.12.2011, a fost de 2,32 fa
de minim 1, ct este prevzut de Norma BNR nr. 24/2009.
Se observ c indicatorul analizat nregistreaz la sfritul anului 2007 o uoar scdere
fa de anul 2006, urmnd ca la 31.12.2008 s nregistreze o valoare de 3.83 fiind ce mai ridicat
valoare nregistrat de acest indicator n perioada analizat, iar n urmtorii 3ani s nregistreze o
diminuare ajungnd la finele anului 2011 s nregistreze o valoare de 2.32.
Lichiditatea imediat (de trezorerie ) reflect posibilitatea elementelor patrimoniale de
trezorerie (numerar, cont current al B.N.R ) de a face fa datoriilor pe termen scurt

11

LICHIDITATEA IMEDIAT (MIL. LEI )

18
16
14
12
10
8
6
4
2
0

LICHIDITATEA IMEDIAT (MIL.

LEI )

Sursa proprie
Lichiditile imediate ale Bncii Transilvania nregistreaz o scadere ncepnd cu anul 2008
ajungnd la 4.934 mil. Lei n anul 2011.
Ali indicatori care se calculeaz pentru estimarea riscului de lichiditate sunt:

Poziia lichiditii indicator derivat din practica gestiunii de trezorerie, care se

calculeaz pe zile, sptmni i luni i a crui optimizare const n echilibrarea activelor

lichide cu pasivele imediate.

Pasivele nete respectiv diferena ntre active i pasive clasificate dup scaden, un

indicator care se calculeaz pentru a semnala perioada de maxim nevoie de lichiditate.

Raportul total credite total depozite reflect proporia dintre resursele atrase de la
deponeni care este mprumutat altor clieni. Cea mai mare parte a creditelor este lichid.

12

CAPITOLUL 3
METODE I TEHNICI DE GESTIUNE A RISCULUI
n activitatea de zi cu zi, managementul lichiditii se realizeaz de regul prin
intermediul managementului activelor bncii. Nivelul de lichiditate considerat adecvat pentru o
banc poate fi insuficient pentru alta. Valoarea activelor lichide sau a celor care pot fi
transformate cu usurin n active lichide pe care o banc ar trebui s le dein depinde de
stabilitatea structurii depozitelor sale i potenialul pentru expansiunea rapid a portofoliului de
credite.
Gestionarea riscurilor pentru
posibilitilor de investiii pe pieele

managementul unei bnci

monetar financiare

nseamn studierea

care s

aduc

profit

acionarilor i clienilor bncii,dar n acelai timp, reducerea posibilitilor de pierdere la

un nivel acceptabil.

13

Riscul de lichiditate const n neonorarea de ctre banc a plilor ctre clieni, ca urmare
a devierii proporiei dintre creditele pe termen lung i creditele pe termen scurt i a necorelrii cu
structura pasivelor bncii12.
Riscul de lichiditate este cel mai important risc al pieei de capital, este acea situaie n
care o banc nu dispune de suficiente lichiditi pentru a-i acoperi obligaiile financiare la un
moment dat. Acest risc este cel mai ridicat atunci cnd banca nu poate s anticipeze o cretere a
cererii de noi mprumuturi sau retragerile de depozite i nu dispune de numerar.
Sarcina cea mai important a managementului bancar este aceea de a estima i de a acoperi
nevoile de lichiditate ale bncii n aa fel nct s nu existe prea multe active financiare lichide n
banc, situaie care duce la o scdere a rentabilitii bncii pe termen lung i totodat banca s
nu aib la dispoziie prea puine lichiditi situaie ce poate crea probleme financiare severe,
care pot duce chiar la faliment.
Pentru toate bncile meninerea unui grad adecvat de lichiditate este important i pentru
minimizarea riscului de lichiditate, datorat riscului de contagiune prin decontrile interbancare.
Problemele de care se lovete conducerea unei bnci n asigurarea lichiditii provin
din faptul c rareori cererea de lichiditate este egal cu oferta de lichiditate la un anumit moment
n timp.
Banca se afl n permanena n exces sau deficit de lichiditate i trebuie s existe un
echilibru ntre lichiditate i profitabilitate. Cu ct vor fi fondurile mentinue disponibile pentru a
satisface necesarul de lichiditate mai mari, cu att va fi mai mic profitabilitatea bncii.
n opinia lui Niu Ion rezolvarea problemelor de lichiditate depinde i de costurile
implicate efectiv sau poteniale. Aici se includ costul cu dobnda la fondurile mprumutate,
costurile de tranzacie dar i costul de oportunitate sub forma ctigurilor viitoare la care se
renun atunci cnd se vnd active productive pentru a obine lichiditate.
Bncile trebuie s dispun de strategii, politici, procese i sisteme de identificare, msurare,
administrare i monitorizare a riscului de lichititate dezvoltate ntr-un interval de timp.
12 Rdulescu Magdalena, Managementul performanelor i riscurilor bancare n contextul crizelor
bancare i configurrii sistemelor bancare actuale, Ed. Sitech, Craiova, 2009
14

Aceste strategii trebuie13:

Structurate pe linii de activitate, monede i entiti din cadrul grupului instituiei de credit
i trebuie s includ mecanisme adecvate de alocare a acosturilor, beneficiilor i riscurilor
de lichiditate
S corespund complexitii i extinderii activitii instituiilor de credit, rolul acestora n
cadrul sistemului financiar, precum i profilului de risc i toleranei la risc aferente
acestora.
S aib n vedere i modalitatea n care alte riscuri, cum ar fi riscul de credit, riscul de
piata i riscul operaional, pot afecta strategia general de lichiditate a unei instituii de
credit.
Persoanele aflate n funcii de conducere sunt cele responsabile pentru dezvolatrea
strategiilor, politicilor, proceselor i sistemelor pentru administrarea riscului de lichiditate n
conformitate cu limitele la risc stabilite, precum i pentru asigurarea c banca menine o
lichiditate suficient. Acestea trebuie s revizuiasc n permanena informaiile legate de
evoluiile lichiditii instituiei de credit i trebuie s raporteze periodic organelor cu funcie
de supraveghere.
n mod practic, gestiunea riscului de lichiditate al unei bnci const n14:
Cedarea, ipotecarea sau gajarea titlurilor de crean din portofoliul bncii fr a
suferi pierderi excesive
Gsirea unor resurse noi cu costuri marginale inferioare randamentului mediu al
investiiilor bncii
Managementul lichiditii se structureaz pe 3 componente:
Componena strategic. care const n aprobarea structurilor bilaniere i a strategiei anuale de
management a lichiditii, cuprinznd nivele optime ale indicatorilor de lichiditate asumai de
ctre grup pentru anul n curs;

13 Corneliu Bene Gestiunea i contabilitatea instituiilor de credit Suport de curs, Oradea, 2012
14 Management bancar, Maricica Stoica, Ed Economic, Bucureti, 1999

15

Componena de management, constnd n urmrirea ncadrrii i aprobarea aciunilor pe termen

scurt i mediu sptmnal, lunar, trimestrial;
Componena operativ,constnd n adoptarea zilnic de aciuni, n limita competenelor.
Supravegherea i limitarea riscului de lichiditate se bazeaz pe urmrirea zilnic a unui set de
indicatori de lichiditate relevani15.
n cadrul centralei, analiza lichiditii presupune: gestionare poziiei monetare,
gestionarea poziiei lichiditii i elaborarea i analiza raportului de lichiditate.
Gestionarea poziiei monetare presupune evaluarea la un moment dat a activelor lichide.
Principalele componente ale poziiei monetare sunt:
numerarul: sub forma monedei metalice, plus bancnotele aflate n posesia bncii la ghiee i n
tezaur.
disponibilul n cont de rezerv la banca central: reprezint rezerva minim obligatorie depus
de fiecare banc n contul curent deschis la BNR, ca procent din valoarea resurselor atrase.

disponibilul la alte bnci: respectiv depozitele constituite de fiecare banc pe piaa

interbancar;

sume de ncasat de la alte bnci: reprezint sumele n tranzit la alte bnci, valoarea

instrumentelor de plat (cecuri) onorate de banc, depuse la bncile corespondente. 16

Instituiile de credit estimeaz necesarul de numerar n baza raportului ntre volumul ncasrilor
i plile zilnice cu numerar.

15
https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Raportul_Consolidat_al_Administratorilor_2
011.pdf
16 Niu Ion, Managementul riscului bancar, Ed. Expert, Bucureti, 2000, pag.120121
16

La bncile mari, poziia monetar este influenat doar de numrul tranzaciilor zilnice de valoare
semnificativ, ceea ce permite o actualizare n timp real.
Gestionarea poziiei lichiditii de ctre bnci are drept obiectiv atingerea punctului
optim pentru indicatorul poziiei lichiditii. Poziia lichiditii se determin ca diferen ntre
active lichide i pasive volatile.
Din calcularea acestui indicator pot rezulta dou situaii:
cnd poziia lichiditii este pozitiv, ceea ce nseamn c sursele de lichiditate depesc
necesarul, excedentul peste limita celui admisibil poate fi plasat pe termen scurt sub forma
depozitelor pe piaa interbancar.
cnd poziia lichiditii este negativ, aceasta nseamn c activele lichide sunt insuficiente
pentru onorarea integral a obligailor bncii, banca fiind nevoit s apeleze la surse urgente de
finanare, de genul mprumuturilor de pe piaa interbancar, de la B.N.R. sau s lichideze nainte
de termen active de portofoliu.
Raportul de lichiditate reflect evoluia masei monetare. Este calculat n lei i n valut, la
nivelul centralei bncii, pe baza informaiilor transmise de subuniti, avnd periodicitate zilnic
i lunar.
Reformele Comitetului de la Basel urmresc obiective care fac legtura ntre analiza
efectuat de acest comitet i rezultatele pe termen scurt. Elemente urmrite prin programul de
reform se refer la: introducerea unor standarde globale minime pentru msurarea i controlul
riscului de lichiditate.
Basel II presupune ca pune la dispozitia bancilor centrale mecanisme imbunatatite fata de
cele oferite de implementarea Basel I. n plus, ofer bncilor un cadru pentru a face fa altor
riscuri, de tipul celor privitoare la lichiditate, risc legislativ sau al mrcilor.
Basel III introduce dou noi standarde pentru riscul de lichiditate : the liquidity coverage
ratio i the net stable funding ratio.17
17 http://www.bnr.ro/Sistemul-bancar-din-Romania---pilon-de-baza-al-sistemuluifinanciar-7333.aspx
17

Pentru monitorizarea impactului riscului de lichiditate, Banca aplica urmatoarele

metedologii:
monitorizeaza raportul de Gap al Lichiditatii;
monitorizeaz furnizorii mari de fonduri.
Obiectivul Bncii privind riscul de lichiditate este de a menine un nivel adecvat al
lichiditii pornind de la faptul c sursele necesare sunt asigurate pentru a susine obiectivele
prevzute n buget.
Bncile au posibilitatea ca prin folosirea unor tehnici specifice s elimine pn la
reducere riscul de lichiditate Aceste tehnici vizeaz resursele i plasamentele bncii.
Tehnicile care vizeaz resursele bncii sunt:

Atragerea depozitelor de la populaie

Acordarea de credite de ctre bnci presupune alocarea unor sume pe care acestea le au
sub form de depozite atrase. Riscul de lichiditate apare atunci cnd beneficiarii de credite nu
ramburseaz creditele la termenele prevzute n contract.
Bncile care pot s atrag depozite de la populaie ntr-un volum foarte mare sunt mai
puin ngrijorate de nerambursrile n termen de la beneficiarii de credite.
Atragerea depozitelor este pentru banc primul element din plolitica sa privind
meninerea unei mase de lichiditi sigure.

Cautarea unor depozite stabile

Bncile sunt interesate n promovarea unor produse prin care s-i constituie depozite
stabile (depozite la termen, certificate de depozit, etc). Din punct de vedere al rentabilitii,
aceste depozite aduc mai puin profit bncii, dar diminueaz n schimb riscul de lichiditate
deoarece retragerea depozitelor nu se poate face inopinant.
Pe de alt parte, stabilitatea depozitelor permite bncilor s fac investiii pe termen
lung, care aduc mai mult profit bncii. Asigurarea de depozite pe termen lung este ncurajat i
18

de existena unui sistem de asigurare a depozitelor persoanelor fizice n sistemul bancar, n timp
ce conturile de disponibiliti ale personelor juridice nu sunt asigurate.

Creterea fondurilor proprii

Majorarea capitalului social i implicit a fondurilor proprii determin bncile s-i
mrasc lichiditile i putere lor financiar, avnd posibilitatea de a face investiii pe termen
lung din fondurile proprii.

Refinanarea
Const n cedarea, gajarea sau concesionarea unor titluri de creane pe care banca le
are n protofolul ei, n schimbul lichiditilor de care are nevoie urgent sau apelarea la credite de
refinanare de la Banca Naional care acioneaz ca mprumuttor de ultim instan.

CAPITOLUL 4
POSIBILITII DE MBUNTIRE A GESTIUNII
RISCULUI
Managementul riscului de lichiditate este realizat de ctre specialiti bancari capabili s
analizeze diferitele interdependene ntre gestiunea lichiditii, managementul ratelor de dobnd
i riscul de credit, ntr-un mediu economic aflat ntr-o continu schimbare.

19

Succesul n afaceri depide de asumarea unor riscuri. Fr asumarea unui element

de risc, profitul realizat poate fi sczut. Prin asumarea mai multor riscuri crete ansa obinerii
unui profit mai important.
Pentru ca riscurile s fie minime bncile trebie s fie pregtite n orice moment s fac
fa potenialelor schimbri ce pot s apar pe pia. De aceea trebuie ca n permanen s i
revizuiasc i s i perfecioneze aciunile n funcie de cerinele de pe pia.
Pentru ca riscul de lichiditate s fie ct mai mic bncile trebuie s aib n vedere cteva
principii i elemente de care s in seam i anume

revizuirea politicilor privind administrarea riscului de lichiditate,

mbuntirea strategiilor privind gestiunea crizelor de lichiditate;

reanalizarea indicatorilor de lichiditate definii n profilul de risc al bncii;

ncheierea de noi acorduri de finanare alternative pentru asigurarea necesarului de

lichiditate n condiii de criz

modificarea sistemelor informatice prin dezvoltarea i implementarea unor aplicaii

automate

meninerea unui nivel corespunzator de active lichide

asigurarea depozitelor n sistemul bancar

deinerea unor titluri de crean (titluri de stat) care s permit gajarea acestora n scopul
obinerii unor lichiditi de urgen (n principal de la banca central)

meninerea unei rezerve minime obligatorii la nivelul cerut

dispunerea de proceduri i norme interne bine puse la punct cu privire la monitorizarea

lichiditii bancare

necesitatea deinerii unor depozite stabile, din punct de vedere al rentabilitii, depozitele
stabile aduc mai puin profit bncii, ns diminueaz riscul de lichiditate
Personajul cheie al oricrei bnci este analistul financiar care acioneaz ca statistician i

ca interpret, n prima sa calitate va prelucra informaiile oferite de ageniile de rating. Pornind de

la astfel de date, va calcula indici, va studia evoluii i va determina tendine care s i permit
previzionri corecte.
20

Analiza lichiditii impune conducerii bncilor nu numai s-i analizeze situaia

lichiditii n mod continuu, dar i s examineze modul n care cerinele de finanare pot evolua
n diverse situaii, inclusiv n condiii adverse.

Bibliografie

Corneliu Bene Gestiunea i contabilitatea instituiilor de credit Suport de curs, Oradea,

2012

Dicionar de economie, Ni Dobrota, Editura Economic, Bucureti, 2000, p.37

H.M Treasury, Gestionarea riscurilor, principii i concepte, 2004

21

http://dexonline.ro/definitie/risc

http://www.contabilizat.ro/dictionar_economic_i_financiar~litera-r.html

Niu Ion, Managementul riscului bancar, Ed. Expert, Bucureti, 2000

Gestiunea bancar, Vasile Dedu, Gabriel Bistriceanu, Ed. Economic, Bucureti 2010

Managementul riscului bancar, Ion Niu, Ed Expert Bucureti 2000

Hennie van Greuning, Sonja Brajovic Bratanovic, Analiza i Managementul Riscului

Bancar, Ed. Irecson, Bucureti, 2003, pag 102

Management bancar, Maricica Stoica, Ed Economic, Bucureti, 1999

Surs Raport anual Banca Transilvania 2011

Raportul Consiliului de Administraie al Bncii Transilvania 2011

Rdulescu Magdalena, Managementul performanelor i riscurilor bancare n contextul

crizelor bancare i configurrii sistemelor bancare actuale, Ed. Sitech, Craiova, 2009

https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Raportul_Consolidat_al_Administratorilor_201
1.pdf

http://www.bnr.ro/Sistemul-bancar-din-Romania---pilon-de-baza-al-sistemuluifinanciar-7333.aspx

Plagiat : 3 % conform http://plagiarism-detect.com

22